FILADELFIA BIBELSKOLE

Transkript

1 Årsregnskap for Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning Utarbeidet av: View Ledger AS PB 6731 Etterstad 0609 OSLO Org.nr Utarbeidet med: Total Årsoppgjør

2 Resultatregnskap for 2016 Note Driftsinntekter Skolepenger Annen driftsinntekt Offentlig tilskudd Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Annen finansinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad Annen finanskostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat (3 545) 0 2, 3, 4 ( ) ( ) 6 ( ) ( ) 1, 5 ( ) ( ) ( ) ( ) (3 041) (7 387) (1 830) (1 903) (5 972) (9 289) (7 802) Overføringer Annen egenkapital Sum

3 Balanse pr. 31. desember 2016 Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol. Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Konsernfordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler ,

4 Balanse pr. 31. desember 2016 Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Avsatt til investeringsfond Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Oslo, Styret for Filadelfia Bibelskole Thomas Naglestad Styreleder Arne Gjervoldstad Rektor/Daglig leder Ingvild Ofte Arntsen Styremedlem Marie Vagle Styremedlem Alexander Bjorvatn Øien Styremedlem Kjartan Foss Styremedlem Ole Kristian Johansen Ansattes representant

5 Noter 2016 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstid for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs. at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skatt Selskapet er ikke skattepliktig.

6 Note 1 - Inntekter Skolepenger For skoleåret 2015/2016 var skolepengesatsen kr 7.000,- pr elev pr semester. Offentlig støtte Det er mottatt statlig støtte fra Utdanningsdirektoratet iht. reglene i Voksenopplæringsloven 23 med kr ,- i Av dette er kr ,- overført til Investeringsfond Styret har i 2016 vedtatt å kjøpe fast eiendom, gnr. 209 bnr. 261 i Oslo kommune. Eiendommen er et kjellerlokale på ca 281 m2 BTA, eiendommens adresse er St. Olavsgt 24, 0166 Oslo. Kostprisen på bygning er kr ,- men det ble brukt kr ,- fra inv. fondet ved anskaffelse av bygget, slik at bokført kostpris er kr ,-. Det er opprettet egen bankkonto til dette formål: Tilført 2016: Tilført tidligere år: ,- Benyttet tidligere år: Benyttet 2016: ,- Tilførte renter 2016: ,- Gebyrer 2016: 3,- Sum investeringsfond pr : ,- Note 2 - Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Styret Lønn Forsikring Sum Note 3 - Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader Lønn Arbeidsgiveravgift Andre relaterte ytelser / Refusjoner Sum Foretaket har sysselsatt 14,4 årsverk i regnskapsåret. Note 4 - Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Foretaket har etablert en innskuddsbasert ordning i DNB Livsforsikring ASA som tilfredsstiller kravene i loven. Note 5 - Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2016 utgjør kr 29000,- eks. mva. Honorar for annen bistand utgjør kr ,- eks mva.

7 Note 6 - Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Bygning er Leieboer tilpasnin g Personbi ler Driftsløs øre, inventar o.l Kontorm askiner Sum Anskaffelseskost Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost Akk. av- og nedskr ( ) (39 600) (39 238) (25 051) ( ) Akkumulerte avskr ( ) (66 000) (48 196) (65 967) ( ) Balanseført verdi pr Årets avskrivninger Økonomisk levetid 20 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Kostprisen på bygninger er kr , men det ble brukt fra investeringsfond ved anskaffelse av bygget, slik at bokført kostpris er kr Note 7 - Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Spesifikasjon kundefordringer Kundefordringer til pålydende Avsatt til dekning av usikre fordringer (22 800) (37 000) Netto oppførte kundefordringer Note 8 - Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr Skyldig skattetrekk er kr Note 9 - Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Annen EK Sum Egenkapital Årets resultat Egenkapital

8 Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 3110 Utleie av personell ( ,50) ( ,50) (17 147,69) Driftsinntekter ( ,50) 0,00 ( ,50) (17 147,69) 3200 Skolepenger ( ,92) ( ,92) ( ,58) 3201 Gaver 0,00 0,00 (5 437,00) 3210 Søknadsgebyr (1 500,00) (1 500,00) 0, Annen driftsrelatert inntekt (44 916,21) (44 916,21) (7 240,00) Skolepenger ( ,13) 0,00 ( ,13) ( ,58) 3440 Tilskudd fra staten ( ,00) ( ,00)( ,40) 3990 Periodisert inntekt (10 995,60) (10 995,60) ( ,00) Offentlig tilskudd ( ,60) 0,00 ( ,60)( ,40) Sum driftsinntekter ( ,23)( ,67) 4060 Frakt, toll og spedisjon 1 790, ,00 0, Frakt, toll og spedisjon 1 755, ,00 0,00 Varekostnad 3 545,00 0, , Lønn til ansatte , , , Feriepenger , , , Lønn til ansatte , , , Honorar/lønn under grensen for oppgave , , , Fri telefon , , , Fri avis , , , Annen fordel i arbeidsforhold 8 117, , , Annen fordel i arbeidsforhold - arb.avg. pl , , , Motkonto for gruppe 52 ( ,81) ( ,81) ( ,33) 5390 Annen oppgavepliktig godtgjørelse 5 912, , , Arbeidsgiveravgift , , , Arbeidsgiveravgift av påløpt ferielønn , , , Refusjon fra NAV (37 570,00) (37 570,00) ( ,00) 5820 Refusjon av arbeidsgiveravgift (5 297,38) (5 297,38) (25 527,63) 5900 Gave til ansatte, fradragsberettiget 5 691, , , Kantinekostnad , , , Middag ved overtid 460,00 460,00 700, Yrkesskadeforsikring 8 798, , , Pensjonsforsikring for ansatte , , , Annen personalkostnad , , ,35 Lønnskostnad ,49 0, , , Avskrivning på bygninger og annen fast e , , , Avskriving på transportmidler , , , Avskrivning på maskiner , , , Avskrivning på inventar 8 958, ,36 0, Avskrivning andre eiendeler 8 628, , ,36 Avskrivning på driftsmidler og immateriell ,05 0, , , Salgsinntekt, viderefakturert ( ,75) ( ,75) ( ,75) Side 1

9 Spesifikasjon av poster Foreløpig Endring 6300 Leie lokale , , , Lys, varme 7 489, , , Renhold , , , Leie maskiner (2 702,50) (2 702,50) 2 702, Annen leiekostnad , , , Inventar 0,00 0, , Driftsmateriale , , , Datautstyr , , , Programvare 839,47 839, , Rekvisita 946,06 946, , Utgifter turer , , , Kostnadsreduksjon fra inntekt turer/leirer ( ,00) ( ,00) ( ,00) 6600 Reparasjon og vedlikehold bygninger , , , Reparasjon og vedlikehold annet 0,00 0, , Honorar revisjon , , , Honorar regnskap , , , Annen fremmed tjeneste , , , Honorar undervisere fra menighet , , , Honorar kurs undervisning for elever , , , Honorar selvstendig næringsdrivende , ,60 0, Kontorrekvisita , , , Data/EDB-kostnad , , , Internett 1 958, , , Trykksak , , , Aviser, tidsskrifter, bøker o.l , , , Aviser dekket for ansatte , , , Læremidler undervisning , , , Møte, kurs, oppdatering o.l , , , Annen kontorkostnad 0,00 0,00 250, Telefon , ,00 971, Mobiltelefon ansatte , , , Internett ansatte 499,00 499, , Porto 1 428, , , Drivstoff bil 9 538, , , Vedlikehold bil , , , Bom- og veiavgifter 4 611, , , Forsikring og avgifter bil 8 985, , , Annen kostnad transportmidler 1 263, , , Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig , , , Reisekostnad, ikke oppgavepliktig , , , Diettkostnad, ikke oppgavepliktig 2 091, , , Gjester hotell/overnatting , , , Gjester servering , , , Gjester reiser , ,00 0, Reklamekostnad , , , Representasjon, ikke fradragsberettiget 466,00 466,00 0, Kontingent, fradragsberettiget , , , Gave, fradragsberettiget , , , Forsikringspremie , , , Øredifferanser (5,45) (5,45) (4,31) 7770 Bank og kortgebyrer , , ,46 Side 2

10 Spesifikasjon av poster Foreløpig Endring 7790 Annen kostnad, fradragsberettiget , , , Annen kostnad, ikke fradragsberettiget 0,00 0,00 71, Innkommet på tidligere nedskrevne fordri... 0,00 0,00 (8 800,00) 7830 Konstaterte tap på fordringer , , , Endring i avsetning tap på fordringer (14 200,00) (14 200,00) (33 000,00) Annen driftskostnad ,17 0, , ,51 Sum driftskostnader , ,11 Driftsresultat (5 632,52) 3 041, Annen renteinntekt (4 368,65) (4 368,65) (10 593,36) Annen renteinntekt (4 368,65) 0,00 (4 368,65) (10 593,36) 8060 Valutagevinst (agio) (5 088,24) (5 088,24) 0, Annen finansinntekt (1 356,04) (1 356,04) (2 348,00) Annen finansinntekt (6 444,28) 0,00 (6 444,28) (2 348,00) Sum finansinntekter (10 812,93) (12 941,36) 8150 Annen rentekostnad 7 386, , ,90 Annen rentekostnad 7 386,79 0, , , Valutatap (disagio) 1 902, , ,27 Annen finanskostnad 1 902,55 0, , ,27 Sum finanskostnader 9 289, ,17 Netto finans (1 523,59) (5 139,19) Ordinært resultat før skattekostnad (7 156,11) (2 097,75) Ordinært resultat (7 156,11) (2 097,75) Årsresultat (7 156,11) (2 097,75) 8960 Overføringer annen egenkapital 0,00 S , , ,75 Annen egenkapital 0, , , ,75 Sum 7 156, ,75 Side 3

11 Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 1100 Bygninger , ,00 0,00 Tomter, bygninger og annen fast eiendom ,00 0, , Personbiler/stasjonsvogner , , , Personbiler/stasjonsvogner - akkumulerte... (66 000,00) (66 000,00) (39 600,00) 1250 Inventar , , , Inventar - akkumulerte avskrivninger (48 196,92) (48 196,92) (39 238,56) 1265 Fast bygningsinventar, leide bygg , , , Kontormaskiner , , , Kontormaskiner - akkumulerte avskrivnin... (65 967,54) (65 967,54) (25 051,13) 1290 Andre driftsmidler , , , Andre driftsmidler - akkumulerte avskrivni... (65 439,34) (65 439,34) (56 811,06) Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormas ,85 0, , ,90 Sum varige driftsmidler , ,90 Sum anleggsmidler , , Kundefordringer , , , Opptjent, ikke fakturert driftsinntekt (10 350,00) (10 350,00) , Avsetning tap på kundefordringer (22 800,00) (22 800,00) (37 000,00) Kundefordringer ,00 0, , , Forskuddsbetaling til leverandører (varek , ,85 0, Lønnsforskudd 7 000, ,00 0, Forskuddsbetalt leiekostnad , , , Andre forskuddsbetalte kostnader , , ,14 Andre fordringer ,31 0, , , Lån til St Olavs gate 24 AS 0,00 0, ,00 Konsernfordringer 0,00 0, ,00 Sum fordringer , , Kontanter, NOK 3 708, , , Bankinnskudd , , , Bankinnskudd for skattetrekk , , , Overføring fra egen bank 0,00 0,00 (6 628,00) 1998 Overføring til egen bank (reskontro) 0,00 0, ,00 Bankinnskudd, kontanter og lignende ,81 0, , ,10 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende , ,10 Sum omløpsmidler , ,92 Sum eiendeler , ,82 Side 4

12 Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 2050 Annen egenkapital (66 632,49) S1 (7 156,11) (73 788,60) (66 632,49) Annen egenkapital (66 632,49) (7 156,11) (73 788,60) (66 632,49) Sum opptjent egenkapital (73 788,60) (66 632,49) Sum egenkapital (73 788,60) (66 632,49) 2242 Gjeld til St. Olavs gate ( ,00) ( ,00) 0,00 Gjeld til kredittinstitusjoner ( ,00) 0,00 ( ,00) 2290 Annen langsiktig gjeld ( ,11) ( ,11) ( ,59) Avsatt til investeringsfond ( ,11) 0,00 ( ,11) ( ,59) Sum annen langsiktig gjeld ( ,11) ( ,59) Sum langsiktig gjeld ( ,11) ( ,59) 2400 Leverandørgjeld ( ,36) ( ,36) ( ,72) Leverandørgjeld ( ,36) 0,00 ( ,36) ( ,72) 2601 Forskuddstrekk (reskontro) ( ,00) ( ,00) ( ,00) 2771 Skyldig arbeidsgiveravgift (reskontro) ( ,00) ( ,00) ( ,00) 2785 Påløpt arbeidsgiveravgift på ferielønn (93 883,62) (93 883,62) (81 229,90) Skyldige offentlige avgifter ( ,62) 0,00 ( ,62) ( ,90) 2900 Forskudd fra kunder ( ,50) ( ,50) ( ,35) 2940 Skyldig feriepenger ( ,52) ( ,52) ( ,01) 2960 Annen påløpt kostnad ( ,00) ( ,00) (8 262,95) 2990 Annen kortsiktig gjeld (60 000,00) (60 000,00) (10 995,60) 2992 Praksiskonto ( ,80) ( ,80) 0, Depositum vedr. pålegg UDI ( ,46) ( ,46) ( ,21) Annen kortsiktig gjeld ( ,28) 0,00 ( ,28) ( ,12) Sum kortsiktig gjeld ( ,26) ( ,74) Sum gjeld ( ,37)( ,33) Sum egenkapital og gjeld ( ,97)( ,82) Side 5