DELÅRSRAPPORT 1. kvartal 2010

Transkript

1 DELÅRSRAPPORT 1. kvartal 2010

2 Styret si melding Kvartalsrapport pr Rekneskapen for 1. kvartal 2010 er avgitt etter NGAAP. Det er ikkje føreteke endringar i rekneskapsprinsippa i Indre Sogn Sparebank vil ta i bruk IFRS standard, når det vert fastsett i lov at børsnoterte selskap, ikkje konsern, skal ta i bruk IFRS. Dato er pr. i dag fastsett til av styresmaktene. Driftsresultatet før skatt Indre Sogn Sparebank fekk eit driftsresultat før skatt på kr. 5,08 mill. pr , mot - kr. 3,98 mill. pr Det skuldast at banken hadde kursvinst i 1. kvartal 2010 mot kurstap i tilsvarande periode i fjor. Vidare har ny pensjonsordning ført til at banken har inntektsført kr. 2,90 mill. under posten pensjonar. I tillegg har tap på utlån og garantiar og andre driftskostnader gått ned. Resultatet av ordinær bankdrift (driftsresultat før skatt kursvinst/tap på verdipapir og valuta) pr var kr. 6,05 mill. betre enn pr Driftsresultatet etter skatt gir ein eigenkapitalrentabilitet pr på 7,94%. Rentenetto Netto renteinntekter er utrekna til 1,40% av gjennomsnittleg forvaltningskapital. Dette er ein auke på 0,09% sidan same tid i fjor, og utgjer ein auke på kr. 0,52 mill. samanlikna med Svak rentenetto skuldast auka konkurranse og pressa marginar. Driftsinntekter I 1. kvartal 2010 var andre ordinære driftsinntekter (andre driftsinntekter + netto provisjonsinntekter/gebyr banktenester) kr 3,04 mill. mot kr. 3,23 mill. i 1. kvartal i Reduksjonen skuldast mindre utleigeinntekter. Utbyte og vinst/tap på handel med verdipapir og valuta aukar ordinære driftsinntekter med kr. 0,77 mill. pr Til same tid i fjor var det eit negativt bidrag på kr. 2,35 mill. Driftskostnader Pr var driftskostnadene kr. 9,27 mill. mot kr. 13,28 mill. til same tid i fjor, ein reduksjon på 30,21%. Reduksjon i driftskostnader kan hovudsakleg relaterast til personalkostnader og reduksjon i andre driftskostnader vedkomande bankdrifta. Som nemnt har ny pensjonsordning redusert pensjonskostnadene med kr. 2,90 mill. Banken har arbeidd målretta med å redusera kostnadane. I prosent av gj. forv. kap. utgjer driftskostnadene 1,22% pr mot 1,73% i fjor. Kostnadsprosenten pr er 67,42%. Tap på utlån og garantiar Banken har pr tapsført kr. 39 mot kr. 1,64 mill. til same tid i fjor. I løpet av 1. kvartal 2010, har banken redusert individuelle nedskrivingar med kr. 1,42 mill. Gruppenedskriving er redusert med kr. 0,30 mill. i 1. kvartal Sum individuelle nedskrivingar utgjer 0,63% og nedskriving av grupper utgjer 0,26% av brutto utlån pr Utrekningsgrunnlaget har auka frå kr ,95 mill. ved årsskiftet i fjor til kr ,67 mill. pr Avkastning på eigenkapitalbevisa Driftsresultat i 1. kvartal 2010 etter berekna skatt vart kr. 3,69 mill. mot - kr. 2,86 mill. i 1. kvartal Eigenkapitalbeviskapitalen har ikkje auka i perioden. Såleis er det heller ingen utvatningseffekt på resultatet pr. eigenkapitalbevis. Pr utgjer avkastninga kr. 2,05 pr. eigenkapitalbevis. Utlån Sidan årsskiftet i fjor har utlåna auka ned med kr. 5,72 mill. til kr ,03 mill. eller 0,93%. Utlån til personkundar har auka med kr. 8,17 mill. medan utlån til næringslivet har gått ned med kr. 2,45 mill. I tillegg yter banken kr. 306,07 mill. i lån til banken sine personkundar via Terra Boligkreditt AS. Ein reduksjon i porteføljen på kr. 4,14 mill. i Total utlånsvekst når ein ser Terra Boligkreditt AS og utlån på eiga bok, er samla kr. 1,58 mill. eller 0,87% sidan Innskot Sidan årsskiftet i fjor har innskota i banken gått ned med kr. 43,81 mill. til kr ,86 eller 2,60%. Innskot frå personkundar har auka med kr. 10,72 mill medan innskot frå næringslivskundar har gått ned med kr. 54,53 mill. Målretta styring av løpetider og rentevilkår på innlån fører til ein betra forfallsstruktur, lågare likviditets-, rente- og refinansieringsrisiko. Innskotsdekkinga pr er 66,57%. Banken har ein likviditetsreserve pr på kr. 289,67 mill. inkl. unytta trekkrettar. Forvaltningskapital Banken sin forvaltningskapital har sidan årsskiftet gått ned med kr. 193,20 mill. til kr 2.934,85 mill. pr , ein reduksjon på 6,18%. Utsiktene framover Uro i finansmarknaden skaper større usikkerheit om framtidig utvikling enn normalt, men med god soliditet og likviditet er banken godt budd på effektane av ein uroleg marknad. Vi kan no sjå at finanskrisa har påverka enkelte aktørar i lokalt og regionalt næringsliv. Kapitaldekninga er god og syner tilfredsstillande nivå sett i lys av banken sitt mål for framtidig vekst. For å betra kapitaldekninga, har banken eit kapitalinnskot stort kr. 33,00 mill. i Statens finansfond. Det vert arbeidd kontinuerleg med kvalitet og kompetanseheving blant dei tilsette. Årdalstangen, den 22. april Siri Lagmannsås Leif Åberge Sonja-Mari H. Atterås Styreleiar s. s. Janne Dokken Harald Blaaflat Mundal Egon M. Moen s. s. adm.banksjef Kapitaldekning Pr var banken si kapitaldekning 17,33% mot 15,15% pr og 17,76% pr

3 DELÅRSREKNESKAP 1. KVARTAL i % av gj.sn. RESULTAT (i kr) 1. kv kv forv.kap. Renteinntekter og likn. inntekter ,53 % Rentekostnader og likn. kostnader ,14 % Netto rente- og kredittprov.inntekter ,40 % Utbytte,inntekter på verdip. m/ variabel avk ,02 % Provisjonsinntekt/gebyr på banktenester ,48 % Provisjonskostnad/gebyr på banktenester ,10 % Netto kursvinst/tap på verdipapir og valuta ,08 % Andre driftsinntekter ,02 % Netto andre driftsinntekter ,50 % Sum driftsinntekter ,90 % Løn, pensjonar og sos. kostnader ,37 % Generelle adm. kostnader ,36 % Avskrivingar på driftsm. og imm.eigendelar ,10 % Andre driftskostnader ,40 % Sum driftskostnader ,22 % Driftsresultat før tap ,67 % Netto tap på utlån og garantiar ,01 % Vinst/tap på langsiktige verdipapir m.m ,00 % Driftsresultat før skatt og ekstraord.innt ,67 % Berekna skattekostnad ,18 % Driftsresultat til disposisjon ,49 % BALANSE (i kr) Eigendelar % av forv.kap. Kontantar og fordr. på sentralbankar ,09 % Utlån til og fordr. på kredittinstitusjonar ,60 % Sum kontantar og fordr. på kredittinst ,69 % Sum utlån og fordr. på kundar før tapsavs ,09 % Individuelle nedskrivingar utlån ,53 % Nedskrivingar grupper av utlån ,22 % Netto utlån og fordr. på kundar ,34 % Overtekne eigendeler ,53 % Obl.,sert. og verdipapir m/ fast avkastning ,77 % Aksjar,grf.bevis og verdip.m/ var.avkastning ,37 % Sum verdipapir og overtekne eigend ,68 % Imm. eigendelar, utsett skattefordel ,07 % Varige driftsmidlar ,90 % Andre eigendelar ,00 % Forskotsbet. og opptente inntekter ,32 % Sum eigendelar ,00 % Gjeld og eigenkapital: Gjeld til kredittinstitusjonar ,31 % Innskot frå kundar ,98 % Sum innskot frå kundar og innlån ,29 % Gjeld ved utsteda verdipapir ,33 % Anna gjeld ,16 % Påløpne kostnader ,62 % Avsetjingar til framtidige plikter ,01 % Ansvarleg kapital ,15 % Sum gjeld og påløpne kostnader ,27 % Opptent eigenkapital ,11 % Innskoten eigenkapital ,20 % Udisponert overskot etter skatt ,13 % Sum eigenkapital ,44 % Sum gjeld og eigenkapital ,00 % Postar utanom balansen Garantiar Garanti Terra Boligkreditt Portefølje Terra Boligkreditt

4 Notar til rekneskapen Note 1 Indre Sogn Sparebank sin utbytepolitikk Vp.nr Driftsresultatet til banken etter skatt har til no vore delt høvesvis mellom sparebanken sitt fond og eigenkapitalbeviskapitalen. Ein har nytta inngåande balanse for sparebanken sitt fond og eigenkapitalbeviskapitalen (GFK) med tillegg for utjamningsfond i utrekninga av eigenkapitalandelen. Pr svara eigenkapitalbeviskapitalen til 32,90% av banken sin eigenkapital. Etter ny emisjon i juni 03 var eigenkapitalbeviskap. 41,15% pr , pr var den 39,31%, pr var den 37,58%, pr var den 35,74%, pr var den 34,54%, pr var den 35,20% og pr var den 35,12%. På grunnlag av ny lov, har styret i banken den fatta vedtak om ny overskotsfordeling gjeldande frå rekneskapsåret 2009: Indre Sogn Sparebank sitt resultat vert delt høvesvis mellom sparebanken sitt fond og eigenkapitalbeviskapitalen. Banken nyttar inngåande balanse for eigenkapitalbeviskapitalen med tillegg av utjamningsfond ved utrekning av eigarbrøken. Indre Sogn Sparebank tek sikte på at 50% av resultatet i høve til eigarbrøken vert utbetalt som utbyte, resten vert lagt til utjamningsfondet og om lag 50 % av resultatet i høve eigarbrøken vert fordelt som gåver/overført til ei samfunnsnyttig stifting. I vurderinga av utdeling av årets overskot til utbyte og gåver, vil det bli lagt vekt på at eigenkapitalbeviseigarane sin del av samla eigenkapital bør haldast stabil tilnærma lik eigarbrøken pr Note 2 Rekneskapsprinsipp Rekneskapen er sett opp etter forskrift om årsoppgjer, delårsoppgjer og kunngjering av rekneskapen fastsett av Kredittilsynet. Banken si pensjonsforplikting er implementert i banken sin balanse frå og med Banken nyttar lågaste verdi av anskaffelsesverdi og av marknadsverdi i verdivurderinga av eigen verdipapirportefølje. Unntak for verdipapir ført i anleggsportefølje. Her vert anskaffelseskostnaden lagt til grunn. Banken har teke i bruk ny tapsforskrift frå og rekneskapen er sett opp i samsvar med NRS sin standard for delårsrapportering. Indre Sogn Sparebank vil ta i bruk IFRS standard, når det vert fastsett i lov at børsnoterte selskap, ikkje konsern, skal ta i bruk IFRS. Dato er pr. i dag fastsett til av styresmaktene. Note 3 Misleghald og tap på utlån i kr a) Brutto- og netto mislighaldne engasjement Misleghald næringslivskundar Misleghald personkundar = Brutto misleghaldne engasjement Individuelle nedskrivingar = Netto misleghaldne engasjement Tapsutsette engasjement Brutto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement Individuelle nedskrivingar = Netto tapsutsette ikkje misleghaldne engasjement b) Kostnadsførte tap gjennom året Endring i individuelle nedskrivingar i året /- Endring i gruppenedskriving på utlån gjennom året Konstanterte tap gjennom året som tidlegare er individuelt nedskrivne Konstanterte tap i perioden som tidlegare ikkje er individuelt nedskrivne Inngang på tidlegare års konstanterte tap Tapskostnader i inneverande år Individuelle nedskrivingar på tap, garantiar m.v. gjennom året + Individuelle nedskrivnigar på tap, garantiar m.v. pr Konstaterte tap gjennom året som er individuelt nedskrivne tidlegare år Netto auka individuelle nedskrivingar gjennom året Nye individuelle nedskrivingar gjennom året Tilbakeførte individuelle nedskrivingar på tap gjennom året = Individuelle nedskrivingar av tap på tap pr Gruppenedskrivingar på tap, garantiar m.v. gjennom året Gruppenedskrivingar til dekking av tap på utlån, garantiar m.v. pr /- Endring gruppenedskriving gjennom året = Gruppenedskriving til dekking av tap på utlån, garantiar m.v. pr

5 Note 4 Vinst/-tap verdipapir og valuta i kr Vinst obligasjonar og sertifikat Vinst aksjar og grunnfondsbevis Valuta Realisert kursvinst (-tap) Avsett til/ tilbakeført frå kursreg. 0 0 Rekneskapsført vinst (-tap) Utbyte aksjar og grunnfondsbevis Sum avkastning vinst (-tap) Note 5 Pensjonar - ny pensjonsordning i kr Ved tariffoppgjeret i 2008 mellom LO og NHO ble det inngått avtale om ei ny pensjonsordning. Ved overgangen til ny pensjonsordning vil den eksisterande AFP-ordninga bli avvikla. Eksisterande AFP-ordning vil difor kun gjelde for tilsette som fyller 62 år og som tek ut AFP før ordninga opphøyre å gjelda ved utgangen av Forpliktingar etter eksisterande AFP-ordning vil vera endeleg fastsett for medlemsføretaka per 31.desember 2015, med endeleg oppgjer i januar påfølgjande år. Den nye pensjonsordninga vart vedteken av Stortinget 4. februar Indre Sogn Sparebank har fått talfesta konsekvensen av ny pensjonsordning og bokført ein eingongseffekt pr på NOK 2,90 mill. i høve til om ordninga ikkje hadde vorte endra. Note 6 Utlånsfordeling i kr /- Lønstakarar Jordbruk, skogbr., fiske Industri Bygg og anlegg Handel, hotell,transp,ten Finasiering., eigedomsdr Off. forv. og andre Sum utlån Note 7 Innskotsfordeling i kr /- Lønstakarar Jordbruk, skogbr., fiske Industri Bygg og anlegg Handel, hotell, transp,ten Finasiering, eigedomsdr Off. forv. og andre Sum innskot

6 Note 8 Ansvarleg kapital i kr Kjernekapital: Grunnfondsbevis Overkursfond Sparebankens fond Gåvefond Utjamningsfond Fondsobligasjonar Frådrag Sum kjernekapital Tilleggskapital: Anna tilleggskapital Ansvarleg lån Frådrag Sum kjernekapital SUM NETTO ANSVARLEG KAPITAL BEREKNINGSGRUNNLAG Kapitaldekning 17,33 % 15,15 % Note 9 Kontantstraumanalyse i kr Netto renteinntekter Andre driftsinntekter Vinst verdipapir og val Driftskostnader Betalte skattar Utb. på grunnfondsbev Kontant frå bankdrifta Auka utlån til kundar m.m Reduksjon/auke i utlån til kred.inst Auka innskot frå kundar Auka innlån frå marknad Auke beh.verdipapir Auke. i anlegg /driftsm Nettoauke fordr./gjeld mm Kontant frå inv.aktivitet Innbet. EK-bevis/ansvarleg lån 0 0 Kontant frå fin. aktivitet 0 0 Netto kontantstraum Behaldning 1/ Behaldning periodeslutt