Styresak. Anne May S. Sønstabø og Terje Arne Krokvik ØKONOMIRAPPORTERING PR. 30. JUNI Styresak 060/04 B Styremøte

Transkript

1 Styresak Går til: Styremedlemmer Selskap: Helse Vest RHF Dato: Saksbehandlar: Saka gjeld: Anne May S. Sønstabø og Terje Arne Krokvik ØKONOMIRAPPORTERING PR. 30. JUNI 2004 Styresak 060/04 B Styremøte Innleiing Rapporteringa har sitt grunnlag i resultatrapporteringa frå helseføretaka pr. 30. juni. Som ei utviding av rapporten har vi for juni med rapportering av utvikling i månadsverk på kvart av helseføretaka samt utviklinga i sjukefråvær. Felles økonomihandbok er no lansert. Handboka inneheld konsernoverbyggjande rutinar og retningslinjer som er felles for helseføretaka. Rutinane dekkjer m.a. områda rekneskapsavslutning, rapportering, finansiering, budsjettering og lønn. Det er no lagt til rette for at helseføretaka kan byggje ut handboka med føretaksspesifikke rutinar. 1 Resultat for konsernet Økonomirapportering pr. JUNI 2004 Helse Vest (føretaksgruppa) HITTIL PR. JUNI Ekstraordinære Avvik Avvik Resultat i heile tusen Faktisk avskrivingar Sum 1) Budsjett I fjor budsjett i fjor 2) Helse Stavanger HF -102,2 36,5-65,7-62,5-58,9-3,2-6,8 Helse Fonna HF -59,1 27,8-31,3-24,1-51,3-7,2 20,0 Helse Bergen HF -333,1 91,7-241,4-238,5-102,0-2,9-139,4 Helse Førde HF -53,1 22,6-30,5-18,7-40,7-11,8 10,2 Apoteka Vest HF 1,7 1,7-0,7 0,7 2,4 1,0 Kjøp av helsetenester 11,3 11,3 30,6 15,6-19,3-4,3 Helse Vest RHF -14,4-14,4-30,5-18,7 16,0 4,3 Sum føretaksgruppa -548,9 178,6-370,3-344,3-255,3-26,0-115,0 1) Sum = Faktisk - ekstraordinære avskrivingar (samanlikningsgrunnlag med budsjett) 2) Avvik i fjor = Faktisk - ekstraordinære avskrivingar - Resultat i fjor 1

2 Pr. juni er det eit negativt avvik sett i høve til budsjett på kr 204,6 mill. Årsaka til dette ligg i all hovudsak i auka avskrivingar som følgje av fastsetjinga av opningsbalansen. Om vi ser vekk frå meiravskrivingane er det likevel eit negativt avvik totalt på kr 26 mill etter første halvår. Apoteka Vest og Helse Vest RHF har positive avvik. Avviket til Apoteka Vest er på kr 2,4 mill og Helse Vest RHF kr 16 mill. Helse Førde har eit negativt avvik på kr 11,8 mill og Helse Fonna har eit negativt avvik på kr 7,2 mill. Avviket på kjøp av helsetenester er på 19,3 mill. Avvika i Helse Stavanger og Helse Bergen er marginale. Helse Stavanger har eit negativt avvik på kr 3,2 mill medan avviket i Helse Bergen er på kr 2,9 mill. PROGNOSE HEILE ÅRET Helse Vest (føretaksgruppa) Året totalt Prognose Ekstraordinære Budsjett Rekneskap Avvik Avvik Resultat i hele tusen 2004 avskrivingar Sum budsjett i fjor Helse Stavanger HF -227,8 74,4-153,4-141,6-238,8-11,7 85,4 Helse Fonna HF -95,5 55,7-39,8-40,0-128,3 0,2 88,5 Helse Bergen HF -515,0 185,0-330,0-330,0-437,3 0,0 107,3 Helse Førde HF -131,5 49,0-82,5-62,1-133,6-20,4 51,1 Apotekene vest HF - 0,0-6,0 - -6,0 Korreksjon inntekter i HF'a *) 0,0 - Kjøp av helsetenester 61,2 61,2 61,2-61,2 Helse Vest RHF -61,2-61,2-61,2 57, ,8 Sum føretaksgruppa -969,7 364,0-605,7-573,8-874,4-32,0-95,3 Prognosen er uendra i høve til det som vart rapportert frå helseføretaka i mai. Korrigert for meiravskrivingar legg Helse Bergen og Helse Fonna fram prognosar som er i tråd med budsjettert resultat. Helse Stavanger legg fram ein prognose som viser eit resultat som er kr 11,7 mill dårlegare enn budsjettert medan Helse Førde gir ein prognose som er kr 20,4 mill dårlegare enn budsjettert. 2. Verksemdene 2.1 Generelle kommentarar Faktureringa av sjuketransport til helseføretaka er enno ikkje fullstendig. RTV har ikkje levert rekningar som er splitta på det enkelte helseføretak. Fordelinga av endeleg budsjett skal gjerast når ein kjenner rekneskapstala for 1. halvår 2004 fordelt på helseføretak. Saka har høg prioritet hjå RTV, men dette har likevel ikkje gitt nokon løysing. Det er innkalla til eit nytt møte der framdrift og mogleg løysing på dette skal diskuterast. Konsekvensen for helseføretaka er at kostnadene på sjuketransport framleis er ukjende, og at dette difor må baserast på estimat. Avskrivingar som samsvarar med opningsbalansen er no lagt inn i helseføretaka sine rekneskap. Helseføretaka vil likevel bli måla på resultat før meiravskrivingar knytt til strukturfond og kortare levetider, og det er difor dette resultatet som vil bli kommentert under det einskilde helseføretak. 2

3 2.2 Helse Stavanger HF Samandragsrapport pr.: JUNI 2004 REKNESKAPSDATA Hittil i år 2003 Rekneskap %-fordeling 1) Budsjett %-fordeling 1) Rekneskap %-fordeling 1) Prognose Budsjett Avvik Poliklinikk (RTV og eigenbet.) ,1 % ,8 % ,2 % ISF ,6 % ,3 % ,5 % Rammetilskot ,0 % ,5 % ,0 % Andre inntekter ,3 % ,5 % ,3 % Sum driftsinntekter ,0 % ,0 % ,0 % Rekneskap Kostratio 2) Budsjett Kostratio 2) Rekneskap Kostratio 2) Prognose Budsjett Avvik Varekostnader ,8 % ,6 % ,6 % Løns- og personalkostnader ,7 % ,4 % ,8 % Andre driftskostnader ,2 % ,7 % ,7 % Sum driftsutgifter ,7 % ,7 % ,1 % Driftsresultat ,7 % ,7 % Netto finans Ekstraordinære postar Resultat korreksjon avskrivingar Resultat korrigert for avskrivningar I grafen under viser akkumulert resultatutvikling samanlikna med budsjett og tilsvarande tal i fjor. Akkumulert resultat JAN FEB MAR APR MAI JUN JUL AUG SEP OKT NOV DES Faktisk Budsjett I fjor Helse Stavanger har eit korrigert resultat som er kr 3,2 mill dårlegare enn budsjettert. Inntektene er 1,2 % høgare enn budsjettert. På inntektssida er det positivt avvik på både poliklinikkinntektene, ISF og rammetilskot, noko som heng saman at aktiviteten er høgare enn budsjettert ved fleire klinikkar. På ISF inntektene er det særleg rehabiliteringsklinikken som har auka aktivitet sett i høve til budsjettet, men òg andre klinikkar har auka aktivitet. Auka inntekter på poliklinikk finn vi m.a. ved klinikk for blod- og kreftsjukdommar, medan psykiatrisk avdeling har lågare polikliniske inntekter enn budsjettert (kr 4 mill). Samanlikna med fjoråret har likevel klinikken ein auke i talet på konsultasjonar. Totale kostnader er 6,1 % høgare enn budsjettert. Løns- og personalkostnader er tilnærma i balanse med budsjett, men avviket for juni isolert viser eit negativt avvik på 7,8 mill kr. Helse Stavanger meiner likevel ikkje dette kan framskrivast som trend då junilønn alltid viser seg å være vanskeleg å budsjettere pga. ferielønn. Varekostnader er 11,2 % høgare enn budsjettert medan andre driftskostnader korrigert for avskrivingar er tilnærma uendra. Den auka aktiviteten gir auka varekostnad. I tillegg har to klinikkar budsjettert med ei ufordelt innsparing som er lagt på varekostnadsbudsjettet. Desse klinikkane held budsjetta sine samla sett, men dei faktiske innsparingane skjer på andre konti. 3

4 Helse Stavanger sin prognose for året tilseier eit negativt avvik i høve til budsjettert resultat på kr 11,7 mill. Denne prognosen er uendra frå mai månad. Prognosen byggjer m.a. på kr 15 mill i meirinntekter medan varekostnadane er forventa å verta kr 30 mill høgare enn budsjettert. Det vert òg vist til kommentarar i økonomirapporten for april der spørsmål som er stilt rundt Helse Stavanger si omorganisering av rehabiliteringstilbodet og kodepraksis knytt til dette vert omtala. Det er enno ikkje kome nokon avklaring i saka, men den blir truleg oversendt frå Sintef til avrekningsutvalet for vidare behandling. PRODUKSJONSDATA Hittil i år Rekneskap Plan Avvik 2003 Prognose Plan Avvik Somatikk Sjukehusopphald Dagkirurgi/dagbeh DRG-poeng Pol. konsultasjonar Psykiatri Antall opphaldsdøgn/døgnbeh Opphaldsdagar, dagpasientar Pol. konsultasjonar Talet på sjukehusopphald ligg marginalt over det som er planlagt. Innan dagkirurgi/dagbehandling finn vi at aktiviteten ligg 16,4 % over plantalet. Òg sett i høve til fjoråret er det her ein stor vekst. Talet på polikliniske konsultasjonar er 4,5 % høgare enn planlagt. Her er det òg forventa at veksten vil fortsette ut året. DRG produksjonen ligg pr. juni 11,2 % over planen. Det er forventa at DRG produksjonen vil halde seg på dette nivået ut året. For kommentarar til aktivitetstal innan psykiatri vert det vist til avsnitt eige notat. 2.3 Helse Fonna HF Samandragsrapport pr.: JUNI 2004 REKNESKAPSDATA Hittil i år 2003 Rekneskap %-fordeling 1) Budsjett %-fordeling 1) Rekneskap %-fordeling 1) Prognose Budsjett Avvik Poliklinikk (RTV og eigenbet.) ,1 % ,9 % ,5 % ISF ,3 % ,8 % ,1 % Rammetilskot ,1 % ,8 % ,0 % Andre inntekter ,5 % ,5 % ,4 % Sum driftsinntekter ,0 % ,0 % ,0 % Regnskap Kostratio 2) Budsjett Kostratio 2) Regnskap Kostratio 2) Prognose Budsjett Avvik Varekostnader ,3 % ,0 % ,5 % Løns- og personalkostnader ,1 % ,1 % ,0 % Andre driftskostnader ,3 % ,3 % ,0 % Sum driftsutgifter ,7 % ,4 % ,5 % Driftsresultat ,7 % ,4 % ,5 % Netto finans Ekstraordinære postar Resultat korreksjon avskrivingar Resultat korrigert for avskrivninga

5 I grafen under viser akkumulert resultatutvikling samanlikna med budsjett og tilsvarande tal i fjor. Akkumulert resultat JAN FEB MAR APR MAI JUN JUL AUG SEP OKT NOV DES Faktisk Budsjett I fjor Helse Fonna HF har eit negativt resultatavvik pr. juni på kr 7,2 mill. Inntektene er 0,6 % lågare enn budsjettert, medan kostnadane er tilnærma lik budsjett. ISF inntektene er 2,9 % lågare enn budsjettert medan det er eit positivt avvik på poliklinikk og andre inntekter. I høve til dei føregåande månadane er det i juni gjort ei meirbelastning for transportkostnader utover budsjett. Avviket på ISF er relatert til kirurgi med kr 5,3 mill. Andre klinikkar har positive avvik. Årsaka til svikt i ISF inntektene i kirurgi er samansett og blir analysert nærare for om mogleg å setja i verk nye tiltak. Ein årsak er ledig kirurgstilling og sjukdom, ein annan er høg aktivitet ved poliklinikken. Ei samanlikning med fjoråret syner likevel at Helse Fonna behandlar fleire pasientar i år, men at ein behandlar færre enn planlagt i budsjettet. Løns- og personalkostnader er kr 3,5 mill under budsjett. Ei årsak er redusert ferieavvikling sett i høve til budsjettert ferieuttak, men det blir òg framleis brukt markant mindre overtid enn fjoråret. Andre driftskostnader har eit negativt avvik på kr 3 mill. Helse Fonna har kostnadsført transportkostnader ut frå worst-case. I tillegg er det eit negativt avvik på behandlingshjelpemiddel på kr 1,7 mill. Positive avvik knytt til planlagt ombygging og vedlikehald, forsking, leiarprogram o.a. er reduserte, men fortsett positive. Varekostnadene blir nøye følgd opp både når det gjeld innkjøp, lagerføring og grad av kapitalbinding. Pr. juni er det eit avvik på kr 1,6 mill. Dette er eitt av fleire fokusområde som har prioritet i Helse Fonna leverer ei prognose som tilseier at dei vil nå budsjettmålet som er sett. Risikoelement for resultatet vidare framover er knytt til inntekter, løn og andre driftskostnader. For inntektene gjeld det ISF og for løn gjelder det realiseringa av nedbemanninga i 2. halvår. 5

6 PRODUKSJONSDATA Hittil Regnskap -04 Plan -04 Avvik 2003 Prognose Plan Avvik Somatikk Sjukehusopphald Dagkirurgi/dagbeh DRG-poeng Pol. konsultasjonar Psykiatri Antall opphaldsdøgn/døgnbeh Opphaldsdagar, dagpasientar Pol. konsultasjonar Pr. juni har Helse Fonna for somatikk ein underproduksjon på sjukehusopphald og DRG poeng. Det er sett i gang ei nærare analyse av produksjon i somatikk. For psykiatri er det positivt avvik på alle måleparameter. 2.4 Helse Bergen HF Samandragsrapport pr.: JUNI 2004 REKNESKAPSDATA Hittil i år 2003 Rekneskap %-fordeling 1) Budsjett %-fordeling 1) Rekneskap %-fordeling 1) Prognose Budsjett Avvik Poliklinikk (RTV og eigenbet.) ,9 % ,0 % ,0 % ISF ,3 % ,0 % ,7 % Rammetilskot ,6 % ,5 % ,0 % Andre inntekter ,2 % ,5 % ,3 % Sum driftsinntekter % ,0 % % Rekneskap Kostratio 2) Budsjett Kostratio 2) Rekneskap Kostratio 2) Prognose Budsjett Avvik Varekostnader ,5 % ,9 % ,8 % Løns- og personalkostnader ,8 % ,8 % ,5 % Andre driftskostnader ,0 % ,5 % ,6 % Sum driftsutgifter ,3 % ,3 % ,9 % Driftsresultat ,3 % ,3 % ,9 % Netto finans Ekstraordinære postar Resultat korreksjon avskrivingar Resultat korrigert for avskriving Akkumulert resultat JAN FEB MAR APR MAI JUN JUL AUG SEP OKT NOV DES Faktisk Budsjett I fjor

7 Helse Bergen sitt resultat er tilnærma i balanse med budsjett. Driftsinntektene viser eit positivt avvik med 2,3 %. Stykkprisinntektene er kr 1,6 mill lågare enn budsjettert. Positivt avvik for sjølvbetalande pasientar, utskrivingsklare pasientar og ei etterbetaling for 2003 gjer at avviket er kr 4 mill mindre enn aktivitetsavviket elles tilseier. Poliklinikkinntektene er kr 4 mill høgare enn budsjettert. Tilskot/refusjonar er høgare enn budsjettert (kr 37,6 mill). Dette har ein motpost på kostnadssida og er omtala i april rapporten. Kostnadssida viser eit negativt avvik på 3,1 % sett opp mot budsjett. Varekostnad har eit negativt avvik på 5,9 %. Dette skuldast i hovudsak eit negativt avvik på kr 14,7 mill innan varekostnad medikament. Her er det m.a. behandlingshjelpemiddel, og avvik på ulike typar medikament og materiell. På løns- og personalkostnader er det eit negativt avvik på 1 %. Avviket må vurderast i samanheng med det positive avviket på tilskot. Fast løn utviklar seg om lag som forventa. Helse Bergen legg fram ein prognose for året som er i tråd med budsjett basert på rekneskapet pr. juni samanhalde med tidlegare rapportar. Endringane i juni er små, og gir ikkje grunnlag for endra prognose. PRODUKSJONSDATA Hittil Rekneskap -04 Plan -04 Avvik R 2003 Prognose Plan Avvik Somatikk Sjukehusopphald Dagkirurgi/dagbeh DRG-poeng Pol. konsultasjonar Psykiatri Antall opphaldsdøgn/døgnbeh Opphaldsdagar, dagpasientar Pol. konsultasjonar Talet på døgnopphald er høgare enn budsjettert. Dette gjeld både ØH-opphald og elektive opphald. Talet på dagopphald (eks. dagkirurgi) er høgare enn budsjettert, medan den dagkirurgiske aktiviteten er lågare enn planlagt. Årsaka til dette er lågare aktivitet enn planlagt ved ein ØNH-eining samt sjukdom hjå nøkkelpersonell. Talet på polikliniske konsultasjonar er noko høgare enn i Årsprognosen for DRG-poeng blir halden uendra. Aktiviteten i juni har vore svært nær budsjett, og gir ikkje grunnlag for endringar. Ein føreset i prognosen at indeksen vil stige noko, og at aktiviteten målt i sjukehusopphald vil bli liggande litt over budsjettert aktivitet. Tal på opphaldsdøgn i vaksenpsykiatri var i juni høgare enn budsjettert, men ligg pr. juni 1,4 % under det budsjetterte. Dette er ei endring frå 2,6 % i mai. 7

8 2.5 Helse Førde HF Sammendragsrapport pr.: JUNI 2004 REGNSKAPSDATA Hittil i år 2003 Rekneskap %-fordeling 1) Budsjett %-fordeling 1) Rekneskap %-fordeling 1) Prognose Budsjett Avvik Poliklinikk (RTV og eigenbet.) ,4 % ,3 % ,1 % ISF ,8 % ,6 % ,2 % Rammetilskot ,1 % ,6 % ,1 % Andre inntekter ,6 % ,5 % ,6 % Sum driftsinntekter ,0 % ,0 % ,0 % Regnskap Kostratio 2) Budsjett Kostratio 2) Regnskap Kostratio 2) Prognose Budsjett Avvik Varekostnader ,8 % ,1 % ,4 % Løns- og personalkostnader ,7 % ,2 % ,4 % Andre driftskostnader ,6 % ,4 % ,6 % Sum driftsutgifter ,0 % ,7 % ,4 % Driftsresultat ,0 % ,7 % ,4 % Netto finans Ekstraordinære postar Resultat korreksjon avskrivingar Resultat korrigert for avskrivingar Akkumulert resultat JAN FEB MAR APR MAI JUN JUL AUG SEP OKT NOV DES Faktisk Budsjett I fjor Helse Førde har eit negativt budsjettavvik totalt på kr 11,8 mill. Driftsinntektene har eit positivt avvik på 1 % medan kostnadane har eit negativt avvik på 2,8 %. Helse Førde har innanfor somatikk oppnådd produksjon bak måltal for DRG, noko som gjev ein svikt i høve til budsjett på 3 %. Polikliniske konsultasjonar ligg godt før budsjett. Dette har saman med høgare takstar for pasientbetaling og satsar for radiologi medført eit positivt inntektsavvik på kr 7,5 mill. Inklusiv i dette er inntekta frå adipositas kirurgi. Varekostnadene er 10,5 % høgare enn budsjettert. Her ligg det m.a. estimerte sjuketransportkostnader og behandlingshjelpemiddel som avvik frå budsjett. Årsaka ligg òg i kjøp av helsetenester og avvik på vareforbruk som kan skuldast høgare aktivitet innan poliklinisk verksemd enn budsjettert. Løns- og personalkostnader er 1,7 % høgare enn budsjettert 8

9 Helse Førde legg fram ei prognose som viser eit resultat som er kr 20,4 mill dårlegare enn budsjettert. Dette heng mellom anna saman med vekst innan utgifter til sjuketransport. Prognosen er uendra frå mai månad. PRODUKSJONSDATA Hittil Regnskap -04 Plan -04 Avvik R '2003 Prognose Plan Avvik Somatikk Sjukehusopphald Dagkirurgi/dagbeh DRG-poeng Pol. konsultasjonar Psykiatri Antall opphaldsdøgn/døgnbeh Opphaldsdagar, dagpasientar Pol. konsultasjonar Innanfor somatikk har ein oppnådd DRG noko som er 348 bak budsjett (-3,1%) og som er ein forverring med 54 poeng i høve til talet per mai. Lærdal sjukehus er den institusjonen med forholdsmessig størst avvik med 5,51% (91 poeng akkumulert). Sjukehuset rapporterer at dette skuldast større reduksjon i den gynekologiske aktivitet enn føresett og noko mindre produksjon på medisinsk avdeling. Opphalda vart som er omlag 0,3 % før budsjett. Medan polikliniske konsultasjonar vart noko som er 5426 over budsjett. 2.6 Apoteka Vest HF Sammendragsrapport pr.: JUNI 2004 REGNSKAPSDATA Hittil i år 2003 Rekneskap %-fordeling 1) Budsjett %-fordeling 1) Rekneskap %-fordeling 1) Prognose Budsjett Avvik Sum driftsinntekter % % Varekostnader ,6 % ,4 % ,7 % Løns- og personalkostnader ,7 % ,0 % ,8 % Andre driftskostnader ,9 % ,1 % ,3 % Sum driftsutgifter ,3 % ,5 % ,9 % Driftsresultat Netto finans Ekstraordinære postar Resultat Apoteka Vest HF har eit positivt avvik i høve til budsjett på kr 2,4 mill. Prognosen ut året er endra på grunn av at ein meiner omsetninga blir ein del lågare enn budsjettert. Det er òg lagt inn reduksjon på varekost, løn og andre driftskostnader slik at prognose for totalt resultat er det same som budsjettert. 9

10 2.7 Kjøp av helsetenester Samandragsrapport pr.: JUNI 2004 REKNESKAPSDATA Hittil i år Rekneskap %-fordeling 1) Budsjett %-fordeling 1) Prognose Budsjett Avvik Poliklinikk (RTV og eigenbetaling) ,8 % 0 0,0 % ISF ,9 % ,7 % Rammetilskot ,3 % ,3 % Andre inntekter ,0 % 0 0,0 % Sum driftsinntekter ,0 % ,0 % Varekostnader ,5 % ,4 % Løns- og personalkostnader 886 0,0 % 749 0,0 % Andre driftskostnader ,3 % ,0 % Sum driftsutgifter ,8 % ,4 % Driftsresultat Netto finans Ekstraordinære postar Resultat Helse Vest kjøp av helsetenester viser pr. juni eit negativt avvik på kr 19,3 mill. Avviket er m.a. knytt til for lågt budsjettert gjestepasientoppgjer, auka kostnader innan lab/røntgen hjå private. I tillegg er det ei manglande avsetning på utbetalingar til forskingsprosjekt på kr 6,2 mill. Dette er retta opp på juli rekneskapet. Det negative avviket innan lab/røntgen er no på kr 11,1 mill. Avviket har samanheng med både auka mengde av metadonprøver og ei generell auke i laboratorieprøver og røntgenbilete utført/tatt av private laboratorium og røntgeninstitutt. Dette er for øvrig ein trend som går igjen i heile landet. Omdisponering av midlar til dette er omtala i styresak 61/04. Netto gjestepasientoppgjer har eit negativt avvik på kr 12,2 mill. Kr 5,1 mill av dette er knytt til meirkostnadar innan utanlandsbehandling og gjestepasientplassar på rusinstitusjonar. Det resterande heng saman med gjestepasientoppgjer mellom regionane. Det er knytt uvisse til desse tala. Det er noko etterslep i rekneskapsførselen her pga. at rekningane ofte kjem inn for seint til å koma med på den aktuelle månaden og kostnaden er difor i stor grad estimert. Administrasjonen held fast på prognosen som tilseier eit resultat i tråd med budsjett. 2.8 Helse Vest administrasjon Samandragsrapport pr.: JUNI 2004 REGNSKAPSDATA Hittil i år Rekneskap Budsjett Avvik Prognose Budsjett Avvik Løns- og personalkostnader Andre driftskostnader Sum driftsutgifter Driftsresultat Netto finans Ekstraordinære postar Resultat

11 Helse Vest administrasjon har eit positivt avvik på kr 16 mill. Av større avvik har vi netto finansinntekt på kr 5,6 mill som er budsjettert i null. Dette forklarer noko av avviket. Eit avvik på kr 8,2 mill skriv seg frå kjøp av eksterne tenester der ein del prosjekt har seinare oppstart enn føresett i budsjettet. Det er forventa at forbruket for resten av året vil ligge innanfor budsjettramma. 3. Likviditet Som ei følgje av resultatutviklinga vil likviditetssituasjonen bli vesentleg forverra utover året. Ved utgangen av juni er det samla kr 195 mill der kr 178 mill er bundne midlar og kr 17 mill er frie. Tabellen under syner likviditetsprognosen for Likviditetsprognose JUN JUL AUG SEP OKT NOV DES Bundne midler Frie midler/overtrekk Tekst JUN JUL AUG SEP OKT NOV DES Sum likvide midlar Herav skattetrekk Frie midlar/overtrekk Trekkrett Som ei oppfølging av styrevedtak i sak 038/04 B blei det søkt helsedepartementet om utviding av driftskreditten frå kr 820 mill til kr 1,2 mrd. Helse Vest har fått avslag på denne søknaden, men helsedepartementet vil likevel i løpet av hausten 2004 gjere ei samla vurdering av føretaka sin likviditetssituasjon med tanke på endringar i godkjent driftskredittramme frå

12 4 Balanse og kontantstraum I tabellen under viser balanse pr. 30/6-04 for kvart av føretaka. Balansen er no konsolidert men det er grunn til å påpeike at det kan være uvisse knytt til presisjonen i konsolideringa, m.a. er tala for Vestlandsmat AS pr. 31/ Balanse pr. 30/ Vestlands- Stavanger Fonna Bergen Førde Apoteka Helse Vest mat AS Eliminering Total Immatrielle eigedelar Varige driftsmiddel Finansielle anleggsmiddel Sum anleggsmiddel Varer Fordringar Bankinnskot, kontantar og liknande Sum omløpsmiddel Sum eigedelar Eigenkapital Opptent eigenkapital (resultat for året) Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Sum eigenkapital og gjeld Med basis i balanse pr. 31/12-03 og balanse pr. 30/6-04 er det i tabellen under vist ein kontantstraumanalyse. Kontantstraumanalyse Vestlands- Stavanger Fonna Bergen Førde Apoteka Helse Vest mat AS Eliminering Total Resultat for året Ordinære avskrivingar Endring i arbeidskapital Netto kontantstrøm frå operasjonell aktivitet Netto kontantstraum finansielle anleggsmiddel Netto kontantstraum frå investeringsaktivitet Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitet Netto endring i kontantar og kontantekvivalenter Kontantar og bankinnskot Kontantar og bankinnskot I høve til det som er innrapportert i likviditetsrapporteringa vil kontantar og bankinnskot avvike grunna at bundne fondsmidlar, som er ein del av dei bokførte likvide midlane, ikkje er innrapportert under likvide midlar i likviditetsrapporten. 5 Utvikling i månadsverk og sjukefråvær 5.1 Månadsverk Helseføretaka har dei siste månadane rapportert inn månadsverk og sjukefråvær. Tala blir presentert pr. helseføretak, og skal vere mogleg å samanlikne innan det einskilde helseføretak frå ein månad til ein annan. Konsolidering av tala på tvers av føretaka blir likevel ikkje gjort på grunn av at ein enno ikkje har kvalitetssikra om definisjonen er tolka likt av alle føretaka. Definisjonen som er brukt på månadsverk er som følgjer: Fast tilsette + Tilsette i engasjement + Tilsette i bistillingar + Ekstrahjelp og vikarar + Innleigd helsepersonell + Overtid + meirarbeid - Tilsette i svangerskapspermisjon = Månadsverk 12

13 Kurva under viser utviklinga i talet på månadsverk i Helse Bergen og Helse Stavanger. Som det går fram av kurva har Helse Stavanger ein oppgang frå april til mai som skriv seg frå auke i overtid. Auken er sannsynlegvis ikkje reel, men har sin årsak i eit etterslep i innlevering av timelister og dermed innregistrering i lønssystemet. Tala viser elles frå januar til juni ein reduksjon i Helse Bergen på 139 månadsverk og ein reduksjon i Helse Stavanger på 226 månadsverk Utvikling i månadsverk Helse Bergen og Helse Stavanger JAN FEB MAR APR MAI JUN Kurva under viser utviklinga i månadsverk i Helse Fonna og Helse Førde. Tala viser ein reduksjon frå januar til juni i Helse Fonna på 94 månadsverk. Frå Helse Førde har vi ikkje fått oppgitt januartal, men reduksjonen frå februar til juni er på 4 månadsverk. 13

14 Utvikling i månadsverk Helse Fonna og Helse Førde Fonna Førde 1500 JAN FEB MAR APR MAI JUN 5.2 Sjukefråvær Kurva under viser gjennomsnittleg sjukefråvær for Helse Stavanger, Helse Fonna, Helse Bergen og Helse Førde. Bak gjennomsnittstala skjuler det seg til dels store klinikkvise variasjonar i sjukefråværet. Enkelte avdelingar kan ha eit fråvær på over 10 % medan andre ligg svært lågt. Utvikling i sjukefråvær 10,0 9,0 8,0 7,0 6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0 JAN FEB MAR APR MAI JUN Stavanger Fonna Bergen Førde 14

15 Forslag til vedtak Styret tek økonomirapport pr. 30. juni til etterretning. 15