NORSK KOLONIHAGEFORBUND 0110 OSLO

Transkript

1 Årsregnskap for OSLO Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Utarbeidet av: MPR Regnskap AS St. Olavs gate OSLO Org.nr Utarbeidet med: Total Årsoppgjør

2

3 Resultatregnskap for 2018 Note Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter 6, Bevilget støtte Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat 0 (33 040) 1 (38 033) (54 400) 10 (11 496) (8 622) 2, 9 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Annen renteinntekt Annen finansinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad Annen finanskostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat Overføringer Annen egenkapital Sum (8) 0 (73) 0 (81) (73 328) ( ) (73 328) ( ) (73 328) ( ) (73 328) ( ) (73 328) ( )

4 Balanse pr. 31. desember 2018 Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol. Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

5 Balanse pr. 31. desember 2018 Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Kjell Stapnes Johnsen Styrets leder Anne Cat Eriksen Styremedlem Oslo, den For styret i Norsk Kolonihageforbund Johnny Aasen Nestleder Ann Kristin Reitan Styremedlem Terje Melkeråen Styremedlem

6

7 Noter 2018 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Skatt Norsk Kolonihageforbund et ikke skattepliktig, dette følger av skattelovens regler om ideelle organisasjoner. Note 1 Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader Godtgjørelse Arbeidsgiveravgift Andre relaterte ytelser Sum Foretaket har ikke ansatte. Det er avsatt kr i styrehonorar Note 2 Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2018 utgjør kr Honorar for annen bistand utgjør kr Note 3 Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr 4.

8 Note 4 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Det er ikke tapsført kundefordringer i løpet av Spesifikasjon kundefordringer Kundefordringer til pålydende 0 0 Netto oppførte kundefordringer 0 0 Note 5 Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Annen EK Sum Egenkapital Årets resultat (73 328) (73 328) Egenkapital Note 6 Inntekter Kontingent fra foreninger Overdragelsesgebyr Deltakelse på landsmøtet Ventelistegebyr fra hager 0 0 Ankegebyr SUM Dette gjelder kontingent fra hagene og fra diverse medlemmer. Note 7 Annen renteinntekt Konto Folio, inkl. kundeutbytte kr Plasseringskonto Fondskonto Skattetrekkskonto Driftskonto Næringsliv 1 SUM Note 8 Overdragelsesgebyr Hage Sogn Hagekoloni Solvang avd Solvang avd Solvang avd Solvang avd 4 Solvang avd Bragernes Rodeløkkens kolonihager Etterstad Kolonihager 500 Rosendal og Ramsvik Klemetsaune Hjemmets kolonihager Kongsgård Diverse (udefinert) SUM

9 Note 9 Annen driftskostnad Leie lokale Leie datasystemer Honorar revisjon Revisor, honorar for annen bistand Honorar regnskap Honorar for juridisk bistand, fradragsberettiget Annen fremmed tjeneste Drift sekretæriat Kontorrekvisita Data/EDB kostnad Møte, kurs, oppdatering o.l Telefon Porto Reisekostnad, ikke oppgavepliktig Aktivitetsstøtte medlemshager Reklamekostnad Representasjon Kontingent, fradragsberettiget Gaver fradragsberettiger Forsikringspremie Styre og bedriftsforsamlingsmøter Bank og kortgebyr Annen kostnad, fradragsberettiget SUM Norsk Kolonihageforbund sluttet å bruke sekretæriattjenester fra Advokatfirmaet Legalis AS i Note 10 Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.l Anskaffelseskost Tilgang i året 0 Avgang i året 0 Anskaffelseskost Akkumulerte avskr (25 865) Balanseført verdi pr Årets avskrivninger (11 496) Økonomisk levetid 3 år Avskrivningsplan: Lineær 33,33 % Dette gjelder bærbar PC som bruker styret. PC en ble kjøpt i april 2016 og er ferdig avskrevet. Note 11 MVA kompensasjon Det ble mottatt kr i MVA kompensasjon for året 2017, hvor kr tilhører selv forbundet. Resten ble utbetalt til hagene i desember 2018.

10

11 Tilleggsposteringer og systemposteringer 2018 Post Konto Tekst Debet Kredit Tilleggsposteringer T Salgsinntekt, utenfor avgiftsområdet ,00 T Kontingent fra foreninger flyttet til ,00 T Skyldig styrehonorar 6 667,00 T Godtgjørelse til styre og bedriftsfor korreksjon avsetning styrehonorar 2018, utbetalt i ,00 Sum tilleggsposteringer , ,00 Systemposteringer S Annen egenkapital , Overføringer annen egenkapital ,03 Endring egenkapital Sum systemposteringer , ,03

12

13 Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 3110 Kontingent fra foreninger 0,00 T1 ( ,00) ( ,00) ( ,00) 3112 Overdragelsesgebyr (20 500,00) (20 500,00) (23 000,00) 3115 Deltakelse på landsmøtet 0,00 0,00 (46 417,00) 3116 Ankegebyr (6 000,00) (6 000,00) (3 000,00) 3200 Salgsinntekt, utenfor avgiftsområdet ( ,00) T ,00 0,00 0,00 Salgsinntekt ( ,00) 0,00 ( ,00) ( ,00) 3400 MVA kompensasjon (30 963,00) (30 963,00) (26 088,00) Annen driftsinntekt (30 963,00) 0,00 (30 963,00) (26 088,00) Sum driftsinntekter ( ,00) ( ,00) 4501 Støtte fra fond 0,00 0, ,00 Bevilget støtte 0,00 0, , Godtgjørelse til styre og bedriftsforsamling ,00 T2 (6 667,00) , , Avsatt for mye styrehonorar (5 300,00) (5 300,00) 0,00 Lønnskostnad ,00 (6 667,00) , , Avskrivning på maskiner , , ,64 Avskrivning på driftsmidler og immateriell ,60 0, , , Annen kostnad lokaler 0,00 0, , Leie datasystemer , , , Honorar revisjon , , , Revisor, honorar for annen bistand 7 310, ,00 0, Honorar regnskap , , , Honorar for juridisk bistand, fradragsbere , ,50 0, Annen fremmed tjeneste 0,00 0, , Drift sekretæriat 0,00 0, , Kontorrekvisita 0,00 0,00 501, Data/EDB kostnad 4 306, , , Møte, kurs, oppdatering o.l 0,00 0, , Telefon 1 792, ,55 995, Porto 1 540, ,00 208, Bilgodtgjørelse oppgavepliktig 91,00 91,00 0, Reisekostnad, ikke oppgavepliktig , , , Diettkostnad, ikke oppgavepliktig 157,00 157,00 0, Aktivitetsstøtte medlemshager , ,00 0, Reklamekostnad , ,00 0, Representasjon, ikke fradragsberettiget 0,00 0,00 875, Kontingent, fradragsberettiget 8 266, , , Gave, fradragsberettiget 0,00 0, , Forsikringspremie , , , Styre og bedriftsforsamlingsmøter , , , Øredifferanser (1,00) (1,00) 0, Bank og kortgebyrer 2 540, , , Annen kostnad, fradragsberettiget 70,00 70,00 65,00 Annen driftskostnad ,79 0, , ,34 Side 1

14 Spesifikasjon av poster Foreløpig Endring Sum driftskostnader , ,98 Driftsresultat , , Annen renteinntekt (35 449,00) (35 449,00) (34 488,00) Annen renteinntekt (35 449,00) 0,00 (35 449,00) (34 488,00) 8070 Annen finansinntekt (2 975,00) (2 975,00) 0,00 Annen finansinntekt (2 975,00) 0,00 (2 975,00) Sum finansinntekter (38 424,00) (34 488,00) 8150 Annen rentekostnad 7,60 7,60 0,00 Annen rentekostnad 7,60 0,00 7, Valutatap (disagio) 73,04 73,04 0,00 Annen finanskostnad 73,04 0,00 73,04 Sum finanskostnader 80,64 Netto finans (38 343,36) (34 488,00) Ordinært resultat før skattekostnad , ,98 Ordinært resultat , ,98 Årsresultat , , Overføringer annen egenkapital 0,00 S1 (73 328,03) (73 328,03) ( ,98) Annen egenkapital 0,00 (73 328,03) (73 328,03) ( ,98) Sum (73 328,03) ( ,98) Side 2

15 Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 1280 Kontormaskiner 0,00 0, ,60 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormas... 0,00 0, ,60 Sum varige driftsmidler ,60 Sum anleggsmidler , Andre kortsiktige fordringer 250,12 250,12 0, Forskuddsbetalt kostnad 302,88 302,88 0,00 Andre fordringer 553,00 0,00 553,00 Sum fordringer 553, Bankinnskudd , , , Sparebank , , , Sparebank , ,32 0, Fondsmidler , , , Bankinnskudd for skattetrekk 3,52 3,52 3,52 Bankinnskudd, kontanter og lignende ,75 0, , ,18 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende , ,18 Sum omløpsmidler , ,18 Sum eiendeler , ,78 Side 3

16 Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 2050 Annen egenkapital ( ,83) S ,03 ( ,80) ( ,83) 2060 Annen EK Fond ( ,45) ( ,45) ( ,45) Annen egenkapital ( ,28) ,03 ( ,25) ( ,28) Sum opptjent egenkapital ( ,25) ( ,28) Sum egenkapital ( ,25) ( ,28) 2400 Leverandørgjeld (11 419,50) (11 419,50) (9 779,50) Leverandørgjeld (11 419,50) 0,00 (11 419,50) (9 779,50) 2967 Skyldig styrehonorar (50 000,00) T ,00 (43 333,00) (50 000,00) 2990 Annen kortsiktig gjeld (15 954,00) (15 954,00) 0,00 Annen kortsiktig gjeld (65 954,00) 6 667,00 (59 287,00) (50 000,00) Sum kortsiktig gjeld (70 706,50) (59 779,50) Sum gjeld (70 706,50) (59 779,50) Sum egenkapital og gjeld ( ,75) ( ,78) Side 4

17 Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende. Dokument signert med "Penneo - sikker digital signatur". De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor. "Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument." Ann Kristin Reitan Søvik Styremedlem På vegne av: Norsk kolonihageforbund Serienummer: IP: xxx.xxx :15:43Z Anne Cat Eriksen Styremedlem På vegne av: Norsk kolonihageforbund Serienummer: IP: xxx.xxx :50:34Z Terje Melkeråen Styremedlem Serienummer: IP: xxx.xxx :30:16Z Johnny Aasen Styremedlem På vegne av: Norsk kolonihageforbund Serienummer: IP: xxx.xxx :24:46Z Kjell Stapnes Johnsen Styreleder På vegne av: Norsk kolonihageforbund Serienummer: IP: xxx.xxx :13:47Z Dokumentet er signert digitalt, med Penneo.com. Alle digitale signatur-data i dokumentet er sikret og validert av den datamaskin-utregnede hash-verdien av det opprinnelige dokument. Dokumentet er låst og tids-stemplet med et sertifikat fra en betrodd tredjepart. All kryptografisk bevis er integrert i denne PDF, for fremtidig validering (hvis nødvendig). Hvordan bekrefter at dette dokumentet er orginalen? Dokumentet er beskyttet av ett Adobe CDS sertifikat. Når du åpner dokumentet i Adobe Reader, skal du kunne se at dokumentet er sertifisert av Penneo e- signature service <penneo@penneo.com>. Dette garanterer at innholdet i dokumentet ikke har blitt endret. Det er lett å kontrollere de kryptografiske beviser som er lokalisert inne i dokumentet, med Penneo validator -