Resultatregnskap - spesifikasjon Inntekter 3200 Medlemskontingenter -14 850,00-19 250,00 3209 Opptjent, ikke fakturert støttemidler -9 000,00-20 000,00 3210 Opptjent ikke fakturert AKKS Norge 3 250,00-3 250,00 3211 Opptjent, ikke fakturert band 13 750,00-13 750,00 3212 Opptjent ikke fakturert kurs -42 270,00-14 700,00 3290 Opptjent, ikke fakturert inntekt -1 600,00 0,00 3400 Kommunalt tilskudd -150 000,00-150 000,00 3401 Oslo kommune via OMR: kor korps orkester -150 000,00 0,00 3410 Konsertstøtte Oslo kommune -4 500,00 0,00 3420 Andre offentlige tilskudd -221 295,00-66 140,00 3450 Tilskudd fra AKKS (Norge) -232 364,00-290 744,00 3500 Midler og gaver -1 121,70-1 925,05 3600 Kursing -2 500,00-284 900,00 3601 Øvingslokaler -291 120,50-276 571,00 3602 Kurs -217 200,00-4 240,00 3603 Utleie av utstyr -4 450,00-13 280,00 3610 Andre aktiviteter 0,00-1 000,00 3702 Framleie av kontorer etc. -46 409,08-76 285,52-1 371 680,28-1 236 035,57 Annen driftsinntekt 3690 Opptjent, ikke fakturert leieinntekt -23 204,54 0,00 3900 Annen driftsrelatert inntekt -74 071,00 0,00-97 275,54 0,00 Varekostnad 4000 Innkjøp og vedlikehold av musikkutstyr 6 188,00 0,00 4510 Honorar Kurs 199 200,00 200 124,00 4600 Kostnader kurs 3 255,46 10 191,50 4601 Kostnader vedlikehold lokaler 17 894,62 26 866,00 4602 Kostnader konserter 24 850,52 2 619,62 4625 Kostnader vedlikehold utstyr 13 611,00 7 819,00 4630 Kostnader markedsføring 14 509,72 2 454,79 4919 Mindre utstyrsinvesteringer 16 587,00 9 274,90 296 096,32 259 349,81 Lønnskostnad 5000 Lønn til ansatte 335 103,46 322 289,00 5010 FERIEPENGER 0,00 32 873,48 5020 Feriepenger 34 180,55 0,00 5400 Arbeidsgiveravgift 47 314,16 45 853,32 5401 Arbeidsgiveravgift av påløpt ferielønn 4 819,45 4 635,16 5912 Middag ved overtid 89,00 0,00 5920 Yrkesskadeforsikring 1 253,75 374,58 Side 1
Resultatregnskap - spesifikasjon 5930 Overtidsmat/kantine 0,00 1 271,10 5940 Obligatorisk tjenestepensjon 0,00 1 593,00 5945 Pensjonsforsikring for ansatte 6 973,37 0,00 5990 Annen personalkostnad 2 980,20 7 700,52 432 713,94 416 590,16 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 6010 Avskrivninger på adm.utstyr og inventar 49 042,00 43 275,00 49 042,00 43 275,00 Annen driftskostnad 6100 Frakt og transport 0,00 307,00 6300 Leie lokaler 324 760,80 341 255,56 6340 Lys, varme 41 822,13 37 900,47 6360 RENHOLD 0,00 2 495,30 6390 Annen kostnad lokaler 22 199,02 18 476,07 6440 Leie transportmidler 420,85 1 716,25 6520 Hjelpeverktøy 602,89 0,00 6530 Spesialverktøy 135,00 0,00 6540 INVENTAR 0,00 3 074,00 6550 Driftsmaterialer 8 197,10 3 633,45 6560 Rekvisita 550,00 358,10 6620 REP. OG VEDLIKEH.UTSTYR 0,00 2 125,00 6700 REVISJONSHONORAR 0,00 18 750,00 6701 Honorar revisjon 16 250,00 0,00 6705 Honorar regnskap 11 413,00 0,00 6710 Regnskapshonorar 0,00 17 099,83 6720 Honorar for økonomisk rådgivning 2 250,00 0,00 6800 Kontorrekvisita 3 968,10 1 615,99 6810 SOFTWARE/DATAUTSTYR 0,00 15 066,63 6860 Møter, kurs, oppdatering 12 119,17 5 127,00 6890 Annen kontorkostnad 0,00 809,78 6900 Telefon og kommunikasjonsmidler 7 240,48 9 842,40 6910 Internett 4 485,00 13 363,50 6940 Porto 15,00 0,00 7140 Reiseutgifter 2 900,00 143,00 7320 Reklamekostnad 1 106,06 0,00 7400 Kontingenter, fradragsberettiget 0,00 750,00 7500 Forsikringspremie 16 089,00 0,00 7700 Styre- og bedriftsforsamlingsmøter 4 043,42 0,00 7710 STYRE-OG 0,00 183,94 7740 Øredifferanser -0,10 0,00 7770 Bank og kortgebyrer 7 331,40 1 322,93 7780 Inkasso 2 309,50 10,00 7790 Annen kostnad 121,41 1 119,50 Side 2
Resultatregnskap - spesifikasjon 7830 Konstatert tap på kundefordringer 0,00 19 550,00 7839 Avsatt til delkredere (bed.øk) 42 000,00 0,00 532 329,23 516 095,70 Annen renteinntekt 8050 Annen renteinntekt -260,59-112,59-260,59-112,59 Annen finanskostnad 8150 Annen rentekostnad 818,00 49,58 8170 Andre finanskostnader 1 093,71 1,25 1 911,71 50,83 Avsatt til annen egenkapital 8960 Overført til annen egenkapital 0,00 786,66 0,00 786,66 Side 3
Balanse - spesifikasjon Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 1270 Musikkutstyr, 20% 180 515,00 98 051,00 180 515,00 98 051,00 Kundefordringer 1500 Kundefordringer 126 826,85 44 500,00 1530 Opptjent, ikke fakturert driftsinntekt 81 774,54 62 893,62 1580 Delkredereavsetning -42 000,00 0,00 166 601,39 107 393,62 Andre kortsiktige fordringer 1700 Forskuddsbetalt leiekostnad 18 284,00 53 218,00 1730 Offentlige tildelinger 39 000,00 0,00 57 284,00 53 218,00 Bankinnskudd, kontanter o.l. 1900 Kontanter NOK 484,00 484,00 1920 Bankinnskudd 156 087,40 32 904,49 1942 DNB Dep. Schous 13 651,45 13 651,45 1950 Bankinnskudd skattetrekk 22 878,31 13 708,86 193 101,16 60 748,80 Annen egenkapital 2050 Annen egenkapital -245 625,78-245 625,78-245 625,78-245 625,78 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld -115 441,48 0,00-115 441,48 0,00 Skyldig offentlige avgifter 2600 Forskuddstrekk -13 511,00-13 694,00 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift -8 638,10-8 383,00-22 149,10-22 077,00 Annen kortsiktig gjeld 2785 Påløpt arbeidsgiveravgift på ferielønn -4 819,45 4 635,16 2900 Forskudd fra kunder -11 950,00-14 200,00 2910 Gjeld til ansatte og eiere -812,00 0,00 2940 Skyldig feriepenger -34 180,53-32 873,48 2960 Annen påløpt kostnad -5 400,00 0,00-57 161,98-42 438,32 Side 1
Saldobalanse Klient Fødsels-/org.nr 974 243 555 Kontonr Kontobetegnelse Foreløpig 2014 Oppgjørsposter 2014 Endelig 2014 Saldo 2013 1270 Musikkutstyr, 20% 229 557,00-49 042,00 180 515,00 98 051,00 1500 Kundefordringer 126 826,85 0,00 126 826,85 44 500,00 1530 Opptjent, ikke fakturert driftsinntekt 81 774,54 0,00 81 774,54 62 893,62 1580 Delkredereavsetning 0,00-42 000,00-42 000,00 0,00 1700 Forskuddsbetalt leiekostnad 0,00 18 284,00 18 284,00 53 218,00 1730 Offentlige tildelinger 30 000,00 9 000,00 39 000,00 0,00 1900 Kontanter NOK 484,00 0,00 484,00 484,00 1920 Bankinnskudd 156 087,40 0,00 156 087,40 32 904,49 1942 DNB Dep. Schous 13 651,45 0,00 13 651,45 13 651,45 1950 Bankinnskudd skattetrekk 22 878,31 0,00 22 878,31 13 708,86 2050 Annen egenkapital -245 625,78 0,00-245 625,78-245 625,78 2400 Leverandørgjeld -115 441,48 0,00-115 441,48 0,00 2600 Forskuddstrekk -13 511,00 0,00-13 511,00-13 694,00 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift -8 638,10 0,00-8 638,10-8 383,00 2785 Påløpt arbeidsgiveravgift på ferielønn -4 819,45 0,00-4 819,45 4 635,16 2900 Forskudd fra kunder -8 250,00-3 700,00-11 950,00-14 200,00 2910 Gjeld til ansatte og eiere -812,00 0,00-812,00 0,00 2940 Skyldig feriepenger -34 180,53 0,00-34 180,53-32 873,48 2960 Annen påløpt kostnad -5 400,00 0,00-5 400,00 0,00 3090 Opptjent, ikke fakturert inntekt -3 700,00 3 700,00 0,00 0,00 3200 Medlemskontingenter -41 085,46 26 235,46-14 850,00-19 250,00 3209 Opptjent, ikke fakturert støttemidler 20 000,00-29 000,00-9 000,00-20 000,00 3210 Opptjent ikke fakturert AKKS Norge 3 250,00 0,00 3 250,00-3 250,00 3211 Opptjent, ikke fakturert band 13 750,00 0,00 13 750,00-13 750,00 3212 Opptjent ikke fakturert kurs -42 270,00 0,00-42 270,00-14 700,00 3290 Opptjent, ikke fakturert inntekt -1 600,00 0,00-1 600,00 0,00 3400 Kommunalt tilskudd -150 000,00 0,00-150 000,00-150 000,00 3401 Oslo kommune via OMR: kor korps orkester -150 000,00 0,00-150 000,00 0,00 3410 Konsertstøtte Oslo kommune -24 500,00 20 000,00-4 500,00 0,00 3420 Andre offentlige tilskudd -221 295,00 0,00-221 295,00-66 140,00 3450 Tilskudd fra AKKS (Norge) -232 364,00 0,00-232 364,00-290 744,00 3500 Midler og gaver -1 121,70 0,00-1 121,70-1 925,05 3600 Kursing 0,00-2 500,00-2 500,00-284 900,00 3601 Øvingslokaler -267 385,04-23 735,46-291 120,50-276 571,00 3602 Kurs -217 200,00 0,00-217 200,00-4 240,00 3603 Utleie av utstyr -4 450,00 0,00-4 450,00-13 280,00 3610 Andre aktiviteter 0,00 0,00 0,00-1 000,00 3690 Opptjent, ikke fakturert leieinntekt -23 204,54 0,00-23 204,54 0,00 3702 Framleie av kontorer etc. -46 409,08 0,00-46 409,08-76 285,52 3900 Annen driftsrelatert inntekt -74 071,00 0,00-74 071,00 0,00 4000 Innkjøp og vedlikehold av musikkutstyr 6 188,00 0,00 6 188,00 0,00 4510 Honorar Kurs 199 200,00 0,00 199 200,00 200 124,00 4600 Kostnader kurs 3 255,46 0,00 3 255,46 10 191,50 4601 Kostnader vedlikehold lokaler 17 894,62 0,00 17 894,62 26 866,00 4602 Kostnader konserter 24 850,52 0,00 24 850,52 2 619,62 4625 Kostnader vedlikehold utstyr 13 611,00 0,00 13 611,00 7 819,00 4630 Kostnader markedsføring 14 509,72 0,00 14 509,72 2 454,79 4919 Mindre utstyrsinvesteringer 16 587,00 0,00 16 587,00 9 274,90 5000 Lønn til ansatte 335 103,46 0,00 335 103,46 322 289,00 5010 FERIEPENGER 0,00 0,00 0,00 32 873,48 5020 Feriepenger 34 180,55 0,00 34 180,55 0,00 5400 Arbeidsgiveravgift 47 314,16 0,00 47 314,16 45 853,32 5401 Arbeidsgiveravgift av påløpt ferielønn 4 819,45 0,00 4 819,45 4 635,16 5912 Middag ved overtid 89,00 0,00 89,00 0,00 5920 Yrkesskadeforsikring 1 253,75 0,00 1 253,75 374,58 5930 Overtidsmat/kantine 0,00 0,00 0,00 1 271,10 Maestro Årsoppgjør Side 1
Kontonr Kontobetegnelse Foreløpig 2014 Oppgjørsposter 2014 Endelig 2014 Saldo 2013 5940 Obligatorisk tjenestepensjon 0,00 0,00 0,00 1 593,00 5945 Pensjonsforsikring for ansatte 6 973,37 0,00 6 973,37 0,00 5990 Annen personalkostnad 2 980,20 0,00 2 980,20 7 700,52 6010 Avskrivninger på adm.utstyr og inventar 0,00 49 042,00 49 042,00 43 275,00 6100 Frakt og transport 0,00 0,00 0,00 307,00 6300 Leie lokaler 327 060,80-2 300,00 324 760,80 341 255,56 6340 Lys, varme 41 822,13 0,00 41 822,13 37 900,47 6360 RENHOLD 0,00 0,00 0,00 2 495,30 6390 Annen kostnad lokaler 22 199,02 0,00 22 199,02 18 476,07 6440 Leie transportmidler 420,85 0,00 420,85 1 716,25 6520 Hjelpeverktøy 602,89 0,00 602,89 0,00 6530 Spesialverktøy 135,00 0,00 135,00 0,00 6540 INVENTAR 0,00 0,00 0,00 3 074,00 6550 Driftsmaterialer 8 197,10 0,00 8 197,10 3 633,45 6560 Rekvisita 550,00 0,00 550,00 358,10 6620 REP. OG VEDLIKEH.UTSTYR 0,00 0,00 0,00 2 125,00 6700 REVISJONSHONORAR 0,00 0,00 0,00 18 750,00 6701 Honorar revisjon 16 250,00 0,00 16 250,00 0,00 6705 Honorar regnskap 11 413,00 0,00 11 413,00 0,00 6710 Regnskapshonorar 0,00 0,00 0,00 17 099,83 6720 Honorar for økonomisk rådgivning 2 250,00 0,00 2 250,00 0,00 6800 Kontorrekvisita 3 968,10 0,00 3 968,10 1 615,99 6810 SOFTWARE/DATAUTSTYR 0,00 0,00 0,00 15 066,63 6860 Møter, kurs, oppdatering 12 119,17 0,00 12 119,17 5 127,00 6890 Annen kontorkostnad 0,00 0,00 0,00 809,78 6900 Telefon og kommunikasjonsmidler 7 240,48 0,00 7 240,48 9 842,40 6910 Internett 4 485,00 0,00 4 485,00 13 363,50 6940 Porto 15,00 0,00 15,00 0,00 7140 Reiseutgifter 2 900,00 0,00 2 900,00 143,00 7320 Reklamekostnad 1 106,06 0,00 1 106,06 0,00 7400 Kontingenter, fradragsberettiget 0,00 0,00 0,00 750,00 7500 Forsikringspremie 32 073,00-15 984,00 16 089,00 0,00 7700 Styre- og bedriftsforsamlingsmøter 4 043,42 0,00 4 043,42 0,00 7710 STYRE-OG 0,00 0,00 0,00 183,94 7740 Øredifferanser -0,10 0,00-0,10 0,00 7770 Bank og kortgebyrer 7 331,40 0,00 7 331,40 1 322,93 7780 Inkasso 2 309,50 0,00 2 309,50 10,00 7790 Annen kostnad 121,41 0,00 121,41 1 119,50 7830 Konstatert tap på kundefordringer 0,00 0,00 0,00 19 550,00 7839 Avsatt til delkredere (bed.øk) 0,00 42 000,00 42 000,00 0,00 8050 Annen renteinntekt -260,59 0,00-260,59-112,59 8150 Annen rentekostnad 818,00 0,00 818,00 49,58 8170 Andre finanskostnader 1 093,71 0,00 1 093,71 1,25 8960 Overført til annen egenkapital 0,00 0,00 0,00 786,66 0,00 0,00 0,00 9 270,32 Sammendrag 1270-1950 661 259,55-63 758,00 597 501,55 319 411,42 2050-2998 -436 678,34-3 700,00-440 378,34-310 141,10 3000-3900 -1 463 655,82-5 300,00-1 468 955,82-1 236 035,57 4000-4919 296 096,32 0,00 296 096,32 259 349,81 5000-5990 432 713,94 0,00 432 713,94 416 590,16 6000-6940 458 728,54 46 742,00 505 470,54 536 291,33 7140-7839 49 884,69 26 016,00 75 900,69 23 079,37 8050-8961 1 651,12 0,00 1 651,12 724,90 Sammendrag: Sum 0,00 0,00 0,00 9 270,32 Maestro Årsoppgjør Side 2
Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Fødsels-/org.nr 974 243 555 Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Tilleggsposteringer T1 31.12.2014 Omklassifisert inntekt Jeunesses Musicales Norway 13 435,46 3200 Medlemskontingenter 3601 Øvingslokaler T2 31.12.2014 Omklassifisert inntekt - øveromsleie 10 300,00 3200 Medlemskontingenter 3601 Øvingslokaler T3 31.12.2014 Omklassifisert inntekt - bandkurs 2 500,00 3200 Medlemskontingenter 3600 Kursing T4 31.12.2014 Netting av opptjent ikke fakt tilskudd Oslo Kommune 20 000,00 3410 Konsertstøtte Oslo kommune 3209 Opptjent, ikke fakturert støttemidler T5 31.12.2014 Korreksjon, uopptjent inntekt, ført 2014, gjelder 2015 3 700,00 3090 Opptjent, ikke fakturert inntekt 2900 Forskudd fra kunder T6 31.12.2014 Forskuddsbetalt husleie Youngstorvet, jan 2015 2 300,00 1700 Forskuddsbetalt leiekostnad 6300 Leie lokaler T7 31.12.2014 Forskuddsbetalt forsikringer IF 15 984,00 1700 Forskuddsbetalt leiekostnad 7500 Forsikringspremie T8 31.12.2014 Avskrivning musikkutstyr, ikke ført av Sum Regnskap 49 042,00 6010 Avskrivninger på adm.utstyr og inventar1270 Musikkutstyr, 20% T9 31.12.2014 Avsetning for tap på fordringer 42 000,00 7839 Avsatt til delkredere (bed.øk) 1580 Delkredereavsetning T10 31.12.2014 Opptjent, ikke fakturert inntekt Oslo Musikkråd - konsertstøtte høsten 9 000,00 1730 Offentlige tildelinger 3209 Opptjent, ikke fakturert støttemidler 2014 Vi bekrefter herved at at ovennevnte posteringer er utført er utført på bakgrunn på bakgrunn av instruks av instruks fra oss. fra oss. Oslo, 02.06.2014... Aria Fet Maestro Årsoppgjør Side 1