SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 212 Arkivsaksnr.: 12/642-1 Rekneskapsrapport pr.30.04.2012 TILRÅDING: Rapporten vert teken til vitande. DOKUMENT: Budsjett 2012, Økonomiplan 2012 2015 (ikkje vedlagt) SAKSUTGREIING: Budsjett 2012 byggjer langt på veg på budsjett 2011. Årsbudsjett for 2012 vart vedteke i sak 86/11 15.12.2011. I dokumentet for årsbudsjett 2012 og Økonomiplan 2012 2015, påpeikar rådmann at det økonomiske opplegget for 2012 og ut perioden er svært stramt og at det er lagt inn reduksjonar i rammene for 2012 som ein ikkje med sikkerheit veit vil halde. Det vart vidare presisert at budsjett og økonomiplan ikkje gjev rom for nye eller utvida aktivitetar utan at kommunestyret finn inndekking på andre område. For å få budsjett 2012 i balanse, er det budsjettert med bruk av kr.585.000 i fondsmidlar. Rådmann har gått gjennom rekneskapen pr. 30.04.2012. Inntekter og utgifter vil variere fordi aktiviteten endrar seg og avdi forbruksmønsteret ikkje fordeler seg likt over heile året. Ein vil difor ikkje kunne framføre rekneskapen pr. 30.04.12 og komme fram til eksakt sluttrekneskap for året. Rapporten vil likevel vise tydleg retning innafor enkelte område.
STATUSRAPPORT REKNESKAP / BUDSJETT 1. TERTIAL 2012. Samla oversikt for heile kommunen. Kommunen vurdert under eitt, så ligg forbruk pr. 30.04.2012 på nivå med budsjettet. 2 012 2 012 forbruk Løn og sosiale utgifter 36 336 729 99 832 000 36,4 Kjøp av varer og tenester 6 179 671 24 353 000 25,4 Tenester som erstattar komm.tenesteprod. 6 067 130 17 653 000 34,4 Overføringar til andre 2 371 376 12 339 000 19,2 Finansutgifter og finansieringstransaksjonar 6 815 984 16 871 000 40,4 Sum utgifter 57 770 890 171 048 000 33,8 Salsinntekter -7 171 204-22 525 000 31,8 Refusjonar -7 288 180-19 927 000 36,6 Overføringar -43 848 354-121 921 000 36 Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -2 923 859-6 675 000 43,8 Sum inntekter -61 231 597-171 048 000 35,8 Løner og sosiale utgifter Kontogruppe for lønn står for nærast 63 % av forbruket tom april og er den desidert største utgiftsposten i kommunen. Lønn totalt: Rekneskap hittil i år Budsjett inkl. endr. Forbruk i % Samla forbruk løn (inkl. sos. kostn) 36 336 729 99 832 000 36,4 % Refusjonar frå NAV -1 504 107 Netto løn (inkl. sos.kostn.) 34 832 622 99 832 000 34,9 % På dei aller fleste områda vil lønsutbetlingen fordele seg jamt utover året, fordelt på 11 mnd og skal ved utgangen av april tilsvare eit forbruk på 36,4 %. Unnataket er pleie og omsorg, der ein må drive med bortimot full bemanning også når det er ferie. Det kan og vere at innafor undervisning vil ressursbehovet endre seg ved skifte av skuleår. Eit forbruk på 36,4 % før ein har korrigert for refusjonar for NAV, ligg difor innafor budsjettert forbruk. Reknar ein løn ut frå 11 mnd. med jamne lønsutbetalingar gjennom året, vil eit jamt framskrive forbruk, korrigert for refusjonar frå NAV, ligge på 34,9 % ved utgangen av 1. tertial.
Løn pr. 30.04.2012 pr. rammeområde: Kommenterer dei største rammeområda samt der er vesentlege avvik. Løn og sosiale utgifter (inkl. sos.kostn. / uten kor. frå NAV) 2 012 2 012 forbruk Sentrale folkevalde organ og revisjon 250 645 918 000 27,3 Sentraladministrasjon og styring 2 149 392 6 062 000 35,5 Fellestenester 518 426 1 443 000 35,9 Undervisning 9 409 395 24 527 000 38,4 Barnehage 3 754 525 10 581 000 35,5 Helsetenester 1 470 616 3 983 000 36,9 Sosial og barnevern 1 062 803 2 941 000 36,1 Pleie og omsorg 11 736 974 32 410 000 36,2 Kultur og bibliotek 345 373 957 000 36,1 Sogn Kulturskule 2 425 200 6 711 000 36,1 Byggforvaltning 1 810 959 5 163 000 35,1 Vegar 393 483 642 000 61,3 Vatn, avløp og renovasjon 494 778 1 991 000 24,9 Miljø, areal og næring 474 895 1 395 000 34 Livssyn 39 263 108 000 36,4 Sum løn og sosiale utgifter 36 336 729 99 832 000 36,4 Dei aller fleste områda ligg innafor dei rammene som er gitt disposisjon. For områda undervisning, helsetenester og veg er forbruk av løn noko over forventa prognose. Undervisning Når det gjeld undervisning, så må ein her ta omsyn til at refusjonar frå NAV har eit etterslep på ca. 2 månadar. Dette etterslepet kjem ikkje fram i det talmaterialet vi arbeiderr med rapporten. Leikanger Ungdomsskule ligg noko høgt på fastløn (fråtrekt innbetalt refusjon frå NAV), medan dei har god margin på variabel løn. Fastløn for Leikanger Barneskule ligg omtrent på budsjett med eit forbruk på 36,6 %, då korrigert for refusjonar frå NAV. Når det gjeld variabel løn, så har barnskulen eit vesentleg meirforbruk med eit forbruk tom april på 148 %. Skulefritidsordninga ligg godt innafor budsjettet. Vegar Fastløn på veg ligg godt innafor budsjettet, medan variabel ligg over forventa forbruk. Eit såpass høgt meirforbruk skuldast ekstra kostnader med brøyting samt opprydding etter uveret i romjula. Det er søkt Fylkesmannen om ekstraordninære midlar som kan tildelast kommunar for utbetring av skader etter «Dagmar». Førebels har ikkje kommunen motteke tilsagn frå desse midlane.
Pleie- og omsorg Lønnsbudsjettet til området for pleie- og omsorg er totalt på 32,4 mill kroner og det er tom april brukt 11,7 mill, dvs. 36,2 %. Vurdert under eitt, så ligg pleie- og omsorg innafor forventa forbruk pr. 30.04.2012. Ein bør her likevel merke seg at for heimebasert omsorg og drifta på sjukeheimen ligg variable løn noko høgt og det vil mest truleg gå mot eit meirforbruk på variabel løn. Ved vurdering av variabel løn innafor pleie- og omsorg, må ein ta omsyn til relativt store refusjonar frå Nav og at det også her vil vere ca. 2 mnd.etterslep på utbetalingane. Vidare må ein ein på noverende tidspunkt rekne inn at ein ikkje har utbetalt løn i samband med avvikling av sommarferien. Andre driftsutgifter Totalt for heile kommunen: Andre driftsutgifter 2 012 2 012 forbruk Kjøp av varer og tenester 6 179 671 24 353 000 25,4 Tenester som erstattar komm.tenesteprod. 6 067 130 17 653 000 34,4 Overføringar til andre 2 371 376 12 339 000 19,2 Forbruk fordelt over 12 mnd skall ved utgangen av april vere ca. 33 %. Andre driftsutgifter ligg godt under budsjettert kostnad.
Andre driftsutgifter, vist på rammeområde: Kommenterer berre der det vesentlege avvik ( i kr) Kjøp av varer og tenester: Kjøp av varer og tenester 2 012 2 012 forbruk Sentrale folkevalde organ og revisjon 28 463 125 000 22,8 Sentraladministrasjon og styring 63 354 244 000 26 Fellestenester 237 167 3 093 000 7,7 Undervisning 670 766 1 918 000 35 Barnehage 203 936 660 000 30,9 Helsetenester 150 927 730 000 20,7 Sosial og barnevern 117 869 343 000 34,4 Pleie og omsorg 1 071 730 3 312 000 32,4 Kultur og bibliotek 250 659 615 000 40,8 Sogn Kulturskule 151 011 1 171 000 12,9 Byggforvaltning 1 365 881 5 280 000 25,9 Vegar 730 529 1 233 000 59,3 Brannvern 103 820 139 000 74,7 Vatn, avløp og renovasjon 401 862 3 205 000 12,5 Miljø, areal og næring 565 578 1 784 000 31,7 Livssyn 66 119 151 000 43,8 Finansinntekter og utgifter - 350 000 0 Sum Kjøp av varer og tenester 6 179 671 24 353 000 25,4 Kjøp av varer og tenester ligg innafor forventa forbruk pr.30.04.2012. Sosial og barnevern Sogn Barnevern har med tertialrapport 1/2012, dat 29.05.12, orientert om at barnevernet kan få eit samla mindreforbruk på funksjonane 251 og 252 pr 31.12.2012. Førebels må desse midlane stå i ro inntil ein kjem lengre ut i driftsåret. Vegar Høgt forbruk pga store ekstrakostnader til vedlikehald og opprydding av vegnettet etter uver. Ein syner til tidlegare merknad om at kommunen har søkt Fylkesmannen om ekstraordinære midlar.
Tenester som erstattar kommunal tenesteproduksjon: Tenester som erstattar komm. tenesteprod. Regnskap 2012 Buds(end) 2012 %- forbruk Sentrale folkevalde organ og revisjon 141 960 553 000 25,7 Sentraladministrasjon og styring - 50 000 0 Fellestenester 138 326 361 000 38,3 Undervisning 402 463 623 000 64,6 Barnehage 2 451 445 4 277 000 57,3 Helsetenester 1 296 671 4 445 000 29,2 Sosial og barnevern 13 485 2 826 000 0,5 Pleie og omsorg 39 877 321 000 12,4 Sogn Kulturskule - 1 474 000 0 Byggforvaltning - 18 000 0 Brannvern 1 301 177 2 452 000 53,1 Vatn, avløp og renovasjon 55 850 6 000 930,8 Miljø, areal og næring 225 877 247 000 91,5 Sum Tenester som erstattar komm.tenestepr 6 067 130 17 653 000 34,4 Vurdert under eitt, ligg kjøp av tenester som erstattar kommunal tenesteproduksjon innafor budsjett. For området for undervisning er det mellom anna betalt ein større faktura vedrørande PP-tenester som gjeld 1.halvår 2012.06. Tilsvarande gjeld ogfor barnehage, der ein i april utbetalar tilskot til den private banehagen som gjeld 2.kvartal. Når det gjeld miljø areal og næring, er det eit etterslep frå 2010 som gjeld Leikanger kommune sin del av skogbruksjefstillinga i som ligg til Sogndal kommune. Vatn, avløp og renovasjon gjeld etterberekning av slamtømming av kommunale tankar for året 2010. Overføring til andre Ligg godt innafor budsjett. Andre driftsinntekter Totalt kommentert samla for heile kommunen. Andre driftsinntekter 2 012 2 012 forbruk Salsinntekter -7 171 204-22 525 000 31,8 Refusjonar -7 288 180-19 927 000 36,6 Overføringar -43 848 354-121 921 000 36 Sum inntekter -58 307 738-164 373 000 35,5 %
Salsinntekter Innbetaling av husleige er stort sett a jour pr.30.04.2012. 1.termin av kommune avgifter vart utsendt med forfall i april, samla sum kr.6,6 mill kroner. Refusjonar I samsvar med budsjett. Normalt vil ein i drift få inn meir refusjonar enn det som er budsjettert pga det vert ikkje budsjettert med refusjon av sjukepengar og foreldrepenga Mva-refusjon frå investering vert inntektsført her. Overføringar frå andre Vesentlege postar her er rammetilskot, skatt på inntekt og formue samt eigedomsskatt. Rammetilskot og eigedomsskatt er i samsvar med budsjett. Skatt på inntekt og formue er noko vanskeleg anslå pga skatten vert innbetalt i samband med forfall på skatt og arbeidsgjevaravgift. Til no er det innbetalt 15,2 mill medan det er budsjettert med 52 mill. kroner. Finansielle transaksjonar Finansielle transaksjonar 2 012 2 012 forbruk Finansutgifter og finansieringstransaksjonar 6 815 984 16 871 000 40,4 % Finansinntekter og finansieringstransaksjonar -2 923 859-6 675 000 43,8 % Netto finansielle tr. 3 892 125 10 196 000 38,2 % Dei største finansutgiftene gjeld betaling av renter og avdrag. Pr. 30.04. er det betalt avdrag for heile 2012 og renter for 1.halvår. Korrigert for postar som vert ført i samband med årsoppgjeret, ligg finansutgiftene noko under budsjettert kostnad. Finansielle inntekter består i hovudsak av renter, avkastnig og bruk av fond. Ved utgangen av april er det inntekført kr. 3,9 mill (1,5 mill er ført i feil periode og viser difor ikkje i tabellen over) i avkastning og ca kr. 480.000 i bruk av fond. Renteinntekter er bokført med ca. kr. 60.000. Det er budsjettert med kr. 3 mill i avkasting på kraftfondet. Oppsummering drift Ved utgangen av 1. tertial 2012 ligg dei aller fleste område godt innafor den ramma dei har fått til disposisjon. Det vil likevel vere nødvendig med ei nøye overvaking av lønsbudsjettet fram mot 2. tertial.
Investering Rådmann har gått gjennom investeringsrekneskapen og alle større prosjekt ligg godt innafor sine rammer. Unnataket er at det er ført utgifter for ca. 100.000,- på prosjekt som skulle vore avslutta i 2012. Det er utarbeida ein rapport vedrørande IKT-status på barneskulen. Ut frå denne kan det sjå ut til at det her må tilførast investeringsmidlar for at skulen skal komme opp eit fornuftig nivå når det gjeld utstyr og program innafor IKT. Investeringsbehovet på barneskulen vert å koma nærare attende til med beløp og meir utfyllande informasjon i samband med øk.rapporten for 2.terial 2012.