Delårsrapport 4. kvartal 2007

Transkript

1 Delårsrapport 4. kvartal 2007

2 Styret si melding Kvartalsrapport pr Kvartalsrapporten pr nyttar årsrekneskap før disponeringar i 2006 som samanlikningsgrunnlag. Det medfører nokre små justeringar mellom rekneskapspostar samanlikna med delårsrapporten for 4. kvartal Årsresultatet i 2006 er kr både i delårsrekneskapen for 4. kvartal 2006 og i endeleg årsrekneskap for Driftsresultatet før skatt Indre Sogn Sparebank fekk eit driftsresultat før skatt på kr. 11,5 mill. i 4. kvartal i 2007, mot kr 14,1 mill. før skatt i 4. kvartal Dette kan hovudsakeleg relaterast til auka driftskostnader, lågare kursvinst og utbyte samt auka nedskriving på langsiktige verdipapir. Resultatet av ordinær bankdrift, dvs. utan kursvinst/tap på verdipapir og valuta, var kr. 1,4 mill. svakare enn pr Driftsresultatet etter skatt gjev ein eigenkapitalrentabilitet på 5,12%. Rentenetto Netto renteinntekter er utrekna til 1,79% av gjennomsnittleg forvaltningskapital. Dette er ein reduksjon på 0,08% sidan same tid i fjor, men ein auke på kr. 2,8 mill. samanlikna med grunna høgare utlånsvolum. Driftsinntekter I 4. kvartal 2007 var andre ordinære driftsinntekter kr. 8,32 mill. mot kr. 5,11 mill. til same tid i fjor. Ein auke samanlikna med i fjor, og kan hovudsakleg relaterast til auka provisjonsinntekter og gebyr. Utbyte og vinst/tap på handel med verdipapir og valuta kjem i tillegg og utgjer kr. 4,54 mill. ein reduksjon på kr. 1,49 mill. samanlikna med Driftskostnader I 4. kvartal 2007 var driftskostnadene kr. 42,62 mill. mot kr. 36,92 mill. til same tid i fjor, ein auke på 15,44%. Auken i driftskostnader kan hovudsakleg relaterast til personalkostnader, auka avskrivingar og auke i andre driftskostnader vedk. bankdrifta. Kostnadane har auka som ein følgje av arbeid med utviding av kontor i Sogndal og opning av nytt kontor i Bergen. I prosent av gj. forv. kap. utgjer driftskostnadene 1,66% pr mot 1,60% i fjor. Kostnadsprosenten for 4. kvartal 2007 er 73,40%. Tap på utlån Banken har pr tapsført kr 3,91 mill. mot kr 3,07 mill. til same tid i fjor. Tapsføringa pr utgjer 0,17% av brutto utlån. Banken har auka individuelle nedskrivingar med kr 2,88 mill. i 4. kvartal Gruppenedskriving er redusert med kr 2,6 mill. i 4. kvartal Sum spesifiserte nedskrivingar utgjer 0,40% og nedskriving av grupper er 0,13% av brutto utlån pr Kapitaldekking For 4. kvartal 2007 var banken si kapitaldekking 16,48% mot 17,70% pr Utrekningsgrunnlaget har auka frå kr ,46 mill. ved årsskiftet i fjor til kr ,67 mill. i år. Banken vil endra rekneskapsføringsprinsipp til IFRS/IAS rekneskapsstandard frå Avkastning på grunnfondsbevisa Driftsresultat i 4. kvartal 2007 etter berekna skatt vart kr. 9,42 mill. mot kr. 10,00 mill. til same tid i fjor. Grunnfondsbeviskapitalen er ikkje auka i perioden. Såleis er det heller ingen utvatningseffekt på resultatet pr. grunnfondsbevis. Pr utgjer avkastninga kr. 5,32 pr. grunnfondsbevis. Utlån Sidan årsskiftet i fjor har utlåna auka med kr. 282,49 mill. til kr ,18 mill. eller 14,44%. Utlåna til personkundar har auka med kr. 221,82 mill. medan næringslivet har auka utlåna med kr. 60,67 mill. I tillegg yter banken kr. 151,24 mill. i lån til banken sine personkundar via Terra Boligkreditt. Ein auke i porteføljen på kr. 42,81 mill. i Total utlånsvekst når ein ser Terra Boligkreditt og utlån på eiga bok, er samla kr. 325,30 mill. eller 15,76% sidan Innskot Sidan årsskiftet i fjor har innskota i banken auka med kr. 142,36 mill. til kr ,76 eller 9,49%. Av veksten kjem kr 63,13 mill. frå personkundar, medan innskot frå næringslivet har auka med kr. 79,23 mill. Målretta styring av løpetider og rentevilkår på innlån fører til ein betra forfallsstruktur, lågare likviditets-, rente- og refinansieringsrisiko. Som resultat av innskots- og utlånsauken, er innskotsdekkinga 73,35% pr Forvaltningskapital Banken sin forvaltningskapital har sidan årsskiftet auka med kr. 253,16 mill. til kr 2.701,76 mill. pr , ein auke på 10,34%. Utsiktene framover Sett frå vår ståstad er aktiviteten tilfredsstillande i så vel lokalt som regionalt næringsliv. Kapitaldekkinga er god og syner tilfredsstillande nivå sett i lys av banken sitt mål for framtidig vekst. Det vert arbeidd kontinuerleg med kvalitet og kompetanseheving blant dei tilsette. Etableringa i Bergen og utvidinga i Sogndal har etter styret sitt syn vidareutvikla banken i positiv lei. Årdalstangen, den 07. februar Ståle Øvstetun Sonja M. Atterås Siri Lagmannsås styreformann s. s. Per Stadheim Janne Dokken Egon M. Moen s. s. adm.banksjef

3 DELÅRSREKNESKAP 4. KVARTAL i % av gj.sn. RESULTAT (i kr) 4.kv.07 4.kv forv.kap. Renteinntekter og likn. inntekter ,16 % Rentekostnader og likn. kostnader ,37 % Netto rente- og kredittprov.inntekter ,79 % Utbytte,inntekter på verdip. m/ variabel avk ,14 % Provisjonsinntekt/gebyr på banktenester ,42 % Provisjonskostnad/gebyr på banktenester ,12 % Netto kursvinst/tap på verdipapir og valuta ,04 % Andre driftsinntekter ,03 % Netto andre driftsinntekter ,50 % Sum driftsinntekter ,29 % Løn, pensjonar og sos. kostnader ,72 % Generelle adm. kostnader ,43 % Avskrivingar på driftsm. og imm.eigendelar ,16 % Andre driftskostnader ,35 % Sum driftskostnader ,66 % Driftsresultat før tap ,64 % Netto tap på utlån og garantiar ,15 % Nedskr. på langsiktige verdipapir, m.m ,04 % Driftsresultat før skatt og ekstraord.innt ,45 % Berekna skattekostnad ,08 % Driftsresultat til disposisjon ,37 % BALANSE (i kr) Eigendelar % av forv.kap. Kontantar og fordr. på sentralbankar ,38 % Utlån til og fordr. på kredittinstitusjonar ,28 % Sum kontantar og fordr. på kredittinst ,66 % Sum utlån og fordr. på kundar før tapsavs ,70 % Individuelle nedskrivingar ,75 % Gruppenedskrivingar ,26 % Netto utlån og fordr. på kundar ,69 % Overtekne eigendeler ,09 % Obl.,sert. og verdipapir m/ fast avkastning ,73 % Aksjar,grf.bevis og verdip.m/ var.avkastning ,18 % Sum verdipapir og overtekne eigend ,01 % Imm. eigendelar, utsett skattefordel ,05 % Varige driftsmidlar ,14 % Andre eigendelar ,15 % Forskotsbet. og opptente inntekter ,31 % Sum eigendelar ,00 % Gjeld og eigenkapital: Gjeld til kredittinstitusjonar ,39 % Innskot frå kundar ,28 % Sum innskot frå kundar og innlån ,67 % Gjeld ved utsteda verdipapir ,52 % Anna gjeld ,31 % Påløpne kostnader ,83 % Avsetjingar til framtidige plikter ,02 % Ansvarleg kapital ,71 % Sum gjeld og påløpne kostnader ,39 % Opptent eigenkapital ,68 % Innskoten eigenkapital ,69 % Udisponert overskot etter skatt ,57 % Sum eigenkapital ,94 % Sum gjeld og eigenkapital ,00 % Postar utanom balansen Garantiar Garanti Terra Boligkreditt Portefølje Terra Boligkreditt

4 Notar til rekneskapen Note 1 Indre Sogn Sparebank sin utbytepolitikk Vp.nr Driftsresultatet til banken etter skatt vert delt høvesvis mellom sparebanken sitt fond og grunnfondsbeviskapitalen Ein nyttar inngåande balanse for sparebanken sitt fond og grunnfondsbeviskapitalen (GFK) med tillegg for utjamningsfondi utrekninga av eigenkapitalandelen. Pr svara grunnfondsbeviskapitalen til 32,90% av banken sin eigenkapital. Etter ny emisjon i juni 03 var grunnfondsbeviskap. 41,15% pr , pr var den 39,31%, pr var den 37,58%, pr var den 35,74%. Note 2 Rekneskapsprinsipp Rekneskapen er sett opp etter forskrift om årsoppgjer, delårsoppgjer og kunngjering av rekneskapen fastsett av Kredittilsynet. Banken si pensjonsforplikting er implementert i banken sin balanse frå og med Banken nyttar lågaste verdi av anskaffelsesverdi og av marknadsverdi i verdivurderinga av eigen verdipapirportefølje. Unntak for verdipapir ført i anleggsportefølje. Her vert anskaffelseskostnaden lagt til grunn. Banken har teke i bruk ny tapsforskrift frå og rekneskapen er sett opp i samsvar med NRS sin standard for delårsrapportering. Endring til IFRS standard vert frå Note 3 Tap på utlån ny forskrift omrekna rekneskap 2006 i kr Tilbakeførte renteinntekter Tilbakeførte tap Sum resultateffekt EK: Utsett skatt 686 Utjamningsfond 662 Sparebankens fond SUM EK effekt Note 4 Misleghald og tap på utlån i kr a) Brutto- og netto mislighaldne engasjement Misleghald næringslivskundar Misleghald personkundar = Brutto misleghaldne engasjement Individuelle nedskrivingar = Netto misleghaldne engasjement Tapsutsette engasjement Brutto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement Individuelle nedskrivingar = Netto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement b) Kostnadsførte tap gjennom året Endring i individuelle nedskrivingar året /- Endring i gruppenedskriving på utlån gjennom året Konstanterte tap gjennom året som tidlegare er individuelt nedskrivne Konstanterte tap i perioden som tidlegare ikkje er individuelt nedskrivne Inngang på tidlegare års konstanterte tap = Tapskostnader i inneverande år Individuelle nedskrivingar på tap gjennom året Individuelle nedskrivnigar på tap pr Konstaterte tap gjennom året som er individuelt nedskrivne tidlegare år Netto auka individuelle nedskrivingar gjennom året Tilbakeførte individuelle nedskrivingar på tap gjennom året = Individuelle nedskrivingar av tap på tap pr Gruppenedskrivingar Gruppenedskrivingar til dekking av tap pr /- Endring gruppenedskriving gjennom året = Gruppenedskrivingtil dekking av tap pr

5 Note 5 Vinst/-tap verdipapir og valuta i kr Vinst obligasjonar og sertifikat Vinst aksjar og grunnfondsbevis Valuta Realisert kursvinst (-tap) Avsett til/ tilbakeført frå kursreg. 0 0 Rekneskapsført vinst (-tap) Utbyte aksjar og grunnfondsbevis Sum avkastning vinst (-tap) Note 6 Utlånsfordeling i kr /- Lønstakarar Jordbruk, skogbr., fiske Industri Bygg og anlegg Handel, hotell,transp,ten Finasiering., eigedomsdr Off. forv. og andre Sum utlån Note 7 Innskotsfordeling i kr /- Lønstakarar Jordbruk, skogbr., fiske Industri Bygg og anlegg Handel, hotell, transp,ten Finasiering, eigedomsdr Off. forv. og andre Sum innskot Sparebankens fond m.fl Grunnfondsbevis Ansvarleg kapital og fondsobl Frådragspostar Garanti ved lovbest. garantiordn. 0 0 Sum ansvarleg kapital Risikovekta balanse Kapitaldekning 16,48 % 17,70 % Note 9 Kontantstraumanalyse i kr Netto renteinntekter Andre driftsinntekter Vinst verdipapir og val Driftskostnader Betalte skattar Utb. på grunnfondsbev Kontant frå bankdrifta Auka utlån til kundar m.m Auka utlån til kred.inst Auka innskot frå kundar Auka innlån frå marknad Auke beh.verdipapir Auke. i anlegg /driftsm Nettoauke fordr./gjeld mm Kontant frå inv.aktivitet Innbet. Gr.f./ ansvarl. lån Kontant frå fin. aktivitet Netto kontantstraum Behaldning 1/ Behaldning periodeslutt