Delårsrapport 2. kvartal 2009

Transkript

1 Delårsrapport 2. kvartal 2009

2 Styret si melding Kvartalsrapport pr Rekneskapen for 2. kvartal 2009 er avgitt etter NGAAP. Det er ikkje føreteke endringar i rekneskapsprinsippa 1. halvår Indre Sogn Sparebank vil ta i bruk IFRS standard, når det vert fastsett i lov at børsnoterte selskap, ikkje konsern, skal ta i bruk IFRS. Dato er pr. i dag fastsett til av styresmaktene. Det er utført begrensa revisjon av rekneskapen pr Driftsresultatet før skatt Indre Sogn Sparebank fekk eit driftsresultat før skatt på kr. 1,2 mill. i 2. kvartal i 2009, mot kr 7,7 mill. før skatt i 2. kvartal Dette kan hovudsakeleg relaterast til lågare rentenetto og tap på utlån. I 2. kvartal hadde banken isolert eit driftsresultat før skatt på kr. 5,1 mill. Driftsresultat før tap var kr. 1,1 mill. svakare enn pr Driftsresultat etter skatt gjev ein eigenkapitalrentabilitet på 0,67%. Rentenetto Netto renteinntekter er utrekna til 1,54% av gjennomsnittleg forvaltningskapital. Dette er ein reduksjon på 0,23% sidan same tid i fjor, og utgjer ein reduksjon på kr. 1,0 mill. samanlikna med grunna redusert rentemargin. Rentenetto isolert i 2. kvartal 2009 var 1,83 % av gj.fvk. Driftsinntekter Pr var andre ordinære driftsinntekter kr. 6,1 mill. mot kr. 4,5 mill. til same tid i fjor. Ein auke samanlikna med i fjor, og kan hovudsakleg relaterast til auka provisjonsinntekter og gebyr. Utbyte og vinst/tap på handel med verdipapir og valuta aukar ordinære driftsinntekter med kr. 1,5 mill. pr Til same tid i fjor var det eit positivt bidrag på kr. 2,6 mill. Driftskostnader Pr var driftskostnadene kr. 24,3 mill. mot kr. 23,8 mill. til same tid i fjor, ein auke på 1,79%. Auken i driftskostnader kan hovudsakleg relaterast til personalkostnader. Isolert i 2. kvartal 2009 har driftskostnadene gått ned med kr. 2,3 mill. samanlikna med 1. kvartal I prosent av gj.fvk. utgjer driftskostnadene 1,55% pr mot 1,67% i fjor. Kostnadsprosenten for 2. kvartal 2009 er 79,85%. Tap på utlån Banken har pr tapsført kr 5,0 mill. mot kr. 0,8 mill. til same tid i fjor. Tapsføringa pr utgjer 0,20% av brutto utlån. Gruppenedskriving kr. 5,3 mill. er uendra i 2. kvartal 2009 men er i 1. halvår 2009 redusert med kr 1,0 mill. Sum individuelle nedskrivingar utgjer 0,37% og nedskriving av grupper er 0,21% av brutto utlån pr Kapitaldekking For 2. kvartal 2009 var banken si kapitaldekking 15,78% mot 15,49% pr Utrekningsgrunnlaget er redusert frå kr ,7 mill. ved årsskiftet i fjor til kr ,5 mill. i 2. kvartal Avkastning på grunnfondsbevisa Driftsresultat i 2. kvartal 2009 etter berekna skatt vart kr. 0,6 mill. mot kr. 6,4 mill. til same tid i fjor. Grunnfondsbeviskapitalen har ikkje auka i perioden. Såleis er det heller ingen utvatningseffekt på resultatet pr. grunnfondsbevis. Pr utgjer avkastninga kr. 0,34 pr. grunnfondsbevis. Utlån Sidan årsskiftet i fjor har utlåna gått ned med kr. 23,8 mill. til kr ,3 mill. eller 0,94%. Utlåna til personkundar har gått ned med 15,8 mill. medan næringslivet har gått ned med kr. 8,0 mill. I tillegg yter banken kr. 283,4 mill. i lån til banken sine personkundar via Terra Boligkreditt. Ein auke i porteføljen på kr. 58,9 mill. i Total utlånsvekst når ein ser Terra Boligkreditt og utlån på eiga bok, er samla kr. 35,1 mill. eller 1,28% sidan Innskot Sidan årsskiftet i fjor har innskota i banken gått ned med kr. 37,5 mill. til kr ,8 eller 2,16%. Innskot frå personkundar har auka med kr. 68,9 mill medan innskot frå næringslivskundar har gått ned med kr. 106,4 mill. Banken har lagt vekt på å ha ei målretta og sikker likviditetsstyring, der innlåna er refinansiert i lang tid før forfall. Innskotsdekkinga pr er 67,82%. Banken har ein likviditetsreserve pr på kr 500,0 mill. inkl. unytta trekkrettar. Forvaltningskapital Banken sin forvaltningskapital har sidan årsskiftet auka med kr. 14,2 mill. til kr 3.142,9 mill. pr , ein auke på 0,45%. Utsiktene framover Uro i finansmarknaden skaper større usikkerheit om framtidig utvikling enn normalt, men med god soliditet og likviditet er banken godt budd på effektane av ein uroleg marknad. Vi kan no sjå at finanskrisa har påverka enkelte aktørar i lokalt og regionalt næringsliv. Kapitaldekkinga er god og syner tilfredsstillande nivå. Sjølv om banken hadde underskot i 1. kvartal 2009, har banken no eit overskot isolert sett i 2. kvartal 2009 og for 1. halvår Styret forventar eit betre resultat for 2. halvår 2009 og eit overskot for året. Erklæring frå styret og adm. banksjef Vi erklærer etter beste overtyding at halvårsrekneskapen for perioden 1. januar til 30. juni 2009 er utarbeidd i samsvar med NGAAP, og at opplysningane i rekneskapen gir eit rett bilete av banken sine eigendelar, gjeld, finansielle stilling og resultat. Styret og adm. banksjef meiner òg at halvårsrapporten gir ei rett oversikt over viktige hendingar i rekneskapsperioden og kva slags verknad desse har på halvårsrekneskapen og ei vurdering av dei mest sentrale usikre forhold og risikofaktorar banken står ovanfor i neste rekneskapsperiode. Årdalstangen, den 27. august Leif Åberge Per Stadheim Tove Øvregard Fung. styreformann s. s. Sonja-Mari Atterås Janne Dokken Egon M. Moen s. s. adm.banksjef

3 DELÅRSREKNESKAP 2. KVARTAL i % av gj.sn. RESULTAT (i kr) 2. kv kv forv.kap. Renteinntekter og likn. inntekter ,60 % Rentekostnader og likn. kostnader ,06 % Netto rente- og kredittprov.inntekter ,54 % Utbytte,inntekter på verdip. m/ variabel avk ,01 % Provisjonsinntekt/gebyr på banktenester ,46 % Provisjonskostnad/gebyr på banktenester ,10 % Netto kursvinst/tap på verdipapir og valuta ,09 % Andre driftsinntekter ,03 % Netto andre driftsinntekter ,49 % Sum driftsinntekter ,02 % Løn, pensjonar og sos. kostnader ,76 % Generelle adm. kostnader ,33 % Avskrivingar på driftsm. og imm.eigendelar ,09 % Andre driftskostnader ,36 % Sum driftskostnader ,55 % Driftsresultat før tap ,48 % Netto tap på utlån og garantiar ,32 % Vinst/tap på langsiktige verdipapir m.m ,08 % Driftsresultat før skatt og ekstraord.innt ,07 % Berekna skattekostnad ,04 % Driftsresultat til disposisjon ,04 % BALANSE (i kr) Eigendelar % av forv.kap. Kontantar og fordr. på sentralbankar ,96 % Utlån til og fordr. på kredittinstitusjonar ,09 % Sum kontantar og fordr. på kredittinst ,04 % Sum utlån og fordr. på kundar før tapsavs ,55 % Individuelle nedskrivingar utlån ,30 % Nedskrivingar grupper av utlån ,17 % Netto utlån og fordr. på kundar ,09 % Overtekne eigendeler ,42 % Obl.,sert. og verdipapir m/ fast avkastning ,93 % Aksjar,grf.bevis og verdip.m/ var.avkastning ,10 % Sum verdipapir og overtekne eigend ,45 % Imm. eigendelar, utsett skattefordel ,10 % Varige driftsmidlar ,90 % Andre eigendelar ,23 % Forskotsbet. og opptente inntekter ,20 % Sum eigendelar ,00 % Gjeld og eigenkapital: Gjeld til kredittinstitusjonar ,56 % Innskot frå kundar ,96 % Sum innskot frå kundar og innlån ,52 % Gjeld ved utsteda verdipapir ,78 % Anna gjeld ,10 % Påløpne kostnader ,92 % Avsetjingar til framtidige plikter ,02 % Ansvarleg kapital ,83 % Sum gjeld og påløpne kostnader ,65 % Opptent eigenkapital ,76 % Innskoten eigenkapital ,05 % Udisponert overskot etter skatt ,02 % Sum eigenkapital ,83 % Sum gjeld og eigenkapital ,00 % Postar utanom balansen Garantiar Garanti Terra Boligkreditt Portefølje Terra Boligkreditt

4 Notar til rekneskapen Note 1 Indre Sogn Sparebank sin utbytepolitikk Vp.nr Driftsresultatet til banken etter skatt vert delt høvesvis mellom sparebanken sitt fond og grunnfondsbeviskapitalen Ein nyttar inngåande balanse for sparebanken sitt fond og grunnfondsbeviskapitalen (GFK) med tillegg for utjamningsfondi utrekninga av eigenkapitalandelen. Pr svara grunnfondsbeviskapitalen til 32,90% av banken sin eigenkapital. Etter ny emisjon i juni 03 var grunnfondsbeviskap. 41,15% pr , pr var den 39,31%, pr var den 37,58%, pr var den 35,74%, pr var den 34,54% og pr var den 35,20%. Note 2 Rekneskapsprinsipp Rekneskapen er sett opp etter forskrift om årsoppgjer, delårsoppgjer og kunngjering av rekneskapen fastsett av Kredittilsynet. Banken si pensjonsforplikting er implementert i banken sin balanse frå og med Banken nyttar lågaste verdi av anskaffelsesverdi og av marknadsverdi i verdivurderinga av eigen verdipapirportefølje. Unntak for verdipapir ført i anleggsportefølje. Her vert anskaffelseskostnaden lagt til grunn. Banken har teke i bruk ny tapsforskrift frå og rekneskapen er sett opp i samsvar med NRS sin standard for delårsrapportering. Indre Sogn Sparebank vil ta i bruk IFRS standard, når det vert fastsett i lov at børsnoterte selskap, ikkje konsern, skal ta i bruk IFRS. Dato er pr. i dag fastsett til av styresmaktene. Note 3 Misleghald og tap på utlån i kr a) Brutto- og netto mislighaldne engasjement Misleghald næringslivskundar Misleghald personkundar = Brutto misleghaldne engasjement Individuelle nedskrivingar = Netto misleghaldne engasjement Tapsutsette engasjement Brutto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement Individuelle nedskrivingar = Netto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement b) Kostnadsførte tap gjennom året Endring i individuelle nedskrivingar i året /- Endring i gruppenedskriving på utlån gjennom året Konstanterte tap gjennom året som tidlegare er individuelt nedskrivne Konstanterte tap i perioden som tidlegare ikkje er individuelt nedskrivne Inngang på tidlegare års konstanterte tap Tapskostnader i inneverande år Individuelle nedskrivingar på tap, garantiar m.v. gjennom året + Individuelle nedskrivnigar på tap, garantiar m.v. pr Konstaterte tap gjennom året som er individuelt nedskrivne tidlegare år Netto auka individuelle nedskrivingar gjennom året Nye individuelle nedskrivingar gjennom året Tilbakeførte individuelle nedskrivingar på tap gjennom året = Individuelle nedskrivingar av tap på tap pr Gruppenedskrivingar på tap, garantiar m.v. gjennom året Gruppenedskrivingar til dekking av tap på utlån, garantiar m.v. pr /- Endring gruppenedskriving gjennom året = Gruppenedskrivingtil dekking av tap på utlån, garantiar m.v. pr

5 Note 4 Vinst/-tap verdipapir og valuta i kr Vinst obligasjonar og sertifikat Vinst aksjar og grunnfondsbevis Valuta Realisert kursvinst (-tap) Avsett til/ tilbakeført frå kursreg. 0 0 Rekneskapsført vinst (-tap) Utbyte aksjar og grunnfondsbevis Sum avkastning vinst (-tap) Note 5 Utlånsfordeling i kr /- Lønstakarar Jordbruk, skogbr., fiske Industri Bygg og anlegg Handel, hotell,transp,ten Finasiering., eigedomsdr Off. forv. og andre Sum utlån Note 6 Innskotsfordeling i kr /- Lønstakarar Jordbruk, skogbr., fiske Industri Bygg og anlegg Handel, hotell, transp,ten Finasiering, eigedomsdr Off. forv. og andre Sum innskot Note 7 Ansvarleg kapital i kr Kjernekapital: Grunnfondsbevis Overkursfond Sparebankens fond Gåvefond Utjamningsfond Fondsobligasjonar Frådrag Sum kjernekapital Tilleggskapital: Anna tilleggskapital Ansvarleg lån Frådrag Sum kjernekapital SUM NETTO ANSVARLEG KAPITAL BEREKNINGSGRUNNLAG Kapitaldekning 15,78 % 15,55 % Note 9 Kontantstraumanalyse i kr Netto renteinntekter Andre driftsinntekter Vinst verdipapir og val Driftskostnader Betalte skattar Utb. på grunnfondsbev Kontant frå bankdrifta Auka utlån til kundar m.m Reduksjon/auke i utlån til kred.inst Auka innskot frå kundar Auka innlån frå marknad Auke beh.verdipapir Auke. i anlegg /driftsm Nettoauke fordr./gjeld mm Kontant frå inv.aktivitet Innbet. Gr.f./ ansvarl. lån 0 0 Kontant frå fin. aktivitet 0 0 Netto kontantstraum Behaldning 1/ Behaldning periodeslutt

6 Stadfesting frå revisor