KOSTRA- og effektivitetsanalyse Luster kommune 2013

Transkript

1 KOSTRA- og effektivitetsanalyse Luster kommune

2 Metode Til bruk i KOSTRA- og effektivitetsanalyser, har vi utviklet en metode som gjør sammenligninger mer reelle, ved at det for gitte tjenesteområder tas høyde for forskjeller i utgiftsbehov mellom kommuner. Den faktiske ressursbruken på ulike tjenesteområder ses i sammenheng med et nivå som vi kaller normert utgiftsbehov (basert på kommunens verdi på aktuell delkostandsnøkkel innenfor inntektssystemet). Vi beregner da et mer-/mindreforbruk målt mot dette normerte utgiftsnivået. Vi baserer oss på til enhver tid oppdaterte delkostnadsnøkler i inntektssystemet - for de syv tjenesteområdene barnehage, administrasjon, grunnskole, pleie- og omsorg, kommunehelse, barnevern samt sosialtjenester. I vurderingen av det samlede utgiftsnivået for alle tjenesteområdene tar vi dessuten høyde for kommunens nivå på korrigerte frie inntekter for på den måten å gi et fullstendig bilde av om kommunen ligger høyere eller lavere på samlet ressursbruk enn hva det reelle inntektsnivået (og utgiftsutjevningen over inntektssystemet) skulle tilsi. Vi vil imidlertid presisere at et slikt beregnet utgiftsnivå generelt ikke må oppfattes som en slags fasit på et riktig nivå. Beregningene er mer en illustrasjon på hvordan kommunen faktisk har tilpasset seg et forbruksnivå på de aktuelle tjenesteområdene i sum - sammenlignet med hva utgiftsbehovet (ifølge kriteriene i inntektssystemet) og de reelle, frie inntektene ideelt sett skulle tilsi. Dessuten skal det nevnes at frie inntekter ikke omfatter for eksempel utbytteinntekter og annen finansavkastning, og at kriteriene i inntektssystemet ikke inkluderer alle tjenesteområder. Vi har i analysene basert oss på endelige/reviderte KOSTRA-data for For øvrig forutsettes det at kommunen fører regnskapet i henhold til KOSTRA-veilederen. 2

3 Økonomiske rammebetingelser Luster er en høyinntektskommune Korrigerte frie inntekter (inkl. e-skatt og konsesjonskraftinnt.) på 124 % av landsgjennomsnittet i I KOSTRA er Luster plassert i kommunegruppe 3, dvs. små kommuner med middels bundne kostnader per innbygger og høye frie disponible inntekter. Et beregnet utgiftsbehov i inntektssystemet på om lag 13 % over landsgjennomsnittet i UB 2013 = 1,1313 De økonomiske rammebetingelsene vil være styrende for det tjenestetilbudet som kommunen kan tilby innbyggerne. 3

4 KOSTRA- og effektivitetsanalyse, Luster kommune 2013 Beregnet utgiftsbehov 2013 Luster kommune Luster "normert nivå" Mer-/mindreutgift ift. Netto driftsutgifter 2013 Landsgjennomsnitt Landsgjennomsni ttet "Normert utgiftsnivå" kr pr innb kr pr innb kr pr innb 1000 kr 1000 kr Barnehage 0, Administrasjon 1, Grunnskole 1, Pleie og omsorg 1, Kommunehelse 1, Barnevern 0, Sosialhjelp 0, Sum 1, Sum inntektsjust Våre beregninger viser at Luster kommune, på de sentrale tjenesteområdene som inngår i inntektssystemet, hadde merutgifter i forhold til landsgjennomsnittet på ca. 71 mill kr i Da er det ikke hensyntatt at kommunen tross alt hadde et høyere beregnet utgiftsbehov enn «gjennomsnittskommunen» (ca. 13 prosent i 2013). Beregningene viser at Luster kommune hadde merutgifter på om lag 40 mill kr i forhold til kommunens «normerte utgiftsnivå» i Når man i tillegg justerer for at kommunen hadde korrigerte frie inntekter på 124 prosent av landsgjennomsnittet (tilsvarende om lag 59 mill kr), viser beregningen et samlet mindreforbruk i forhold til normert nivå på om lag 19 mill kr (=59-40). 4

5 Illustrasjon av mer-/mindreutgifter fordelt på aktuelle KOSTRAfunksjoner, Luster kommune 2013 Mer-/mindreutgifter (1000 kr) ift. Landsgjennomsnittet "Normert nivå" Barnehage (F201, 211, 221) Førskole Styrket tilbud til førskolebarn Førskolelokaler og skyss Administrasjon og styring (F100, 110, 120, 121, 130) Politisk styring Kontroll og revisjon Administrasjon Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen Administrasjonslokaler Grunnskole (F202, 215, 222, 223) Grunnskole Skolefritidstilbud Skolelokaler Skoleskyss Pleie og omsorg (F234, 253, 254, 261) Aktivisering eldre og funksjonshemmede Pleie, omsorg, hjelp i institusjon Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet Botilbud i institusjon Kommunehelse (F232, 233, 241) Forebygging - skole- og helsestasjonstjeneste Forebyggende arbeid, helse og sosial Diagnose, behandling, rehabilitering Barnevern (F244, 251, 252) Barneverntjeneste Barneverntiltak i familien Barneverntiltak utenfor familien Sosialhjelp (F242, 243, 281) Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid Tilbud til personer med rusproblemer Økonomisk sosialhjelp

6 Vedlegg: dokumentasjon av utviklingen i utgiftsutjevn. tilskudd/trekk fordelt på delkostnadsomr. Delkostnadsområder Utslag fra delkostnadsnøklene Tillegg/trekk (omfordeling) for kommunen i 1000 kr Barnehage 0,9143 0,8807 0,8652 0, Administrasjon 1,2664 1,2692 1,2757 1, Grunnskole 1,1389 1,1490 1,1491 1, Pleie og omsorg 1,3395 1,3094 1,3234 1, Helse 1,1856 1,1797 1,1823 1, Barnevern 0,7877 0,8170 0,8268 0, Sosialhjelp 0,5601 0,5338 0,5354 0, Samhandling 1,1413 1,1319 1, Kostnadsindeks 1,1476 1,1342 1,1313 1, Nto.virkn. statl/priv. skoler Sum utgiftsutjevn m.m

7 KOSTRA- og effektivitetsanalyse Luster kommune