Implementeringsveileder Elektronisk Handelsformat Fakturaprosess

Transkript

1 Implementeringsveileder Elektronisk Handelsformat akturaprosess

2 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 INNHOLD 1 INNLEDNING BAKGRUNN OG MÅLSETNING MÅLGRUPPE DOKUMENTSTRUKTUR IKRATTREDELSE ENDRINGSLOGG KONSEKVENSER AV IMPLEMENTERING AV DENNE VERSJONEN Registrering i ELMA Avsendere som støtter både versjon 1.6 og versjon Mottakere som støtter både versjon 1.6 og versjon EH ELEKTRONISK HANDELSORMAT OM EH KONSISTENT INORMASJONSINNHOLD MELDINGSTRANSPORT PROILER OG MELDINGER BRUK AV SAMHANDLINGSAVTALER VERSJONSHÅNDTERING Hovedversjon Underversjon Revisjon DEINISJONER PRINSIPPER OG ORUTSETNINGER GENERELT OM AKTURAMELDINGENE UNKSJONER OG ROLLER PROILER OG MELDINGER ProfileID BRUK AV UBL AKTURERINGSPROSESSEN Avvikshåndtering, validering hos avsender Avvikshåndtering, validering hos mottaker BRUK AV NEGATIV AKTURA INANSIELT ORSKUDD VS A KONTO AKTURA BESKRIVELSE AV UTVALGTE DELER AV EH AKTURAMELDINGER ROLLER OG AKTØRER RABATTER OG GEBYRER, GENERELLE REGLER aktura Kreditnota AVRUNDING Elementer som må avrundes Avrunding av Betalingsbeløp Eksempel på avrunding BRUK AV LEVERANDØR OG KJØPERREERANSE EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 2 av 81

3 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon MERVERDIAVGIT akturering i annen valuta SÆRAVGIT ORDRE-/BESTILLINGSNR KONTRAKTSNR KONTERINGSSTRENGEN VEDLEGGSHÅNDTERING Kopi av faktura/kreditnota som vedlegg BRUK AV ANDRE DOKUMENTREERANSER AKTURERING AV ORBRUKERE (B2C) LEVERINGSSTED BRUK AV PARTY TAX SCHEME OR ACCOUNTING SUPPLIER PARTY UTYLLING AV BANKONTONUMMER ENDEPUNKT ID / ORGANISASJONSNUMMER SELGERS MVA-REPRESENTANT BRUK AV VALGRIE ELT KOMPLETT INORMASJONSINNHOLD EH AKTURA INORMASJONSINNHOLD EH KREDITNOTA INORMASJONSINNHOLD VALIDERING VALIDERINGSPRINSIPPER DYNAMISK VALIDERING VALIDERINGSREGLER PR. PROILEID OG CUSTOMIZATIONID ProfileID bii04, Kun faktura ProfileID biixx, Kun kreditnota ProfileID bii05, aktura og Kreditnota ProfileID biixy, aktura, kreditnota og purring VALIDERINGSREGLER aktura Kreditnota VALIDERINGSTJENESTEN VEDLEGG VEDLEGG 1 - STRUKTURTABELL VEDLEGG 2 - MELDINGSTABELL VEDLEGG 3 - KODELISTER VEDLEGG 4 - UBL 2.1 SCHEMA VEDLEGG 5 - SCHEMATRON ILER VEDLEGG 6 - EKSEMPELILER VEDLEGG 7 VEILEDNING ENERGI EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 3 av 81

4 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon INNLEDNING Dette dokumentet beskriver Elektronisk Handelsformat (EH) for utveksling av fakturainformasjon elektronisk mellom handelspartnere. Dokumentet er utarbeidet som en del av satsingen til Direktoratet for orvaltning og IKT (Difi) innen standardisering av elektronisk handelsprosesser. 1.1 BAKGRUNN OG MÅLSETNING I Stortingsmelding nr. 36: Det gode innkjøp står det: «Regjeringa meiner auka bruk av elektroniske løysingar er viktig for å forbetre og effektivisere offentleg innkjøp. Bruk av elektroniske løysingar kan redusere tidsbruken ved offentlege innkjøp, auke konkurransen og leggje til rette for innkjøp som er meir gjennomsiktige og lettare kan etterprøvast. Ved å bruke mindre tid og pengar på innkjøp frigjer ein ressursar som kan brukast til både fornying av offentleg sektor og meir velferd. Målet med å innføre elektroniske løysingar er å medverke til betre, enklare og sikrare innkjøp.» ornyings- og administrasjonsdepartementet og Kirkedepartementet (AD) anser bruk av åpne standarder som et grunnleggende element for å skape en velfungerende offentlig sektor, med god intern samhandling og et godt tjenestetilbud til innbyggere og næringsliv. Definisjon av åpen standard: En åpen standard kjennetegnes ved at den er anerkjent og vil bli vedlikeholdt av en ikke-kommersiell organisasjon, og det løpende utviklingsarbeidet foregår på basis av beslutningsprosesser som er åpne for alle interesserte parter. Standarden er publisert og dokumentasjonen er tilgjengelig, enten gratis eller til en ubetydelig avgift. Det må være tillatt for alle å kopiere, distribuere og bruke standarden gratis eller for en ubetydelig avgift. Den intellektuelle rettighet knyttet til standarden (eks. patenter) er gjort ugjenkallelig tilgjengelig, uten royalty. Det er ingen forbehold om gjenbruk av standarden. 1 Målsetningen med dette dokumentet er å definere et felles format for fakturameldinger i det norske markedet, og å legge til rette for en effektiv innføring og utbredelse av elektronisk samhandling i fakturaprosessen basert på disse formatene. 1.2 MÅLGRUPPE Målgruppen for dokumentet (heretter omtalt som implementeringsveileder) er både faglig og teknisk personell hos brukere som ønsker å utføre hele eller deler av fakturaprosessen elektronisk. Det vil i praksis si å sende elektronisk faktura og kreditnota. Dokumentet kan også benyttes av systemleverandør, ERP leverandør og meldingsformidlere. Kapittel 1 til 5 er rettet mot faglig personell Kapittel 6 til 9 (vedlegg) er rettet mot teknisk personell 1 EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 4 av 81

5 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon DOKUMENTSTRUKTUR Dokumentet er inndelt i følgende deler: Kapittel 1 gir en kort introduksjon som beskriver bakgrunn og målsetting med implementeringsveileder. Kapittel 2 beskriver de endringer som er gjort mellom forskjellige versjoner av implementeringsveilederen. Kapittel 3 beskriver EH formatene generelt. Kapittel 4 inneholder definisjoner som er relevant for fakturaformatene. Kapittel 5 beskriver generelle prinsipper og forutsetninger for fakturaformatene. Kapittel 6 gir detaljerte beskriver av sentrale informasjonselementer i fakturaformatene. Kapittel 7 inneholder komplett beskrivelse av informasjonsinnhold i faktura og kreditnota. Kapittel 8 omhandler validering, det vil si kontroll av informasjonsinnhold. Kapittel 9 inneholder følgende vedlegg: o Vedlegg 1: Meldingsstruktur o Vedlegg 2: Meldingstabell o Vedlegg 3: Kodelister o Vedlegg 4: UBL 2.1 schema for faktura og kreditnota o Vedlegg 5: Schematron filer som benyttes ved validering o Vedlegg 6: XML eksempelfiler o Vedlegg 7: Veiledning for energibransjen Vedlegg 1,2,3, 6 og 7 er separate dokumenter. Vedlegg 4 og 5 er kun henvisninger til hvor informasjonen finnes på Internett. 1.4 IKRATTREDELSE Denne versjonen gjøres tilgjengelig for bruk fra 1. juli Den vil være obligatorisk fra 1. juli 2014 og validering av tidligere versjoner fjernes fra 1. september Dette innebærer at: ra og med 1. juli 2014 vil støtte for versjon 2.0 være obligatorisk for alle fakturamottakere. ra og med 1. september 2014 vil all støtte (validator og veiledere) for tidligere versjoner bli fjernet og bruk av versjon 2.0 blir således obligatorisk for alle fakturautstedere. EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 5 av 81

6 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon ENDRINGSLOGG Versjon Kommentar orfatter Dato Utvidelser, både faktura og kreditnota: akturering i annen valuta enn NOK (Moms i NOK) Selgers momsrepresentant Kontrakstype Type rabatt/gebyr Navn i kontakt for selger og kjøper Periode, produsent samt varens opprinnelsesland på linjenivå Utvidelser, kreditnota: Navn på juridisk enhet selger og kjøper Levering på dokument og linje Betalingsmåte på dokument 2.0 Rabatt/gebyr på linje Antall prisen gjelder for på linje Referanse til faktura/fakturalinje på kreditnotalinje (BillingReference) ølgene elementer er fjernet, faktura og kreditnota: Adresseindentifikator, postboks, gatenummer og avdeling under adresse for leverandør og kunde samt levering Region, provins, fylke under juridisk adresse Avdeling under selger og kjøper Olav A. Kristiansen, Difi Camilla Bø, Hafslund Morten Gjestad, Nets Dan Andre Nylænder, Unit4 Agresso Jan Terje Kaaby, NAR Morten Krøgenes, Bankenes Standariseringskontor Per Martin Jøraholmen, DØ Jostein rømyr, Edisys Erik Gustavsen, Edisys Betalingskanal under betalingsmåte Kontaktperson under selger og kjøper MVA spesifikasjon for rabatter/gebyrer på linje og pris ølgene elementer er fjernet, kreditnota: Referanse til kreditnota som kreditnotaen gjelder på dokumentnivå (BillingReference) Endringer, faktura & kreditnota: akturatype, obligatorisk Navn på juridisk enhet selger og kjøper, obligatorisk MVA % på linje, valgfritt Betalingsbetingelse kan oppgis flere ganger EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 6 av 81

7 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 eil MVA kode medfører avvisning Utfylling av endepunktid er endret Utfylling av UBL versjon endret fra 2.0 til 2.1 Utfylling av tilpasningidentifikator er endret Versjonsnr. i Profil ID endret fra 1.0 til 2.0 unksjonell utvidelse: akturering av forbrukere (B2C) Diverse tekstlige utvidelser / endringer ang: Konteringsstreng Leveringssted Vedlegg Bruk av valgfrie felt Endepunkt ID Bankkontonummer Bruk av UBL versjon 2.1 XML schema. 1.6 Rev Endring mht. kolon i CustomizationID. Tillate mer enn en forekomst av AllowanceCharge under Price. Konteringsstreng på fakturalinje er endret fra anbefalt til valgfritt. Diverse tekstlige justeringer. Diverse tekstlige justeringer og presiseringer, blant annet i forhold til utfylling av EndPoint ID, organisasjonsnummer, moms-nummer, rabatter, gebyrer, beløp, beskrivelse av avrundingsregler, samt profiler og meldinger Dessuten er det introdusert tekniske og funksjonelle endringer i forhold til støtte for negativ faktura, leveringssted på fakturalinje, støtte for norske profiler, krav til utfylling av gateadresse på leverandør og kunde er fjernet, anbefale å fylle ut navn på juridisk enhet på leverandør og kunde. Oppdatert visning for faktura hvor PaymentMeans er repeterbar (vedlegg 5) Oppdatert alle testfiler. Oppdatert XSLT for kreditnota for visning av vedlegg (vedlegg 8 og 5). Olav A. Kristiansen, Difi Jostein rømyr, Edisys Erik Gustavsen, Edisys Olav A. Kristiansen, Difi Jostein rømyr, Edisys Erik Gustavsen, Edisys Bao Nguyen, Difi EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 7 av 81

8 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Oppdatert strukturtabeller (vedlegg 1) Oppdatert meldingstabeller med bedre tekster og beskrivelser (vedlegg 2) og rettelse av XPath for mapping fra e2b til EH Oppdatert enhetskodelist med noe norsk oversettelse (vedlegg 3) Oppdatert valideringshjelpefiler (schematron, xslt) (Vefa siden) Nytt vedlegg om valideringsreglene (vedlegg 10) Oppdatert tekst for kapitel 3.2 om validering Oppdatert tekst for kapitel 4.3 om MVA sats økning fra 14 til 15 % Oppdatert tekst for kapitel 4.5 om format for ordrereferansen på linjenivå Oppdatert tekst for kapitel 4.8 om anbefaling for vedleggs beskrivelse. Kreditnota meldingen kan sendes vedlegg. Ny del kapitel 4.9 om bruken av dokumentreferanse Ny del kapitel 4.10 om rabatter og gebyr Ny del kapitel 4.11 om party Tax Scheme for leverandør Oppdatert tekst for kapitel 6.6 om infrastruktur for utveksling av EH Anbefaling til vedleggshåndtering Bao Nguyen, Difi Navneendring Nytt vedlegg med Xpath til obligatoriske og anbefalte felter. Bao Nguyen, Difi Retting av kap (bankkontonummer blir obligatorisk) Bao Nguyen, Difi Retting av kap , 3.1.2, 3.2 Vedlegg 1, 2, og 5 (ny data element, TaxCatergori, i Bao Nguyen, Difi Kristin V. Gulbrandsen, Difi EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 8 av 81

9 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Allowance Charge) Engelsk versjon Testfiler 1.01 Retting av definisjoner Bao Nguyen, Difi Endelig versjon Bao Nguyen, Difi KONSEKVENSER AV IMPLEMENTERING AV DENNE VERSJONEN I perioden 1. juli 2013 til 1. juli 2014, vil både versjon 1.6 og versjon 2.0 være gyldige versjoner av EH formatet. I EH 2.0 er det introdusert både funksjonelle og tekniske endringer og tillegg. Endringene innebærer at et instansdokument i henhold til tidligere versjoner ikke nødvendigvis vil være gyldig i henhold til versjon REGISTRERING I ELMA Mottakere som kan motta versjon 2.0 må registrere dette i ELMA AVSENDERE SOM STØTTER BÅDE VERSJON 1.6 OG VERSJON 2.0 Avsendere som støtter både versjon 1.6 og versjon 2.0 av EH formatet, må gjøre oppslag i ELMA for å finne hvilken versjon som skal sendes til mottaker. Dersom både avsender og mottaker har støtte for versjon 2.0, anbefales det at denne benyttes MOTTAKERE SOM STØTTER BÅDE VERSJON 1.6 OG VERSJON 2.0 Siden fakturautstedere har frist til 1. september 2014 for overgang til versjon 2.0, må mottakere som støtter både versjon 1.6 og versjon 2.0 opprettholde dette helt frem til samme dato. EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 9 av 81

10 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon EH ELEKTRONISK HANDELSORMAT 3.1 OM EH EH er en forkortelse for Elektronisk handelsformat. EH er basert på arbeidet som er gjort i CEN BII 2. Dette er så videre tilpasset norske forskrifter (bokføringsforskriften) og gjeldene praksis for de ulike forretningsprosesser slik disse praktiseres i det norske markedet. Difi arbeider for at hele handelsprosessen skal kunne gjennomføres med EH dokumenter. Dette gjelder dokumenter både før og etter kontraktsinngåelse. Dokumenter helt fra anbudskatataloger til kreditnota skal dekkes under EH paraplyen. I løpet av 2013 vil Difi tilrettelegge for bruk av EH formatene i det vi kaller post award prosessen, med andre ord prosessen etter at en selger og kjøper har inngått en kontrakt. Ved å benytte EH dokumentene skal samhandlingen mellom kjøper og selger være forutsigbar. Elementer fra Katalogen skal man gjenbruke i ordren, og elementene fra ordren skal gjennbrukes i fakturaen. Dette medfører at man får en helhetlig bruk av alle dokumentene som er under EH paraplyen. Difi har valgt å basere EH-formatene på CEN BII og en syntaks implementering basert på Universal Business Language (UBL) 3. UBL er en frit tilgjengelig standard som ikke innebærer lisenskostnader, og det samme gjelder for EH. EH forvaltes og vedlikeholdes av Difi. 3.2 KONSISTENT INORMASJONSINNHOLD De ulike EH-formatene nevnt over inneholder en del felles informasjonselementer. (Leverandør, kunde, vare, etc). Det er viktig at felles informasjon er konsistent i de ulike formatene. Det vil si at elementer med identisk innhold er definert på samme måte og så langt det lar seg gjøre har samme navn. or eksempel vil EH fakturaformatene gjenbruke elementer fra katalog og ordre for å sikre konsistens på tvers av meldingene slik at innhold i disse transaksjonene reflekteres i fakturameldingene. På denne måten understøttes en effektiv og automatisert kontroll av faktura mot bakenforliggende transaksjoner. 3.3 MELDINGSTRANSPORT Benyttes PEPPOL Transport Infrastruktur vil man få en effektiv bruk og transport av EH formatene. PEPPOL Transport Infrastruktur har som utgangspunkt å gjøre det enkelt med handel på tvers av landegrenser. Erfaringen viser også at det er enklere å etablere elektronisk meldingsutveksling internt i Norge, blant annet fordi alle tjenestetilbydere benytter standardprosesser EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 10 av 81

11 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Det er viktig å merke seg at alle dokumenter som skal sendes inn i transport infrastrukturen må være validert ok i Difis validator. Dette kan gjøres enten av dokumentutsteder eller tjenesteyter på dokumentutsteders vegne. ornyings- Administrasjons- og Kirkedepartementet anbefaler også at alle statlige virksomheter skal benytte denne transport infrastrukturen i Rundskriv P-10/ PROILER OG MELDINGER I tråd med den metodiske tilnærmingen som ligger til grunn for EH formatene (se vil de elektroniske meldingene som inngår i et format bli utvekslet mellom de aktuelle aktørene som en del av en elektronisk samhandlingsprosess en profil. En profil er definert som den elektroniske samhandlingsprosess som en aktuell meldingsutveksling er en del av. En profil vil typisk omfatte flere relaterte meldinger som utveksles mellom to parter, men kan i sin enkleste form omfatte kun en enkelt melding. Så langt det har latt seg gjøre benytter EH seg av profiler utarbeidet av BII (se eller PEPPOL (se Eksempler på relevante profiler er: Samhandlingsprosess Meldinger BII/PEPPOL ProfilID Kun faktura aktura bii04 EH ProfilID Kun kreditnota Kreditnota biixx aktura og kreditnota aktura Kreditnota bii05 aktura, kreditnota og purring aktura Kreditnota Purring biixy Ordre og faktura Ordre Ordrebekreftelse aktura Kreditnota bii06 De meldinger som utveksles innenfor en profil er tilpasset (engelsk: customized) for å tilfredsstille de krav til innformasjonsinnhold som gjelder for den spesifikke bruken av det aktuelle forretningsdokumentet. En CustomizationID (tilpasningsidentifikator) benyttes for å identifisere de 4 EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 11 av 81

12 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 forretningsregler som gjelder for det aktuelle forretningsdokumentet, dvs. det sett av forretningsregler som ble lagt til grunn av utsteder når dokumentet ble etablert. Nedenstående CustomizationID indikerer at innholdet i den aktuelle meldingen er basert på forretningsregler fastsatt av BII (urn: utvidet (extended), tilpasset og presisert av PEPPOL (urn: og ytterligere utvidet, tilpasset og presisert for norske forhold i EH aktura veilederen (urn: <cbc:customizationid>urn: ol5a:ver2.0:extended:urn: 3.5 BRUK AV SAMHANDLINGSAVTALER Kombinasjonen av registreringer i ELMA og de veiledningene denne registreringen henviser til gjør at det ikke er behov for å inngå en mer formell samhandlingsavtale mellom avsender og mottaker. Gjennom registreringen i ELMA har en aktør deklarert sin evne og vilje til å ta imot forretningsdokumenter som er satt opp i henhold til den aktuelle veilederen, og alle andre kan derfor fritt velge å sende det aktuelle forretningsdokumentet til denne aktøren. Ved utveksling av katalog og ordre hvor registrering i ELMA ikke benyttes, anbefales det at bruken av elektroniske meldinger reguleres via kjøpskontrakten (rammeavtalen) eventuelt med en egen samhandlingsavtale 5 som vedlegg. Dette for å knytte den elektroniske samhandlingen mot de merkantile bestemmelsene og dermed få en jevnlig revidering av den elektroniske prosessen. 3.6 VERSJONSHÅNDTERING Difi forbeholder seg retten til å endre nåværende format til et nytt format dersom behovet skulle oppstå. Difi vil publisere informasjon om dette på sine nettsider samt at de vil varsle sine registerte kontakter med e-post. Difi forvalter formatet på følgende måte: HOVEDVERSJON En ny hovedversjon vil bli varslet minimum fem måneder før denne releases. Etter at den nye hovedversjonen er utgitt vil det være en implementasjonstid på minimum tolv måneder før denne vil bli obligatorisk. Alle hovedversjoner ønsker Difi å forankre i forskrift om IT standarder i offentlig sektor UNDERVERSJON En ny underversjon vil varsles minimum tre måneder før release dato og skal være obligatorisk i bruk etter 5 måneder. 5 DII s mal for Samhandlingsavtale EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 12 av 81

13 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Alle underversjoner skal være bakoverkompatible. To måneder etter at den nye underversjonen er obligatorisk vil all støtte (validator og veiledere) bli fjernet for den tidligere versjonen REVISJON En revisjon er i prinsippet en feilretting av siste underversjon. Denne vil kun bli varslet ved release og anbefales implementert så raskt som mulig. EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 13 av 81

14 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon DEINISJONER Nedenfor følger definisjoner av sentrale begrep i forbindelse med faktureringsprosessen. Begrep aktura Kreditnota Elektronisk faktura Leverandør Kunde Selger Kjøper akturautsteder akturamottaker Betalingsmottaker Definisjon aktura er et dokument som regnskapsmessig stadfester et salg mellom en selger og en kjøper. akturaen utstedes av selgeren og kjøperen får i oppdrag å betale denne En kreditnota er et dokument som opphever hele eller deler av en faktura som allerede er utstedt. Kreditnota skal ha en tydelig henvisning til hvilken faktura den gjelder for. Elektronisk faktura er en faktura som overføres elektronisk fra fakturautsteder til fakturamottaker og som kan importeres i fakturamottakers økonomisystem og behandles maskinelt. En person eller et firma som leverer en vare eller en tjeneste på egne eller andres vegne. Person eller organisasjon som overtar råderett over en vare eller tjeneste mot betaling, for en bestemt pris. Person eller organisasjon som har til oppgave på egne eller andres vegne å slutte en avtale eller kontrakt om overdragelse av et produkt, en vare eller tjeneste mot et avtalt vederlag til en kjøper. Person eller organisasjon som overtar råderett over en vare eller en tjeneste mot betaling, for en bestemt pris. En fakturautsteder er en person eller organisasjon som utsteder faktura for varer eller tjeneste som ble solgt på egne eller på andres vegne. En fakturamottaker er en person eller organisasjon som, på egne eller andres vegne, som vil motta faktura for varer eller tjenester som ble kjøpt. En betalingsmottaker er en person eller organisasjon som får betaling. EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 14 av 81

15 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon PRINSIPPER OG ORUTSETNINGER Dette kapitlet beskriver de prinsipper og forutsetninger som ligger til grunn for bruk av EH fakturaprosess. Dette er i hovedsak basert på tilsvarende beskrivelser i profil CEN BII 05 Billing og PEPPOL BIS 5a. 5.1 GENERELT OM AKTURAMELDINGENE De elektroniske -meldingene som denne veilederen omfatter er faktura og kreditnota. Meldingene setter en leverandør i stand til å sende en faktura til kunde som på sin side får i oppdrag å betale denne. 5.2 UNKSJONER OG ROLLER iguren under viser hvilke roller som inngår i fakturaprosessen. I EH er henholdvis kunde og fakturamottaker samt leverandør og fakturamottaker alltid den samme. uc Use Case aktura akturaprosess Kunde akturamottaker akturautsteder Lev erandør Betalingsmottaker igur 1: unksjoner og roller 5.3 PROILER OG MELDINGER En profil er den elektroniske samhandlingsprosess som en aktuell meldingsutveksling er en del av. En profil vil typisk omfatte flere relaterte meldinger som utveksles mellom to parter, men kan i sin enkleste form omfatte kun en enkelt melding. De profiler som er aktuelle i forbindelse med EH fakturaprosess er vist i nedenstående tabell. Samhandlingsprosess Meldinger BII/PEPPOL ProfilID Kun faktura aktura bii04 EH ProfilID Kun kreditnota Kreditnota biixx aktura og kreditnota aktura bii05 EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 15 av 81

16 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Kreditnota aktura, kreditnota og purring aktura Kreditnota Purring biixy PROILEID Identifiserer den prosess forretningsdokumentet er en del av. EH benytter identifikasjonssystem i henhold til BII, med tillegg av to norske profiler (biixx og biixy): Profil innhold Kun faktura Kun kreditnota aktura og kreditnota aktura, kreditnota og purring ProfilID urn: urn: urn: urn: 5.4 BRUK AV UBL 2.1 Denne versjonen av EH aktura og Kreditnota gjør bruk av UBL XML schema versjon 2.1. Dette i motsetning til tidligere versjoner av EH aktura/kreditnota som benyttet UBL versjon AKTURERINGSPROSESSEN akturaprosessen omfatter opprettelse og oversendelse av faktura og kreditnota fra leverandør til kunde samt mottak og behandling hos kunde. akturaprosessen kan beskrives ved følgende arbeidsflyt: 1. En leverandør utsteder og sender en EH faktura til en kunde. akturaen refererer til en eller flere ordre samt en spesifikasjon av leverte varer og tjenester. En faktura kan også referere til en kontrakt eller rammeavtale. akturaen kan inneholde artikler (varer eller tjenester) med artikkelnummer eller artikler med fritekst beskrivelse. 2. Kunden mottar fakturaen og behandler denne i sitt fakturakontrollsystem. Resultatet av fakturakontrollen vil være en av følgende: a. Kunden aksepterer fakturaen i sin helhet, bokfører den i regnskapet og sender den videre til betaling. b. Kunden avviser fakturaen i sin helhet, tar kontakt med leverandøren og anmoder om at kreditnota utstedes. c. Kunden bestrider deler av fakturaen, tar kontakt med leverandøren og anmoder om at kreditnota samt ny faktura ustedes. iguren under viser fakturaprosessen med bruk av EH fakturameldingene. Denne prosessen er EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 16 av 81

17 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 basert på profil 5 i CENBII (BII05 - Billing). Denne profilen forutsetter at både faktura og kreditnota blir sendt elektronisk. Profilen inneholder også meldingstypen «Corrective invoice». Denne benyttes ikke i Norge. Dersom kunden ikke aksepterer fakturaen, må leverandøren utstede kreditnota og eventuelt ny faktura. Collaboration akturaprosess Leverandør Generer faktura eller kreditnota aktura Kreditnota Send faktura Send kreditnota EH faktura EH kreditnota Kunde Motta og behandle faktura/kreditnota Nei OK? Ja Kontakt leverandøren igur 2 akturaprosess AVVIKSHÅNDTERING, VALIDERING HOS AVSENDER En EH faktura eller EH kreditnota skal valideres hos avsender før den blir sendt videre i transportinfrastrukturen. or beskrivelse av valideringsprosessen, ref. kapittel 8. Validering kan utføres på ulike tidspunkt og av ulike tjenester: 1. I ERP-systemet. Validering er inkludert i prosessen som oppretter faktura/kreditnota dokumentet. Hvis valideringen feiler, vil det ikke bli opprettet noe dokument. Grunnlagsdata for oppretting av faktura/kreditnota dokument må justeres og generering av faktura/kreditnota dokumentet kjøres på nytt. 2. Tjenestetilbyder av aksesspunkt tjenesten utfører validering ved mottak av dokument fra sine kunder. Hvis valideringen feiler, sendes melding tilbake til kunden og dokumentet sendes ikke videre i infrastrukturen. Utsteder av dokumentet har i dette tilfellet 2 alternativer: A. Dersom dokumentet ikke er utstedt i regnskapsteknisk betydning, dvs. Ikke bokført i eget regnskap, kan det endres og sendes på nytt. B. Dersom dokumentet er utstedt, kan ikke dokumentet endres. Istedet må det opprettes kreditnota for fakturaen (intern kreditering). Denne kreditnotaen må IKKE sendes til aksesspunktet siden original-fakturaen heller ikke ble sendt. EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 17 av 81

18 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon AVVIKSHÅNDTERING, VALIDERING HOS MOTTAKER Noen mottakere vil validere innkommende dokument selv om de skal være validert før utsendelse i transportinfrastrukturen. En får da følgende scenarier: 1. Dokumentet feiler i valideringen: a. Grunnet bruk av ulike versjoner av EH formatene (Ref. kap ). Mottaker må behandle EH dokumentet manuelt. b. Andre årsaker. Mottaker sender Message Level Respons til leverandør for å få nytt korrekt EH dokument. Dokumentet blir ikke behandlet hos mottaker. 2. Validering OK, men mottaker bestrider hele eller deler av innholdet i dokumentet. Mottaker kontakter avsender manuelt og gir beskjed om dette. Avsender oppretter og sender kreditnota og eventuelt en ny faktura. 5.6 BRUK AV NEGATIV AKTURA Negativ faktura er når fakturaens totalsum er mindre en null. Denne versjonen av EH faktura tillater dette, men Difis validator vil gi en advarsel ved validering og ikke som tidligere en feil. En kreditnota nullstiller hele eller deler av en tidligere sendt faktura, mens en negativ faktura er en faktura som i tillegg til salg av nye varer og/elle tjenester også inneholder andre poster (for eksempel retur av varer) som medfører at totalen blir mindre enn null. 5.7 INANSIELT ORSKUDD VS A KONTO AKTURA inansielle forskudd skal ikke være fakturert tidligere, jf. Skattdirektoratets uttalelse av inansielle forskudd eller forskuddsfakturering og GBS 13 orskuddsfakturering. Dette betyr at når varen eller tjenesten er levert skal det utstedes et salgsdokument (faktura) etter reglene i bokføringsforskriften 5-1 og 5-2 selv om vederlaget allerede er innkrevd gjennom et finansielt forskudd. Salgsdokumentet avregnes mot det finansielle forskuddet. Dersom vederlaget overskrider det finansielle forskuddet, må kjøper innbetale restbeløpet. Dersom vederlaget er lavere enn det finansielle forskuddet oppstår det en negativ faktura, altså hvor selger må tilbakebetale det overskytende beløpet. I tilfeller med forskudds- eller akonto-fakturering må det utstedes en kreditnota etter reglene i bokføringsforskriften og GBS 1 Utstedelse av kreditnota for å korrigere det tidligere salgsdokumentet (som viste seg å angi et for høyt vederlag). Dette gjelder ikke hvis den negative fakturaen inneholder salg av nye varer og tjenester. EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 18 av 81

19 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon BESKRIVELSE AV UTVALGTE DELER AV EH AKTURAMELDINGER Nedenfor følger beskrivelse av utvalgte deler av informasjonsinnholdet i EH faktura og kreditnota. Komplett informasjonsinnhold er listet i tabellene i kapittel ROLLER OG AKTØRER ølgende roller kan angis i formatet. Disse kan innehas av samme aktør eller ulike aktører avhengig av hvordan håndtering av meldingene er organisert. Rolle Selger (AccountingSupplierParty) Kjøper (AccountingCustomerParty) Betalingsmottaker (AccountingPayeeParty) Beskrivelse Selger er obligatorisk informasjon i EH. Kjøper er obligatorisk informasjon i EH. Betalingsmottaker er valgfri informasjon i EH. Dersom denne ikke er oppgitt er betalingsmottaker samme som selger. Eksempel på utfylling av selgerinformasjon på hodenivå i en EH fakturamelding. <cac:accountingsupplierparty> <cac:party> <cbc:endpointid schemeid="no:orgnr"> </cbc:endpointid> <cac:partyidentification> <cbc:id>supp123</cbc:id> </cac:partyidentification> <cac:partyname> <cbc:name>salescompany ltd.</cbc:name> </cac:partyname> <cac:postaladdress> <cbc:streetname>main street</cbc:streetname> <cbc:additionalstreetname>suite 123</cbc:AdditionalStreetName> <cbc:cityname>big city</cbc:cityname> <cbc:postalzone>54321</cbc:postalzone> <cac:country> <cbc:identificationcode listid="iso3166-1" listagencyid="6">no</cbc:identificationcode> </cac:country> </cac:postaladdress> <cac:partytaxscheme> <cbc:companyid schemeid="no:vat" schemeagencyid="82"> mva</cbc:companyid> <cac:taxscheme> <cbc:id>vat</cbc:id> </cac:taxscheme> </cac:partytaxscheme> <cac:partylegalentity> <cbc:registrationname>the Sellercompany ASA</cbc:RegistrationName> <cbc:companyid schemeid="no:orgnr" schemename="oretaksregisteret" schemeagencyid="82"> </cbc:companyid> <cac:registrationaddress> <cbc:cityname>big city</cbc:cityname> EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 19 av 81

20 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 <cac:country> <cbc:identificationcode>no</cbc:identificationcode> </cac:country> </cac:registrationaddress> </cac:partylegalentity> <cac:contact> <cbc:id>o. Hansen</cbc:ID> <cbc:name>antonio Salemacher</cbc:Name> <cbc:telephone> </cbc:telephone> <cbc:telefax> </cbc:telefax> </cac:contact> </cac:party> </cac:accountingsupplierparty> Eksempel på utfylling av kjøperinformasjon på hodenivå i en EH fakturamelding: <cac:accountingcustomerparty> <cac:party> <cbc:endpointid schemeid="no:orgnr" > </cbc:EndpointID> <cac:partyidentification> <cbc:id>345ks5324</cbc:id> </cac:partyidentification> <cac:partyname> <cbc:name>buyercompany ltd</cbc:name> </cac:partyname> <cac:postaladdress> <cbc:streetname>anystreet</cbc:streetname> <cbc:additionalstreetname>back door</cbc:additionalstreetname> <cbc:cityname>anytown</cbc:cityname> <cbc:postalzone>101</cbc:postalzone> <cac:country> <cbc:identificationcode listid="iso3166-1" listagencyid="6">no</cbc:identificationcode> </cac:country> </cac:postaladdress> <cac:partytaxscheme> <cbc:companyid schemeid="no:vat" schemeagencyid="82"> mva</cbc:companyid> <cac:taxscheme> <cbc:id>vat</cbc:id> </cac:taxscheme> </cac:partytaxscheme> <cac:partylegalentity> <cbc:registrationname>the buyercompany ASA</cbc:RegistrationName> <cbc:companyid schemeagencyid="no:orgnr" schemeid="82"> </cbc:companyid> <cac:registrationaddress> <cbc:cityname>mainplace</cbc:cityname> <cac:country> <cbc:identificationcode>no</cbc:identificationcode> </cac:country> </cac:registrationaddress> </cac:partylegalentity> <cac:contact> <cbc:id>3150bdn</cbc:id> <cbc:name>john Doe</cbc:Name> <cbc:telephone> </cbc:telephone> <cbc:telefax> </cbc:telefax> EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 20 av 81

21 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 </cac:contact> </cac:party> </cac:accountingcustomerparty> 6.2 RABATTER OG GEBYRER, GENERELLE REGLER a) lere rabatter og gebyrer kan oppgis på dokumentnivå og linjenivå. (or pris kommer advarsel ved validering dersom mer enn EN forekomst av AllowanceCharge angis.men det er tillatt med flere forekomster også for pris). Elementet ChargeIndicator indikerer om forekomsten i AllowanceCharge gjelder rabatt (false) eller gebyr (true). b) MVA håndtering av rabatter og gebyrer legges inn i AllowanceCharge/TaxCategory med underliggende elementer på dokumentnivå, ikke på linjenivå og pris. Dette fordi rabatter og gebyrer knyttet til linje forutsetter bruk av samme MVA kode som linjen. Rabatter og gebyrer knyttet til pris er kun ment som informasjon og inngår ikke i andre elementer. Dermed skal heller ikke MVA for rabatter og gebyrer knyttet til pris beregnes. c) Totale rabatter og gebyrer på dokumentnivå summeres i henholdsvis AllowanceTotal Amount og ChargeTotalAmount (Ref. pkt ). d) Totale rabatter og gebyrer på linjenivå må tas hensyn til (trekkes fra/legges til) ved beregning av linjetotal. Disse rabattene og gebyrene skal ikke summeres inn i elementene som gjelder dokumentnivå. e) Rabatter og gebyrer relatert til pris skal ikke inngå i beregning av andre elementer. f) Rabatter og gebyrer relatert til pris kan inneholde både beløp, grunnlagsbeløp (AllowanceCharge/BaseAmount) og multiplikator (AllowanceCharge/MultiplieractorNumeric) AKTURA EH faktura formatet har mulighet for rabatter og gebyrer relatert til 3 nivåer: a) På dokumentnivå som gjelder hele fakturaen og er med i beregningen av fakturasummen. b) På linjenivå som gjelder fakturalinjen og er med i beregningen av fakturalinjebeløpet. c) På linjenivå relatert til prisen. Dette er kun ment for å synliggjøre overfor kjøper hvordan prisen er fremkommet. Er i tillegg relevant dersom selger eller kjøper vil bokføre rabatten eller gebyret i sitt regnskap. Selve prisen i formatet skal alltid være pris etter at eventuelle rabatter/gebyrer knyttet til pris er trukket fra/lagt til EKSEMPEL Netto fakturabeløp eks. mva: kr fakturalinjer: o Linje 1: 10 stk av vare A. Kr. 100 pr. stk og 10% rabatt. o Linje 2: 15 stk av vare B. Kr. 200 pr. stk og 15% rabatt. Prisen på kr. 200 er inkludert kampanjerabatt på 25% for å illustrere bruk av AllowanceCharge knyttet til pris. Totalrabatt: 2 % akturagebyr: kr. 75 rakt: kr XML OR RABATT OG GEBYR PÅ DOKUMENTNIVÅ <cac:allowancecharge> <cbc:chargeindicator>true</cbc:chargeindicator> <cbc:allowancechargereason>rakt</cbc:allowancechargereason> EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 21 av 81

22 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 <cbc:amount currencyid="nok">100.00</cbc:amount> <cac:taxcategory> <cbc:id>s</cbc:id> <cbc:percent>25.00</cbc:percent> <cac:taxscheme> <cbc:id>vat</cbc:id> </cac:taxscheme> </cac:taxcategory> </cac:allowancecharge> <cac:allowancecharge> <cbc:chargeindicator>true</cbc:chargeindicator> <cbc:allowancechargereason>akturagebyr</cbc:allowancechargereason> <cbc:amount currencyid="nok">75.00</cbc:amount> <cac:taxcategory> <cbc:id>s</cbc:id> <cbc:percent>25.00</cbc:percent> <cac:taxscheme> <cbc:id>vat</cbc:id> </cac:taxscheme> </cac:taxcategory> </cac:allowancecharge> <cac:allowancecharge> <cbc:chargeindicator>false</cbc:chargeindicator> <cbc:allowancechargereason>2% Totalrabatt</cbc:AllowanceChargeReason> <cbc:amount currencyid="nok">69.00</cbc:amount> <cac:taxcategory> <cbc:id>s</cbc:id> <cbc:percent>25.00</cbc:percent> <cac:taxscheme> <cbc:id>vat</cbc:id> </cac:taxscheme> </cac:taxcategory> </cac:allowancecharge> XML OR MERVERDIAVGIT PÅ DOKUMENTNIVÅ <cac:taxtotal> <cbc:taxamount currencyid="nok">889.00</cbc:taxamount> <cac:taxsubtotal> <cbc:taxableamount currencyid="nok"> </cbc:taxableamount> <cbc:taxamount currencyid="nok">889.00</cbc:taxamount> <cac:taxcategory> <cbc:id>s</cbc:id> <cbc:percent>25.00</cbc:percent> <cac:taxscheme> <cbc:id>vat</cbc:id> </cac:taxscheme> </cac:taxcategory> </cac:taxsubtotal> </cac:taxtotal> XML OR TOTALER PÅ DOKUMENTNIVÅ <cac:legalmonetarytotal> <cbc:lineextensionamount currencyid="nok"> </cbc:lineextensionamount> <cbc:taxexclusiveamount currencyid="nok"> </cbc:taxexclusiveamount> <cbc:taxinclusiveamount currencyid="nok"> </cbc:taxinclusiveamount> <cbc:allowancetotalamount currencyid="nok">69.00</cbc:allowancetotalamount> <cbc:chargetotalamount currencyid="nok">175.00</cbc:chargetotalamount> <cbc:payableroundingamount currencyid="nok">0.00</cbc:payableroundingamount> <cbc:payableamount currencyid="nok"> </cbc:payableamount> EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 22 av 81

23 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 </cac:legalmonetarytotal> XML OR RABATTER PÅ LINJENIVÅ Linje 1 <cbc:id>1</cbc:id> <cbc:invoicedquantity unitcode="nar">10.00</cbc:invoicedquantity> <cbc:lineextensionamount currencyid="nok">900.00</cbc:lineextensionamount> <cac:allowancecharge> <cbc:chargeindicator>false</cbc:chargeindicator> <cbc:allowancechargereason>10% Rabatt</cbc:AllowanceChargeReason> <cbc:amount currencyid="nok">100.00</cbc:amount> </cac:allowancecharge> Linje 2 <cbc:id>2</cbc:id> <cbc:invoicedquantity unitcode="nar">15.00</cbc:invoicedquantity> <cbc:lineextensionamount currencyid="nok"> </cbc:lineextensionamount> <cac:allowancecharge> <cbc:chargeindicator>false</cbc:chargeindicator> <cbc:allowancechargereason>15% Rabatt</cbc:AllowanceChargeReason> <cbc:amount currencyid="nok">450.00</cbc:amount> </cac:allowancecharge> XML OR RABATT KNYTTET TIL PRIS OR AKTURALINJE 2 <cac:price> <cbc:priceamount currencyid="nok">200.00</cbc:priceamount> <cac:allowancecharge> <cbc:chargeindicator>false</cbc:chargeindicator> <cbc:allowancechargereason>20% Kampanjerabatt</cbc:AllowanceChargeReason> <cbc:multiplieractornumeric>0.200</cbc:multiplieractornumeric > <cbc:amount currencyid="nok">50.00</cbc:amount> <cbc:baseamount currencyid="nok">250.00</cbc:baseamount> </cac:allowancecharge> </cac:price> KREDITNOTA EH kreditnota formatet har mulighet for rabatter og gebyrer relatert til 3 nivåer for kreditnota: a) På dokumentnivå. Identisk med faktura. b) På linjenivå. Identisk med faktura. c) På linjenivå relatert til prisen. Identisk med faktura EKSEMPEL akturaen i pkt krediteres. Netto kreditnotabeløp eks. mva: kr Linje 1: 10 stk av vare A. Kr. 100 pr. stk og 10% rabatt. Linje 2: 15 stk av vare B. Kr. 200 pr. stk og 15% rabatt. o Prisen på kr. 200 er inkludert kampanjerabatt på 20% for å illustrere bruk av AllowanceCharge knyttet til pris. Totalrabatt: 2 % EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 23 av 81

24 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 akturagebyr: kr. 75 rakt: kr XML OR RABATTER OG GEBYRER PÅ DOKUMENTNIVÅ Identisk med faktura XML OR MERVERDIAVGIT PÅ DOKUMENTNIVÅ Identisk med faktura XML OR TOTALER PÅ DOKUMENTNIVÅ Identisk med faktura XML OR KREDITNOTALINJER Identisk med faktura med unntak av elementet InvoicedQuantity. or kreditnota heter dette CreditedQuantity. 6.3 AVRUNDING a) Avrunding skal som hovedregel utføres ved beregning av sluttresultatet i en kalkulasjon, ikke i forbindelse med mellomregninger, for at resultatet skal bli matematisk korrekt. b) Avrunding skal utføres til 2 desimaler i henhold til standard regelverk. (Større enn eller lik 5 rundes opp, mindre en 5 rundes ned) c) EH formatet forutsetter at alle beløp på dokumentnivå samt linjetotal på linjenivå maksimalt inneholder 2 desimaler. Beløp som er resultatet av en kalkulasjon (for eksempel merverdiavgift) må avrundes dersom antall desimaler overstiger 2. Beløp som fremkommer ved å addere eller subtrahere andre beløp er det ikke nødvendig å avrunde dersom de inngående beløpene allerede er avrundet. (or eksempel Betalingsbeløp og Totalbeløp inklusiv merverdiavgift) ELEMENTER SOM MÅ AVRUNDES a) Linjetotal (LineExtensionAmount). Må avrundes siden linjetotalen kan være gjenstand for bokføring i selgers eller kjøpers regnskap. Merk at elementene som inngår i linjetotalen (pris * antall, rabatt og gebyr) må avrundes hver for seg ved beregning av linjetotalen. b) Avrundet beløp i pkt. a) skal inngå i beregningen av totalt linjebeløp (MonetaryTotal/Line Extension Amount). c) Avrundet beløp i pkt. a) skal inngå i MVA grunnlaget pr. MVA kategori på hodet. (Tax Subtotal/ TaxableAmount) d) Summen av rabatter på dokumentnivå må avrundes ved beregning av elementet Monetary Total/AllowanceTotalAmount. e) Summen av gebyrer på dokumentnivå må avrundes ved beregning av elementet Monetary Total/ChargeTotalAmount. f) MVA grunnlag pr. avgiftskategori (TaxSubTotal/TaxableAmount). g) MVA beløp pr. avgiftskategori (TaxSubTotal/TaxAmount) AVRUNDING AV BETALINGSBELØP Avrunding av betalingsbeløp angis på dokumentnivå (Monetary Total/PayableRoundingAmount) som gjelder hele fakturaen/kreditnotaen og er med i beregningen av totalen TaxInclusiveAmount. Elementet benyttes kun for å få en «kosmetisk penere» fakturatotal. EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 24 av 81

25 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Eks. Kr avrundes til kr PayableRounding Amount = EKSEMPEL PÅ AVRUNDING aktura med 3 fakturalinjer: o Linje 1: 24 stk av vare A. Kr pr. stk og 10% rabatt. 25% MVA. o Linje 2: 15 stk av vare B. Kr pr. stk og 15% rabatt. 25 % MVA. o Linje 3: 21 stk av vare C. Kr pr. stk og % rabatt. 15% MVA. Totalrabatt: 2.35 % rakt: orhåndsbetalt: 100 Avrunding: INNHOLD I BELØPSELEMENTER Linje Pris Antall Rabatt Pris * antall, avr Rabatt beløp, avr Linjetotal MVA % 1 51, % 1231,3 123, ,17 25 % 2 44, % 671,73 100,76 570,97 25 % 3 134, ,45 % 2833,95 692,9 2141,05 15 % 3820,19 AllowanceCharge (Invoice) Totalrabatt (25% mva) 2,35 % 89, rakt (25% mva) 100,345 AvgKat MVA grl % Kalkulert MVA Merverdiavgiftsbeløp pr. avgiftskategori S 1689,72 25 % 422,43 422,43 H 2141,05 15 % 321, , ,77 743, ,59 Totalbeløp merverdiavgift Totalbeløp på linjer 3820,19 Totalbeløp eksklusiv merverdiavgift 3830,77 Totalbeløp inklusiv merverdiavgift 4574,00 Totalbeløp rabatt 89,77 Totalbeløp gebyr 100,35 orhåndsbetalt beløp 100,00 Avrundingsbeløp -0,36 Betalingsbeløp 4474, XML OR RABATT OG GEBYR PÅ DOKUMENTNIVÅ <cac:allowancecharge> <cbc:chargeindicator>false</cbc:chargeindicator> <cbc:allowancechargereason>2.35% Totalrabatt</cbc:AllowanceChargeReason> <cbc:amount currencyid="nok"> </cbc:amount> <cac:taxcategory> <cbc:id>s</cbc:id> <cbc:percent>25.00</cbc:percent> <cac:taxscheme> <cbc:id>vat</cbc:id> EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 25 av 81

26 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 </cac:taxscheme> </cac:taxcategory> </cac:allowancecharge> <cac:allowancecharge> <cbc:chargeindicator>true</cbc:chargeindicator> <cbc:allowancechargereason>rakt</cbc:allowancechargereason> <cbc:amount currencyid="nok"> </cbc:amount> <cac:taxcategory> <cbc:id>s</cbc:id> <cbc:percent>25.00</cbc:percent> <cac:taxscheme> <cbc:id>vat</cbc:id> </cac:taxscheme> </cac:taxcategory> </cac:allowancecharge> XML OR MERVERDIAVGIT PÅ DOKUMENTNIVÅ <cac:taxtotal> <cbc:taxamount currencyid="nok">743,59</cbc:taxamount> <cac:taxsubtotal> <cbc:taxableamount currencyid="nok"> </cbc:taxableamount> <cbc:taxamount currencyid="nok">422.43</cbc:taxamount> <cac:taxcategory> <cbc:id>s</cbc:id> <cbc:percent>25.00</cbc:percent> <cac:taxscheme> <cbc:id>vat</cbc:id> </cac:taxscheme> </cac:taxcategory> </cac:taxsubtotal> <cac:taxsubtotal> <cbc:taxableamount currencyid="nok"> </cbc:taxableamount> <cbc:taxamount currencyid="nok">321.16</cbc:taxamount> <cac:taxcategory> <cbc:id>h</cbc:id> <cbc:percent>15.00</cbc:percent> <cac:taxscheme> <cbc:id>vat</cbc:id> </cac:taxscheme> </cac:taxcategory> </cac:taxsubtotal> </cac:taxtotal> XML OR TOTALER PÅ DOKUMENTNIVÅ <cac:legalmonetarytotal> <cbc:lineextensionamount currencyid="nok"> </cbc:lineextensionamount> <cbc:taxexclusiveamount currencyid="nok"> </cbc:taxexclusiveamount> <cbc:taxinclusiveamount currencyid="nok"> </cbc:taxinclusiveamount> <cbc:allowancetotalamount currencyid="nok">89.77</cbc:allowancetotalamount> <cbc:chargetotalamount currencyid="nok">100.35</cbc:chargetotalamount> <cbc:prepaidamount currencyid="nok">100.00</cbc:prepaidamount> <cbc:payableroundingamount currencyid="nok">-0.36</cbc:payableroundingamount> <cbc:payableamount currencyid="nok"> </cbc:payableamount> </cac:legalmonetarytotal> XML OR AKTURALINJER EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 26 av 81

27 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Linje 1 <cac:invoiceline> <cbc:id>1</cbc:id> <cbc:invoicedquantity unitcode="nar">24.00</cbc:invoicedquantity> <cbc:lineextensionamount currencyid="nok"> </cbc:lineextensionamount> <cbc:accountingcost>123</cbc:accountingcost> <cac:orderlinereference> <cbc:lineid>1</cbc:lineid> </cac:orderlinereference> <cac:allowancecharge> <cbc:chargeindicator>false</cbc:chargeindicator> <cbc:allowancechargereason>10% Rabatt</cbc:AllowanceChargeReason> <cbc:amount currencyid="nok"> </cbc:amount> </cac:allowancecharge> <cac:item> <cbc:name>vare A</cbc:Name> <cac:sellersitemidentification> <cbc:id>aaa</cbc:id> </cac:sellersitemidentification> <cac:classifiedtaxcategory> <cbc:id>s</cbc:id> <cbc:percent>25.00</cbc:percent> <cac:taxscheme> <cbc:id>vat</cbc:id> </cac:taxscheme> </cac:classifiedtaxcategory> </cac:item> <cac:price> <cbc:priceamount currencyid="nok">51.304</cbc:priceamount> </cac:price> </cac:invoiceline> Linje 2 <cac:invoiceline> <cbc:id>2</cbc:id> <cbc:invoicedquantity unitcode="nar">15.00</cbc:invoicedquantity> <cbc:lineextensionamount currencyid="nok">570.97</cbc:lineextensionamount> <cbc:accountingcost>123</cbc:accountingcost> <cac:orderlinereference> <cbc:lineid>2</cbc:lineid> </cac:orderlinereference> <cac:allowancecharge> <cbc:chargeindicator>false</cbc:chargeindicator> <cbc:allowancechargereason>15% Rabatt</cbc:AllowanceChargeReason> <cbc:amount currencyid="nok"> </cbc:amount> </cac:allowancecharge> <cac:item> <cbc:name>vare B</cbc:Name> <cac:sellersitemidentification> <cbc:id>bbb</cbc:id> </cac:sellersitemidentification> <cac:classifiedtaxcategory> <cbc:id>s</cbc:id> <cbc:percent>25.00</cbc:percent> <cac:taxscheme> <cbc:id>vat</cbc:id> EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 27 av 81

28 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 </cac:taxscheme> </cac:classifiedtaxcategory> </cac:item> <cac:price> <cbc:priceamount currencyid="nok"> </cbc:priceamount> </cac:price> </cac:invoiceline> Linje 3 <cac:invoiceline> <cbc:id>3</cbc:id> <cbc:invoicedquantity unitcode="nar">21.00</cbc:invoicedquantity> <cbc:lineextensionamount currencyid="nok"> </cbc:lineextensionamount> <cbc:accountingcost>123</cbc:accountingcost> <cac:orderlinereference> <cbc:lineid>2</cbc:lineid> </cac:orderlinereference> <cac:allowancecharge> <cbc:chargeindicator>false</cbc:chargeindicator> <cbc:allowancechargereason>24.45% Rabatt</cbc:AllowanceChargeReason> <cbc:amount currencyid="nok"> </cbc:amount> </cac:allowancecharge> <cac:item> <cbc:name>vare C</cbc:Name> <cac:sellersitemidentification> <cbc:id>ccc</cbc:id> </cac:sellersitemidentification> <cac:classifiedtaxcategory> <cbc:id>h</cbc:id> <cbc:percent>15.00</cbc:percent> <cac:taxscheme> <cbc:id>vat</cbc:id> </cac:taxscheme> </cac:classifiedtaxcategory> </cac:item> <cac:price> <cbc:priceamount currencyid="nok">134.95</cbc:priceamount> </cac:price> </cac:invoiceline> 6.4 BRUK AV LEVERANDØR OG KJØPERREERANSE «Deres ref» er obligatorisk kjøperreferanse. «Vår ref» er anbefalt leverandørreferanse. 6.5 MERVERDIAVGIT MVA kategorier og satser pr. 1. juli 2013 for bruk i Norge er spesifisert i tabellen under. Bruk av andre MVA kategorier enn disse medfører at EH instansdokumentet avvises ved validering. MVA kategori Beskrivelse Sats pr. 1.juli 2013 S Utgående avgift, ordinær sats 25% H Utgående avgift, redusert sats næringsmidler 15% EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 28 av 81

29 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 R Utgående avgift, redusert sats råfisk 11,11% AA Utgående avgift, redusert sats lav sats 8% E ritatt for merverdiavgift (avgiftsfritt salg) 0% Z Unntatt fra merverdiavgiftsloven (utenfor Ingen (0%) merverdiavgiftsloven) K Klimakvoter til næringsdrivende eller offentlig virksomhet kjøper beregner MVA Ingen (0%) MVA kategori må angis på linjenivå. På hodenivå angis MVA grunnlaget, MVA satsen samt MVA beløpet pr. MVA kategori samt totalt MVA beløp. Ref kapittel for eksempel ang. XML for MVA AKTURERING I ANNEN VALUTA Det er mulighet for å fakturere i annen valuta enn NOK. Dersom dette gjøres må alle MVA beløp oppgis i NOK i tillegg til fakturavaluta. Det vil si at fakturameldingen vil inneholde 2 forekomster av TaxTotal. Eksempel: aktura på 1000 EUR eks. MVA. Valutakurs for EUR/NOK = <cac:taxtotal> <cbc:taxamount currencyid="eur">250.00</cbc:taxamount> <cac:taxsubtotal> <cbc:taxableamount currencyid="eur"> </cbc:taxableamount> <cbc:taxamount currencyid="eur">250.00</cbc:taxamount> <cac:taxcategory> <cbc:id>s</cbc:id> <cbc:percent>25.00</cbc:percent> <cac:taxscheme> <cbc:id>vat</cbc:id> </cac:taxscheme> </cac:taxcategory> </cac:taxsubtotal> </cac:taxtotal> <cac:taxtotal> <cbc:taxamount currencyid="nok"> </cbc:taxamount> <cac:taxsubtotal> <cbc:taxableamount currencyid="nok"> </cbc:taxableamount> <cbc:taxamount currencyid="nok"> </cbc:taxamount> <cac:taxcategory> <cbc:id>s</cbc:id> <cbc:percent>25.00</cbc:percent> <cac:taxscheme> <cbc:id>vat</cbc:id> </cac:taxscheme> </cac:taxcategory> </cac:taxsubtotal> </cac:taxtotal> 6.6 SÆRAVGIT Dersom det er ønskelig å spesifisere særavgifter må det gjøres ved å angi egne varelinjer. Den eneste lovlige avgiftskoden er VAT (MVA). Dersom ikke en egen varelinje for særavgift er angitt er eventuelle særavgiften å betrakte som inkludert i prisen. EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 29 av 81

30 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon ORDRE-/BESTILLINGSNR. or at behandling av elektronisk faktura skal bli mest mulig effektiv for kjøper, bør ordre- /bestillingsnummer tildelt av kjøper inkluderes i fakturaen. Dette vil gjøre det mulig for kjøper å gjøre automatisk match mot bestilling etablert i eget system. Dersom ordrenummer er angitt på hodenivå forutsettes det at fakturaen kun er basert på en ordre. Ordrereferansene på linjenivå viser da kun de aktuelle ordrelinjene. Eksempel: <cac:orderreference> <cbc:id>123</cbc:id> </cac:orderreference> Dersom fakturaen omfatter flere ordre, oppgis kun ordrereferanse på linjenivå. Ordrereferansen på linjenivå må da referere både til selve ordren og de aktuelle ordrelinjene. Syntaksen for hvordan dette angis bør avtales av partene, men det anbefales slik: ordrenummer##ordrelinjenummer. Ved behov for andre typer av referanser enn ordre-/bestillingsnummer og kontraktsnummer (se punkt 6.8), skal andre dokumentreferanser benyttes, se punkt KONTRAKTSNR. Kontraktsnummer kan benyttes i tillegg til ordre-/bestilingsnummer for å spore tilbake til inngått kontrakt (f.eks. rammeavtale) mellom partene. Eksempel: <cac:contractdocumentreference> <cbc:id>contract321</cbc:id> <cbc:documenttype>ramework agreement</cbc:documenttype> </cac:contractdocumentreference> Ved behov for andre typer av referanser enn ordre-/bestillingsnumer (se punkt 6.7) og kontraktsnummer, skal andre dokumentreferanser benyttes, se punkt KONTERINGSSTRENGEN Det er ofte et behov for å få angitt hvordan fakturainnholdet skal konteres i mottakers regnskap. Konteringsstrengen er anbefalt sendt på linjenivå forutsatt at leverandøren har mottatt konteringsstrengen fra kjøperen. Angivelse av konteringsstrengen muliggjør automatisk kontering for kjøper. Eksempel: <cbc:accountingcost>project cost code 123</cbc:AccountingCost> Siden konteringsstrengen kun er ett enkelt tekstfelt og en kontering i regnskapet gjerne benytter flere «dimensjoner» har en løsning for strukturert innhold i konteringsstrengen vært etterspurt av mange aktører. Nedenfor følger forslag til standardisert innhold i konteringsstreng ved bruk av følgende elementer i strengen: ormat-id. ast tekst som indikerer vilken kontoplan som benyttes. (NS4102 = norsk standard) eltnavn. Her er det inntil 7 felt som kan benyttes: o Konto EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 30 av 81

31 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 o Avd (Avdeling) o Prod (Produkt) o Prosj (Prosjekt) o MVAkode o Dim6 o Dim7 Verdi Verdi skilletegn: Bruke tegnet = eltskilletegn: Bruke tegnet ; Generelt innhold: <Kontoplan>; Konto=<kontonr>;Avd=<avdeling>;Prod=<produkt>;Prosj=<prosjekt>;MVAkode=<MVA kode i mottakers regnskap>;dim6=<benyttes ved behov>;dim7=<benyttes ved behov> Kontoplan må alltid komme først i strengen. Ingen krav ang. rekkefølge eller innhold i de andre feltene. Dersom norsk kontoplan benyttes av mottaker, skal NS4102 angis først i konteringsstrengen. or mottakere som benytter standard kontostreng for landbruk, versjon 1, skal Landbruk_kontostreng_v01 angis. Er det behov for andre felt i forbindelse med kontering enn konto, avdeling, produkt, prosjekt og MVA kode, kan feltene Dim6 og Dim7. or eksempel er det i landbruksssammenheng behov for et felt for driftsgreinkode. Dim6 kan benyttes til dette. Eksempel: <cbc:accountingcost> NS4102;Konto=4010;Avd=25;Prod=5421;Prosj=4098;MVAkode=1 </cbc:accountingcost> 6.10 VEDLEGGSHÅNDTERING Vedlegg kan benyttes i en EH faktura eller kreditnota for å gi tilleggsopplysninger som underbygger det kravet som er fremsatt i selve fakturaen. Aktuelle tilleggsopplysninger kan for eksempel være timelister, kvitteringer, flybilletter osv. Vedlegg skal i utgangspunktet ikke benyttes for å overføre en «pdf-versjon» av fakturaen. Er det gode grunner til å overføre en «PD-versjon» SKAL feltet for dokumenttype ha verdien «Commercial invoice» for faktura og «Credit note» for kreditnota. eltet for å sende vedlegg i formatet er valgfritt og kan gjentas mange ganger. Det er for eksempel grafikk, image eller andre tilleggsopplysninger som kan være et vedlegg til en faktura eller kreditnota. Vedlegget kan da sendes som et binært objekt knyttet til meldingen, eller at det overføres en referanse til stedet hvor vedlegget er lagret, for eksempel en URL. Det er anbefalt å sende tilleggsinformasjon innebygd i dokumentet og ikke som eksternt vedlegg, da mange virksomheter ikke kan gå ut på eksterne lenker for å se tilleggsinformasjonen. Dersom eksterne vedlegg benyttes, er kjøper forpliktet til å laste ned innholdet bak lenken, og lagre dette selv med kontrollspor til fakturaen/kreditnotaen. En slik løsning krever, i henhold til Skattedirektoratet, en særskilt avtale mellom partene. Bruk av eksterne vedlegg anbefales derfor ikke. EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 31 av 81

32 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Andre anbefalinger: Koding Dokumentformat Anbefalinger Base64 MIME typer anbefales: Pdf applikasjon / pdf TXT tekst / txt GI image / gif TI image / tiff JPEG, JPG image / jpeg PNG image / png Størrelse Beskrivelse av vedlegg 5MB Det anbefales en god beskrivelse av hva slag vedlegg det gjelder. Kodelisten DocumentTypeCode anbefales brukt og beskrivelsen gjøres i feltet: Invoice/Additional_DocumentReference/DocumentReference/DocumentType. Benyttes kun til å gi et beskrivende navn på vedlegget KOPI AV AKTURA/KREDITNOTA SOM VEDLEGG Vedlegg skal i utgangspunktet ikke benyttes for å overføre en «pdf-versjon» av fakturaen/kreditnotaen. Det er kun i ett tilfelle hvor det er lovpålagt med kopi av selve fakturaen/kreditnotaen som vedlegg: I de tilfeller fakturautsteder benytter seg av en fakturaportal, hvor fakturautsteder har fakturert/kreditert i eget økonomi/faktura system. I denne situasjon skal fakturautsteder taste inn fakturainformasjonen som finnes på den systemgenererte fakturaen/kreditnotaen, for så å legge ved et bilde av original faktura/kreditnota. I dette tilfellet SKAL feltet for dokumenttype ha verdien «Commercial invoice» for faktura og «Credit note» for kreditnota BRUK AV ANDRE DOKUMENTREERANSER Det er ofte et behov å sende annen referanseinformasjon som ikke finnes direkte i EH formatet. Til det formålet kan feltet AdditionalDocumentReference benyttes. Dette er et valgfritt felt som kan repeteres mange ganger. or eksempel kan det brukes til angivelse av pakkseddelnummer. Eksempel, vedlegg: <cac:additionaldocumentreference> <cbc:id>doc1</cbc:id> <cbc:documenttype>timesheet</cbc:documenttype> <cac:attachment> <cac:externalreference> <cbc:uri> </cac:externalreference> </cac:attachment> </cac:additionaldocumentreference> <cac:additionaldocumentreference> EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 32 av 81

33 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 <cbc:id>doc2</cbc:id> <cbc:documenttype>drawing</cbc:documenttype> <cac:attachment> <cbc:embeddeddocumentbinaryobject mimecode="application/pdf"> </cac:additionaldocumentreference> Eksempel, referanse til abonnement: <cac:additionaldocumentreference> <cbc:id> </cbc:id> <cbc:documenttype>abonnement</cbc:documenttype> </cac:additionaldocumentreference> 6.12 AKTURERING AV ORBRUKERE (B2C) ra og med versjon 2.0 er EH aktura tilrettelagt for å støtte faktura til forbruker. Dette innebærer at fakturautstedere kan benytte formatet overfor både bedriftskunder og forbrukere. ormidling av faktura til forbruker forventes å skje via nettbank under forutsetning av at utsteder har inngått avtale med bank. Efakturareferanse overføres som Additional DocumentReference hvor DocumentType skal settes til «efakturareferanse». Angivelse av organisasjonsnummer for kjøper kreves ikke oppgitt når efakturareferanse er oppgitt. Eksempel, efakturareferanse: <cac:additionaldocumentreference> <cbc:id>147987</cbc:id> <cbc:documenttype>efakturareferanse</cbc:documenttype> </cac:additionaldocumentreference> Overfor forbrukermarkedet er Avtalegiro utbredt som betalingsmåte. Eksempel, elektronisk faktura B2C med Avtalegiro: PaymentMeansCode: 3 (Automated clearing house debit) <cac:paymentmeans> <cbc:paymentmeanscode>3</cbc:paymentmeanscode> <cbc:paymentduedate> </cbc:paymentduedate> <cbc:paymentid> </cbc:paymentid> <cac:payeeinancialaccount> <cbc:id schemeid="bban"> </cbc:id> </cac:payeeinancialaccount> </cac:paymentmeans> 6.13 LEVERINGSSTED Leveringssted (Delivery) kan angis både på dokument (Obligatorisk) og linjenivå (Valgfritt). Elementet inneholder en identifikator (DeliveryLocation/ID) som kan benyttes dersom leveringsstedet er unikt definert gjennom en identifikator. Eksempler på dette er GLN (Global Location Number) eller GSRN (Global Sevice Relationship Number) begge utgitt av GS1. GSRN benyttes i det norske markedet til identifikasjon av Målepunkt ID i energi bransjen. Ref. vedlegg 7 ang. Veileder for energi bransjen. Eksempel: EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 33 av 81

34 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 <cac:delivery> <cbc:actualdeliverydate> </cbc:actualdeliverydate> <cac:deliverylocation> <cbc:id schemeid="gsrn" schemeagencyid="9"> </cbc:ID> <cac:address> <cbc:streetname>storgata</cbc:streetname> <cbc:buildingnumber>12</cbc:buildingnumber> <cbc:cityname>bergen</cbc:cityname> <cbc:postalzone>5000</cbc:postalzone> <cac:country> <cbc:identificationcode>no</cbc:identificationcode> </cac:country> </cac:address> </cac:deliverylocation> </cac:delivery> 6.14 BRUK AV PARTY TAX SCHEME OR ACCOUNTING SUPPLIER PARTY Party Tax Scheme under Accounting Supplier Party er opprinnelig et valgfritt felt, men i følge EU COUNCIL DIRECTIVE 2001/115/ må Party Tax Scheme sendes dersom faktura eller kreditnota har en MVA total. Det betyr i praksis at feltet nesten alltid må sendes. or virksomheter registrert i Norge er det organisasjonsnr. etterfulgt av bokstavene MVA ( MVA) som skal sendes. Eksempel: <cac:partytaxscheme> <cbc:companyid schemeid="no:vat" schemeagencyid="82"> mva</cbc:companyid> <cac:taxscheme> <cbc:id schemeid="un/ece 5153" schemeagencyid="6">vat</cbc:id> </cac:taxscheme> </cac:partytaxscheme> 6.15 UTYLLING AV BANKONTONUMMER Det anbefales at både BBAN (Basic Bank Account Number) og IBAN (International Bank Account Number) angis når begge er tilgjengelige. BBAN bør angis først i XML instansdokumentet. Eksempel: <cac:paymentmeans> <cbc:paymentmeanscode>31</cbc:paymentmeanscode> <cbc:paymentduedate> </cbc:paymentduedate> <cbc:paymentid> </cbc:paymentid> <cac:payeeinancialaccount> <cbc:id schemeid="bban"> </cbc:id> </cac:payeeinancialaccount> </cac:paymentmeans> <cac:paymentmeans> <cbc:paymentmeanscode>31</cbc:paymentmeanscode> <cbc:paymentduedate> </cbc:paymentduedate> <cbc:paymentid> </cbc:paymentid> <cac:payeeinancialaccount> <cbc:id schemeid="iban"> NO </cbc:ID> <cac:inancialinstitutionbranch> <cac:inancialinstitution> <cbc:id>dnbanokkxxx</cbc:id> </cac:inancialinstitution> EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 34 av 81

35 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 </cac:inancialinstitutionbranch> </cac:payeeinancialaccount> </cac:paymentmeans> EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 35 av 81

36 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon ENDEPUNKT ID / ORGANISASJONSNUMMER Endepunkt ID benyttes for å angi den elektroniske adresse en sender/mottaker benytter for sin meldingsutveksling. Elektroniske adresser for norske aktører i PEPPOL transportinfrastruktur er organisasjonsnummeret og skal være registrert i ELMA. Organisasjonsnummer (Company ID) benyttes for å identifisere den juridiske enhet fakturaen tilhører, dvs. den enhet som eier eller er ansvarlig for kravet. Siden mindre virksomheter normalt kun vil ha et organisasjonsnummer vil det være samsvar mellom Endepunkt ID og organisasjonsnummer. Enkelte større virksomheter vil kunne ha ulike organisasjonsnummer for eksempel basert på geografisk beliggenhet. Dersom disse virksomhetene samtidig ønsker en sentralisert behandling av sine fakturaer oppstår spørsmålet om hvilken enhet som skal identifiseres i de ulike feltene. I denne sammenheng anbefales det at alle enheter etableres som fakturamottakere i ELMA og at formidlingen til et sentralt fakturamottak realiseres som en del av registreringen hos det aktuelle Aksesspunkt. Dette innebærer blant annet at ELMA vil inneholde organisasjonsnummeret til alle enheter som kan faktureres ved hjelp av EH og at registeret således kan benyttes for å vaske leverandørens kunderegister. Alternativet er å sammenligne Endepunkt ID med «fakturamottaksadresse». Dette innebærer at fakturamottakeren manuelt må informere om hvilket Endepunkt ID som skal benyttes i meldingsutveklslingen SELGERS MVA-REPRESENTANT Selgers MVA-representant er aktuelt for selger som leverer varer og tjenester i Norge, men som ikke har fast driftssted i Norge. I slike tilfeller må MVA-representantens navn og adresse oppgis i fakturaen. Eksempel: <cac:taxrepresentativeparty> <cac:partyname> <cbc:name>company name AS</cbc:Name> </cac:partyname> <cac:postaladdress> <cbc:streetname>small street</cbc:streetname> <cbc:additionalstreetname>suite 123</cbc:AdditionalStreetName> <cbc:cityname>small city</cbc:cityname> <cbc:postalzone>4321</cbc:postalzone> <cac:country> <cbc:identificationcode listid="iso3166-1" listagencyid="6">no</cbc:identificationcode> </cac:country> </cac:postaladdress> <cac:partytaxscheme> <cbc:companyid schemeid="no:vat" schemeagencyid="82"> mva</cbc:companyid> <cac:taxscheme> <cbc:id>vat</cbc:id> </cac:taxscheme> </cac:partytaxscheme> </cac:taxrepresentativeparty> EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 36 av 81

37 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon BRUK AV VALGRIE ELT Mottakers system må kunne forholde seg til alle felt på en faktura (inkludert alle valgfrie) og minimum kunne vise alle utfylte element for kontroll og attestering. Dynamisk visning av faktura og kreditnota vil utvikles av Difi. EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 37 av 81

38 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon KOMPLETT INORMASJONSINNHOLD Kapittel 7.1 og 7.2 viser informasjonsinnhold i EH aktura og EH Kreditnota. Under er en forklaring til kolonnene i tabellene. Navn angir logisk, forklarende navn på det aktuelle elementet. Navn som er i blått angir sammensatte elementer og er kun en overskrift for elementene under. Beskrivelse er en utfyllende beskrivelse av elementet. Krav angir om feltet er: M (Mandatory) O (Optional) R (Recommended) Obligatorisk Valgfritt Anbefalt Max rep. angir hvor mange ganger feltet skal/kan repeteres eltet kan kun angis 1 gang 1..1 eltet skal kun angis 1 gang 0..unbounded eltet kan repeteres uendelig antall ganger Eksempel viser et eksempel på utfylling av elementet. XML Element refererer til det faktiske tagnavn i en EH fakturamelding. EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 38 av 81

39 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon EH AKTURA INORMASJONSINNHOLD Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element aktura EH faktura versjon 2.0 Invoice UBL versjon UBL versjon som faktura meldingen er basert på M cbc:ublversionid TilpasningsIdentifikator De forretningsregler som gjelder for det aktuelle forretningsdokumentet, dvs. det sett av forretningsregler som ble lagt til grunn av utsteder når dokumentet ble etablert. Benytter identifikasjonssystem i henhold til BII, PEPPOL og EH. M urn: 0:extended:urn: ver2.0 eller urn: biitrns010:ver2.0:extended:urn: bis:peppol5a:ver2.0:extended:urn: ehf:faktura:ver2.0 cbc:customizationid ProfilIdentifikator En profil er den elektroniske samhandlingsprosess som en aktuell meldingsutveksling er en del av. En profil vil typisk omfatte flere relaterte meldinger som utveksles mellom to parter, men kan i sin enkleste form omfatte kun en enkelt melding. Profilidentifikatoren må være en av profilene spesifisert i eksempelet. M urn: eller urn: eller urn: eller urn: cbc:profileid akturanummer Et nummer som unikt identifiserer fakturaen fastsatt av den M cbc:id aktuelle leverandøren. akturadato Dato for når fakturaen ble utstedt. (ÅÅÅÅ-MM-DD) M cbc:issuedate akturatype Angir fakturatype M (Ordinær faktura), 393 (aktoring faktura). cbc:invoicetypecode Notat ritekst som gjelder for hele fakturaen. Dette feltet kan inneholde O cbc:note notater som ikke eksplisitt er å finne andre steder i fakturaen. MVA dato (akturadato) Tidspunkt for når MVA forpliktelsen oppstod. Ikke relevant i O cbc:taxpointdate Norge da dette er samme dato som fakturadato. akturavalutakode Valutaen som gjelder denne fakturaen. Valutakoden er basert på M NOK cbc:documentcurrencycode ISO Konteringsstreng Konteringsstreng i henhold til mottakers ønsker. Det kan være O cbc:accountingcost informasjon om prosjektnummer, kostnadssted, regnskapskonto etc. Informasjonen i kontostrengen må være strukturert og i henhold til avtale med Kjøper. Anbefalt sendt på linjenivå. Periode Periode som fakturaen gjelder O cac:invoiceperiod Periode start dato Periode slutt dato Ordre OrdreReferanseIdentifikator Angir startdato for en periode. Må være lik eller tidligere enn startdato. Angir sluttdato for en periode. Må være lik eller senere enn start dato. Referense til ordren (kjøpers bestillingsnummer) som fakturaen gjelder Identifiserer den refererte ordren med et referansenummer tildelt av kjøperen. Anbefalt i de tilfeller bestillingen er elektronisk. O cbc:startdate O cbc:enddate R M cac:orderreference cbc:id EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 39 av 81

40 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Kontrakt Referanse til kontrakt eller rammeavtale som fakturaen R cac:contractdocumentreference refererer til Kontrakts identifikator Identifiserer den relevante kontrakten. M cbc:id Kontraktstype Kodifisert kontraktstype O Kodeliste fra BII: 1=Public contract, 2=Establishment of a ramework agreement, 3=Setting up a Dynamic Purchasing System, 4=Public contract based on a ramework agreement, 5=Public contract based on a Dynamic Purchasing System. cbc:documenttypecode Dokumenttype Dokumenttypen uttrykt som tekst. Et beskrivende navn på O Rammeavtale cbc:documenttype vedlagt dokumentasjon knyttet til fakturaen. Tilleggsdokumentasjon Spesifikasjon av tilleggsdokumentasjon O 0.. unbounded cac:additionaldocumentreference Dokument identifikator En referanse identifikator knyttet til vedlagt M cbc:id tilleggdokumentasjon. Beskrivelse Benyttes for å gi et beskrivende navn på vedlagt dokumentasjon O cbc:documenttype (for ytterligere avklaringer). Vedlegg Et vedlagt dokument, eksternt referert til, refert til i MIME O cac:attachment lokaliseringen, eller innlemmet i forsendelsen Vedlegg Referanse til en fil med vedlegg som for eksempel bildefil, billetter etc. Støtter vedlegg definert som binært objekt. Merk at O cbc: EmbeddedDocumentBinaryObject tilhørende attributt "mimecode" er obligatorisk. Ekstern referanse Vedlagt dokument, ekstern refert til O cac:externalreference Ekstern referanse En ensartet "Resource Identifier" (URI) som identifiserer hvor O cbc:uri det eksterne dokumentet er lokalisert Leverandør Organisasjon eller person som leverer varen eller tjenesten M cac:accountingsupplierparty Leverandør En assosiasjon til leverandør M cac:party Endepunkt identifikator En identifikator som angir den elektroniske adresse leverandøren R cbc:endpointid benytter for sin meldingsutveksling. Elektroniske adresser for norske aktører i PEPPOL transportinfrastruktur er organisasjonsnummeret. Attributt schemeid skal settes til "NO:ORGNR". Identifikasjon Identifiserer en leverandør O cac:partyidentification Leverandør identifikator Identifisering av leverandør. Dersom elementet benyttes, bør M cbc:id man også angi det identifikasjonssystemet som benyttes. Leverandørnavn Leverandørens navn M cac:partyname EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 40 av 81

41 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Name Navnet på leverandøren. or AS, ASA og NU under avvikling M Leverandøren AS cbc:name skal dette fremgå på fakturaen som en del av navnet. Er AS og ASA under stiftelse anbefales at dette fremgår av fakturaen. Adresse Leverandørens adresse M cac:postaladdress Linje 1 Leverandørens adresselinje 1, normalt gatenavn og nummer, evt O Storgt. 12 cbc:streetname postboks Linje 2 Leverandørens adresselinje 2 O cbc:additionalstreetname Poststed Angivelse av poststed M Oslo cbc:cityname Postnummer Potsnummer M cbc:postalzone Region, provins, fylke Spesifiserer et undernivå av et land som for eksempel region, O cbc:countrysubentity provins, fylke etc. Brukes normalt ikke i Norge. Land Landkode M cac:country Landkode Landkode basert på ISO M NO cbc:identificationcode Avgiftsdetaljer Avgiftsdetaljer om leverandør. Må angis hvis leverandøren O cac:partytaxscheme er MVA pliktig MVA nummer Angir leverandørens MVA nummer. Organisasjons-nummer M MVA. Ved fakturering til cbc:companyid etterfulgt av bokstavene MVA. Attributtene schemeid og schemeagencyid skal settes til hhv. «NO:VAT» og «82». Obligatorisk hvis leverandøren er MVApliktig. utenlandske kunder (cross-border), anbefales det NO som prefix. Avgiftsregime Avgiftsregime M cac:taxscheme Identifikator VAT er eneste gyldige kode M cbc:id Juridisk informasjon Leverandørens organisasjonsnummer og juridiske adressse M cac:partylegalentity Organisasjonsnavn Navnet på leverandøren som organisasjonsnummeret gjelder for. M Leverandøren ASA cbc:registrationname Organisasjonsnummer Angivelse av organisasjonsnummer. or norske leverandører: Kun siffer skal angis. Attributtene schemeid og schemename skal settes til henholdvis «NO:ORGNR», og «oretaksregisteret» for AS, ASA og NU, men anbefales oppgitt for alle som er registrert i oretaksregisteret. schemeagencyid skal settes til «82». M cbc:companyid Juridisk adresse Leverandørens juridiske adresse O cac:registrationaddress Poststed Poststed for adressen til den juridiske enheten O Oslo cbc:cityname Land Landkode O cac:country Landkode Land hvor den juridiske enheten er registrert M NO cbc:identificationcode Kontaktperson Leverandørens kontaktperson R cac:contact Identifikator Leverandørens referanse spesifisert som "Vår ref." R cbc:id EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 41 av 81

42 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Navn Navn på kontaktperson hos leverandør R Lars Holm cbc:name Telefon Leverandørens telefonnummer R cbc:telephone Telefaks Leverandørens telefaksnummer O cbc:telefax E-post Leverandørens E-post adresse. R fornavn.etternavn@levnr1.no cbc:electronicmail Kunde Angivelse av kjøper M cac:accountingcustomerparty Kunde Angivelse av kunde M cac:party Endepunkt Identifikator En identifikator som angir den elektroniske adresse kunden R cbc:endpointid benytter for sin meldingsutveksling. Elektroniske adresser for norske aktører i PEPPOL transportinfrastruktur er organisasjonsnummeret. Attributt schemeid skal settes til "NO:ORGNR". Identifikasjon Identifisering av kunde O cac:partyidentification Kundenummer Identifiserer kunde med et nummer. Det kan være egendefinert M cbc:id eller en unik identifikasjon utstedt av en 3.part. I fakturaen angis dette identifikasjonsnummeret som "Kundenummer". Kundenavn Navn på kunde M cac:partyname Navn Kundenavn M cbc:name Adresse Kundens adresse M cac:postaladdress Linje 1 Kundens adresselinje 1, normalt gatenavn og nummer, evt. O Storgt. 12 cbc:streetname postboks Linje 2 Kundens adresselinje 2 O cbc:additionalstreetname Poststed Angir kundens poststed. M Bergen cbc:cityname Postnummer Angir postnummeret som gjelder for det aktuelle poststedet. M cbc:postalzone Region, provins,fylke Spesifiserer et undernivå av et land som for eksempel region, O cbc:countrysubentity provins, fylke etc. Brukes normalt ikke i Norge. Land Landkode M cac:country Landkode Landkode basert på ISO M NO cbc:identificationcode Avgiftsdetaljer Avgiftsdetaljer om kunden. Må angis dersom kunden er O cac:partytaxscheme MVA pliktig. MVA nummer Angir kundens MVA nummer. Organisasjonsnummer etterfulgt M MVA. cbc:companyid av bokstavene MVA. Attributtene schemeid og schemeagencyid skal settes til hhv. «NO:VAT» og «82». Avgiftsregime Avgiftsregime M cac:taxscheme Identifikator VAT er eneste lovlige kode M cbc:id Juridisk informasjon Kundens organisasjonsnummer og juridiske adressse. Skal ikke angis ved fakturering av forbrukere (B2C), ellers er elementet obligatorisk. O cac:partylegalentity EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 42 av 81

43 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Organisasjonsnavn Kundens juridiske navn M cbc:registrationname Organisasjonsnummer Kundens organisasjonsnummer. Attributtene schemeid og M cbc:companyid schemeagencyid skal settes til henholdvis «NO:ORGNR» og «82» for norske kunder. Kun siffer skal angis. Ved fakturering til forbrukere (B2C) skal IKKE elementet angis. Adresse Kundens juridiske adresse O cac:registrationaddress Poststed Poststed for adressen til den juridiske enehtet O Trondheim cbc:cityname Land Landkode O cac:country Land Land hvor den juridiske adressen er registrert O NO cbc:identificationcode Kontaktperson Kundens kontaktperson M cac:contact Identifikator Navn eller identifikator som angir kundes referanse, for M xyz cbc:id eksempel ansattnr. (Ders ref.) Navn Navn på kontaktperson hos kjøper O Ola Nordmann cbc:name Telefon Kjøpers kontaktinformasjon -Telefonnummer O cbc:telephone Telefaks Kjøpers kontaktinformasjon - Telefaksnummer O cbc:telefax E-post Kjøpers kontaktinformasjon - E-post adresse. O kontaktperson@kjoper.no cbc:electronicmail Betalingsmottaker Betalingsmottaker eller den aktør som utsteder fakturaen. O cac:payeeparty Kan være et faktoringselskap. Identifikasjon Identifisering av betalingsmottaker O cac:partyidentification Betalingsmottaker Identifisering av betalingsmottaker. Dersom feltet fylles ut, bør M cbc:id man også angi det identifikasjonssystemet som benyttes. Navn Navn på betalingsmottaker O cac:partyname Navn Navn på betalingsmottaker M cbc:name Juridisk informasjon Betalingsmottaker organisasjonsnummer O cac:partylegalentity Organisasjonsnummer Angivelse av organisasjonsnummer utstedt av M cbc:companyid Brønnøysundregistrene. Attributtene schemeid og schemeagencyid skal settes til hhv. «NO:ORGNR» og 82. MVA representant Informasjon om leverandørens MVA representant O cac:taxrepresentativeparty Navn Navn på MVA representanten M cac:partyname Navn Navn på selgers MVA representant M cbc:name Adresse MVA representantens postadresse O cac:postaladdress Linje 1 ørste linje i MVA representantens postadresse, normalt O cbc:streetname gatenavn og nummer Linje 2 Adresse linje 2 O cbc:additionalstreetname Poststed Adressens poststed O cbc:cityname Postnummer Posttedets postnummer O cbc:postalzone EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 43 av 81

44 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Region, provins, fylke Spesifiserer et undernivå av et land som for eksempel region, O cbc:countrysubentity provins, fylke etc. Brukes normalt ikke i Norge. Landkode Landkode i henhold til ISO M cac:country Landkode Landkode basert på ISO M NO cbc:identificationcode Avgiftsdetaljer Avgiftsdetaljer om MVA representanten. O cac:partytaxscheme MVA nummer MVA representantens MVA nummer. Organisasjonsnummer M MVA cbc:companyid etterfulgt av bokstavene MVA. Attributtene schemeid og schemeagencyid skal settes til hhv. «NO:VAT» og «82». Avgiftsregime Avgiftsregime M cac:taxscheme Identifikator VAT er eneste lovlige verdi M cbc:id Levering Leveringsdetaljer M cac:delivery Leveringsdato Leveringsdatoen for de fakturerte varene/tjenestene. M cbc:actualdeliverydate Leveringssted Spesifikasjon av leveringstedet for varene eller tjenestene M cac:deliverylocation Leverings identifikator En unik identifikasjon (for eksempel et GLN nummer) av hvor O cbc:id varene skal leveres. Adresse Leveringsadresse M cac:address Linje 1 Adressen hvor varene ble levert, normalt gatenavn og nummer O Strandgt. 5 cbc:streetname Linje 2 Leveringsadresse, linje 2 O cbc:additionalstreetname Poststed Angir et poststed M Trondheim cbc:cityname Postnummer Angir postnummeret som gjelder for det aktuelle poststedet. M cbc:postalzone Region, provins, fylke Spesifiserer et undernivå av et land som for eksempel region, O cbc:countrysubentity provins, fylke etc. Brukes normalt ikke i Norge. Land Landkode M cac:country Landkode Landkode basert på ISO M NO cbc:identificationcode Betalingsmåte Beskriver overfor kunden hvordan betaling skal foretas M 1.. unbounded cac:paymentmeans Betalingstype En kode som identifiserer hvordan betalingen blir foretatt. M Bruk PaymentMeansCode list eksempel: 31 cbc:paymentmeanscode (Debet overføring) 30 (Kreditt overføring). orfallsdato Datoen som angir siste frist for når varene eller tjenesten skal M cbc:paymentduedate betales. Betalingsidentifikator Unik id for betalingen utstedt av selgeren som en referanse. I R cbc:paymentid Norge er dette KID nummer. Bankkonto Informasjon om betalingsmottakers bankkontonummer M cac:payeeinancialaccount EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 44 av 81

45 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Bankkontonummer Identifiserer betalingsmottakers IBAN eller ordinære M cbc:id bankkontonummer. or IBAN nummer settes tilhørende attributt schemeid=iban. or ordinært bankkontonummer settes tilhørende attributt schemeid=bban. Dersom schemeid ikke sendes er det et ordinært bankkontonummer. inansinstitusjon Bankfilial eller avdeling O cac:inancialinstitutionbranch ID En identifikator for en inansiell institusjon uttrykt som en kode. M BIC (Swift code) cbc:id ISO 9362 BIC (Bank Identification Code) er anbefalt. Brukes normalt ved internasjonale betalinger der IBAN nummer benyttes istedenfor bankkontonummer. inansinstitusjon Identifisering av finansistitusjonen (BIC) O cac:inancialinstitution Institusjons identifikator Identifikasjon av institusjonen som innehar kontoene som M cbc:id benyttes. Betalingsbetingelser Beskrivelse av betalingsbetalinger O 0.. unbounded cac:paymentterms Betalingsbetingelser Beskrivelse av betalingsbetingelsene. M cbc:note Rabatt/gebyr Beskrivelse av rabatter og gebyrer på dokumentnivå O 0.. unbounded cac:allowancecharge Rabatt/Gebyr indikator True = Gebyr, alse = Rabatt M cbc:chargeindicator Årsakskode Kode for å beskrive rabatten/gebyret. Bruk kodeliste O cbc:allowancechargereasoncode AllowanceChargeReasonCode, UN/ECE 4465, Version D08B RabattGebyrÅrsak Brukes for å forklare årsaken til en rabatt eller et gebyr. R akturagebyr cbc:allowancechargereason Beløp Rabatten eller gebyret uttrykt som et beløp. M cbc:amount Avgiftsspesifikasjon Angivelse av avgiftskategorier M cac:taxcategory Avgiftskategori Identifiserer avgiftskategorien. M S (Standard rate = 25%), H (Høyere rate = 15%) cbc:id AA (Lav rate = 8%), E (ritatt for MVA = 0%), Z (Null rate = 0%). or komplett liste med gyldige koder, ref. kapittel 6.5. Avgiftsprosent Avgiftsraten for kategorien, uttrykt som prosent. O cbc:percent Avgiftsregime Kode for avgiftsregime (VAT) M cac:taxscheme Identifikator VAT er eneste lovlige kode M cbc:id Avgiftstotaler Spesifikasjon av avgiftstotal og avgift pr. avgiftskategori. M 1.. unbounded cac:taxtotal Dersom fakturaens valuta er ulik landets hjemmevaluta (f. eks. fakturering i EUR i Norge), skal både avgiftstotaler i fakturavaluta og landets hjemmevaluta angis. TotalAvgift Total avgift for et angitt avgiftsregime, i EH angis kun MVA beløp. Skal være lik summen av avgiftsbeløpene pr. avgiftskategori. Skal avrundes til 2 desimaler. M cbc:taxamount EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 45 av 81

46 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Avgift subtotaler Spesifikasjon av avgift pr. avgiftskategori M 1.. unbounded cac:taxsubtotal Avgiftsgrunnlag MVA grunnlaget for beregning av en avgift for en gitt MVA kategori. MVA grunnlagsbeløp som MVA avgiftsprosenten skal multipliseres med for beregning av MVA beløpet. Skal være lik summen av linjebeløpene pr. avgiftskategori + sum av gebyrer på dokumentnivå - sum av rabatter på dokumentnivå pr. avgiftskategori. Skal avrundes til 2 desimaler. M cbc:taxableamount Avgiftsbeløp Eksplisitt angivelse av avgiftsbeløpet for den aktuelle MVA M cbc:taxamount kategori. Beregnet på grunnlag av MVA sats multiplisert med MVA grunnlagsbeløp. Skal avrundes til 2 desimaler. Avgiftskategori Identifisering av avgiftskategori M cac:taxcategory ID Identifiserer MVA kategorien M S (Standard rate = 25%), H (Høyere rate = 15%) cbc:id AA (Lav rate = 8%), E (ritatt for MVA = 0%), Z (Null rate = 0%). or komplett liste med gyldige koder, ref. kapittel 6.5. Prosent Avgiftsraten for kategorien, uttrykt som prosent. M cbc:percent MVA fritak Beskrivelse av årsaken til MVA fritak O cbc:taxexemptionreason Avgiftsregime Kode for avgiftsregime (VAT) M cac:taxscheme Identifikasjon VAT er eneste lovlige kode M cbc:id Totaler Spesifikasjon av totalbeløp M cac:legalmonetarytotal Netto linjebeløp Summen av alle linjebeløp inklusivt alle fradrag, tillegg og M cbc:lineextensionamount avgifter, men eksklusivt MVA. Må være lik summen av LineExtensionAmount for alle linjer Nettobeløp Totalbeløp eksklusive merverdiavgift. M cbc:taxexclusiveamount Skal være lik summen av linjebeløpene + sum av gebyrer på dokumentnivå - sum av rabatter på dokumentnivå. TotalbeløpInklusivAvgifter Totalbeløp inklusive avgifter. M cbc:taxinclusiveamount Skal være lik totalbeløp eksklusiv merverdiavgift + totalbeløp merverdiavgift + øreavrundingsbeløp Sum rabatter Totalt rabattbeløp på dokumentnivå. O cbc:allowancetotalamount Skal avrundes til 2 desimaler. Sum gebyrer Totalt gebyrbeløp på dokumentnivå. O cbc:chargetotalamount Skal avrundes til 2 desimaler. orskuddsbetalt Summen av forskuddsbetalinger som skal trekkes fra fakturaen. O cbc:prepaidamount EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 46 av 81

47 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Øreavrundingbeløp Positive eller negative øreavrundingsbeløp. Dette er ikke O cbc:payableroundingamount summen av de matematiske avrundingene, men en avrunding som gjøres for at Betalingsbeløp skal fremkomme i f.eks. hele kroner. Skal avrundes til 2 desimaler. Betalingsbeløp Totalbeløpet som skal betales. M cbc:payableamount Skal være lik totalbeløp inklusiv merverdiavgift - forhåndsbetalt beløp. Kan være negativt. akturalinje En assosiasjon til en eller flere fakturalinjer M 1.. unbounded cac:invoiceline Linjenummer Identifiserer fakturalinjen. Hver linje må ha en identifikator som M cbc:id er unik innenfor dokumentet for å muliggjøre en positiv referanse til en linje. Notat riform tekst anvendt på fakturalinjen. O orventet levert til adressen Testgata 1, 0112 cbc:note Oslo den akturert antall Antall på fakturalinjen. Antallet kan være negativt dersom det er M cbc:invoicedquantity returer etc. Linjebeløp Netto linjebeløp inklusivt alle fradrag, tillegg og avgifter, men eksklusivt MVA. Nødvendig for å knytte beløp til fakturatotaler. Merk at beløpet kan være negativt om det er returer etc. Skal være lik pris * antall (delt på antallet prisen gjelder for (BaseQuantity)) +/- gebyrer/rabatter knyttet til fakturalinjen. Skal avrundes til 2 desimaler. Merk at pris * antall, sum gebyrer og sum rabatter må avrundes hver for seg. M cbc:lineextensionamount Konteringsstreng Kjøpers konteringsstreng anvendt på fakturalinjen, uttrykt som R cbc:accountingcost tekst. Kan eksempelvis bli benyttet som prosjektreferanse, kostnadssted eller andre referanser som er nødvendig for tildeling av kostnader. Periode Perioden fakturalinjen gjelder O cac:invoiceperiod ra dato ra dato i perioden fakturalinjen gjelder O cbc:startdate Til dato Til dato i perioden fakturalinjen gjelder O cbc:enddate Referanse til ordrelinje Refererer en enkelt ordrelinje spesifisert av kjøper R cac:orderlinereference Ordrelinje referanse Referer en spesifisert ordrelinje spesifisert av kjøper. Referanse fra en fakturalinje til en ordre og en spesifisert linje i den refererte ordren. Dersom fakturaen omfatter flere ordre, oppgis kun ordrereferanse på linjenivå. Ordrereferansen på linjenivå må da referere både til selve ordren og de aktuelle ordrelinjene. Syntaksen for hvordan dette angis bør avtales av partene, men det anbefales slik: ordrenummer##ordrelinjenummer. M cbc:lineid EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 47 av 81

48 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Levering Leveringsdetaljer O cac:delivery Leveringsdato Leveringsdato for de fakturerte varene/tjeneste på fakturalinjen M cbc:actualdeliverydate Leveringssted Leveringsadresse O cac:deliverylocation Delivery identifier En unik identifikasjon (for eksempel et GLN nummer) av hvor O cbc:id varene ble levert Adresse Leveringsadresse O cac:address Linje 1 Adressen hvor varene ble levert, normalt gatenavn og nummer O cbc:streetname Linje 2 Leveringsadresse, linje 2 O cbc:additionalstreetname Poststed Angir et poststed O cbc:cityname Postnummer Angir postnummeret for det aktuelle poststedet O cbc:postalzone cbc:countrysubentity Land Landkode M cac:country Landkode Landkode basert på ISO M NO cbc:identificationcode Rabatt/gebyr Rabatter og gebyr på linjenivå O 0.. unbounded cac:allowancecharge Rabatt/Gebyr indikator True = Gebyr, alse = Rabatt M cbc:chargeindicator Årsak Brukes for å forklare årsaken til en rabatt eller et gebyr. R akturagebyr cbc:allowancechargereason Beløp Rabatten eller gebyret uttrykt som et beløp. Denne er med i M cbc:amount beregning av linjesummen. Avgift Avgiftsbeløp O cac:taxtotal Beløp MVA beløp. Anbefales ikke brukt. Kan skape problemer med M cbc:taxamount hensyn til avrunding. Merverdiavgiftskategori og prosent oppgis under Item. Akkumuler merverdiavgiftsgrunnlaget pr. avgiftskategori i TaxSubtotal på dokumentnivå. Produkt/tjeneste Informasjon om produktet eller tjenesten M cac:item Beskrivelse Detaljert beskrivelse O 0.. unbounded cbc:description Navn Et kortnavn for produktet. M cbc:name Bør ikke være lenger enn 50 tegn. Varenummer Selgers varenummer R cac:sellersitemidentification Selgers varenummer Selgers identifikasjon av varen M cbc:id Standard identifisering Identifikasjon av produktet/tjenesten i henhold til et O cac:standarditemidentification standard system, f.eks GTIN Identifikator Identifikasjon i henhold til et standard system, for eksempel M cbc:id GTIN. Opprinnelsesland Landkode for varenes opprinnelsesland O cac:origincountry Landkode Landkode for opprinnelsesland for varen på fakturalinjen. Hvis oppgitt må landkoden være i henhold til ISO M DE cbc:identificationcode EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 48 av 81

49 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Vareklassifisering Spesifikasjon av vareklassifisering O 0.. unbounded cac:commodityclassification Klassifiseringskode Varen eller tjenesten klassifisert som en kode. En M cbc:itemclassificationcode klassifiseringskode brukt for å klassifisere typen eller karakteren til en artikkel. Mer enn en klassifisering kan bli benyttet. Avgiftskategori Spesifiserer avgiftskategori for den aktuelle varen eller M cac:classifiedtaxcategory tjenesten Identifikator Identifiserer avgiftskategorien M S (Standard rate = 25%), H (Høyere rate = 15%) cbc:id AA (Lav rate = 8%), E (ritatt for MVA = 0%), Z (Null rate = 0%). or komplett liste med gyldige koder, ref. kapittel 6.5. Avgiftsprosent Avgiftsraten for kategorien uttrykt som prosent. O cbc:percent Avgiftsregime Spesifikasjon av avgiftsregime M cac:taxscheme Identifikasjon Identifiserer avgiftsregime. VAT (MVA) er eneste lovlige kode M cbc:id Tilleggsegenskaper Spesifisering av tilleggsegernskaper for varen på O 0.. unbounded cac:additionalitemproperty fakturalinjen Navn Navn på egenskap M Vekt, farge cbc:name Verdi Egenskapens verdi O , blå cbc:value Produsent Produsent informasjon O cac:manufacturerparty Navn Produsentens navn M cac:partyname Navn Produsentens navn M cbc:name Juridisk informasjon Produsentens organisasjonsnummer O cac:partylegalentity Organisasjonsnummer Produsentens organisasjonsnummer O cbc:companyid Pris Prisdetaljer M cac:price Pris Nettopris inkludert alle rabatter og gebyrer per enhet, men M cbc:priceamount ekskludert MVA. Kan ikke være negativ. Maks 4 desimaler. Antall Det faktiske antall som prisen gjelder for. Anta at verdien er 1 O cbc:basequantity om elementet er uten verdi. Rabatt/Gebyr Rabatt og gebyr knyttet til pris O 0.. unbounded cac:allowancecharge Rabatt/gebyr indikator True = Gebyr, alse = Rabatt M cbc:chargeindicator Årsak Beskrivelse av årsaken til rabatten/gebyret R cbc:allowancechargereason Multiplikator Rabatt eller gebyr % O cbc:multiplieractornumeric Beløp Rabatt/gebyr som er trukket fra/lagt til listeprisen. M cbc:amount Listepris Bruttoprisen for varen/tjenesten O cbc:baseamount EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 49 av 81

50 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon EH KREDITNOTA INORMASJONSINNHOLD Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element EH Kreditnota 2.0 CreditNote UBL versjon Inneholder UBL versjon som meldingen er basert på M cbc:ublversionid Tilpasningsindikator De forretningsregler som gjelder for det aktuelle forretningsdokumentet, dvs. det sett av forretningsregler som ble lagt til grunn av utsteder når dokumentet ble etablert. Benytter identifikasjonssystem i henhold til BII, PEPPOL og EH. M urn: 0:extended:urn: ver2.0 eller urn: biitrns014:ver2.0:extended:urn: bis:peppol5a:ver2.0:extended:urn: ehf:faktura:ver2.0 cbc:customizationid Profilindikator Kreditnotanummer En profil er den elektroniske samhandlingsprosess som en aktuell meldingsutveksling er en del av. En profil vil typisk omfatte flere relaterte meldinger som utveksles mellom to parter, men kan i sin enkleste form omfatte kun en enkelt melding. Profilidentifikatoren må være en av profilene spesifisert i eksempelet. Et nummer som unikt identifiserer kreditnota fastsatt av den aktuelle leverandøren. M urn: eller urn: eller urn: eller urn: cbc:profileid M cbc:id Kreditnotadato Dato for når kreditnota ble utstedt. (ÅÅÅÅ-MM-DD) M cbc:issuedate Notat ritekst som gjelder for hele kreditnotaen. Dette feltet kan O 0.. unbounded cbc:note inneholde notater som ikke eksplisitt er å finne andre steder i kreditnotaen. Valutakode Valuta som gjelder for denne kreditnotaen. Ifølge EU direktiv M NOK cbc:documentcurrencycode skal valutakode basert på ISO 4217 oppgis for alle typer beløp. Konteringsstreng Konteringsstreng i henhold til mottakers ønsker. Det kan være R cbc:accountingcost informasjon om prosjektnummer, kostnadssted, regnskapskonto etc. Kreditnota periode Perioden som kreditnotaen gjelder O cac:invoiceperiod Start dato Angir start dato for periode som kreditnotaen gjelder. O cbc:startdate Slutt dato Angir slutt dato for periode som kreditnotaen gjelder. O cbc:enddate akturareferanse Referanse til fakturaen som denne kreditnotaen gjelder M cac:billingreference akturanummer akturanummer som denne kreditnotaen gjelder M cac:invoicedocumentreference akturanummer akturanummer som denne kreditnotaen gjelder M cbc:id Er avhengig av profileid. Er denne urn: biixx:ver2.0 (CreditNote only), er elementet ikke obligatorisk. or alle andre profiler er elementet obligatorisk. Kontrakt Referanse til kontrakt eller rammeavtale som fakturaen R cac:contractdocumentreference refererer til Kontrakt identifikator Identifiserer den relevante kontrakten M cbc:id EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 50 av 81

51 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Kontraktstype Kodifisert kontraktstype O Kodeliste fra BII: 1=Public contract, 2=Establishment of a ramework agreement, 3=Setting up a Dynamic Purchasing System, 4=Public contract based on a ramework agreement, 5=Publiv contract based on a Dynamic Purchasing System cbc:documenttypecode Dokumenttype Dokumenttypen uttrykt som en tekst. Beskrivende navn. O Rammeavtale cbc:documenttype Tilleggsdokumentasjon Spesifikasjon av tilleggsdokumentasjon O 0.. unbounded cac:additionaldocumentreference Dokument identifikator En referanse identifikator knyttet til vedlagt M cbc:id tilleggdokumentasjon. Beskrivelse Benyttes for å gi et beskrivende navn på vedlagt dokumentasjon O cbc:documenttype (for ytterligere avklaringer). Vedlegg Et vedlagt dokument, eksternt referert til, refert til i MIME O cac:attachment lokaliseringen, eller innlemmet i forsendelsen Vedlegg Referanse til en fil med vedlegg som for eksempel bildefil, billetter etc. Støtter vedlegg definert som binært objekt. Merk at O cbc: EmbeddedDocumentBinaryObject tilhørende attributt "mimecode" er obligatorisk. Ekstern referanse Vedlagt dokument, ekstern refert til O cac:externalreference Ekstern referanse En ensartet "Resource Identifier" (URI) som identifiserer hvor O cbc:uri det eksterne dokumentet er lokalisert Leverandør Organisasjon eller person som leverer varen eller tjenesten M cac:accountingsupplierparty Leverandør En assosiasjon til leverandør M cac:party Endepunkt identifikator En identifikator som angir den elektroniske adresse leverandøren R cbc:endpointid benytter for sin meldingsutveksling. Elektroniske adresser for norske aktører i PEPPOL transportinfrastruktur er organisasjonsnummeret. Attributt schemeid skal settes til "NO:ORGNR". Identifikasjon Identifiserer en leverandør O cac:partyidentification Identifikator Identifisering av en aktør. Dersom feltet benyttes, bør man også M cbc:id angi det identifikasjonssystemet som benyttes. Leverandørnavn Leverandørens navn M cac:partyname Navn Leverandørens navn M cbc:name Adresse Leverandørens adresse M cac:postaladdress Linje 1 Leverandørens adresselinje 1, normalt gatenavn og nummer, evt O Storgt. 12 cbc:streetname postboks Linje 2 Leverandørens adresselinje 2 O cbc:additionalstreetname Poststed Angivelse av poststed M Oslo cbc:cityname EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 51 av 81

52 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Postnummer Potsnummer M cbc:postalzone Region, provins, fylke Spesifiserer et undernivå av et land som for eksempel region, O cbc:countrysubentity provins, fylke etc. Brukes normalt ikke i Norge. Land Landkode M cac:country Landkode Landkode basert på ISO M NO cbc:identificationcode Avgiftsdetaljer Avgiftsdetaljer om leverandør. Må angis hvis leverandøren O cac:partytaxscheme er MVA pliktig MVA nummer Angir leverandørens MVA nummer. Organisasjons-nummer M MVA. Ved fakturering til cbc:companyid etterfulgt av bokstavene MVA. Attributtene schemeid og schemeagencyid skal settes til hhv. «NO:VAT» og «82». Obligatorisk hvis leverandøren er MVA pliktig. utenlandske kunder (cross-border), anbefales det NO som prefix. Avgiftsregime Avgiftsregime M cac:taxscheme Identifikator VAT er eneste gyldige verdi M VAT cbc:id Juridisk informasjon Leverandørens organisasjonsnummer og juridiske adressse M cac:partylegalentity Organisasjonsnavn Navnet på leverandøren som organisasjonsnummeret gjelder for. M Leverandøren ASA cbc:registrationname Organisasjonsnummer Angivelse av organisasjonsnummer. or norske leverandører: Kun siffer skal angis. Attributtene schemeid og schemename skal settes til henholdvis «NO:ORGNR», og «oretaksregisteret» for AS, ASA og NU, men anbefales oppgitt for alle som er registrert i oretaksregisteret. schemeagencyid skal settes til «82». M cbc:companyid Kontaktperson Leverandørens kontaktperson R cac:contact Identifikator Leverandørens referanse spesifisert som "Vår ref." R cbc:id Navn Navn på kontaktperson hos leverandør O Lars Holm cbc:name Telefon Leverandørens telefonnummer R cbc:telephone Telefaks Leverandørens telefaksnummer O cbc:telefax E-post Leverandørens E-post adresse. R fornavn.etternavn@levnr1.no cbc:electronicmail Kunde Angivelse av kunde M cac:accountingcustomerparty Kunde Angivelse av kunde M cac:party Endepunkt Identifikator En identifikator som angir den elektroniske adresse kunden R cbc:endpointid benytter for sin meldingsutveksling. Elektroniske adresser for norske aktører i PEPPOL transportinfrastruktur er organisasjonsnummeret. Attributt schemeid skal settes til "NO:ORGNR". Identifikasjon Identifisering av kunde O cac:partyidentification EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 52 av 81

53 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Kundenummer Identifiserer kunde med et nummer. Det kan være egendefinert M cbc:id eller en unik identifikasjon utstedt av en 3.part. I fakturaen angis dette identifikasjonsnummeret som "Kundenummer". Kundenavn Navn på kunde M cac:partyname Navn Kundenavn M cbc:name Adresse Kundens adresse M cac:postaladdress Linje 1 Kundens adresselinje 1, normalt gatenavn og nummer, evt. O Storgt. 12 cbc:streetname postboks Linje 2 Kundens adresselinje 2 O cbc:additionalstreetname Poststed Angir kundens poststed. M Bergen cbc:cityname Postnummer Angir postnummeret som gjelder for det aktuelle poststedet. M cbc:postalzone Region, provins, fylke Spesifiserer et undernivå av et land som for eksempel region, O cbc:countrysubentity provins, fylke etc. Brukes normalt ikke i Norge. Land Landkode M cac:country Landkode Landkode basert på ISO M NO cbc:identificationcode Avgiftsdetaljer Avgiftsdetaljer om kunden O cac:partytaxscheme MVA nummer Angir kundens MVA nummer. Organisasjonsnummer etterfulgt M MVA. cbc:companyid av bokstavene MVA. Attributtene schemeid og schemeagencyid skal settes til hhv. «NO:VAT» og «82». Avgiftsregime Avgiftsregime M cac:taxscheme Identifikator VAT er eneste gyldige verdi M VAT cbc:id Juridisk informasjon Kundens organisasjonsnummer og juridiske adressse M cac:partylegalentity Organisasjonsnavn Kundens juridiske navn M cbc:registrationname Organisasjonsnummer Kundens organisasjonsnummer. Attributtene schemeid og R cbc:companyid schemeagencyid skal settes til henholdvis «NO:ORGNR» og «82» for norske kunder. Kun siffer skal angis. Kontaktperson Kundens kontaktperson M cac:contact Identifikator Navn eller identifikator som angir kundes referanse, for M xyz cbc:id eksempel ansattnr. (Ders ref.) Navn Navn på kontaktperson hos kjøper O Ola Nordmann cbc:name Telefon Kjøpers kontaktinformasjon -Telefonnummer O cbc:telephone Telefaks Kjøpers kontaktinformasjon - Telefaksnummer O cbc:telefax E-post Kjøpers kontaktinformasjon - E-post adresse. O kontaktperson@kjoper.no cbc:electronicmail Betalingsmottaker Betalingsmottaker eller den aktør som utsteder kreditnotaen. Kan være et faktoringselskap. O cac:payeeparty EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 53 av 81

54 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Identifikasjon Identifisering av betalingsmottaker O cac:partyidentification Betalingsmottaker Identifisering av betalingsmottaker. Dersom feltet fylles ut, bør M cbc:id man også angi det identifikasjonssystemet som benyttes. Navn Navn på betalingsmottaker O cac:partyname Navn Navn på betalingsmottaker M cbc:name Juridisk informasjon Betalingsmottaker organisasjonsnummer O cac:partylegalentity Organisasjonsnummer Angivelse av organisasjonsnummer utstedt av M cbc:companyid Brønnøysundregistrene. Attributtene schemeid og schemeagencyid skal settes til hhv. «NO:ORGNR» og 82. MVA representant Informasjon om leverandørens MVA representant O cac:taxrepresentativeparty Navn Navn på MVA representanten O cac:partyname Navn Navn på selgers MVA representant M cbc:name Adresse MVA representantens adresse O cac:postaladdress Linje 1 ørste linje i MVA representantens postadresse, normalt O cbc:streetname gatenavn og nummer Linje 2 Adresse linje 2 O cbc:additionalstreetname Poststed Adressens poststed O cbc:cityname Postnummer Posttedets postnummer O cbc:postalzone Region, provins, fylke Spesifiserer et undernivå av et land som for eksempel region, O cbc:countrysubentity provins, fylke etc. Brukes normalt ikke i Norge. Land Landkode O cac:country Landkode Landkode basert på ISO O NO cbc:identificationcode Avgiftsdetaljer Avgiftsdetaljer ang MVA representanten. O cac:partytaxscheme MVA nummer MVA representantens MVA nummer. Organisasjonsnummer M MVA cbc:companyid etterfulgt av bokstavene MVA. Attributtene schemeid og schemeagencyid skal settes til hhv. «NO:VAT» og «82». Avgiftsregime Avgiftsregime M cac:taxscheme Identifikator VAT er eneste gyldige verdi M VAT cbc:id Levering Leveringsdetaljer O cac:delivery Leveringsdato Leveringsdato for de fakturerte varene/tjenestene M cbc:actualdeliverydate Leveringssted Spesifikasjon av leveringstedet for varene eller tjenestene M cac:deliverylocation Delivery identifier En unik identifikasjon (for eksempel et GLN nummer) av hvor O cbc:id varene ble levert Adresse Leveringsadresse M cac:address EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 54 av 81

55 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Linje 1 Adressen hvor varene ble levert, normalt gatenavn og nummer O cbc:streetname Linje 2 Leveringsadresse, linje 2 O cbc:additionalstreetname Poststed Angir et poststed M cbc:cityname Postnummer Angir postnummeret for det aktuelle poststedet M cbc:postalzone Region, provins, fylke Spesifiserer et undernivå av et land som for eksempel region, O cbc:countrysubentity provins, fylke etc. Brukes normalt ikke i Norge. Land Landkode M cac:country Landkode Landkode basert på ISO M NO cbc:identificationcode Betalingsmåte Beskriver overfor kunden hvordan betaling skal foretas O 0.. unbounded cac:paymentmeans Betalingstype En kode som identifiserer hvordan betalingen blir foretatt. M Bruk PaymentMeansCode list eksempel: 31 cbc:paymentmeanscode (Debet overføring) 30 (Kreditt overføring). orfallsdato Datoen som angir siste frist for når varene eller tjenesten skal O cbc:paymentduedate betales. Betalingsidentifikator Unik id for betalingen utstedt av selgeren som en referanse. I O cbc:paymentid Norge er dette KID nummer. Bankkonto Informasjon om betalingsmottakers bankkontonummer O cac:payeeinancialaccount Bankkontonummer Identifiserer betalingsmottakers IBAN eller ordinære M cbc:id bankkontonummer. or IBAN nummer settes tilhørende attributt schemeid=iban. or ordinært bankkontonummer settes tilhørende attributt schemeid=bban. Dersom schemeid ikke sendes er det et ordinært bankkontonummer. inansinstitusjon Bankfilial eller avdeling O cac:inancialinstitutionbranch ID En identifikator for en inansiell institusjon uttrykt som en kode. M BIC (Swift code) cbc:id ISO 9362 BIC (Bank Identification Code) er anbefalt. Brukes normalt ved internasjonale betalinger der IBAN nummer benyttes istedenfor bankkontonummer. inansinstitusjon Identifisering av finansistitusjonen (BIC) O cac:inancialinstitution Institusjons identifikator Identifikasjon av institusjonen som innehar kontoene som O cbc:id benyttes. Rabatt/gebyr Beskrivelse av rabatter og gebyrer på dokumentnivå O 0.. unbounded cac:allowancecharge Rabatt/Gebyr indikator True = Gebyr, alse = Rabatt M cbc:chargeindicator Årsakskode Kode for å beskrive rabatten/gebyret. Bruk kodeliste O cbc:allowancechargereasoncode AllowanceChargeReasonCode, UN/ECE 4465, Version D08B RabattGebyrÅrsak Brukes for å forklare årsaken til en rabatt eller et gebyr. R akturagebyr cbc:allowancechargereason Beløp Rabatten eller gebyret uttrykt som et beløp. M cbc:amount Avgiftsspesifikasjon Angivelse av avgiftskategorier M cac:taxcategory EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 55 av 81

56 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Avgiftskategori Identifiserer avgiftskategorien. M S (Standard rate = 25%), H (Høyere rate = 15%) cbc:id AA (Lav rate = 8%), E (ritatt for MVA = 0%), Z (Null rate = 0%). or komplett liste med koder, ref. kapittel 6.5. Avgiftsprosent Avgiftsraten for kategorien, uttrykt som prosent. O cbc:percent Avgiftsregime Kode for avgiftsregime (VAT) M cac:taxscheme Identifikator VAT er eneste gyldige verdi M VAT cbc:id Avgiftstotaler Spesifikasjon av avgiftstotal og avgift pr. avgiftskategori M 1.. unbounded cac:taxtotal TotalAvgift Total avgift for et angitt avgiftsregime, i EH angis kun MVA M cbc:taxamount beløp. Skal være lik summen av avgiftsbeløpene pr. avgiftskategori. Skal avrundes til 2 desimaler. Avgift subtotaler Spesifikasjon av avgift pr. avgiftskategori M 1.. unbounded cac:taxsubtotal Avgiftsgrunnlag MVA grunnlaget for beregning av en avgift for en gitt MVA kategori. MVA grunnlagsbeløp som MVA avgiftsprosenten skal multipliseres med for beregning av MVA beløpet. Skal være lik summen av linjebeløpene pr. avgiftskategori + sum av gebyrer på dokumentnivå - sum av rabatter på dokumentnivå pr. avgiftskategori. Skal avrundes til 2 desimaler. M cbc:taxableamount Avgiftsbeløp Eksplisitt angivelse av avgiftsbeløpet for den aktuelle MVA M cbc:taxamount kategori. Beregnet på grunnlag av MVA sats multiplisert med MVA grunnlagsbeløp. Skal avrundes til 2 desimaler. Avgiftskategori Identifisering av avgiftskategori M cac:taxcategory ID Identifiserer MVA kategorien M S (Standard rate = 25%), H (Høyere rate = 15%) cbc:id AA (Lav rate = 8%), E (ritatt for MVA = 0%), Z (Null rate = 0%). or komplett liste med koder, ref. kapittel 6.5. Prosent Avgiftsraten for kategorien, uttrykt som prosent. M cbc:percent MVA fritak Årsak til MVA fritak O cbc:taxexemptionreason Avgiftsregime Kode for avgiftsregime (VAT) M cac:taxscheme Identifikator VAT er eneste gyldige verdi M VAT cbc:id Totaler Spesifikasjon av totalbeløp M cac:legalmonetarytotal Netto linjebeløp Summen av alle linjebeløp inklusivt alle fradrag, tillegg og avgifter, men eksklusivt MVA. Må være lik summen av LineExtensionAmount for alle linjer M cbc:lineextensionamount EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 56 av 81

57 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Nettobeløp Totalbeløp eksklusive merverdiavgift. M cbc:taxexclusiveamount Skal være lik summen av linjebeløpene + sum av gebyrer på dokumentnivå - sum av rabatter på dokumentnivå. TotalbeløpInklusivAvgifter Totalbeløp inklusive avgifter. M cbc:taxinclusiveamount Skal være lik totalbeløp eksklusiv merverdiavgift + totalbeløp merverdiavgift + øreavrundingsbeløp Sum rabatter Totalt rabattbeløp på dokumentnivå. O cbc:allowancetotalamount Skal avrundes til 2 desimaler. Sum gebyrer Totalt gebyrbeløp på dokumentnivå. O cbc:chargetotalamount Skal avrundes til 2 desimaler. orskuddsbetalt Summen av forskuddsbetalinger som skal trekkes fra O cbc:prepaidamount kreditnotaen. Øreavrundingbeløp Positive eller negative øreavrundingsbeløp. Dette er ikke O cbc:payableroundingamount summen av de matematiske avrundingene, men en avrunding som gjøres for at Betalingsbeløp skal fremkomme i f.eks. hele kroner. Skal avrundes til 2 desimaler. Betalingsbeløp Totalbeløpet som skal betales. M cbc:payableamount Skal være lik totalbeløp inklusiv merverdiavgift - forhåndsbetalt beløp. Kan ikke være negativt. Kreditnotalinje En assosiasjon til en eller flere kreditnotalinjer M 1.. unbounded cac:creditnoteline Linjenummer Identifiserer kreditnotalinjen. Hver linje må ha en identifikator M cbc:id som er unik innenfor dokumentet for å muliggjøre en positiv referanse til en linje. Notat riform tekst anvendt på kreditnotalinjen. O 0.. unbounded cbc:note Kreditert antall Antall på kreditnotalinjen. M cbc:creditedquantity Linjebeløp Netto linjebeløp inklusivt alle fradrag, tillegg og avgifter, men eksklusivt MVA. Nødvendig for å knytte beløp til fakturatotaler. Merk at beløpet kan være negativt om det er returer etc. Skal være lik pris * antall (delt på antallet prisen gjelder for (BaseQuantity)) +/- gebyrer/rabatter knyttet til fakturalinjen. Skal avrundes til 2 desimaler. Merk at pris * antall, sum gebyrer og sum rabatter må avrundes hver for seg. M cbc:lineextensionamount Konteringsstreng Kjøpers konteringsstreng anvendt på kreditnotalinjen, uttrykt R cbc:accountingcost som tekst. Kan eksempelvis bli benyttet som prosjektreferanse, kostnadssted eller andre referanser som er nødvendig for tildeling av kostnader. Periode Perioden kreditnotalinjen gjelder O cac:invoiceperiod ra dato ra dato i perioden kreditnotalinjen gjelder O cbc:startdate EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 57 av 81

58 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Til dato Til dato i perioden fakturalinjen gjelder O cbc:enddate Referanse til ordrelinje Refererer en enkelt ordrelinje spesifisert av kjøper R cac:orderlinereference Ordrelinje referanse Referer en spesifisert ordrelinje spesifisert av kjøper. Referanse fra en kreditnotalinje til en ordre og en spesifisert linje i den refererte ordren. Dersom kreditnotaen omfatter flere ordre, oppgis kun ordrereferanse på linjenivå. Ordrereferansen på linjenivå må da referere både til selve ordren og de aktuelle ordrelinjene. Syntaksen for hvordan dette angis bør avtales av partene, men det anbefales slik: ordrenummer##ordrelinjenummer. M cbc:lineid akturareferanse Referanse til fakturaen og fakturalinjen denne O 0.. unbounded cac:billingreference kreditnotalinjen gjelder akturanummer Referanse til fakturaen som er grunnlaget for denne M cac:invoicedocumentreference kreditnotalinjen akturanummer akturanummer M cbc:id akturalinje Referanse til fakturalinje O 0.. unbounded cac:billingreferenceline akturalinje referanse Referanse til fakturalinjen denne kreditnotalinjen gjelder M cbc:id Levering Leveringsdetaljer O cac:delivery Leveringsdato Leveringsdato for de fakturerte varene/tjenestene M cbc:actualdeliverydate Leveringssted Leveringsadresse O cac:deliverylocation Delivery identifier En unik identifikasjon (for eksempel et GLN nummer) av hvor O cbc:id varene ble levert Adresse Leveringsadresse O cac:address Linje 1 Adressen hvor varene ble levert, normalt gatenavn og nummer O cbc:streetname Linje 2 Leveringsadresse, linje 2 O cbc:additionalstreetname Poststed Angir et poststed M cbc:cityname Postnummer Angir postnummeret for det aktuelle poststedet M cbc:postalzone Region, provins, fylke Spesifiserer et undernivå av et land som for eksempel region, O cbc:countrysubentity provins, fylke etc. Brukes normalt ikke i Norge. Land Landkode O cac:country Landkode Landkode basert på ISO M NO cbc:identificationcode Avgift Avgiftsbeløp O cac:taxtotal Beløp MVA beløp. Anbefales ikke brukt. Kan skape problemer med M cbc:taxamount hensyn til avrunding. Merverdiavgiftskategori og prosent oppgis under Item. Akkumuler merverdiavgiftsgrunnlaget pr. avgiftskategori i TaxSubtotal på dokumentnivå. Rabatt/gebyr Rabatter og gebyr på linjenivå O 0.. unbounded cac:allowancecharge EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 58 av 81

59 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Rabatt/Gebyr indikator True = Gebyr, alse = Rabatt M cbc:chargeindicator Årsak Brukes for å forklare årsaken til en rabatt eller et gebyr. R cbc:allowancechargereason Beløp Rabatten eller gebyret uttrykt som et beløp. Denne er med i M cbc:amount beregning av linjesummen. Produkt/tjeneste Informasjon om produktet eller tjenesten M cac:item Beskrivelse Beskrivelse av varen/tjenesten O cbc:description Navn Et kortnavn for produktet. M cbc:name Bør ikke være lenger enn 50 tegn. Varenummer Selgers varenummer R cac:sellersitemidentification Selgers varenummer Selgers identifikasjon av varen M cbc:id Standard identifisering Identifikasjon av produktet/tjenesten i henhold til et O cac:standarditemidentification standard system, f.eks GTIN Identifikator Identifikasjon i henhold til et standard system, for eksempel M cbc:id GTIN. Opprinnelsesland Landkode for varenes opprinnelsesland O cac:origincountry Landkode Landkode for opprinnelsesland for varen på kreditnotalinjen. O DE cbc:identificationcode Hvis oppgitt må landkoden være i henhold til ISO Vareklassifisering Spesifikasjon av vareklassifisering O 0.. unbounded cac:commodityclassification Klassifiseringskode Varen eller tjenesten klassifisert som en kode. En M cbc:itemclassificationcode klassifiseringskode brukt for å klassifisere typen eller karakteren til en artikkel. Mer enn en klassifisering kan bli benyttet. Avgiftskategori Spesifiserer avgiftskategori for den aktuelle varen eller M cac:classifiedtaxcategory tjenesten Identifikator Identifiserer avgiftskategorien M S (Standard rate = 25%), H (Høyere rate = 15%) cbc:id AA (Lav rate = 8%), E (ritatt for MVA = 0%), Z (Null rate = 0%). or komplett liste med koder, ref. kapittel 6.5. Avgiftsprosent Avgiftsraten for kategorien uttrykt som prosent. O cbc:percent Avgiftsregime Spesifikasjon av avgiftsregime M cac:taxscheme Identifikator VAT er eneste gyldige verdi M VAT cbc:id Tilleggsegenskaper Spesifisering av tilleggsegenskaper for varen på O 0.. unbounded cac:additionalitemproperty fakturalinjen Navn Navn på egenskap M Vekt, farge cbc:name Verdi Egenskapens verdi O , blå cbc:value Produsent Produsent informasjon O cac:manufacturerparty Navn Produsentens navn O cac:partyname Navn Produsentens navn M cbc:name EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 59 av 81

60 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon 2.0 Navn Beskrivelse Krav Max rep Eksempel XML element Juridisk informasjon Produsentens organisasjonsnummer O cac:partylegalentity Organisasjonsnummer Produsentens organisasjonsnummer M cbc:companyid Pris Prisdetaljer M cac:price Pris Nettopris inkludert alle rabatter og gebyrer per enhet, men M cbc:priceamount ekskludert MVA. Antall Det faktiske antall som prisen gjelder for. Anta at verdien er 1 O cbc:basequantity om elementet er uten verdi. Rabatt/Gebyr Rabatt og gebyr knyttet til pris O 0.. unbounded cac:allowancecharge Rabatt/Gebyr indikator True = Gebyr, alse = Rabatt M cbc:chargeindicator Årsak Beskrivelse av årsaken til rabatten/gebyret R cbc:allowancechargereason Multiplikator Rabatt eller gebyr % O cbc:multiplieractornumeric Beløp Rabatt/gebyr som er trukket fra/lagt til listeprisen. M cbc:amount Listepris Bruttoprisen for varen/tjenesten O cbc:baseamount EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 60 av 81

61 Implementeringsveileder EH akturaprosess versjon VALIDERING or å oppnå optimal fleksibilitet blir EH dokumenter validert på ulike nivåer og med ulikt fokus. Pyramiden under illustrerer de ulike valideringsnivåene. 7. Selskap spesifikk CEN BII EH PEPPOL H 6. Bransje spesifikk 5. Norsk offentlige krav 4. Norsk bokføringslov 3. PEPPOL 2. CEN BII Core 1. Teknisk struktur Schematron XML Schema 8.1 VALIDERINGSPRINSIPPER Nivåer i valideringsprosessen: 1. Validering av syntaks mot UBL XML Schema, for eksempel: Tagnavn og eventuelle attributter må være korrekt skrevet og i riktig rekkefølge i henhold til UBL. Alle obligatoriske tagnavn ihht UBL må være inkludert. Innholdet i et element må ha lovlig verdi i henhold til type definisjon. 2. Validering mot CEN BII Core for å sikre at meldingen er i henhold til internasjonale krav, for eksempel: Lovlige koder for valuta, land, avgifter etc. Obligatorisk tagnavn ihht CEN BII Core. EH akturaprosess 1. juli 2013 Side 61 av 81