Styresak. Terje Arne Krokvik og Anne May Sønstabø Økonomirapportering pr. 31. august 2004. Styresak 070/04 B Styremøte 20.10.2004

Styresak Går til: Styremedlemmer Selskap: Helse Vest RHF Dato: 23.08.2004 Saksbehandlar: Saka gjeld: Terje Arne Krokvik og Anne May Sønstabø Økonomirapportering pr. 31. august 2004 Styresak 070/04 B Styremøte 20.10.2004 Innleiing Rapporteringa har sitt grunnlag i resultatrapporteringa frå helseføretaka pr. 31. august. Revidert nasjonalbudsjett blei behandla på styremøtet den 9. september og helseføretaka har ikkje nådd å innarbeida dei endringane som her blei vedtatt. Helseføretaka er bedne om å innarbeida revidert nasjonalbudsjett i rapporteringa pr. september. Avskrivingar som samsvarar med opningsbalansen er lagt inn i helseføretaka sine rekneskap. I tabellane under det einskilde helseføretak er resultatet vist før og etter meiravskrivingar. Helseføretaka vil bli målt på resultat før meiravskrivingar knytt til strukturfond og kortare levetider og det er difor dette resultatet som vil bli kommentert. Det vil under utgreiinga til administrerande direktør bli presentert ei analyse av utviklinga i lønskostnadene. 1 Resultat for konsernet Økonomirapportering pr. AUGUST 2004 Helse Vest (føretaksgruppa) HITTIL PR. AUGUST Faktisk Meir Korrigert Avvik Avvik Resultat i heile tusen resultat avskrivingar Resultat 1) Budsjett I fjor budsjett i fjor 2) Helse Stavanger HF -124,5 47,9-76,6-43,9-36,0-32,7-40,6 Helse Fonna HF -80,8 37,3-43,6-24,5-47,2-19,1 3,6 Helse Bergen HF -305,8 123,3-182,5-179,4-36,7-3,2-145,8 Helse Førde HF -42,2 30,2-12,0-11,4-41,7-0,6 29,7 Apoteka Vest HF 3,5 3,5 1,7 3,8 1,8-0,3 Kjøp av helsetenester 31,8 31,8 40,8 10,0-9,1 21,8 Helse Vest RHF -23,9-23,9-39,5-28,0 15,6 4,1 Sum føretaksgruppa -542,0 238,6-303,3-256,1-175,8-47,2-127,5 1) Sum = Faktisk - ekstraordinære avskrivingar (samanlikningsgrunnlag med budsjett) 2) Avvik i fjor = Faktisk - ekstraordinære avskrivingar - Resultat i fjor 1

Resultatet pr. august viser eit negativt avvik på kr 47,2 mill sett i høve til budsjett. Apoteka Vest og Helse Vest RHF har positive budsjettavvik. Dei negative avvika finn vi i Helse Stavanger (kr 32,7 mill), Helse Fonna (kr 19,1 mill), Helse Bergen (kr 3,2 mill) og Helse Førde (kr 0,6 mill). I tillegg er det ein negativt avvik på kjøp av helsetenester med kr 9,1 mill. PROGNOSE HEILE ÅRET Helse Vest (føretaksgruppa) Året totalt Prognose Meir Korrigert Budsjett Rekneskap Avvik Avvik Resultat i hele tusen 2004 avskrivingar prognose 2004 2003 budsjett i fjor A B C=A+B D E C-D A-E *) Helse Stavanger HF -263,3 74,4-189,0-141,6-238,8-47,3-24,5 Helse Fonna HF -97,0 55,9-41,1-40,0-128,3-1,1 31,3 Helse Bergen HF -515,0 185,0-330,0-330,0-437,3 0,0-77,7 Helse Førde HF -132,7 49,0-83,8-62,1-133,6-21,6 0,9 Apotekene vest HF 0 0,0 0 6,0 0-6,0 Kjøp av helsetenester 61,2 61,2 61,2 0 61,2 Helse Vest RHF -61,2-61,2-61,2 57,6 0-118,8 Sum føretaksgruppa -1 008,1 364,2-643,8-573,8-874,4-70,1-133,7 *) Rekneskap 2003 inneheld belastning for meiravskrivingar. For å få samanliknbare tal er det prognose 2004 før fråtrekk for meiravskrivingar som er jamført mot rekneskap 2003. Prognosen er forverra med kr 38,5 mill jamført med prognosen i juli. Det er hovudsakeleg Helse Stavanger som har korrigert sin prognose og forverra sitt resultat med kr 35,6 mill. I tillegg er det gjort ein nedjustering av resultatprognosen i Helse Fonna (kr 1,3 mill) og Helse Førde (kr 1,6 mill). Prognosen for året er heilt avhengig av at helseføretaka klarer å oppnå dei innsparingane som ligg inne i omstillingstiltaka. For å få eit bilde av risikoen som ligg i prognosen er det i grafen under lagt inn ei ekstrapolering av resultat for året totalt basert på resultatutviklinga i fjor haust. Dette er ei makromessig tilnærming og byggjer ikkje på rapporteringa frå helseføretaka. Denne gir likevel eit bilete av korleis resultatet kan slå inn om ein ikkje lukkast med å gjennomføre omstillingstiltaka som ligg til grunn for budsjettet. Resultatutviklinga og prognosen blir kommentert nærare under kvart helseføretak. 2

Resultatutvikling akkumulert pr. måned samt ekstrapolert på året 100,0 0,0-100,0 JAN FEB MAR APR MAI JUN JUL AUG SEP OKT NOV DES -200,0-300,0-400,0-500,0 Rekneskap 2004 Ekstrapolering resultat Prognose Budsjett 2004 Rekneskap i fjor -600,0-700,0-800,0 2. Verksemdene 2.1 Generelle kommentarar Helseføretaka har no motteke rekningar på sjuketransportkostnadar frå RTV til og med juli, og det er gjort avsetningar for kostnader i august. Summen av prognosane for heile året på sjuketransportkostnadane er om lag som budsjett. Det ligg føre ein meirkostnad i høve til budsjett for behandlingshjelpemidlar på om lag kr 22 mill. I revidert budsjett blei det helde tilbake midlar for tilsvarande beløp for å finansiere denne underdekninga, og desse vil bli innarbeid i kommande rapportering. 2.2 Helse Stavanger HF Samandragsrapport pr.: AUG 2004 REKNESKAPSDATA Hittil i år 2003 Rekneskap %-fordeling 1) Budsjett %-fordeling 1) Rekneskap %-fordeling 1) Prognose Budsjett Avvik Poliklinikk (RTV og eigenbet.) 149 253 8,7 % 147 242 8,6 % 169 983 10,6 % 229 329 224 759 4 570 ISF 393 914 22,9 % 396 496 23,1 % 706 001 43,9 % 596 237 600 162-3 925 Rammetilskot 1 122 363 65,2 % 1 118 610 65,1 % 688 562 42,8 % 1 683 317 1 677 831 5 486 Andre inntekter 54 972 3,2 % 57 125 3,3 % 43 048 2,7 % 88 171 88 171 0 Sum driftsinntekter 1 720 502 100,0 % 1 719 473 100,0 % 1 607 594 100,0 % 2 597 054 2 590 923 6 131 Rekneskap Kostratio 2) Budsjett Kostratio 2) Rekneskap Kostratio 2) Prognose Budsjett Avvik Varekostnader 221 076 12,8 % 201 815 11,7 % 214 375 13,3 % 343 924 313 956 29 968 Løns- og personalkostnader 1 278 470 74,3 % 1 258 642 73,2 % 1 186 149 73,8 % 1 995 235 1 963 680 31 555 Andre driftskostnader ekskl. meiravskrivning 296 107 17,2 % 300 877 17,5 % 247 909 15,4 % 443 835 451 906-8 071 Sum driftsutgifter 1 795 653 104,4 % 1 761 334 102,4 % 1 648 432 102,5 % 2 782 995 2 729 542 53 453 Driftsresultat ekskl. meiravskrivning -75 151-4,4 % -41 861-2,4 % -40 838 0-185 941-138 619-47 322 Netto finans -1 444-2 007 4 792-3 011-3 011 0 Ekstraordinære postar 0 0 0 0 0 0 Resultat ekskl. meiravskrivning -76 595-43 868-36 047 0-188 952-141 630-47 322 - Meiravskrivning 47 869 74 391 74 391 Resultat -124 464 0-43 868 0-36 047 0-263 343-141 630-121 713 Grafen under viser akkumulert resultatutvikling samanlikna med budsjett og tilsvarande tal i fjor. 3

Akkumulert resultat 0-20000 JAN FEB MAR APR MAI JUN JUL AUG SEP OKT NOV DES -40000-60000 -80000-100000 Faktisk Budsjett I fjor -120000-140000 -160000 Helse Stavanger har pr. august eit resultat eksklusive meiravskrivingar som er kr 32,7 mill dårlegare enn budsjettert. Inntektene er kr 1 mill høgare enn budsjettert. Det positive avviket finn vi på basisramma og polikliniske inntekter. ISF inntektene viser eit negativt avvik på grunn av lågare aktivitet enn budsjettert. I tillegg er det eit negativt avvik på andre driftsinntekter. Totale kostnader er 1,9 % høgare enn budsjettert. Varekostnadene viser eit negativt avvik på kr 19,3 mill (9,5 %) grunna auka kostnader til behandlingshjelpemiddel med kr 5,2 mill. Det er ved to klinikkar budsjettert med ei ufordelt innsparing som er lagt på varekostnadsbudsjettet. Desse klinikkane held budsjetta sine samla sett, medan dei andre klinikkane ikkje har klart å redusere kostnadene i tråd med budsjettkravet. Løns- og personalkostnader viser eit avvik på kr 19,9 mill (1,6%). Det er særleg bruk av overtid i samband med ferieavvikling som har ført til auka kostnad. Helse Stavanger har ikkje identifisert årsakene enno, men har no sett seg nøydt til å framskrive noko av denne trenden, jfr. kommentarar til prognosen for året. Ser ein resultatutviklinga opp mot tilsvarande periode i fjor har inntektene auka med 7 % medan driftskostnadene har auka heile 8,9 %. Lønns- og personalkostnadane viser ein auke på 7,8 %. Noko av dette skuldast at det pr. august i fjor mangla avsetning til pensjonskostnad (kr 30 mill.). I tillegg er gjennomført endra prinsipp for føring av ferieuttak som pr. august har ein resterande effekt på kr 9 mill. Sjølv om ein korrigerer for desse postane er auken i løns- og personalkostnadane høg, spesielt når ein ser dette i lys av at det er gjennomført ein reduksjon i talet på årsverk. 4

%-vis endring frå 2003 til 2004 AUG 2004 REKNESKAPSDATA Akkumulerte tal pr. august 2004 2003 Rekneskap Rekneskap %-vis endring fra 2003 til 2004 Poliklinikk (RTV og eigenbet.) 149 253 169 983-12,2 % ISF 393 914 706 001-44,2 % Rammetilskot 1 122 363 688 562 63,0 % Andre inntekter 54 972 43 048 27,7 % Sum driftsinntekter 1 720 502 1 607 594 7,0 % Rekneskap Rekneskap Varekostnader 221 076 214 375 3,1 % Løns- og personalkostnader 1 278 470 1 186 149 7,8 % Andre driftskostnader ekskl. meiravskrivningar 296 107 247 909 19,4 % Sum driftsutgifter 1 795 653 1 648 432 8,9 % Driftsresultat ekskl. meiravskrivningar -75 151-40 838 84,0 % Netto finans -1 444 4 792-130,1 % Ekstraordinære postar 0 0 Resultat ekskl. meiravskrivningar -76 595-36 047 112,5 % - korreksjon avskrivingar 47 869 Resultat -124 464-36 047 245,3 % Helse Stavanger har endra sin prognose for året og resultatet viser no eit negativt avvik i høve til budsjett på kr 47,3 mill. Dette er ei forverring på kr 35,6 mill. sett opp mot prognosen frå juli. Denne forverringa skuldast auka lønns- og personalkostnad med kr 32 mill. og auka varekostnad med kr 3,6 mill. Det blir òg vist til kommentarar i økonomirapporten for april der spørsmål som er stilt rundt Helse Stavanger si omorganisering av rehabiliteringstilbodet og kodepraksis knytt til dette vert omtala. Det er enno ikkje kome nokon avklaring i saka, men den blir truleg oversendt frå Sintef til avrekningsutvalet for vidare behandling. Dette betyr og noko for risikoen rundt resultatet for 2004 då kodepraksisen er uendra i høve til 2003. For å møte auken i omstillingsutfordringa som no vert uttrykt gjennom prognosen, vil det på styremøte den 13/10-04 bli lagt fram ei oversikt over ytterligare tiltak. Ein vil måtte komme attende til innhald og omfang ved kommande rapportering. PRODUKSJONSDATA Hittil i år Rekneskap Plan Avvik 2003 Prognose Plan Avvik Somatikk Sjukehusopphald 26 924 26 985-61 25 528 41 227 41 227 0 Dagkirurgi/dagbeh. 17 255 15 463 1 792 14 237 23 485 23 485 0 DRG-poeng 33 604 33 653-49 30 822 49 359 49 359 0 Pol. konsultasjonar 112 718 103 581 9 137 99 026 177 809 164 591 13 218 Psykiatri Antall opphaldsdøgn/døgnbeh. 72 347 82 305-9 958 76 686 108 324 123 458-15 134 Opphaldsdagar, dagpasientar 18 753 13 604 5 149 18 624 28 158 20 406 7 752 Pol. konsultasjonar 37 153 46 667-9 514 32 281 55 800 80 200-24 400 Talet på sjukehusopphald ligg marginalt i underkant av plan. Innan dagkirurgi/dagbehandling ligg aktiviteten 11,6 % over plantalet og viser heile 21 % vekst i høve til fjoråret. Talet på polikliniske konsultasjonar er 8,8 % høgare enn planlagt. Her er det òg forventa at veksten vil fortsette ut året. DRG produksjonen ligg pr. august rett i underkant av planen og det er forventa at DRG produksjonen vil halde seg på plannivået for året samla. Helse Stavanger har i sine plantal innan psykiatri operert med urealistisk høge tal på opphaldsdøgn/døgnbehandling og polikliniske konsultasjonar medan plantal for dagopphald/dagpasientar er budsjettert lågt. Ser ein utviklinga opp mot fjoråret viser opphaldsdøgn ein reduksjon på 5,6% medan 5

polikliniske konsultasjonar har auka med 15 %. Tal på dagpasientar har auka med 0,7 %. Prognosen på produksjonstal er no endra i samsvar med utviklinga så langt i år. 2.3 Helse Fonna HF Samandragsrapport pr.: AUG 2004 REKNESKAPSDATA Hittil i år 2003 Rekneskap %-fordeling 1) Budsjett %-fordeling 1) Rekneskap %-fordeling 1) Prognose Budsjett Avvik Poliklinikk (RTV og eigenbet.) 68 311 6,9 % 65 297 6,6 % 81 436 8,5 % 106 000 103 121 2 879 ISF 208 927 21,1 % 216 511 21,7 % 409 064 42,8 % 327 759 327 759 0 Rammetilskot 681 173 68,7 % 680 399 68,3 % 433 655 45,4 % 1 033 954 1 033 084 870 Andre inntekter 33 763 3,4 % 34 259 3,4 % 31 944 3,3 % 52 068 52 068 0 Sum driftsinntekter 992 174 100,0 % 996 466 100,0 % 956 099 100,0 % 1 519 781 1 516 032 3 749 Regnskap Kostratio 2) Budsjett Kostratio 2) Regnskap Kostratio 2) Prognose Budsjett Avvik Varekostnader 104 445 10,5 % 98 503 9,9 % 90 744 9,5 % 153 192 151 793 1 399 Løns- og personalkostnader 745 246 75,1 % 741 170 74,4 % 746 167 78,0 % 1 128 534 1 128 534 0 Andre driftskostnader ekskl. meiravskrivning 186 673 18,8 % 184 467 18,5 % 170 942 17,9 % 280 683 280 478 205 Sum driftsutgifter 1 036 364 104,5 % 1 024 140 102,8 % 1 007 853 105,4 % 1 562 409 1 560 805 1 604 Driftsresultat ekskl. meiravskrivning -44 190-4,5 % -27 674-2,8 % -51 754-5,4 % -42 628-44 773 2 145 Netto finans 603 3 168 4 599 1 300 4 773-3 473 Ekstraordinære postar 0 0 0 0 0 0 Resultat ekskl. meiravskrivning -43 587-24 506-47 155 0-41 328-40 000-1 328 - Meiravskrivning 37 256 55 679 55 679 Resultat -80 843 0-24 506 0-47 155 0-97 007-40 000-57 007 1) Inntektsfordeling i % av totale driftsinntekter 2) Kostnader i % av driftsinntekter. Tallet gir et uttrykk for relativ kostnadsbruk i forhold omsetningen (kostnadseffektivitet) Grafen under viser akkumulert resultatutvikling samanlikna med budsjett og tilsvarande tal i fjor. Akkumulert resultat 0-10000 JAN FEB MAR APR MAI JUN JUL AUG SEP OKT NOV DES -20000-30000 -40000-50000 -60000 Faktisk Budsjett I fjor -70000-80000 -90000-100000 Helse Fonna HF har eit negativt resultatavvik eksklusive meiravskrivingar pr. august på kr 19,1 mill. Inntektene er 0,4 % lågare enn budsjettert, medan kostnadane er 1,2 % høgare enn budsjett. ISF inntektene er 3,5 % lågare enn budsjettert og er primært relatert til kirurgi, medan polikliniske inntekter viser eit positivt avvik på 4,6 %. Produksjonsmønsteret har endra seg i retning av meir dag kirurgi og poliklinikk i forhold til inneliggande pasientar. Ei samanlikning mot fjoråret syner likevel at Helse Fonna behandlar fleire pasientar i år, men at ein behandlar færre enn planlagt i budsjettet. Løns- og personalkostnader er kr 4,1 mill høgare enn budsjett. Avviket skuldast vikarkostnader knytt til ferieavvikling, men ein bruker samtidig mindre overtid enn fjoråret. Andre driftskostnader har eit negativt 6

avvik på kr 2,2 mill. Helse Fonna har kostnadsført transportkostnader ut frå eit overslag som gir eit negativt budsjettavvik på kr 4,7 mill. I tillegg er det eit negativt avvik på behandlingshjelpemiddel på kr 3,9 mill. Positive avvik knytt til planlagt ombygging og vedlikehald, forsking, leiarprogram o.a. er reduserte, men framleis positive. Varekostnader er kr 5,9 mill høgare enn budsjett. Dette skuldast større volum av kreft og dialysepasientar. I tillegg er den eit høgare tal pacemakarar enn budsjettert. Ser ein resultatet pr. august opp mot i fjor er det ein inntektsauke på 3,8 % medan driftskostnadane har ein auke på 2,8 %. Dette gir eit forbetra resultat på kr 3,5 mill. Den positive endringa i løns- og personalkostnaden frå juli er no eliminert. Med basis i resultatet pr. august jamført mot resultatutviklinga i fjor haust kan det være ei utfordring å nå resultatmåla for 2004. Helse Fonna meiner likevel at resultatutviklinga dei komande månadene vil vere betre enn tilsvarande periode i fjor. %-vis endring frå 2003 til 2004 AUG 2004 REKNESKAPSDATA Akkumulerte tal pr. august 2004 2003 Rekneskap Rekneskap %-vis endring fra 2003 til 2004 Poliklinikk (RTV og eigenbet.) 68 311 81 436-16,1 % ISF 208 927 409 064-48,9 % Rammetilskot 681 173 433 655 57,1 % Andre inntekter 33 763 31 944 5,7 % Sum driftsinntekter 992 174 956 099 3,8 % Regnskap Regnskap Varekostnader 104 445 90 744 15,1 % Løns- og personalkostnader 745 246 746 167-0,1 % Andre driftskostnader ekskl. meiravskrivningar 186 673 170 942 9,2 % Sum driftsutgifter 1 036 364 1 007 853 2,8 % Driftsresultat ekskl. meiravskrivningar -44 190-51 754-14,6 % Netto finans 603 4 599-86,9 % Ekstraordinære postar 0 0 Resultat ekskl. meiravskrivningar -43 587-47 155-7,6 % - korreksjon avskrivingar 37 256 Resultat -80 843-47 155 71,4 % Helse Fonna opprettheld difor ein prognose som tilseier eit resultat tilnærma lik budsjett (negativt budsjettavvik på kr 1,3 mill.). Risikoelement for resultatet vidare framover er knytt til ISF inntekter, løn og andre driftskostnader. For løn gjeld det realiseringa av nedbemanninga i 2. halvår. Helse Fonna vil i samband med rapporteringa pr. september foreta ein ny gjennomgang av prognosen for dei komande månadene. PRODUKSJONSDATA Hittil Regnskap -04 Plan -04 Avvik 2003 Prognose Plan Avvik Somatikk Sjukehusopphald 15 993 16 351-358 16 312 24 739 24 739 0 Dagkirurgi/dagbeh. 7 478 7 599-121 6 926 11 743 11 743 0 DRG-poeng 17 735 18 377-642 17 523 27 820 27 820 0 Pol. konsultasjonar 57 356 55 502 1 854 58 058 86 285 84 785 1 500 Psykiatri Antall opphaldsdøgn/døgnbeh. 54 154 58 239-4 085 60 408 84 178 87 526-3 348 Opphaldsdagar, dagpasientar 5 089 4 950 139 5 177 7 980 7 980 0 Pol. konsultasjonar 21 423 22 090-667 21 610 34 520 34 520 0 Pr. august har Helse Fonna for somatikk ein underproduksjon på sjukehusopphald, dagbehandling og DRG poeng. Det er sett i gang ei nærare analyse av somatikkproduksjon og det blir no vurdert om det er mogleg å auke behandlingsprogrammet. 7

2.4 Helse Bergen HF Samandragsrapport pr.: AUG 2004 REKNESKAPSDATA Hittil i år 2003 Rekneskap %-fordeling 1) Budsjett %-fordeling 1) Rekneskap %-fordeling 1) Prognose Budsjett Avvik Poliklinikk (RTV og eigenbet.) 259 353 8,5 % 259 220 8,6 % 286 881 9,8 % 411 200 398 947 12 253 ISF 596 994 19,6 % 614 014 20,4 % 1 204 422 40,9 % 944 800 942 304 2 496 Rammetilskot 2 040 532 67,0 % 2 027 481 67,4 % 1 326 608 45,1 % 3 055 311 3 044 420 10 891 Andre inntekter 150 011 4,9 % 106 263 3,5 % 124 421 4,2 % 191 989 161 134 30 855 Sum driftsinntekter 3 046 890 100 % 3 006 979 100,0 % 2 942 332 100 % 4 603 300 4 546 805 56 495 Rekneskap Kostratio 2) Budsjett Kostratio 2) Rekneskap Kostratio 2) Prognose Budsjett Avvik Varekostnader 492 717 16,2 % 468 747 15,6 % 442 513 15,0 % 764 721 710 717 54 004 Løns- og personalkostnader 2 206 008 72,4 % 2 181 219 72,5 % 2 051 086 69,7 % 3 360 434 3 354 532 5 902 Andre driftskostnader ekskl. meiravskrivning 529 877 17,4 % 530 387 17,6 % 496 107 16,9 % 804 324 802 557 1 767 Sum driftsutgifter 3 228 601 106,0 % 3 180 353 105,8 % 2 989 706 101,6 % 4 929 479 4 867 805 61 674 Driftsresultat ekskl. meiravskrivning -181 711-6,0 % -173 374-5,8 % -47 374-1,6 % -326 179-321 000-5 179 Netto finans -821-6 000 10 698-3 821-9 000 5 179 Ekstraordinære postar 0 0 0 0 0 0 Resultat ekskl. meiravskrivning -182 532-179 374-36 676 0-330 000-330 000 0 - Meiravskrivning 123 300 185 000 185 000 Resultat -305 832 0-179 374 0-36 676 0-515 000-330 000-185 000 Akkumulert resultat 0-50000 JAN FEB MAR APR MAI JUN JUL AUG SEP OKT NOV DES -100000-150000 -200000 Faktisk Budsjett I fjor -250000-300000 -350000 Helse Bergen sitt resultat eksklusive meiravskrivingar viser eit negativt avvik på kr 3,1 mill. pr. august. Driftsinntektene viser eit positivt avvik med 1,3 %. ISF inntektene er kr 17,0 mill lågare enn budsjettert. Tilskot/refusjonar er høgare enn budsjettert (kr 39,0 mill). Dette har ein motpost på kostnadssida og er omtala i april rapporten. Kostnadssida viser eit negativt avvik på 1,5 % sett opp mot budsjett. Varekostnad har eit negativt avvik på 5,1 %. Avviket skuldast i hovudsak varekostnad medikament (kr 6,8 mill), behandlingshjelpemiddel (kr 3 mill) og kjøp av private helsetenester (kr 6,9 mill). Det resterande avviket skuldast reelt meirforbruk på medisinar med kr 7,3 mill. På løns- og personalkostnader er det eit negativt avvik på 1,1 %. Avviket må vurderast i samanheng med det positive avviket på tilskot. Andre driftskostnader har eit mindre avvik (kr -0,5 mill). I dette avviket er det eit budsjettavvik på utstyr og leige av utstyr på kr 6,9 mill. Kostnadene vil bli gjennomgått og det er forventa at deler av desse kostnadene vil bli klassifisert som investeringar som skal aktiverast og dermed redusere budsjettavviket. 8

Ser ein resultatutviklinga pr. august opp mot tilsvarande periode i fjor, viser denne ei forverring på kr 145,9 mill. Inntektsauken er på 3,6 % medan kostnadene har auka med 8,0 %. Det er fleire forhold som påverkar inntekts- og kostnadsutviklinga jamført mot fjoråret. På inntektssida ligg det i år inne kompensasjon for rusbehandling, pasienttransport samt auke i psykiatrimidlar. Korrigerer ein for dette vil inntektsauken være på 1,4 %. I tillegg førte Helse Bergen ISF inntekta i fjor til full DRG pris (60 %) inn til ein nådde basisbestillinga, medan meirproduksjonen til 40 % DRG sats blei inntektsført i november/desember. Ein fekk såleis ei skeiv fordeling av ISF inntektene i 2003. På kostnadssida ligg det inne følgjande endringar i kostnader og periodiseringar som påverkar jamføring av tala i august mot tilsvarande periode i fjor: - Auka kostnad til rusbehandling 7 mill - Auka kostnad sjuketransport 35 - Auka kostnad insulinpumper 4 - Auka kostnad psykiatri 20 - Ekstraordinær kostnadsrefusjon frå Hordaland Fylkeskommune i fjor 20 - Endring av periodiseringsrutinar løn (gjenståande i balansen til kostnadsreduksjon) 50 Sum endringar som påverkar kostnadsauken 136 mill Tek ein omsyn til postane ovanfor er kostnadsauken mot i fjor 3,5 %. Om ein tek omsyn til kostnadsendringane knytte til refusjon frå Hordaland Fylkeskommune samt perioderingsrutinar løn står ein framleis att med ei resultatforverring mot i fjor på vel kr 77 mill. Dette heng delvis saman med omlegging av inntektsramma (nytt inntektssystem), men desse endringane er innarbeidd i budsjettet og påverkar ikkje budsjettavviket. %-vis endring frå 2003 til 2004 AUG 2004 REKNESKAPSDATA Akkumulerte tal pr. august 2004 2003 Rekneskap Rekneskap %-vis endring fra 2003 til 2004 Poliklinikk (RTV og eigenbet.) 259 353 286 881-9,6 % ISF 596 994 1 204 422-50,4 % Rammetilskot 2 040 532 1 326 608 53,8 % Andre inntekter 150 011 124 421 20,6 % Sum driftsinntekter 3 046 890 2 942 332 3,6 % Rekneskap Rekneskap Varekostnader 492 717 442 513 11,3 % Løns- og personalkostnader 2 206 008 2 051 086 7,6 % Andre driftskostnader ekskl. meiravskrivningar 529 877 496 107 6,8 % Sum driftsutgifter 3 228 601 2 989 706 8,0 % Driftsresultat ekskl. meiravskrivningar -181 711-47 374 283,6 % Netto finans -821 10 698 Ekstraordinære postar 0 0 Resultat ekskl. meiravskrivningar -182 532-36 676 397,7 % - korreksjon avskrivingar 123 300 Resultat -305 832-36 676 733,9 % Helse Bergen meiner såleis at utviklinga pr. august ikkje endrar føresetnadene om å nå ein resultatprognose for året som er i tråd med budsjett. Det blir samstundes understreka at prognosen er usikker på nokre postar. Dette gjeld auka kostnader ved IT avdelinga (kr 3 mill) og meirkostnader ved pacemaker/icd innleggingar frå Helse Førde. Det er usikkert om prognosen for Voss sjukehus held då avtale om samarbeid innan kirurgiske fagområdar for å tilføre pasientar så langt ikkje har gitt den ønska 9

effekten. Dei nye takstane i revidert budsjett til laboratorium/radiologi frå RTV som i revidert nasjonalbudsjett er redusert med 7 % er ikkje innarbeidd i prognosen og vil utgjere om lag kr 7,2 mill. PRODUKSJONSDATA Hittil Rekneskap -04 Plan -04 Avvik R 2003 Prognose Plan Avvik Somatikk Sjukehusopphald 41 296 40 718 578 40 169 63 231 62 690 541 Dagkirurgi/dagbeh. 21 916 23 203-1 287 19 488 33 985 34 890-905 DRG-poeng 51 124 52 646-1 522 49 514 79 550 79 793-243 Pol. konsultasjonar 163 921 159 207 4 714 159 207 245 882 247 502-1 620 Psykiatri Antall opphaldsdøgn/døgnbeh. 90 754 91 049-295 94 365 137 747 137 950-203 Opphaldsdagar, dagpasientar 7 878 8 303-425 7 756 12 520 12 700-180 Pol. konsultasjonar 31 617 36 008-4 391 29 982 49 475 55 199-5 724 Talet på DRG poeng er lågare enn budsjettert. Dette skuldast ein lågare DRG- indeks for døgnopphald og lågare aktivitet enn planlagt. DRG indeks for 2. tertial er lågare enn 1. tertial. Dette kan skuldast at ein stor del av DRG i 2. tertial er estimerte og kan være estimert for lågt. Dette kan og skuldast ei endring frå relativt tunge døgnbehandlingar til dagbehandling, færre komplikasjonar samt dårlegare kodekvalitet. Talet på sjukehusopphald er høgare enn budsjettert. Dette gjeld både ØH-opphald og elektive opphald. Talet på dagopphald er lågare enn budsjettert. Dagkirurgisk verksemd er om lag som budsjettert medan den dagkirurgiske aktiviteten er lågare enn planlagt. Talet på polikliniske konsultasjonar er og høgare enn budsjett. Årsprognosen for DRG-poeng er justert ned med 150 poeng frå juli. Ein føreset i prognosen at indeksen vil stige noko, og at aktiviteten målt i sjukehusopphald vil bli liggande litt over budsjettert aktivitet. Tal på opphaldsdøgn i vaksenpsykiatri var pr. august 2,6 % lågare enn budsjettert. Overbelegget på sjukehusavdelingane er nesten like stort som tidlegare, men DPS a har ein lågare aktivitet enn budsjettert. Helse Bergen vil komme tilbake med fyldig utgreiing for psykiatrien i komande rapportering. 2.5 Helse Førde HF Samandragsrapport pr.: AUG 2004 REGNSKAPSDATA Hittil i år 2003 Rekneskap %-fordeling 1) Budsjett %-fordeling 1) Rekneskap %-fordeling 1) Prognose Budsjett Avvik Poliklinikk (RTV og eigenbet.) 59 997 7,0 % 53 235 6,3 % 67 857 8,9 % 88 411 81 649 6 761 ISF 162 173 19,0 % 169 280 20,0 % 322 248 42,1 % 260 179 260 176 2 Rammetilskot 597 509 70,0 % 595 914 70,2 % 345 015 45,1 % 892 659 893 425-765 Andre inntekter 33 461 3,9 % 30 020 3,5 % 30 400 4,0 % 45 666 45 123 543 Sum driftsinntekter 853 140 100,0 % 848 450 100,0 % 765 520 100,0 % 1 286 915 1 280 373 6 541 Regnskap Kostratio 2) Budsjett Kostratio 2) Regnskap Kostratio 2) Prognose Budsjett Avvik Varekostnader 169 322 19,8 % 149 703 17,6 % 129 227 16,9 % 246 090 230 118 15 973 Løns- og personalkostnader 558 961 65,5 % 567 087 66,8 % 538 408 70,3 % 907 150 895 330 11 820 Andre driftskostnader ekskl. meiravskrivning 135 958 15,9 % 141 428 16,7 % 142 118 18,6 % 214 946 214 557 389 Sum driftsutgifter 864 241 101,3 % 858 217 101,2 % 809 753 105,8 % 1 368 186 1 340 005 28 181 Driftsresultat ekskl. meiravskrivning -11 101-1,3 % -9 767-1,2 % -44 233-5,8 % -81 271-59 632-21 640 Netto finans -891-1 667 2 505-2 500-2 500 0 Ekstraordinære postar 0 0 0 0 0 0 Resultat ekskl. meiravskrivning -11 992-11 434-41 728 0-83 771-62 132-21 640 - Meiravskrivning 30 191 48 959 48 959 Resultat -42 183 0-11 434 0-41 728 0-132 731-62 132-70 599 10

Akkumulert resultat 0-10000 JAN FEB MAR APR MAI JUN JUL AUG SEP OKT NOV DES -20000-30000 -40000-50000 -60000 Faktisk Budsjett I fjor -70000-80000 -90000-100000 Helse Førde har eit negativt budsjettavvik for resultat eksklusive meiravskrivingar på totalt kr 0,5 mill. Driftsinntektene har eit positivt avvik på 0,6 % medan kostnadane har eit negativt avvik på 0,7 %. Produksjon målt i DRG ligg bak måltala, noko som gjer at ISF inntektene har ein svikt på 4,1 % i høve til budsjett. Tal på polikliniske konsultasjonar ligg godt føre budsjett og inntektene ligg derfor 12,7 % over budsjett. Løns- og personalkostnader er ved utgangen av august 1,4 % lågare enn budsjettert. Varekostnadene er 13,1 % høgare enn budsjettert. I avviket er det eit overforbruk på medisinske forbruksvarer på kr 4,3 mill som må sjåast i lag med auka aktivitet innan dagbehandling og dagkirurgi samt auka polikliniske konsultasjonar. I tillegg er det eit negativt avvik på kr 7,8 mill knytt til sjuketransport og eit avvik på kostnader knytt til bil- og båtambulanse på kr 5 mill. For andre driftskostnader er det eit positivt avvik på 3,9 % i høve til budsjett. Avviket skuldast ulik periodisering av regnskap og budsjett, og det er vanskeleg å gje noko signal om ein spesiell trend for desse postane. Ser ein resultatutviklinga opp mot fjoråret viser den ein positiv utvikling med kr 29,7 mill. Ein skal her merke seg at tilskot på psykiatriplan (eingongstilskot til investeringar) er inntektsført med ca. kr 30 mill. pr. august slik at resultatet i realiteten er lik fjoråret. Inntektene er 11,4 % høgare medan kostnadene er 6,7 % høgare enn i fjor. Det er forhold på både inntekts og kostnadssida som ein må ta omsyn til når ein skal samanlikne mot i fjor. I tillegg til investeringstilskot, har Helse Førde fått kompensasjon for auka arbeidsgjevaravgift (kr 15 mill) samt sjuketransport (kr 20 mill). Korrigert for desse postane er inntektsauken ca 3,0 % og kostnadsauken 2,4%. Løns- og personalkostnader korrigert for auka arbeidsgjevaravgift er då 0,6 %. 11

%-vis endring frå 2003 til 2004 AUG 2004 REGNSKAPSDATA Akkumulerte tal pr. august 2004 2003 Rekneskap Rekneskap %-vis endring fra 2003 til 2004 Poliklinikk (RTV og eigenbet.) 59 997 67 857-11,6 % ISF 162 173 322 248-49,7 % Rammetilskot 597 509 345 015 73,2 % Andre inntekter 33 461 30 400 10,1 % Sum driftsinntekter 853 140 765 520 11,4 % Regnskap Regnskap Varekostnader 169 322 129 227 31,0 % Løns- og personalkostnader 558 961 538 408 3,8 % Andre driftskostnader ekskl. meiravskrivningar 135 958 142 118-4,3 % Sum driftsutgifter 864 241 809 753 6,7 % Driftsresultat ekskl. meiravskrivningar -11 101-44 233-74,9 % Netto finans -891 2 505-135,6 % Ekstraordinære postar 0 0 Resultat ekskl. meiravskrivningar -11 992-41 728-71,3 % - korreksjon avskrivingar 30 191 Resultat -42 183-41 728 1,1 % Helse Førde legg fram ei prognose som viser eit resultat som er kr 21,6 mill dårlegare enn budsjettert. Dette heng mellom anna saman med vekst innan utgifter til sjuketransport på kr 10 mill. Avviket er basert på førebels utdeling av budsjettmidlar. Den endelege budsjettildelinga vil bli gjort i nær framtid og kjem til å redusera dette avviket. I tillegg er oppstart av nærsjukehuset i Florø forsinka til primo 2005. Dette vil gje ei kostnadsauke på kr 7 mill. Det ligg og inne ei avvik på arbeidsgjevaravgift på kr 3 mill. Styret i Helse Førde har fatta vedtak om å gjennomføre kostnadsreduserande tiltak i løpande drift snarast og innan 1/1-05. Dette inneber endra tenesteorganisering ved at ein samlar kirurgisk aktivitet i Førde/Florø, med unntak av urologisk aktivitet som vert vidareført i Lærdal, samt samling av ortopedisk aktivitet i Førde og Nordfjordeid. Tiltaka skal samla sett betra det økonomiske resultat i 2005 med minimum kr 50 mill. PRODUKSJONSDATA Hittil Regnskap -04 Plan -04 Avvik R '2003 Prognose Plan Avvik Somatikk Sjukehusopphald 13 422 13 601-179 13 319 20 986 20 883 103 Dagkirurgi/dagbeh. 4 350 3 973 377 3 890 6 580 6 120 460 DRG-poeng 13 765 14 375-610 14 079 22 085 22 085 0 Pol. konsultasjonar 64 325 58 551 5 774 60 701 93 006 89 382 3 624 Psykiatri Antall opphaldsdøgn/døgnbeh. 20 554 19 321 1 233 20 530 29 010 29 010 0 Opphaldsdagar, dagpasientar 0 0 0 0 0 0 0 Pol. konsultasjonar 14 710 15 394-684 15 518 24 041 24 041 0 Innanfor somatikk ligg ein no 610 poeng (4,2 %) bak planen og 2,2 % lågare enn i fjor. Lærdal sjukehus og Nordfjord sjukehus ligg no etter med h.h.v. 7,5 % og 8,6 % mot budsjett. Aktivitet knytt til polikliniske konsultasjonar er høg og ligg no 9,9 % føre budsjett og 6 % over fjoråret. Dette gir eit positivt budsjettavvik for inntekter poliklinikk/lab og eigenbetaling. 12

2.6 Apoteka Vest HF Sammendragsrapport pr.: AUG 2004 REGNSKAPSDATA Hittil i år 2003 Rekneskap %-fordeling 1) Budsjett %-fordeling 1) Rekneskap %-fordeling 1) Prognose Budsjett Avvik Sum driftsinntekter 274 223 100 % 283 004 100 % 256 570 410 854 430 854-20 000 Varekostnader 218 783 79,8 % 224 955 79,5 % 201 215 78,4 % 327 317 343 420-16 103 Løns- og personalkostnader 41 456 15,1 % 45 007 15,9 % 40 936 16,0 % 66 139 70 436-4 297 Andre driftskostnader 10 765 3,9 % 11 789 4,2 % 11 075 4,3 % 17 698 17 698 0 Sum driftsutgifter 271 004 98,8 % 281 751 99,6 % 253 226 98,7 % 411 154 431 554-20 400 Driftsresultat 3 219 1 253 3 344-300 -700 400 Netto finans 265 467 517 300 700-400 Ekstraordinære postar 0 0 0 0 0 0 Resultat 3 484 1 720 3 861 0 0 0 Apoteka Vest HF har eit positivt resultatavvik i høve til budsjett på kr 1,8 mill. Prognosen ut året er endra på grunn av at ein meiner omsetninga blir ein del lågare enn budsjettert. Det er òg lagt inn reduksjon på varekost, løn og andre driftskostnader slik at prognose for totalt resultat er det same som budsjettert. 2.7 Kjøp av helsetenester Samandragsrapport pr.: AUG 2004 REKNESKAPSDATA Hittil i år Rekneskap %-fordeling 1) Budsjett %-fordeling 1) Prognose Budsjett Avvik Poliklinikk (RTV og eigenbetaling) 377 198 5,1 % 0 0,0 % 565 500 0 565 500 ISF 1 672 999 22,4 % 1 660 517 23,7 % 2 491 773 2 491 773 0 Rammetilskot 5 410 669 72,5 % 5 355 742 76,3 % 8 036 828 8 036 828 0 Andre inntekter 3 143 0,0 % 0 0,0 % 0 0 0 Sum driftsinntekter 7 464 009 100,0 % 7 016 259 100,0 % 11 094 101 10 528 601 565 500 Varekostnader 7 020 389 94,1 % 6 625 968 94,4 % 10 508 429 9 942 929 565 500 Løns- og personalkostnader 1 251 0,0 % 942 0,0 % 1 476 1 476 0 Andre driftskostnader 410 617 5,5 % 348 520 5,0 % 522 999 522 999 0 Sum driftsutgifter 7 432 257 99,6 % 6 975 430 99,4 % 11 032 904 10 467 404 565 500 Driftsresultat 31 752 40 829 61 197 61 197 0 Netto finans 0 0 0 0 0 Ekstraordinære postar 0 0 0 0 0 Resultat 31 752 40 829 61 197 61 197 0 Helse Vest kjøp av helsetenester viser pr. august eit negativt avvik på kr 9,1 mill. I dette avviket ligg det inne negative avvik knytte til lab/røntgen hjå private, gjestepasientoppgjer og kostnader til Doman og PTØ. Samstundes ligg det inne positive avvik på kjøp av helsetenester. Pr. august er det eit negativt avvik på kr 15,8 mill knytt til lab/røntgen. Hovuddelen av avviket heng saman med auka mengde metadonprøver. I tillegg er det ein vekst i aktiviteten hjå private laboratorium og røntgeninstitutt. Det er omdisponert midlar i revidert budsjett for å fanga opp dette forholdet, og frå og med rapporteringa pr. september vil avviket være eliminert. Netto gjestepasientoppgjer har eit negativt avvik på kr 2,6 mill. Kr 7,4 mill av dette er knytt til meirkostnadar innan utanlandsbehandling og gjestepasientplassar på rusinstitusjonar. Avviket knytt til gjestepasientplassar på rusinstitusjonar utgjer 5,1 mill og vil frå og med komande rapportering vere eliminert som følgje av omdisponeringar i revidert budsjett. Det er positive avvik på dei resterande 13

postane på gjestepasientkjøp for samla kr 4,8 mill. Det er knytt generell uvisse til desse tala. Det er etterslep i rekneskapsførselen pga. at rekningane ofte kjem inn for seint til å koma med på den aktuelle månaden og kostnaden er difor i stor grad estimert. Det er gjennomført ei avstemming av interne inntekter og kostnader mellom helseføretaka og RHF et pr. august. Samla avvik på nettokjøp av helsetenester viser eit positivt avvik på kr 9,3 mill. Det er halde tilbake midlar under egen reservepost i budsjettet for å fanga opp usikkerheit i budsjettopplegget. Administrasjonen held derfor fast på prognosen som tilseier eit resultat i tråd med budsjett. 2.8 Helse Vest administrasjon Samandragsrapport pr.: AUG 2004 REGNSKAPSDATA Hittil i år Rekneskap Budsjett Avvik Prognose Budsjett Avvik Sum driftsinntekter 354 0 354 0 0 0 Varekostnader 523 0 523 0 0 0 Løns- og personalkostnader 12 695 14 477-1 782 22 747 22 747 0 Andre driftskostnader 17 227 25 021-7 794 38 450 38 450 0 Sum driftsutgifter 30 445 39 498-9 053 61 197 61 197 0 Driftsresultat -30 091-39 498 9 407-61 197-61 197 0 Netto finans 6 219 0 6 219 0 0 0 Ekstraordinære postar 0 0 0 0 0 0 Resultat -23 872-39 498 15 626-61 197-61 197 0 Helse Vest administrasjon har eit positivt avvik på kr 15,6 mill. Av større avvik har vi netto finansinntekt på kr 6,2 mill som er budsjettert i null. I tillegg er det eit positivt avvik på kr 7,7 mill skriv seg frå kjøp av eksterne tenester der ein del prosjekt har seinare oppstart enn føresett i budsjettet. Det positive avviket på løns- og personalkostnader skyldast bl.a. forskyving i leiarutviklingsprogrammet. Det er forventa at forbruket for resten av året vil ligge innanfor budsjettramma. 3. Likviditet Som ei følgje av resultatutviklinga vil likviditetssituasjonen bli vesentleg forverra utover året. Ved utgangen av august er den samla likviditeten kr 295 mill der kr 354 mill er bundne midlar og kr 59 mill trekk på driftskreditt. Tabellen under viser likviditetsprognosen for 2004. Likviditetsprognose 600 400 200 0-200 -400-600 -800-1 000 354-59 174 337 173 285-544 -486-739 -830 AUG SEP OKT NOV DES Bundne midlar Frie midlar/overtrekk 14

Tekst AUG SEP OKT NOV DES Sum likvide midlar 295-370 -149-566 -545 Herav skattetrekk 354 174 337 173 285 Frie midlar/overtrekk -59-544 -486-739 -830 Trekkrett 820 820 820 820 820 Likviditeten for september og oktober er forbetra jamført med prognosen i juli. Dette skuldast forskyving av utbetaling til KLP som følgje av forsinka legeoppgjer. Revidert nasjonalbudsjett er ikkje innarbeidd i prognosen og vil ha ein positiv effekt på ca kr 70 mill. Det er likevel stor uvisse knytt til prognosen, og dette gjeld spesielt ved inngangen til 2005 då KLP vil starte å fakturere forskottsvis. Dette inneber ei dobbel belastning på utbetalingar til pensjon i januar. Helse Vest har i eige brev tatt opp likviditetssituasjonen på ny med departementet. 4 Balanse og kontantstraum Tabellen under viser balanse pr. 31/8-04 for kvart av føretaka. Balansen er no konsolidert men det er grunn til å påpeike at det kan være uvisse knytt til presisjonen i konsolideringa, m.a. er tala for Vestlandsmat AS pr. 31/12-03. Elimineringa er ikkje komplett, men den tar opp i seg dei vesentlege transaksjonane. Balanse pr. 30/8-2004 Stavanger Fonna Bergen Førde Apoteka Helse Vest Total Immatrielle eigedelar 39 212 13 815 32 938 501 6 474 92 940 Varige driftsmiddel 2 550 954 2 034 699 5 619 089 1 602 233 6 656 2 480 11 816 111 Finansielle anleggsmiddel 46 584 22 347 59 834 15 026 27 11 104 793 170 544 Sum anleggsmiddel 2 636 750 2 070 861 5 711 861 1 617 760 6 683 11 113 747 12 079 595 Varer 13 530 32 871 12 438 10 608 22 981 0 92 428 Fordringar 84 626 40 259 170 606 33 905 44 299 97 273 482 383 Bankinnskot, kontantar og liknande 85 527 102 376 127 134 84 683 8 478-77 219 338 140 Sum omløpsmiddel 183 683 175 506 310 178 129 196 75 758 20 054 912 951 Sum eigedelar 2 820 433 2 246 367 6 022 039 1 746 956 82 441 11 133 801 12 992 546 Eigenkapital 2 274 593 1 883 769 4 920 087 1 466 256 21 806 10 199 335 10 211 867 Opptent eigenkapital (resultat for året) -124 464-80 843-305 832-42 183 3 486 15 940-533 896 Langsiktig gjeld 180 949 126 194 389 890 92 017 11 242 576 222 859 944 Kortsiktig gjeld 489 355 317 247 1 017 894 230 866 45 907 342 304 2 454 631 Sum eigenkapital og gjeld 2 820 433 2 246 367 6 022 039 1 746 956 82 441 11 133 801 12 992 546 Med basis i balanse pr. 31/12-03 og balanse pr. 31/8-04 er det i tabellen under vist ein kontantstraumanalyse. Kontantstraumanalyse Stavanger Fonna Bergen Førde Apoteka Helse Vest Total Resultat for året -124 464-80 843-305 832-42 183 3 486 15 940-533 896 Ordinære avskrivingar 131 600 105 629 300 715 78 983 865 1 655 619 447 Endring i arbeidskapital 176 764 80 188 196 688 48 306-14 046-236 946 250 954 Netto kontantstrøm frå operasjonell aktivitet 183 900 104 974 191 571 85 106-9 695-219 351 336 505 Netto kontantstraum finansielle anleggsmiddel -1 0 0 0 0-51 265-51 266 Netto kontantstraum frå investeringsaktivitet -64 703-80 426-253 109-31 106-2 639-1 313-433 296 Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitet -26 468-11 980-32 576-13 971 3 043 42 503-39 449 Netto endring i kontantar og kontantekvivalenter 92 728 12 568-94 114 40 029-9 291-229 426-187 506 Kontantar og bankinnskot 01.01.2004-7 201 89 808 221 248 44 654 17 769 152 207 518 485 Kontantar og bankinnskot 30.06.2004 85 527 102 376 127 134 84 683 8 478-77 219 330 979 I høve til det som er innrapportert i likviditetsrapporteringa vil kontantar og bankinnskot avvike grunna at bundne fondsmidlar, som er ein del av dei bokførte likvide midlane, ikkje er innrapportert under likvide midlar i likviditetsrapporten. 15

5 Utvikling i månadsverk og sjukefråvær 5.1 Månadsverk Det vil under administrerande direktørs utgreiing bli lagt fram ein analyse på personalkostnader som går djupare inn i kostnadsutviklinga. I tabellane nedanfor vil ein sjå utviklinga i rapporterte månadsverk og sjukefråvær. Tala er presentert pr. helseføretak, og skal vere mogleg å samanlikne innan det einskilde helseføretak frå ein månad til ein annan. Konsolidering av tala på tvers av føretaka blir likevel ikkje gjort på grunn av at ein enno ikkje har kvalitetssikra om definisjonen er tolka likt av alle føretaka. Det gjenstår framleis eit arbeid med å klarlegge samt kvalitetssikre tala opp mot definisjonen. Kurva under viser utviklinga i talet på månadsverk i Helse Bergen og Helse Stavanger. Som det går fram av kurva har Helse Stavanger ein oppgang frå april til mai som skriv seg frå auke i overtid. Auken er sannsynlegvis ikkje reel, men har sin årsak i eit etterslep i innlevering av timelister og dermed innregistrering i lønssystemet. Tala viser elles frå januar til august ein reduksjon i Helse Bergen på 170 månadsverk og ein reduksjon i Helse Stavanger på 394 månadsverk. 7500 7000 6500 Utvikling i månadsverk Helse Bergen og Helse Stavanger 6959 6949 6938 6912 6931 6820 6833 6789 Bergen 6000 5500 5000 5269 5042 4992 4930 5138 5043 5027 4875 4500 Stavanger 4000 JAN FEB MAR APR MAI JUN JUL AUG Kurva under viser utviklinga i månadsverk i Helse Fonna og Helse Førde. Tala viser ein reduksjon frå januar til august i Helse Fonna på 181 månadsverk. Frå Helse Førde har vi ikkje fått oppgitt tal for januar og februar, men reduksjonen frå mars til august er heilt marginal 16

Utvikling i månadsverk Helse Fonna og Helse Førde 2500 2393 2319 2340 2320 2319 2299 2291 2250 2212 2000 1914 1903 1929 1942 1946 1910 1750 1500 JAN FEB MAR APR MAI JUN JUL AUG 5.2 Sjukefråvær Kurva under viser akkumulert gjennomsnittleg sjukefråvær for Helse Stavanger, Helse Fonna, Helse Bergen og Helse Førde. Bak gjennomsnittstala skjuler det seg til dels store klinikkvise variasjonar i sjukefråværet. Enkelte avdelingar kan ha eit fråvær på over 10 % medan andre ligg svært lågt. Sjukefråværet i Helse Fonna ligg høgare enn dei andre helseføretaka og skuldast at ein ikkje har fått lagt til grunn den rette definisjon på sjukefråvær. Dette vil bli sjekka av ved kommande rapportering. Utvikling i sjukefråvær 10,0 9,0 8,0 7,0 6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0 JAN FEB MAR APR MAI JUN JUL AUG Stavanger Fonna Bergen Førde 17

Forslag til vedtak Styret tek økonomirapport pr. 31. august til etterretning. 18

Konsernregnskap pr. 31/8-2004 II. Økonomi Resultat Månad: AKKUMULERT AUGUST 2004 Helse stavanger HF Helse Fonna HF Helse Bergen HF Helse Førde HF Apotekene Vest HF Helse Vest RHF Helse Vest ADM. Interne trans. Konsern Faktisk Avvik vs. Faktisk Avvik vs. Faktisk Avvik vs. Faktisk Avvik vs. Faktisk Avvik vs. Faktisk Avvik vs. Faktisk Avvik vs. Faktisk Avvik vs Faktisk Avvik vs. budsjett budsjett budsjett budsjett budsjett budsjett budsjett budsjett budsjett Poliklinikk (inkl. eigenbetaling) 149253 2011 68311 3014 259353 133 59997 6761 0 0 377198 377198 0 0-377198 -377198 536914 11919 ISF (DRG-inntekter) 393870-2626 208927-7584 596994-17020 162171-7109 0 0 1584883-22322 0 0-1059870 0 1886975-56661 Gjestepasientar 44 44 0 0 0 0 2 2 0 0 75818 22506 0 0 0 0 75864 22552 Rammetilskot 1122363 3753 681173 774 2040532 13051 597509 1595 0 0 5410669 54927 0 0-4441577 -19173 5410669 54927 Andre inntekter 54972-2153 33763-496 150011 43748 33461 3440 274223-8781 3143 3143 354 354-162084 4583 387843 43838 SUM DRIFTSINNTEKTER 1720502 1029 992174-4292 3046890 39912 853140 4690 274223-8781 7451711 435452 354 354-6040729 -391788 8298265 76575 Varekostnad 221076 19261 104445 5942 492717 23971 169322 19619 218783-6172 7020389 394421 523 523-6040729 -391788 2186527 65777 Personalkostnad 1278470 19828 745246 4076 2206008 24789 558961-8126 41456-3551 1251 309 12695-1782 0 0 4844086 35543 Andre driftskostnader *) 296107-4770 186673 2206 529877-511 135958-5470 10765-1024 390257 41737 17227-7794 0 0 1566863 24374 SUM KOSTNADER *) 1795653 34319 1036364 12224 3228601 48249 864241 6023 271004-10747 7411897 436467 30445-9053 -6040729-391788 8597476 125694 DRIFTSRESULTAT *) -75151-33290 -44190-16516 -181711-8337 -11101-1334 3219 1966 39814-1015 -30091 9407 0 0-299211 -49119 NETTO FINANSRESULTAT *) -1444 563 603-2565 -821 5179-891 776 265-202 0 0 6219 6219 0 0 3931 9970 EKSTRAORDINÆRE POSTER 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RESULTAT *) -76595-32727 -43587-19081 -182532-3158 -11992-558 3484 1764 39814-1015 -23872 15626 0 0-295280 -39149 Meiravskriving 47869 47869 37256 37256 123300 123300 30191 30191 238616 238616 RESULTAT -124464-80596 -80843-56337 -305832-126458 -42183-30749 3484 1764 39814-1015 -23872 15626 0 0-533896 -277765 1