Formannskapet 15.02.2018 Kontrollutvalget 27.02.2018 Regnskap 2017 Harstad kommune Rådmann Hugo Thode Hansen Økonomisjef John G. Rørnes Regnskapsleder Rita Kristensen
Behandling regnskap og årsrapport Oversendt revisjonen 15.02.18 Formannskapet m.fl. orientering 15.02.18 Enhetslederne 15.02.18 Kontrollutvalget orientering 27.02.18 Årsberetning ferdig fra rådmannen 31.03.18 Revisjonen snarest senest 15.04.18 15.04.18 Kontrollutvalget behandling 27.04.18 Øvrige utvalg Senest 04.05.18 Formannskapet - behandling 15.05.18 Kommunestyret senest 01.07.18 24.05.18
Revisjonsberetning 2016 Normalberetning; det vil si uten forbehold og presiseringer
Regnskapsavleggelsen Regnskapet avlagt innen fristen, 15.02.18 Stor organisasjon mange ansatte som må gjøre riktig jobb til riktig tid, og i riktig rekkefølge > fortløpende Rammepreget regelverk strenge krav Mange transaksjoner «gjennom regnskapet» ofte vesentlige tall som kan medføre store feil Alle kjente kontroller og avstemminger er foretatt
6
Regnskapsresultat 2002-2016 100 000 000 81 605 690 80 000 000 60 000 000 40 000 000 20 000 000 0-20 000 000 2000 2002 2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016 2018-40 000 000-60 000 000-52 398 237
Regnskapsresultat 2017 Driftsregnskapet + 72 316 522,11 Investeringsregnskapet 0
Årsak til overskudd Frie inntekter (skatt/rammetilskudd) 18,1 mill Lønnsoppgjøret 7,4 mill Pensjon 24,5 mill Renter og avdrag (netto) 16,4 mill Annet (inkl. drift tjenesteområder) 5,9 mill
Hva med 2018? Frie inntekter (skatt/rammetilskudd) I henhold til statsbudsjettet Lønnsoppgjøret I henhold til statsbudsjettet Pensjon I henhold til prognoser fra pensjonsselskap samt slik at netto premieavvik ikke gir resultateffekt. I 2017 ga netto premieavvik 4,1 mill i resultateffekt. Renter og avdrag (netto) Det er budsjettert i henhold til beregnet minimumsavdrag og dagens rentenivå med en liten reserve for låneopptak i 2018 samt for renteøkning i løpet av 2018.
Nøkkeltall fra kommunens regnskap Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Sum netto finansutgifter Netto driftsresultat 2 102 mill kr 1 993 mill kr 143 mill kr 84 mill kr Bruk av fond Bruk av tidligere års overskudd Overført til investeringer Avsatt til fond Regnskapsmessig overskudd 8 mill kr 82 mill kr 0 mill kr 101 mill kr 72,3 mill kr
Investeringer 13
Investeringsregnskapet 2017 Gjort opp i balanse Investeringsnivået er fortsatt høyt 2017: 2016: 2015: 2014: 2013: 401 mill kr 190 mill kr 209 mill kr 279 mill kr 384 mill kr Høy grad av lånefinansiering, 298 mill, men lav økning i gjelden på grunn av bruk av ubrukte lånemidler.
De største investeringsprosjektene (Tall i 1000) 2017 Regnskap Totalt regnskapsført Vedtatt utgiftsramme tom 2020 Nye Harstad skole 188 034 240 158 322 000 Helsehuset/lokalmedisinsk senter 820 1 392 220 000 Utsikten barnehage * 0 54 811 55 300 "Sama sykehjem" - etterbruk leiligheter 1 214 2 915 47 000 Vann: Bergselvdammen - Langsletta 2 266 3 351 45 000 Barnehage på Lundenes 14 626 15 857 36 250 Avløp: Avløpsrensing sør, prosess og PS 379 739 35 100 Vann: Fornying St.Olavsgt.sør (VP) 33 25 186 29 600 Avløp: Fornying Skaret - Seljestadveien (tidl.hans Egedesgt.) 8 445 23 748 27 840 VP Landsåsvn-Novkollen ** 20 489 35 371 24 000 Avløp: Fornying St. Olavsgt.(VP) * 0 22 379 22 500 VP St. Olavsgt. - Fortau ** 505 23 378 22 000 Avløp: Avløpsrensing sør, ledning 197 731 22 000 Øvrige prosjekt 164 050 351 057 600 388 Sum 401 058 801 075 1 508 978 *) Avsluttet i K-sak 2017/69 **) Avvik på utgifter har tilsvarende avvik på inntekter da prosjektene i sin helhet er finansiert av momskompensasjon og midler fra veipakke Harstad.
Premieavvik pensjon Inntekt 2002 2015 kr 245 030 616 Utgift 2003 2016 kr 119 335 994 Inntekt 2016 25 775 449 Utgift 2017-2023 22 461 204 Inntekt 2017 26 605 647 Utgift 2018-2024 26 262 012 Akkumulert premieavvik (langsiktig gjeld) inkl. arb.g.avg. pr 31.12.17 (ekskl. PPT fom 2014) kr 154 368 601
Selvkost regnskap drift 2017 Akkumulert Pr 31.12.17 Bruk i 2018 Bruk tom 2021 Vann + 6 277 257 + 22 422 697-5 000 000-20 000 000 Avløp + 5 735 989 + 12 990 216-2 500 000-10 000 000 Renovasjon + 2 804 601 + 6 249 241-3 650 000-3 650 000 Slam + 328 657 + 1 867 322-500 000-2 000 000 Feiing - 41 014 + 1 128 083-250 000-1 000 000 Sum selvkost 15 105 490 44 657 559-11 900 000-36 650 000
Regnskap i stort (tall i million) 2017 2016 2015 2017 % av DI Endring 2016-2017 Brutto driftsresultat 109,1 141,1 65,6 5,2% -32,0 Netto driftsresultat 83,7 115,0 31,6 4,0% -31,3 Regnskapsresultat 72,3 81,6 27,8 3,4% -9,3
Regnskap i stort (tall i million) 2017 2017 - % av BTO DI 2016 Investeringer i anleggsmidler 401 19% 190 Bruk av lånemidler 298 14% 130 Sum langsiktig gjeld (ekskl pensjonsforpliktelse) 2 545 121% 2 521 Pensjonsforpliktelse 2 764 131% 2 719 Disposisjonsfond 130 6,2% 58 Disp.fond inkl. resultat 2017 202 9,6% 138 Akkumulert premieavvik 154-7,3% 150 Ubundet investeringsfond 138 6,6% 114
Netto driftsresultat i % av DI 6 5,7 4 3,7 4,0 2 1,7 0 2 011 2 012 2 013 2014 2015 2016 2 017 2 017 2018 2019 2020 2021-2 -4-3,8-6 Mål i strategien Regnskap Budsjett
Økonomisk oversikt drift Økonomisk oversikt - drift (tall i 1000) Regnskap Reg. budsjett Regnskap i fjor Avvik R-B 2017 Endring R2016- R2017 Brukerbetalinger 83 281 77 211 82 202 7,9 % 1,3 % Overføringer med krav til motytelse 262 465 223 320 253 183 17,5 % 3,7 % Frie inntekter (skatt og rammetilskudd) 1 352 136 1 334 000 1 305 473 1,4 % 3,6 % Eiendomsskatt 77 496 75 600 75 501 2,5 % 2,6 % Andre inntekter 326 817 302 838 317 298 7,9 % 3,0 % Sum driftsinntekter 2 102 195 2 012 969 2 033 658 4,4 % 3,4 % Lønn og sosiale utgifter 1 292 046 1 298 892 1 241 695-0,5 % 4,1 % Andre driftsutgifter og overføringer 634 751 615 707 585 405 3,1 % 8,4 % Avskrivninger og fordelte utgifter 66 339 76 164 65 411-12,9 % 1,4 % Sum driftsutgifter 1 993 136 1 990 764 1 892 510 0,1 % 5,3 % Brutto driftsresultat 109 059 22 206 141 148-22,7 % Netto finansutgifter 117 814 134 918 117 282 0,5 % Motpost avskrivninger 92 472 102 000 91 130 1,5 % Netto driftsresultat 83 717-10 712 114 995-27,2 % Netto avsetninger -11 401 10 712 33 389-134,1 % Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 72 317-81 606-11,4 %
Netto driftsresultat tjenesteområde regnskap vs budsjett (tall i 1 000) Regnskap Rev. budsjett Avvik kr Avvik % Barnehage 158 602 156 835-1 767-1,1% Grunnskole 286 538 274 271-12 267-4,5% Helse- og omsorgstjenester 526 015 514 663-11 352-2,2% Tekniske tjenester 118 743 118 631-112 -0,1% Administrative tjenester 137 408 145 251 7 843 5,4% NAV og BUT 56 141 67 379 11 238 16,7% Kulturenheter 17 447 17 508 61 0,3% Sum enheter 1 300 894 1 294 539-6 356-0,5%
NTO DR tjenesteområder 2017 vs 2016 (tall i 1 000) Regnskap 2017 Regnskap 2016 Endring Endring % Barnehage 158 602 146 459 12 143 8,3 % Grunnskole 286 538 280 170 6 368 2,3 % Helse- og omsorgstjenester 526 015 494 111 31 903 6,5 % Tekniske tjenester 118 743 99 088 19 655 19,8 % Administrative tjenester 137 408 125 628 11 780 9,4 % NAV og BUT 56 141 58 913-2 772-4,7 % Kulturenheter 17 447 17 483-35 -0,2 % Sum enheter 1 300 894 1 221 852 79 042 6,5 %
Tjenesteområdenes andel av BTO DU Brutto driftsutgifter per tjenesteområde % % Mill endring %-vis endring Tjenesteområde 2016 2017 2016-2017 2016-2017 Barnehage 9,8 % 9,8 % 9,9 5,3 % Grunnskole 18,3 % 17,7 % 7,0 2,0 % Helse- og omsorgstjenester 33,8 % 33,6 % 31,4 4,9 % Tekniske tjenester 17,3 % 18,1 % 34,1 10,4 % Administrative tjenester 7,2 % 7,4 % 12,0 8,8 % NAV og BUT 7,4 % 7,3 % 5,5 3,9 % Kulturenheter 1,2 % 1,1 % -0,6-2,8 % Fellesutgifter (i hovedsak avskrivningerpremieavvik) 4,6 % 4,6 % 4,2 4,8 % Interkommunale samarbeid 0,4 % 0,3 % -1,2-16,7 % Sum 100 % 100 % 102,3 5,4 % SUM u/fellesområde og interkommunale samarbeid 99 5,5 %
Netto lånegjeld i % av brutto driftsinntekter 120% 118% 116% 114% 112% 110% 108% 106% 104% 102% 100% 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Gjennomsnittet i KOSTRA-gruppe 13 hadde i 2016 netto lånegjeld på 85,6% av Brutto driftsinntekter. Med samme gjeldsgrad som gruppe 13 ville Harstad kommune hatt 588 mill kroner i lavere lånegjeld.
90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 Netto rente og avdragsutgifter 2013-2017 2013 2014 2015 2016 2017 Netto renteutgifter Netto avdrag I 2017 er summen 118 mill kr og det utgjør 5,6% av DI. Tilsvarende tall for 2016 var 117 mill og 5,8%
Utfordringer framover Fortsatt et høyere driftsnivå enn sammenlignbare kommuner, spesielt innenfor de store tjenesteområdene skole og pleie- og omsorg Budsjettkontroll; rutiner/systemer, prosesser og kultur Gradvise bemanningsreduksjoner på 45 årsverk fra 2017-2020 Store investeringer, høy og økende langsiktig gjeld opp mot 2,7 mrd i 2021 gir gradvis økt rente- og avdragsbelastning Fortsette arbeidet med å redusere sykefraværet Demografi Forsinket vedlikehold og miljøforpliktelser Politisk initierte prosjekt som ikke ligger i VHP «Omstilling 2022»
Regnskapsresultat 2017 Driftsregnskapet + 72 316 522,11 Investeringsregnskapet 0
Hvor stor er overskuddet og oppsparte midler Eksemplifisert med utgangspunkt i en årslønn på kr 500.000,- Lønnskonto: 2017; Overskudd 72,3 mill = kr 17.200,- (1.433,- pr mnd) 2016; Overskudd 81,6 mill = kr 20.064,- (1.672,- pr mnd) Sparekonto: 2017; Disp.fond 130,3 mill =oppsparte midler kr 30.952,- 2016; Disp.fond 58,1 mill = oppsparte midler kr 14.296,- BSU: 2017; Saldo på Ubundet inv.fond 138 mill tilsvarer kr 32.808,- 2016; Saldo på Ubundet inv.fond 114 mill tilsvarer kr 28.060,-