SEKOM-sekretariat

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "SEKOM-sekretariat"

Helga Aronsen
4 år siden
Visninger:

1 SEKOM-sekretariat Notat Rekneskapshefte 2018 for SEKOM-sekretariat Dato: Vår referanse: 19/397 Arkiv: FE 210 Følgjande dokument er lagt ved: o Detaljrekneskap 2018 o Budsjettavvik drift o Hovudoversikt rekneskapsskjema 1 o Rekneskapsskjema balanse o Balanserekneskapen o Endring i arbeidskapitalen o Notar til rekneskapen Med helsing Arnar Helgheim Dagleg leiar Tlf / Arnar.Helgheim@sekom.no Kontrollutvalssekretariat for 15 kommunar i Nordfjord, Sunnfjord og Ytre Sogn: Askvoll, Bremanger, Eid, Fjaler, Flora, Førde, Gaular, Gloppen, Gulen, Hornindal, Hyllestad, Jølster, Naustdal, Solund og Stryn Postadresse: Hafstadvegen 42, 6800 Førde Besøksadresse: Førde rådhus, 3. etasje Org.nr: Bankkonto:

2 Detaljrekneskap 2018 Konto Konto tekst Rekneskap 2018 Rev budsjett 2018 SEKOM sekretariat Dato: Oppr budsjett 2018 Rekneskap Fast løn Anna løn og trekkpliktig godtgjersle Telefongodtgjersle Trekkpliktig km.godtgjersle Godtgjersle folkevalde Godtgjersle leiarar råd/utval/styre Pensjonsinnskot KLP Gruppeliv og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Kopieringsmateriell Faglitteratur Matvarer Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) Velferdstiltak tilsette Bankgebyr Telefon Porto og frankering Motpost fordel Elkomm Opplæring, kurs/seminar Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel Refusjon av utlegg til skyss/transport Yrkesskadeforsikring Leige av lokale og grunn Avgifter, gebyr, lisensar o.l Gebyr Lisensar Kontingentar Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar Inventar og utstyr Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester Juridisk hjelp Kjøp av tenester frå kommunar Kjøp av tenester frå andre (private) Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Overføringar til andre (private) Forseinkingsrenter Utlån (Eigenkapital KLP) Sosiallån (Eigenkapital KLP) Kjøp av aksjer og eiendeler (Eigenkapital KLP) Avsetnader til disposisjonsfond Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Refusjon interkommunale selskap Refusjon frå andre (private) m/opdg Overføringar frå kommunar Renteinntekter Utbytte og eigaruttak SEKOM

3 Budsjettavvik 2018 SEKOM sekretariat Konto Konto tekst Rekneskap 2018 Rev budsjett 2018 Budsjettavvik Fast løn Anna løn og trekkpliktig godtgjersle Telefongodtgjersle Trekkpliktig km.godtgjersle Godtgjersle folkevalde Godtgjersle leiarar råd/utval/styre Pensjonsinnskot KLP Gruppeliv og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift Kontormateriell Kopieringsmateriell Faglitteratur Matvarer Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) Velferdstiltak tilsette Bankgebyr Telefon Porto og frankering Motpost fordel Elkomm Opplæring, kurs/seminar Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel Refusjon av utlegg til skyss/transport Yrkesskadeforsikring Leige av lokale og grunn Avgifter, gebyr, lisensar o.l Kontingentar Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar Inventar og utstyr Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester Juridisk hjelp Kjøp av tenester frå kommunar Kjøp av tenester frå andre (private) Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Sosiallån (Eigenkapital KLP) Kjøp av aksjer og eiendeler (Eigenkapital KLP) Avsetnader til disposisjonsfond Summar

4 Driftsrekneskap Sekom 2018 Rekneskapsskjema 1 Driftsrekneskapen Rekneskap 2018 Reg.budsj. Oppr.budsj. Rekneskap 2017 Inntekter Anna sal av varer, tenester, gebyr Sal av driftsmidlar/fast eigedom Refusjonar/overføringar , , Kalk.innt. Ved komm.tj.yting Statlege tilskot Refusjon Førde kommune Tilskot , , Gåver, sponsor inntekter 9 Sum driftsinntekter , ,41 Utgifter Løn og sosiale utgifteer , , Kjøp av varer og tenester , , Refusjonar/overføringar , , Kalk.utg. ved komm. tj.yting Mva komp , , Reserverte løyvingar 15 Sum driftsutgifter , ,41 16 Brutto driftsresultat , , Renteinntekter , , Motteke avdrag på utlån Renteutgifter og låneomkostningar 301, Avdrag på lån Avsetning eigenkapital, KLP , ,00 22 Netto finansinntekter/-utgifter , , Avskrivingar Motpost avskrivingar 25 Netto driftsresultat , ,00 Interne finansieringstransaksjonar Bruk av udisponert frå tidl.år Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve 30 Sum bruk av avsetningar 0, , Avsett til dekning frå tidl.år Avsett til disposisjonsfond , , Avsett til bundne fond Avsett til styrking av likv.res Overført til investeringsrekneskapen 36 Sum avsetningar , , Rekneskapsmessig mindreforbruk 980 Rekneskapsmessig meirforbruk 0, ,00 Førde Agnar Åsnes Monika Solheim

6 Balanse 2018 SEKOM sekretariat Konto Konto tekst Pr Pr Skattetrekk Bankkonto folio Bankkonti Bankkonto OCR Periodisering ing fakt Oppgjørskonto momskomp Kundefordringar (manuelle) Forskot Reise / utlegg løn Kundefortdringar kvartalsvis Eigenkapitaltilskot Leverandørgjeld (manuelle) Leverandørgjeld Tariffesta OU fond Skattetrekk Avsett AGA av løn Arb.gj.avg.ferieår Trekkeigarar HRM Feriepengar ferieår Disposisjonsfond Kapitalkonto

7 Endring arbidskapitalen Pr Balanserekneskap Endring 2.1 Omløpsmidlar , , Kortsiktig gjeld , ,27 Drifts og investeringsrekneskape , , ,00 Økonomisk oversikt drift: Driftsinntekter ,56 Driftsutgifter ,56 Avskrivingar 590 0,00 Eksterne finansinntekter ,00 Eksterne finanskostnader ,00 Motpost avskrivingar 0,00 Endring arbeidskapital , ,00 0,00 Førde Agnar Åsnes

8 Notar Rekneskap for SEKOM sekretariat Rekneskapsprinsipp og vurderingsreglar Rekneskapen for SEKOM sekretariat er ført i samsvar med forskrift om årsregneskap og årsberetning (for kommuner og fylkeskommuner) og god kommunal rekneskapsskikk. Inntekter og utgifter er ført etter anordningsprinsippet. Kjende inntekter og utgifter som gjeld rekneskapsåret er tekne med i rekneskapen. 2. Tilskot frå eigarkommunane I tråd med samarbeidsavtala mellom eigarkommunane om sekretærtenester for kontrollutvala, vert kostnadane dekka etter følgjande fordelingsnøkkel: Foketal 50%, tidsbruk 25% og fast sum 25%. Innbetaling frå kvar kommune skjer etter stipulert tilskot basert på folketal året før og tidsbruk dei 2 seinaste åra. Alle eigarkommunane får tilbakebetaling i samband med tilskot for Ved avslutning av rekneskapen, kjem vi fram til følgjande avrekning: Kommune Folketal % tid 2018 Endeleg tilskot Innbetalt jf budsjett Avreknast mot tilskot 2019 Askvoll ,2 % Bremanger ,1 % Eid ,8 % Fjaler ,6 % Flora ,9 % Førde ,5 % Gaular ,9 % Gloppen ,4 % Gulen ,2 % Hornindal ,9 % Hyllestad ,1 % Jølster ,1 % Naustdal ,5 % Solund 807 6,0 % Stryn ,7 % Totalt ,0 %

9 3. Løns og personalutgifter Ved lønsutbetaling i desember 2018 mangla det dekning på foliokontoen. Det resulterte i at løn for ein arbeidstakar, samt skattetrekket, ikkje blei overført. Rekneskapsavdelinga oppdaga ikkje dette før i januar 2019, noko som resulterer i differansar i balansen for skattetrekkskonto skuldig skattetrekk = diff kr , Beløpet er ført som kundefordring kto men står òg oppført på kto trekkeigar HRM. Vidare er manglande utbetalt løn ført på kto leverandørgjeld med kr ,24. Feilen får ikkje konsekvensar for resultatet. Konto Konto tekst Rekneskap 2018 Budsjett 2018 Rekneskap Fast løn Anna løn og trekkpliktig godtgjersle Telefongodtgjersle Trekkpliktig km.godtgjersle Godtgjersle folkevalde Godtgjersle leiarar råd/utval/styre Pensjonsinnskot KLP Gruppeliv og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift Sum løns og personalutgifter Pr er dagleg leiar si årsløn kr Reiseutgifter for tilsette vert dekka etter staten sitt regulativ. SEKOM sekretariat følgjer lover og sentrale avtaler i KS området. Styret har vedteke at selskapet for presiseringar ut over dette følgjer det som er vedteke i Førde kommune. 4. Pensjon Alle tilsette er knytt til felles kommunal pensjonsordning(klp) i samsvar med tariffavtala i KS området. Oversikt over pensjonskostnadar: Oppgåve frå KLP Premie kollektiv pensjonsforsikring Reguleringspremie Tilskot AFP utjamning Tilskot tidlegpensjon utjamning Tilskot bruttogaranti utjamning Overføringar frå premiefond Rentegarantipremie Sum totalt Arbeidstakar dekker pensjonsinnskot med 2% av løna. Selskapet dekker resten, på same måte som pensjonskostnadar hjå eigarkommunane. Selskapet dekker reguleringspremie for ein høgare del pensjonistar enn det som er vanleg hjå kommunane. SEKOM sekretariat kjem difor ut med høgare pensjonsutgifter målt i prosent av løna enn kommunane.

10 SEKOM sekretariat betalte kr i eigenkapitalinnskot til KLP. Samla er det bokført eigenkapitalinnskot på kr , i balansen. 5. Fond Etter avklaring med selskapet sin revisor i 2014, har styret vedteke avsetjing til eit bufferfond. Det har ikkje vore andre føringar enn avsetjing til fond i : Dipsonsisjonsfond Beløp Avsett Avsett Avsett Avsett Sum balanseført pr Førde, 18. februar 2019

Like dokumenter

Kontrollutvalet SEKOM-sekretariat

Kontrollutvalet SEKOM-sekretariat Saksnr. utval Utval Møtedato 04/18 Styret for SEKOM-sekretariat 14.03.2018 Arkiv FE - 210 Sakshandsamar Arnar Helgheim Rekneskap 2017 for SEKOM-sekretariat Vedlegg i saka: