KOSTRA- og effektivitetsanalyse Grimstad kommune (Foreløpige/ureviderte KOSTRA-tall 2018) 1
KOSTRA- og effektivitetsanalyse Grimstad kommune 2018 Vi har utarbeidet en KOSTRA- og effektivitetsanalyse som skal illustrere hvordan kommunens ressursbruk på sentrale tjenesteområder harmonerer med kommunens økonomiske rammebetingelser, dvs. vi tar hensyn til både beregnet utgiftsbehov og reelt inntektsnivå (målt som korrigerte frie inntekter). Våre beregninger viser at Grimstad kommune, på de sentrale tjenesteområdene som inngår i inntektssystemet, hadde mindreutgifter i forhold til landsgjennomsnittet på 35,1 mill. kr i 2018. Da er det ikke hensyntatt verken for at kommunen hadde et lavere beregnet utgiftsbehov enn «gjennomsnittskommunen» (ca. 0,5 prosent i 2018), eller at kommunen hadde et inntektsnivå som lå ca. 2 prosent under landsgjennomsnittet (tilsvarende om lag 26,2 mill. kr). Beregningene viser at Grimstad kommune samlet sett hadde mindreutgifter på 1,6 mill. kr i forhold til kommunens «normerte og inntektsjusterte utgiftsnivå» i 2018. Tjenesteområde Mer-/mindreutgift 2018 (mill. kr) sammenlignet med «Normert og utgiftsnivå» Landsgjennomsnittet «Normert og inntektsjustert nivå» Barnehage -12,0-19,9-15,5 Administrasjon -8,7-2,9-0,7 Landbruk -2,1-1,3-1,2 Grunnskole 26,2 0,5 7,3 Pleie og omsorg -24,9 3,8 12,8 Kommunehelse -13,8-11,2-9,9 Barnevern -0,2-0,6 0,4 Sosialtjeneste 0,4 3,8 5,3 Sum -35,1-27,8-1,6 2
Økonomiske rammebetingelser Grimstad er en middelinntektskommune I KOSTRA er Grimstad plassert i kommunegruppe 13, dvs. store kommuner utenom de fire største byene. Korrigerte frie inntekter (inkl. e-skatt, konsesjonskraftinnt. og DA) på 98 prosent av landsgjennomsnittet (2017). Et beregnet utgiftsbehov i inntektssystemet på ca. 0,5 prosent under landsgjennomsnittet i 2018. De økonomiske rammebetingelsene vil være styrende for det tjenestetilbudet som kommunen kan tilby innbyggerne. 3
Metode KOSTRA- og effektivitetsanalyse Til bruk i KOSTRA- og effektivitetsanalyser har vi utviklet en metode som skal illustrere hvordan kommunens ressursbruk på sentrale tjenesteområder harmonerer med kommunens økonomiske rammebetingelser (dvs. hensyntatt både beregnet utgiftsbehov og reelt inntektsnivå) Vi vil imidlertid presisere at et slikt beregnet utgiftsnivå generelt ikke må oppfattes som en slags fasit på et riktig nivå. Beregningene er mer en illustrasjon på hvordan kommunen faktisk har tilpasset seg et forbruksnivå på de aktuelle tjenesteområdene i sum - sammenlignet med hva utgiftsbehovet (ifølge kriteriene i inntektssystemet) og de reelle, frie inntektene ideelt sett skulle tilsi. Dessuten skal det nevnes at frie inntekter ikke omfatter for eksempel utbytteinntekter og annen finansavkastning, og at kriteriene i inntektssystemet ikke inkluderer alle tjenesteområder. Vi har i analysene basert oss på foreløpige/ureviderte KOSTRA-data for 2018 og tall for tidligere årganger. For øvrig forutsettes det at kommunen fører regnskapet i henhold til KOSTRA-veilederen. For å få et mest mulig fullstendig bilde av kommunens økonomiske nøkkeltall er det tatt utgangspunkt i KOSTRA-tall for kommunen som konsern. 4
KOSTRA- og effektivitetsanalyse, Grimstad kommune 2018 Ressursbruk/prioritering sett i sammenheng med beregnet utgiftsbehov. Grimstad kommune 2018. Kilde: KOSTRA (konsern)/kmd, beregninger ved TF Beregnet utgiftsbehov 2018 Grimstad kommune Grimstad "normert nivå" Netto driftsutgifter 2018 Landsgjennomsnitt Mer-/mindreutgift sammenlignet med Lands- "Normert gjennom- snittet utgiftsnivå" «Normert og inntektsjust. nivå» kr pr innb kr pr innb kr pr innb Mill. kr Mill. kr Mill. kr Barnehage 1,0391 8 182 8 696 9 037-12,0-19,9-15,5 Administrasjon 0,9457 4 253 4 629 4 377-8,7-2,9-0,7 Landbruk 0,6699 21 112 75-2,1-1,3-1,2 Grunnskole 1,0814 14 718 13 591 14 697 26,2 0,5 7,3 Pleie og omsorg 0,9332 17 399 18 470 17 235-24,9 3,8 12,8 Kommunehelse 0,9613 2 254 2 847 2 736-13,8-11,2-9,9 Barnevern 1,0084 2 288 2 296 2 315-0,2-0,6 0,4 Sosialtjeneste 0,9449 2 695 2 678 2 530 0,4 3,8 5,3 Sum 0,9946-35,1-27,8-1,6 Våre beregninger viser at Grimstad kommune, på de sentrale tjenesteområdene som inngår i inntektssystemet, hadde mindreutgifter i forhold til landsgjennomsnittet på 35,1 mill. kr i 2018. I forhold til kommunens «normerte utgiftsbehov» er det beregnet mindreutgifter på 27,8 mill. kr. Dette er hensyntatt kriteriene og vektene i inntektssystemet. Etter justering for et nivå på korrigerte frie inntekter på 98 prosent av landsgjennomsnittet (tilsvarende om lag 26,2 mill. kr), har vi beregnet et samlet mindreforbruk på 1,6 mill. kr (=27,8-26,2). 5
Illustrasjon KOSTRA- og effektivitetsanalyse, Grimstad kommune 2018 30 Mer-/mindreutgifter 2018 (mill. kr) sammenlignet med 20 10 0-10 -20-15,5-0,7-1,2 7,3 12,8-9,9 0,4 5,3-1,6-30 -40 Landet "Normert nivå" "Normert og inntektsjustert nivå" KOSTRA og effektivitetsanalyse. Grimstad kommune 2018. Mill. kr. Kilde: SSB/KMD/beregninger ved TF 6
Mer-/mindreutgifter fordelt på aktuelle KOSTRA-funksjoner. Mill kr. Grimstad kommune 2018 Mer-/mindreutgifter (mill. kr) sammenlignet med Landsgjennomsnittet "Normert utgiftsnivå" "Normert og inntektsjustert utgiftsnivå" Barnehage (F201, 211, 221) -12,0-19,9-15,5 201 Førskole -1,2-8,0-4,0 211 Styrket tilbud til førskolebarn -0,7-1,3-1,0 221 Førskolelokaler og skyss -10,0-10,5-10,5 Administrasjon og styring (F100, 110, 120, 121, 130) -8,7-2,9-0,7 100 Politisk styring -3,6-3,2-3,1 110 Kontroll og revisjon 0,5 0,6 0,7 120 Administrasjon -5,8-1,4 0,3 121 Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen -5,8-5,4-5,4 130 Administrasjonslokaler 6,0 6,5 6,8 Landbruk (F329) -2,1-1,3-1,2 329 Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling -2,1-1,3-1,2 Grunnskole (F202, 215, 222, 223) 26,2 0,5 7,3 202 Grunnskole 29,2 8,9 14,4 215 Skolefritidstilbud 2,2 1,7 1,9 222 Skolelokaler -4,5-9,0-8,0 223 Skoleskyss -0,7-1,2-1,1 Pleie og omsorg (F234, 253, 254, 261) -24,9 3,8 12,8 234 Aktivisering eldre og funksjonshemmede -7,8-6,2-5,9 253 Pleie, omsorg, hjelp i institusjon -9,9 0,9 4,3 254 Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet -1,1 13,7 18,6 261 Botilbud i institusjon -6,1-4,6-4,2 Kommunehelse (F232, 233, 241) -13,8-11,2-9,9 232 Forebygging - skole- og helsestasjonstjeneste -4,1-3,5-3,2 233 Forebyggende arbeid, helse og sosial -0,7-0,5-0,3 241 Diagnose, behandling, rehabilitering -9,0-7,3-6,4 Barnevern (F244, 251, 252) -0,2-0,6 0,4 244 Barneverntjeneste -5,1-5,3-5,1 251 Barneverntiltak i familien -1,0-1,1-1,0 252 Barneverntiltak utenfor familien 6,0 5,7 6,4 Sosialtjeneste (F242, 243, 281) 0,4 3,8 5,3 242 Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid -5,0-3,8-3,3 243 Tilbud til personer med rusproblemer 11,0 11,5 12,0 281 Økonomisk sosialhjelp -5,5-3,9-3,3 7
KOSTRA- og effektivitetsanalyse 2017-2018 8
KOSTRA- og effektivitetsanalyse, Grimstad kommune 2017-2018 80 60 40 20 0-20 -40-19,9-2,9-1,3 0,5 3,8-11,2-0,6 3,8-27,8-26,2-1,6-60 2017 2018 Mer-/mindreforbruk ift. «normert nivå». Grimstad kommune. 2017-2018. Mill. kr. Kilde: SSB/KMD/beregninger ved TF 9
KOSTRA- og effektivitetsanalyse, Grimstad kommune 2017-2018 Mer- /mindreforbruk ift. «normert nivå. Grimstad kommune. 2017-2018. Mill. kr. Kilde: KOSTRA/KMD/ beregninger ved TF Mer-/mindreforbruk sammenlignet med «normert nivå» (mill. kr) 2017 2018 Endring Barnehage -17,1-19,9-2,7 Administrasjon 67,2-2,9-70,0 Landbruk -1,0-1,3-0,2 Grunnskole -38,6 0,5 39,1 Pleie og omsorg -9,6 3,8 13,4 Kommunehelse -10,4-11,2-0,8 Barnevern -12,4-0,6 11,7 Sosialtjeneste -3,2 3,8 7,0 Sum -25,1-27,8-2,7 Inntektsjustering -25,2-26,2-1,0 Sum inntektsjustert 0,1-1,6-1,7 Netto driftsutgifter i kr per innb. 2017-2018. Kilde: KMD, beregninger ved TF Netto driftsutgifter 2017-2018 (kr per innb.) Grimstad Landet 2017 2018 Endring 2017 2018 Endring Barnehage 7 901 8 182 3,6 % 8 376 8 696 3,8 % Administrasjon 6 926 4 253-38,6 % 4 242 4 629 9,1 % Landbruk 24 21-12,1 % 102 112 9,4 % Grunnskole 12 499 14 718 17,8 % 13 009 13 591 4,5 % Pleie og omsorg 15 551 17 399 11,9 % 17 218 18 470 7,3 % Kommunehelse 2 047 2 254 10,1 % 2 606 2 847 9,2 % Barnevern 1 623 2 288 41,0 % 2 205 2 296 4,1 % Sosialtjeneste 2 193 2 695 22,9 % 2 537 2 678 5,5 % Kostnadsindeks 2017-2018. Grimstad kommune. Kilde: KMD/TF Kostnadsindeks 2017-2018 2017 2018 Endring Barnehage 1,0322 1,0391 0,7 % Administrasjon 0,9449 0,9457 0,1 % Landbruk 0,6693 0,6699 0,1 % Grunnskole 1,0896 1,0814-0,8 % Pleie og omsorg 0,9275 0,9332 0,6 % Kommunehelse 0,9586 0,9613 0,3 % Barnevern 0,9793 1,0084 2,9 % Sosialtjeneste 0,9187 0,9449 2,6 % Totalt 0,9913 0,9946 0,3 % 10
Netto driftsutgifter 2017-2018 (kr per innb.) Netto driftsutgifter på sentrale tjenesteområder fordelt på KOSTRA-funksjoner. Kr per innb. 2017-2018. Kilde: KMD/beregninger ved TF Grimstad Landet 2017 2018 Endring 2017 2018 Endring Barnehage (F201, 211, 221) 7 901 8 182 3,6 % 8 376 8 696 3,8 % 201 Førskole 7 174 7 383 2,9 % 7 195 7 436 3,3 % 211 Styrket tilbud til førskolebarn 671 637-5,2 % 619 668 7,9 % 221 Førskolelokaler og skyss 55 162 193,7 % 562 592 5,5 % Administrasjon og styring (F100, 110, 120, 121, 130) 6 926 4 253-38,6 % 4 242 4 629 9,1 % 100 Politisk styring 226 209-7,6 % 386 365-5,3 % 110 Kontroll og revisjon 109 118 8,2 % 99 97-1,7 % 120 Administrasjon 3 298 3 245-1,6 % 3 129 3 495 11,7 % 121 Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen 175 53-69,7 % 279 303 8,5 % 130 Administrasjonslokaler 3 119 628-79,9 % 350 368 5,2 % Landbruk (F329) 24 21-12,1 % 102 112 9,4 % 329 Landbruk 24 21-12,1 % 102 112 9,4 % Grunnskole (F202, 215, 222, 223) 12 499 14 718 17,8 % 13 009 13 591 4,5 % 202 Grunnskole 11 362 11 968 5,3 % 10 309 10 713 3,9 % 215 Skolefritidstilbud 238 361 51,8 % 225 264 17,3 % 222 Skolelokaler 604 2 155 257,0 % 2 211 2 349 6,3 % 223 Skoleskyss 295 234-20,8 % 264 264 0,2 % Pleie og omsorg (F234, 253, 254, 261) 15 551 17 399 11,9 % 17 218 18 470 7,3 % 234 Aktivisering eldre og funksjonshemmede 461 687 49,1 % 966 1 024 6,0 % 253 Pleie, omsorg, hjelp i institusjon 5 214 6 533 25,3 % 6 664 6 959 4,4 % 254 Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet 9 668 9 472-2,0 % 8 682 9 519 9,6 % 261 Botilbud i institusjon 209 706 237,5 % 906 968 6,8 % Kommunehelse (F232, 233, 241) 2 047 2 254 10,1 % 2 606 2 847 9,2 % 232 Forebygging - skole- og helsestasjonstjeneste 442 519 17,4 % 621 695 11,8 % 233 Forebyggende arbeid, helse og sosial 177 200 13,6 % 193 229 18,5 % 241 Diagnose, behandling, rehabilitering 1 429 1 535 7,4 % 1 791 1 923 7,4 % Barnevern (F244, 251, 252) 1 623 2 288 41,0 % 2 205 2 296 4,1 % 244 Barneverntjeneste 637 482-24,3 % 649 703 8,4 % 251 Barneverntiltak i familien 176 217 22,9 % 245 260 6,3 % 252 Barneverntiltak utenfor familien 809 1 589 96,3 % 1 311 1 333 1,6 % Sosialtjeneste (F242, 243, 281) 2 193 2 695 22,9 % 2 537 2 678 5,5 % 242 Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid 658 790 20,1 % 951 1 007 5,9 % 243 Tilbud til personer med rusproblemer 651 883 35,7 % 384 412 7,3 % 281 Økonomisk sosialhjelp 885 1 022 15,5 % 1 203 1 259 4,7 % 11
Vedlegg 12
Vedlegg: Dokumentasjon av utviklingen i utgiftsutjevn. tilskudd/trekk 2017-2019 fordelt på delkostnadsområder Utgiftsutjevning 2017-2019 fordelt på delkostnadsområder. Grimstad kommune. Kilde: KMD/beregninger ved TF Delkostnadsområder Tillegg/trekk (omfordeling) for Delkostnadsområder Utslag fra delkostnadsnøklene kommunen i 1000 kr 2017 2018 2019 2017 2018 2019 Barnehage 1,0322 1,0391 1,0343 6 061 7 440 6 805 Administrasjon 0,9449 0,9457 0,9459-5 133-5 136-5 303 Landbruk 0,6693 0,6699 0,6767-785 -801-796 Grunnskole 1,0896 1,0814 1,0864 26 321 23 964 26 596 Pleie og omsorg 0,9275 0,9332 0,9254-27 879-26 280-31 024 Kommunehelse 0,9586 0,9613 0,9603-2 331-2 172-2 416 Barnevern 0,9793 1,0084 1,0098-910 382 521 Sosialtjeneste 0,9187 0,9449 0,9314-5 127-3 625-4 761 Kostnadsindeks 0,9913 0,9946 0,9914-9 816-6 194-10 346 Nto.virkn. statl/priv. skoler -797-3 898-8 024 Sum utgiftsutjevn m.m. -10 612-10 093-18 370 13
KOSTRA- og effektivitetsanalyse Grimstad kommune (Foreløpige/ureviderte KOSTRA-tall 2018) 14