Kontrollutvalet SEKOM-sekretariat Saksnr. utval Utval Møtedato 04/18 Styret for SEKOM-sekretariat 14.03.2018 Arkiv FE - 210 Sakshandsamar Arnar Helgheim Rekneskap 2017 for SEKOM-sekretariat Vedlegg i saka: 28.02.2018 Revisjonsmelding 13.02.2018 Rekneskapshefete 2017 for SEKOM-sekretariat (med vedlegg) Tilråding frå dagleg leiar: Rekneskap 2017 for SEKOM-sekretariat vert godkjent. 14.03.2018 Styret for SEKOM-sekretariat Handsaming: SEKOM-sekretariat v/arnar Helgheim gjekk gjennom rekneskapen. Tilrådinga vart samrøystes vedteke. STY-04/18 Vedtak: Rekneskap 2017 for SEKOM-sekretariat vert godkjent. Saksutgreiing: Eg viser til det vedlagde dokumentheftet med rekneskap 2017. Rekneskapsresultat Netto forbruk kr 232.670 under budsjettet. Dette vert attendebetalt til eigarkommunane i form av tilsvarande reduksjon i innbetaling i 2018. Sjå oversikt i note til rekneskapen. Fondsavsetjing Det er sett av kr 50.000 til bufferfond i tråd med styret sitt budsjettvedtak. Pr 31.12.17 er fondet på kr 140.000.
Godtgjersle folkevalde Godtgjersle til leiar og andre folkevalde er delt på 2 postar i rekneskapen. Samla rekneskap er kr 69.720 mot budsjett på kr 95.000. Det er to tilhøve som spelar særskild inn: Kor mange som møter på styremøta og kor mykje kompensasjon dei krev for tapt arbeidsforteneste. Budsjettet vert berekna ut frå at alle 15 møter og at dei fleste krev dekka tapt arbeidsforteneste. Deltaking i styremøta: 17. mars 2017: 9 av 15 20. september 2017: 10 av 15 Etter styrevedtak om nye satsar frå og med 2017, er det ein auke på ca 23.000 frå 2016-rekneskapen. Pensjonsinnskot KLP KLP si prognose hausten 2016 var på ca kr 310.000. På grunn av usikkerheit, vart budsjettet sett endå noko høgare (kr 340.000). Rekneskapen viser kr 216.238 og dermed kr 123.762 under budsjettet. Av dette er kr 49.053 pensjonsutgifter som dekkast av SEKOM sitt pensjonsfond hjå KLP (fondet kan berre nyttast til dette føremålet). Pensjonsutgiftene er den største usikkerheita i økonomien og var den største innsparinga samanlikna med budsjettet i 2017. Utvikling i pensjonskostnad dei seinaste åra: Nærare om samansetjing av pensjonsutgiftene ligg i note til rekneskapen. Kommunetilskotet Finansieringa frå eigarkommunane vert berekna slik: 50% ut frå folketal 25% fast sum 25% ut frå tidsbruk Utvikling i kommunetilskotet dei seinaste åra: Opplæring / kurs / seminar Her er forbruket ca kr 40.000 over budsjettet og kr 36.000 høgare enn året før. Kr 9.200 av dette er kostnader ved reise som sjåast saman med dei andre reisepostane i budsjettet. Tilsette og
styremedlemar har delteke på følgjande samlingar i 2017: Andre postar Utgiftene til reiser har litt innbyrdes avvik mellom dei 3 postane (11600, 11700 og 11705). Som nemnt ovanfor, gjeld kr 9.200 frå opplæring-posten reise. Når vi tek omsyn til dette, er samla reiseutgifter ca kr 10.000 under budsjett. Husleige er ca kr 11.706 høgare enn budsjettert. Avviket knyter seg til SEKOM sin del av kostnadane med forvaltning, drift og vedlikehald på rådhuset. Kontingentar er ny post i 2017. I samband med arbeidsplan, vedtok styret innmelding i KS Bedrift. I budsjett for 2018 er det sett av kr 20.000 og det er halvårsverknad i 2017. Post 13500 (kjøp frå andre) gir oss rom til å kjøpe inn eksterne ressursar dersom det vert behov for dette. Det brukt berre kr 3.010 av posten i 2017. Vinteren 2018 har vi henta inn tilbod på råmeavtale om juridiske tenester saman med Vest kontroll. Viser elles til tabellen med budsjettavvik i det vedlagde rekneskapsheftet.
SEKOM-sekretariat www.sekom.no post@sekom.no Notat Dato: 23.02.2018 Vår referanse: 18/378 Arkiv: FE - 210 Rekneskapshefte 2017 for SEKOM-sekretariat Følgjande dokument er lagt ved: o Detaljrekneskap 2017 o Budsjettavvik (drift) o Hovudoversikt rekneskapsskjema 1 o Rekneskapsskjema balanse o Balanserekneskapen o Endring i arbeidskapitalen o Notar til rekneskapen Med helsing Arnar Helgheim Dagleg leiar Tlf 57 61 27 84 / 975 81 418 ah@sekom.no Kontrollutvalssekretariat for 15 kommunar i Nordfjord, Sunnfjord og Ytre Sogn: Askvoll, Bremanger, Eid, Fjaler, Flora, Førde, Gaular, Gloppen, Gulen, Hornindal, Hyllestad, Jølster, Naustdal, Solund og Stryn Postadresse: Hafstadvegen 42, 6800 Førde Besøksadresse: Førde rådhus, 3. etasje Org.nr: 987 631 554 Bankkonto: 3705.08.32571
Detaljrekneskap 2017 Konto Konto - tekst Rekneskap 2017 Rev budsjett 2017 SEKOM-sekretariat Dato: 23.2.18 Oppr budsjett 2017 Rekneskap 2016 10100 Fast løn 1313426 1340000 1340000 1281984 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 0 1000 1000-10504 Telefongodtgjersle 8784 10000 10000 8784 10509 Trekkpliktig km.godtgjersle 8985 0 0 4351 10800 Godtgjersle folkevalde 48720 95000 95000 46190 10801 Godtgjersle leiarar råd/utval/styre 21000 0 0 10903 Pensjonsinnskot - KLP 216238 340000 340000 260641 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 3526 4000 4000 2924 10990 Arbeidsgjevaravgift 171786 185000 185000 169439 11000 Kontormateriell 9219 10000 10000 9825 11001 Kopieringsmateriell 142 2000 2000 3286 11007 Faglitteratur 1025 0 0 2895 11150 Matvarer 12433 10000 10000 11174 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 932 0 0 2574 11207 Velferdstiltak tilsette 1964 10000 10000 2470 11301 Bankgebyr 1189 2000 2000 1140 11303 Telefon 11258 10000 10000 10006 11305 Porto og frankering 1540 2000 2000-11309 Motpost fordel Elkomm -8784-10000 -10000-8784 11500 Opplæring, kurs/seminar 95260 55000 55000 59014 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 73024 85000 85000 72156 11700 Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 12818 25000 25000 27670 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 15182 10000 10000 3934 11855 Yrkesskadeforsikring 1268 4000 4000 1985 11900 Leige av lokale og grunn 102706 91000 91000 93483 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 7240 30000 30000 7092 11957 Lisensar 1534 0 0 11959 Kontingentar 9825 0 0 1125 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0 11000 11000-12001 Inventar og utstyr 12152 24000 24000 12179 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 9095 0 0 11394 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 59800 70000 70000 43750 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 3010 45000 45000-14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 47801 40000 40000 39890 14700 Overføringar til andre (private) 0 1400 15001 Forseinkingsrenter 845 0 0 301 15200 Utlån (Eigenkapital KLP) 15033 0 0 15209 Sosiallån (Eigenkapital KLP) 0 16000 16000 14903 15400 Avsetnader til disposisjonsfond 50000 50000 50000 40000 17290 Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -47801-40000 -40000-39890 17500 Refusjon frå kommunar 0-3082 18500 Overføringar frå kommunar -2288330-2521000 -2521000-2192066 19009 Renteinntekter -3428-6000 -6000-3702 19050 Utbytte og eigaruttak -417 0 0-436 SEKOM 0 0 0 0
Budsjettavvik 2017 SEKOM-sekretariat Dato: 23.2.18 Konto Konto - tekst Rekneskap 2017 Rev budsjett 201 Budsjettavvik 10100 Fast løn 1313426 1340000-26574 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 0 1000-1000 10504 Telefongodtgjersle 8784 10000-1216 10509 Trekkpliktig km.godtgjersle 8985 0 8985 10800 Godtgjersle folkevalde 48720 95000-46280 10801 Godtgjersle leiarar råd/utval/styre 21000 0 21000 10903 Pensjonsinnskot - KLP 216238 340000-123762 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 3526 4000-474 10990 Arbeidsgjevaravgift 171786 185000-13214 11000 Kontormateriell 9219 10000-781 11001 Kopieringsmateriell 142 2000-1858 11007 Faglitteratur 1025 0 1025 11150 Matvarer 12433 10000 2433 11201 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 932 0 932 11207 Velferdstiltak tilsette 1964 10000-8036 11301 Bankgebyr 1189 2000-811 11303 Telefon 11258 10000 1258 11305 Porto og frankering 1540 2000-460 11309 Motpost fordel Elkomm -8784-10000 1216 11500 Opplæring, kurs/seminar 95260 55000 40260 11600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 73024 85000-11976 11700 Transport og drift av eigne/leigde transportmidd 12818 25000-12182 11705 Refusjon av utlegg til skyss/transport 15182 10000 5182 11855 Yrkesskadeforsikring 1268 4000-2732 11900 Leige av lokale og grunn 102706 91000 11706 11950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 7240 30000-22760 11957 Lisensar 1534 0 1534 11959 Kontingentar 9825 0 9825 12000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0 11000-11000 12001 Inventar og utstyr 12152 24000-11848 12400 Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenest 9095 0 9095 13500 Kjøp av tenester frå kommunar 59800 70000-10200 13700 Kjøp av tenester frå andre (private) 3010 45000-41990 14290 Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 47801 40000 7801 15001 Forseinkingsrenter 845 0 845 15200 Utlån 15033 0 15033 15209 Sosiallån 0 16000-16000 15400 Avsetnader til disposisjonsfond 50000 50000 0 Sum avvik på utgiftssida 2 339 976 2 567 000-227 024
Balanse 2017 SEKOM-sekretariat Konto Konto - tekst Pr 31.12.17 Pr 31.12.16 210070000 Skattetrekk 71811 65872 210320000 Bankkonto folio 524782 501929 210320020 Visa Gold -12051 0 210320100 Bankkonto OCR 2437 1435 213080009 Periodiosering ing fakt. (automatisk) 3872 0 213640007 MVA-kompensasjon NY 0 39890 213640800 Oppgjørskonto momskomp. 47801 0 213890004 Forskot Reise / utlegg løn 12051 0 221550001 Eigenkapitaltilskot 113193 98160 232080180 Avsett arb.gj.avg. pliktig løn (utgått) 0-29143 232200001 Leverandørgjeld (manuelle) -237801-267934 232200003 Leverandørgjeld -16141 0 232550161 Tariffesta OU fond -5200-4263 232640001 Skattetrekk -71811-65872 232640180 Avsett AGA av løn -24107 0 232640183 Arb.gj.avg.ferieår -14917 0 232890181 Feriepengar ferieår -140725-137355 232890183 Arb.gj.avg. ferieår 0-14559 256080700 Disposisjonsfond -140000-90000 259900801 Kapitalkonto -113193-98160 0 0
Notar Rekneskap for SEKOM-sekretariat 2017 1. Rekneskapsprinsipp og vurderingsreglar Rekneskapen for SEKOM-sekretariat er ført i samsvar med forskrift om årsregneskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) og god kommunal rekneskapsskikk. Inntekter og utgifter er ført etter anordningsprinsippet. Kjende inntekter og utgifter som gjeld rekneskapsåret er tekne med i rekneskapen. 2. Tilskot frå eigarkommunane I tråd med samarbeidsavtala mellom eigarkommunane om sekretærtenester for kontrollutvala, vert kostnadane dekka etter følgjande fordelingsnøkkel: Foketal 50%, tidsbruk 25% og fast sum 25%. Innbetaling frå kvar kommune skjer etter stipulert tilskot basert på folketal året før og tidsbruk dei 2 seinaste åra. Ved avslutning av rekneskapen vert dette avrekna med følgjande oppsummering for 2017: Kommune Folketal 1.1.17 % tid 2017 Avrekna tilskot Innbetalt jf budsjett Avreknast mot tilskot 2018 Askvoll 3 065 5,4 % -119 949-139 000 19 051 Bremanger 3 847 5,3 % -132 408-163 000 30 592 Eid 6 064 8,2 % -186 132-194 000 7 868 Fjaler 2 862 5,1 % -114 854-134 000 19 146 Flora 11 999 12,5 % -309 571-334 000 24 429 Førde 13 009 10,5 % -314 984-342 000 27 016 Gaular 2 966 6,6 % -125 377-131 000 5 623 Gloppen 5 783 5,8 % -167 522-193 000 25 478 Gulen 2 371 5,4 % -108 384-114 000 5 616 Hornindal 1 198 4,1 % -81 418-92 000 10 582 Hyllestad 1 438 5,4 % -92 838-114 000 21 162 Jølster 3 049 8,8 % -139 317-133 000-6 317 Naustdal 2 848 5,6 % -117 474-132 000 14 526 Solund 794 5,6 % -83 248-90 000 6 752 Stryn 7 218 5,5 % -189 721-216 000 26 279 Totalt 68511 100,0 % -2283 197-2521 000 237 803 14 av dei 15 kommunane får attende ein del av det innbetalte tilskotet jf siste kolonne ovanfor.
3. Løns- og personalutgifter Konto Konto - tekst Rekneskap 2017 Budsjett 2017 Rekneskap 2016 10100 Fast løn 1 313 426 1 340 000 1 281 984 10500 Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 0 1 000 0 10504 Telefongodtgjersle 8 784 10 000 8 784 10509 Trekkpliktig km.godtgjersle 8 985 0 4 351 10800 Godtgjersle folkevalde 48 720 95 000 46 190 10801 Godtgjersle leiarar råd/utval/styre 21 000 0 0 10903 Pensjonsinnskot - KLP 216 238 340 000 260 641 10905 Gruppeliv- og ulukkesforsikring 3 526 4 000 2 924 10990 Arbeidsgjevaravgift 171 786 185 000 169 439 Sum løns- og personalutgifter 1 792 465 1 975 000 1 774 312 Pr 31.12.2017 er dagleg leiar si årsløn kr 737.500. Reiseutgifter for tilsette vert dekka etter staten sitt regulativ. SEKOM-sekretariat følgjer lover og sentrale avtaler i KS-området. Styret har vedteke at selskapet for presiseringar ut over dette følgjer det som er vedteke i Førde kommune. 4. Pensjon Alle tilsette er knytt til felles kommunal pensjonsordning(klp) i samsvar med tariffavtala i KS-området. Oversikt over pensjonskostnadar: Oppgåve frå KLP 2017 2016 Premie kollektiv pensjonsforsikring 123 902 119 413 Reguleringspremie 111 952 127 656 Tilskot AFP 62-64 - utjamning 11 801 11 421 Tilskot tidlegpensjon - utjamning 13 897 13 451 Tilskot bruttogaranti - utjamning 21 189 16 116 Overføringar frå premiefond -49 053-10 790 Rentegarantipremie 7 802 7 816 Sum totalt 241 490 285 083 Arbeidstakar dekker pensjonsinnskot med 2% av løna. Selskapet dekker resten, på same måte som pensjonskostnadar hjå eigarkommunane. Selskapet dekker reguleringspremie for ein høgare del pensjonistar enn det som er vanleg hjå kommunane. SEKOM-sekretariat kjem difor ut med høgare pensjonsutgifter målt i prosent av løna enn kommunane. SEKOM-sekretariat betalte kr 15.033 i eigenkapitalinnskot til KLP. Samla er det bokført eigenkapitalinnskot på kr 113.193,- i balansen. 5. Fond Etter avklaring med selskapet sin revisor i 2014, har styret vedteke avsetjing til eit bufferfond. Det har ikkje vore andre føringar enn avsetjing til fond i 2015, 2016 og 2017: Dipsonsisjonsfond Beløp Avsett 2015 50 000 Avsett 2016 40 000 Avsett 2017 50 000 Sum balanseført pr 31.12.17 140 000 Førde, 12. februar 2018