Årsmelding Styring, engasjement, tillit og service

Transkript

1 Årsmelding 2010 Styring, engasjement, tillit og service

2 Kva skal årsmeldinga fortelje deg: kva vi planla å gjere i kvifor dette var viktig å gjere. kva det kosta. korleis vi finansierte dette. kva resultat vi har oppnådd. Fjell kommune Fjell kommune er eit moderne og pulserande øysamfunn rett vestom Bergen, med om lag innbyggjarar. Etter storleik har kommunen ei av dei yngste befolkningane i landet; over 30% av er under 20 år. Utdanningsnivået er gjennomgåande høgt. Kommunen har stor innflytting, og positiv flyttebalanse kvart åri nemnde periode. Men utflyttinga er og relativt stor, primært på grunn av at bustadsmassen ikkje er godt nok tilpassa bustadbehov i ulike livsfasar. Kommunen har ein aktiv bustadpolitikk for å bøta på dette. Arealet på 147 km² er fordelt på nordre delen av Store Sotra, Bildøyna, Litlesotra og meir enn 500 store og små øyar, holmar og skjer. Kommunen har fastlandssamband til Bergen, stor tilflytting og eit ekspansivt næringsliv bygt på olje, teknologi og service. Kystbasen CCB og Ågotnes Industriområde er det viktigaste senteret i Vest-Noreg for service og forsyningstenester til oljeverksemder i Nordsjøen. Naturen i Fjell er forma av ver og vind. Lyngheiar og svaberg, blenkjande vatn og ope hav byr på gode opplevingar. Purpur og nyansar av grått, raudt og blått er sentralt i dei visuelle intrykka. Historia fortel om eit strevsamt liv her ute ved havet, prega av handlekraft og religiøs nøysemd. Bergensarane kalla folket for havstrilar. Strilane var dristige, handlekraftige og uthaldande. Den gamle strilekulturen er i dag eit stykke vestlandsk kulturhistorie av stor verdi. Dei kommunale tilboda er der folk bur. Vi har i dag 18 grunnskular, kulturskule, vaksenopplæring og vidaregåande skule. Våre to tusen barn under seks år kan velja mellom 11 kommunale og 25 private heildags- og korttidsbarnehagar. Helse- og omsorgstilbodet omfattar to store legesenter og moderne, lettstelte bustader for den som treng hjelp til det daglege. Eit mangfaldig foreinings- og kulturliv med idrettsanlegg, symjebasseng og fotballbaner, lokale kulturbygg, kystkultursenter og tre kyrkjer - legg til rette for kulturelle møtestader og sosiale nettverk. Oppgåvene til kommunen 1. For det første skal vi syte for at innbyggjarane i kommunen har det så godt som mogleg innanfor ramma av den norske velferdsstaten. 2. For det andre skal vi syte for at lokaldemokratiske avgjerder blir handsama effektivt og i tråd med intensjonane til kommunestyret. 3. For det tredje skal vi fungere som ein skule for demokratisk leiarskap, der politiske representantar lærer det politiske handverket og kvalifiserer seg vidare for posisjonar i fylkesting og Storting. Fjell kommunestyre er samansett av ordførar, varaordførar og 43 representantar frå åtte ulike politiske parti Hovudoppgåva er å vedta alle strategisk viktige saker for kommunen, som overordna planar, budsjett og økonomiske saker, interkommunale samanslutningar o.l. Kommunestyret har 8-10 møte i året. Sakslistene vert lagt ut på internettsidene til kommunen, og møta vert haldne for opne dører. I tillegg har Radio Sotra direktesending og opptak frå kvart møte. Kommunestyret har lagt det daglege politiske ansvaret for drifta av kommunen til tre politiske komitear, kvar med elleve medlemer. Komiteane deler på ansvar og arbeid etter type oppgåver. Dei valde representantane blir støtta i arbeidet av rådmannen og om lag 1500 kommunale medarbeidarar. Kvart år i desember gjennomgår kommunestyret den kommunale drifta og vedtek årsbudsjett, økonomiplan, handlingsprogram og planprogram for dei komande åra. Alle desse dokumenta har vore ute på offentleg høring før vedtaket, slik at den einskilde innbyggjar kan koma med innspel. Kvart år vert det utarbeid ei årsmelding (som den du no held i handa). Årsmeldinga er rådmannen sin rapport til kommunestyret om korleis han har klart å styre i høve til dei rammene som kommunestyret har vedteke. 2

3 Innhald Viktige hendingar Nøkkeltal Sjukefråvær Måla til kommunen...6. Organisasjon...7. Ordførar Rådmannen Revisjonserklæring..13. Økonomi Notar. 27. Tenestene i kommunen Skulesjefen Omsorgssjefen..53. Helsesjefen NAV-Fjell 59. Sosialsjefen.64. Barnehagesjefen Stab- og støtteeiningar Servicetorgsjefen Plan- og utbyggingssjefen Eigedomssjefen Økonomissjefen Personalssjefen IKTsjefen Likestilling Arbeidstakarorganisasjonane

4 Viktige hendingar 2010 Januar : Fjell kommune opprettar Kuldenaudtelefon : I januar vart dei første spadetaka for Øyane distriktspsykiatriske senter teke : Influensavaksinasjon (H1N1) vart avslutta, 46% av fjellsokningane vaksinert seg. Februar : I februar starta Fjell kommune med ombygging og rehabilitering av Fjell sjukeheim : Intermediær avdeling ved Fjell sjukeheim fekk sine første pasientar i februar. Mars : Gode Sirklar får topp karakterar i ein rapport frå Agderforskning : Bystyret vedtok å utvida planområdet for Sotrasambandet fram til Liavatnet : Kommunestyret vedtok utbygging på Hjelteryggen og Brattholmen skular. April : NAV-kontoret i rådhuset passerte 10 tusen brukarar sidan opninga i nov : I april kunne ordførar Lars Lie stå for den offisielle opninga av Knappskog skule. Mai : Kommunane i region vest vel å samarbeide om lokalmedisinsk senter på Straume : Fjell ung. skule møtte leiarane for regjeringspartia på ei fellessamling i Grieghallen : Ein delegasjon på seks personar frå Krosno i Polen var på besøk i Fjell tre dagar. Juni : Ordførar i Fjell, Lars Lie, døydde brått og uventa onsdag niande juni, 63 år gamal : Helse- og omsorgsministeren var i Fjell i juni og gav 1,25 mill. til samhandlingsprosj : Eli Årdal Berland vart vald til ny ordførar etter Lars Lie. Juli : Områdereguleringsplan for Straume sentrum, vart i juni lagt ut til offisielt ettersyn : Miljøvernminister Erik Solheim krev svar på kvifor Fjell kommune hadde 72 rapporterte dispensasjonssaker for nye bygg i 100-metersbeltet i August : Seks skular i Fjell fekk ny rektor ved skulestart i august : Region vest skal oppretta ein ny politisk møtestad; Tinget i Vest : Kommunestyret vedtok at Fjell kommune skal vera byggherre for ein ny fleirbrukshall i Straume idrettspark. September : Fjell kommune; terningkast seks på Kommunal Rapport sitt kommunebarometer : For første gong samla kulturadministrasjonen i kommunane i vest samla seg for å drøfta kultursamarbeid mellom kommunane Askøy, Fjell, Sund og Øygarden. Oktober : Fjell kommune vart kåra til Årets kulturskulekommune : Tranevågen ungdomsskule vart teken i bruk ved skulestart hausten 2010, men vart offisielt opna i slutten av oktober av CCB-gründer Peter B. Namtvedt. November : Familie- og kulturkomitéen på Stortinget var på besøk i Fjell i november og fekk mellom anna omvisning på Fjell festning : Fjell kommune passerte tusen delegerte saker hjå Plan- og utbyggingssjefen : I november var det på same dag offisiell opning av dialysesatelliten i Straume bu- og servicesenter og nedlegging av grunnsteinen for Øyane Distriktspsykiatrisk senter lokalisert i helseområdet på Straume. Desember : Sjukefråværet gjekk ned med 16 prosent på eitt år i 2010 (januar-november) og : I desember var det opning av to nyopprusta vegar; vegen til Foldnes kyrkje, Austre Skiftedalsvegen og vegen mellom Storskaret og Brattholmen skule : Helsedirektoratet tildelte Samhandlingsprisen 2010 for Hordaland til Fjell kommune med tiltaket "Jordmor Heim i Fjell" : Fjell kommunestyre vedtok i midten av desember budsjettet for 2011, økonomiplanen og handlingsprogrammet for

5 Nøkkeltal 2010 Økonomiske nøkkeltal for perioden Vekst i brutto driftsinntekter i mill. kr 58,2 81,7 81,9 67,5 94,4 24,4 78,5 Vekst i brutto driftsinntekter i % 5,7 % 8,8 % 9,6 % 8,6 % 13,7 % 3,7 % 13,4 % Vekst i brutto driftsutgifter, mill kr 86,1 69,0 105,4 72,4 87,40 38,1 72,7 Vekst i brutto driftsutgifter, % 8,4 % 7,3 % 12,5 % 9,4 % 12,7 % 5,9 % 12,7 % Brutto driftsresultat i % av driftsinntektene -3,2% -0,6% -2,1% 0,50 % 1,2 % 0,3 % 2,4 % Finansutgifter i % av drifstinntektene 5,9 % 4,8 % 6,0 % 5,3 % 4,0 % 2,9 % 4,1 % Netto driftsresultat i % av driftsinntektene -1,6% 3,0 % -0,36% 2,40 % 4,8 % 5,4 % 5,5 % Langsiktig gjeld (eks pensjonsforp.) pr. innb Langsiktig gjeld i % av driftsinntektene 111,5 % 93,4 % 81,4 % 83,2 % 72,7 % 75,2 % 55,7 % Fond i % av driftsinntektene 29,2 % 32,1 % 35,7 % 40,3 % 42,8 % 47,9 % 44,8 % Gj.snittleg nedbetalingstid for gjeld, tal år 49,8 49,8 42,1 47,1 37,9 51,8 20,1 Likvid grad 1; Oml.midlar/korts. gjeld 3,1 2,6 2,5 4,1 4,0 4,4 2,9 Skattedekn grad; Skatteinntekt/driftsutg 45,6 % 45,9 % 46,3 % 48,7 % 49,4 % 50,4 % 50,2 % Eigenkapitalgrad; EK/TK 20,7 % 23,4 % 26,1 % 28,0 % 30,3 % 33,2 % 39,4 % Kjelde: Fjell kommune Demografiske nøkkeltal Fjell kommune Folketal 1. januar Føtte Døde Fødselsoverskott Netto flytting (utland) Netto flytting (innanlandsk) Nettoflytting inkl. inn- og utvandring Folketilvekst Folketal ved utg. av året Kjelde: SSB Resultat sektorrekneskapen - tenestene 2010 Buds(end) 2010 Rekneskap 2010 Avvik(per.) beløp Avvik % SKULESJEFEN , , ,00 0,2 % BARNEHAGESJEFEN , ,00-0,0 % SOSIALSJEFEN , , ,00 0,0 % NAV , , ,00-12,5 % HELSESJEFEN , , ,00 1,8 % OMSORGSSJEFEN , , ,00 1,5 % Kjelde: Fjell kommune 5

6 Sjukefråvær 2010 Kvinner Menn Totalt Stabsavdelingane 4,0 4,9 4,5 Servicetorgsjefens område 5,8 4,0 5,1 Skulesjefens område 7,8 5,4 7,2 Barnehagesjefens område 12,1 3,2 11,5 Sosialsjefens område 8,6 1,6 7,8 NAV-leiar (kommunale tilsette) 7,0 2,9 6,0 Helsesjefens område 4,6 2,3 4,3 Omsorgssjefens område 10,8 3,0 10,5 Plan- og utbyggingssjefen 9,5 3,8 6,3 Eigedomssjefens område 14,8 3,9 10,8 SUM FJELL KOMMUNE 9,1 4,3 8,1 Kjelde: Fjell kommune Måla til kommunen Fjell kommune har arbeidd aktivt over mange år, både politisk og administrativt, med å bygge og synleggjere eigen identitet og plattform. Arbeidet har vore rotfesta i den tradisjonelle kulturen - strilekulturen, og ein har søkt å kombinere nøysemd og handlekraft med utviklingstrekk i det moderne samfunnet som Fjell er ein del av. Som eit resultat av dette har kommunestyret (januar 2004) formulert mål for kommuneorganisasjonen som vist nedanfor: Mål for organisasjonen Fjell kommune: Engasjement Fjell kommune skal vere ein engasjerande og motiverande organisasjon å arbeide i, både for politikarar og tilsette. Tillit Fjell kommune skal vere ein organisasjon som er basert på tillit både internt og i høve innbyggjarar, brukarar og andre. Styring Fjell kommune skal vere ein rasjonell og effektiv organisasjon, med klåre ansvarstilhøve, tydeleg oppgåvedeling og korte kommandoliner Service Fjell kommune skal vere ein organisasjon som har ord på seg for å yta god service. 6

7 Organisasjon Kommunestyret i Fjell Kontrollutval Revisjon Andre Nemder, råd og utval Formannskapet i Fjell Kommunale Selskap og stiftingar Komitè for Drift Komitè for Finans og forvaltning Komitè for Plan og utbygging Sotra brannvern IKS Stab-og støttefunksjonar Rådmannen Driftsfunksjonar Fjell VAR a/s Plan- og utbyggingssjefen Verneteneste og Arbeidtakarorg. Skulesjefen Gode Sirklar a/s Fjell kommunale pensjonskasse Eigedomssjefen Tryggleik og beredskap Omsorgssjefen Andre stiftingar Servicetorgsjefen Kultursjef Barnehagesjefen Personalsjefen Helsesjefen IKT -sjefen Sosialsjefen Økonomisjefen 7

8 Ordførar var eit år som romma hendingar som på den eine sida var veldig triste for oss som til dagen arbeidar med politikk, og på den andre sida vart prega av glede over dei resultata kommuneorganisasjonen klarar å få til. Veldig trist var det då Ordførar Lars Lie døydde uventa 9. Juni. Lars var ein kjær og varm person som vil bli sakna i Fjellpolitikken. Det er med stor respekt og audmjukskap at eg har teke over arbeidet som ordførar etter han. Berre nokre månader etterpå, gikk Albrigt Sangolt bort, vår kjære partikollega og ordførar i nabokommunen Sund. Begge var markante politikarar som vil bli sårt sakna i det politiske liv. På den positive sida har Fjell i 2010 ytterlegare styrka sitt omdøme som ein nyskapande og veldriven kommune. Det har vore særs stor merksemd mot det framifrå arbeidet kommunen har drive innafor helseområdet med samhandlingsreforma. Samarbeidet med Sund og Øygarden, og seinare med Askøy i region vest, har ført til at regionen står fram som eit førebilete for andre når det gjeld desentraliseringa av statlege og regionale tenester. Utbygginga av Straume som eit regionalt helseområde er eit godt døme på dette arbeidet. Vi er komme godt i gang med utbygginga av tilbodet innafor psykiatrien. Bygginga av det nye DPS-bygget, og samordninga av dei statlege, regionale og kommunale tilboda vil styrke denne tenesta for lang tid framover, ikkje berre for Fjell kommune men for regionen som heilskap. Opninga av ei eige dialyseavdeling på Straume sikrar at brukarar frå regionen slepp og reise heilt til Haukeland universitetssjukehus for å få nødvendig behandling. At vi også har fått ei eige intermedier eining som gjer det mogleg for pasientar å komme seg til hektene etter at dei er skriven ut frå sjukehus, berre understrekar kor viktig vi synes omsorga for innbyggjarane er. I tillegg kan eg jo nemne at terapibassenget på Straume er blitt eit veldig bra tilbod, som alle kan dra nytte av. I 2010 fikk kommunen pris som den beste samhandlingskommunen i Hordaland for Jordmor-heim prosjektet. Dette er eit særs vellukka tilbod som mange av våre yngste innbyggjarar og deira mødrer allereie har hatt stor nytte av hadde og ein sjeldan kald vinter, noko som vart ei utfordring for ein kommune som er van med nedbør i anna og langt våtare form. Opprettinga av kuldenaudtelefonen, og samarbeidet med frivillige frå Tremorkirka, bidrog til at vi klarte å gje den hjelpa det var trong for. Opninga av Tranevågen ungdomsskule, og Knappskog barneskule, markerte eit førebels høgdepunkt i satsinga på skulesektoren. Skulane framstår som praktbygg i skulesamanheng, og mange delegasjonar utanfrå har vore på besøk for å sjå korleis skulane fungerar. Oppstart av moderniseringsarbeidet på Brattholmen og Hjelteryggen skular synar at dette området står høgt på prioriteringslista til kommunestyret var nok eit år med høgt trykk på arbeidet med å få til nye sambandsløysingar på Sotra og mellom Sotra og fastlandet. Eit godt og tett samarbeid i regionen, saman med staten er eit føremon for å få til løysingar som alle kan vere nøgde med. 8

9 Særs gledelig var og tilsettinga av ny kultursjef i mars, noko som og markerte ei styrking i satsinga på kulturfeltet. Styrkinga av reiselivssatsinga, det regionale kultursamarbeidet, og lokalkulturelle tiltak som til dømes fiskarbondens marknad, synar at vi har fått ein aktiv og engasjert kultursjef. Fjell kommune er heldig som har mange flinke og ressurssterke entreprenørar busette i kommunen. Planane knytt til utviklinga av Straume by, Kystbyen på Bildøyna, og utviklinga på Storesotra, er gode døme på kor viktig det er for ein kommune å ha visjonære innbyggjarar med stor vilje til gjennomføring. Utviklinga innafor dei oljerelaterte tenestene, og servicenæringane er formidabel, og er med på å gjere Fjell til ein sterk regional utviklingsaktør. Fjell er og ein av dei kommunane i landet som har den største veksten i tal arbeidsplassar dei seinare åra. Noko som synar kor attraktiv kommunen er som etablerarområde. Sjølv om utviklinga i Fjell blir sett på som positiv både nasjonalt, regionalt og lokalt, må ein samstundes ta seg tid til å lytte til dei røystene som har innvendingar til den særs raske ekspansjonen områda har vore gjennom. Eli Å. Berland Ordførar Rådmann

10 Året 2010 var for Fjell kommune prega av både store gledelege hendingar og sorgtunge opplevingar. Ordførar Lars Lie døydde brått og uventa 9 juni, berre 63 år gamal. Nokre månader seinare gjekk ordføraren i Sund, Albrigt Sangolt, bort. Men livet går vidare. I etterkant er Eli Årdal Berland valt til ordførar i Fjell og Ove Trellevik i Sund. Av dei positive hendingane kan nemnast at Tranevågen ungdomsskule på Ågotnes opna dørene for elevar ved skulestart hausten Fleire nye tiltak i tråd med samhandlingsreforma starta også opp, mellom anna intermediær avdeling ved Fjell sjukeheim og dialyseavdelinga ved Straume bu- og servicesenter. I 2010 vart Fjell kåra til beste kulturskulekommunen i landet. Kulturskulen er eit samarbeid mellom Fjell, Sund og Øygarden. I januar vart Regionrådet Vest formelt etablert, etter eit år med førebuing. På mange måtar representerer 2010 ein milepæl i regionalt samarbeid. Askøy, Sund, Øygarden og Fjell er ein region med innbyggjarar og med kraftig vekst i innbyggjartal, næringsliv og arbeidsplassar. Dei fire kommunane har i drift meir enn 60 samarbeidstiltak, nokre mellom to kommunar, andre mellom tre eller fire. Rekneskapen for 2010 viser at aktivitetsnivået i Fjell kommune er for høgt i høve til inntektsgrunnlaget. Tilboda til innbyggjarane er for mange og for omfattande med dei inntektene kommunen har. Dette gapet må korrigerast på kort sikt. Brutto driftsresultat var i ,3 mill, eller 0,5 mill betre enn budsjettert. Netto driftsresultat vart -17,1 mill, mot budsjettert -13,8. Desse resultata representerte ei klår forverring i høve til året før, der tala var høvesvis -6,5 mill og +30,4 mill. Resultatet viser eit meirforbruk i høve budsjett på 3,3 mill. Budsjettet er forklårt av eit netto meirforbruk på drift (8,0 mill), meirinntekter frå skatt og rammetilskot (8,2 mill) og netto meireutgifter frå finans (3,5 mill). Meirforbruket på drift kan tilskrivast meirutbetaling til dei private barnehagane i høve revidert budsjett på 13,4 mill. Av dette igjen var om lag 7 mill etterskotsbetaling etter rekneskapsavrekninga for Rådmannen vil visa til at Stortinget i samband med barnehageforliket har gjort vedtak om at alle nye utgifter til barnehagesektoren etter 2003 og fram til 2011 skal dekkast av staten gjennom skjønnsmidlar. Staten si finansiering i perioden viser ei underdekning på 30,2 mill for Fjell sitt vedkomande. Av dette er 24,8 mill oppstått i Fleire andre kommunar har ein tilsvarande status. Alle analyser, både interne og eksterne, viser at barnehagesektoren i Fjell er særs kostnadseffektiv. Årsaka til underdekninga ligg såleis ikkje her. Det har ikkje lukkast rådmannen å finna ei god forklåring på gapet. Staten sine utrekningar av skjønnsmidlar er ikkje tilgjengelege. Alle sektorar i Fjell kommune leverte sterke økonomiske resultat i Dette er heilt i tråd med tradisjon og forventningar om god budsjettdisiplin. Bokførte pensjonsutgifter har over år hatt større avvik frå faktisk innbetalte pensjonspremiar. Premieavviket i 2010 var på 15,7 mill, noko som råker likviditeten utan at det kjem fram i driftsresultatet. I 2009 trakk premieavviket andre vegen, med 7,7 mill. Summen av amortisert premieavvik er no på 4,5 mill. Fjell kommune har sidan 1970-talet bygd ut tenestetilbodet stein på stein og ved løpande påbyggingar. Dei fleste skulane er bygde med mange byggjesteg og Straume helsesenter har til 10

11 dømes 5 byggjesteg. Dei siste par-tre åra har Fjell kommunestyre forsert utbyggingstakten og vedteke bygging av heilt nye og fullverdige skular, barnehagar og helsebygg. Dette har ført til ein monaleg vekst i investeringstakten og i kommunen si langsiktige lånegjeld. Investeringsutgiftene var 145,0 mill i 2007, 153,3 mill i 2008, 218,3 mill i 2009 og 218,7 mill i Dermed får kommunen sine innbyggjarar betre tenester mykje raskare enn før, men samstundes vert driftsbudsjettet meir pressa i ein periode. Dette fortel mykje om Fjell kommune sine ambisjonar. Forseringa av investeringar må til ein viss grad også sjåast i samanheng med finanskrisa og uroa i byggjemarknaden, noko som har gitt gunstige byggjeprisar og låge renter, både flytande og på binding. Langsiktig lånegjeld (eksklusiv pensjonsforpliktingar) er gått opp frå 369,6 mill i 2004 til 1195,4 mill i Gjeld pr innbyggjar er på same tid gått opp frå kr til kr Gjelda i prosent av inntektene er auka frå 55,7% til 111,5%. Delar av gjelda er knytt opp mot særs langsiktige leigeavtalar med til dømes Helse Vest/Helse Bergen, og om lag 90 mill er ordinære etableringslån. Gjeldsgraden er likevel høg og vil veksa også i 2011 og Så store låneopptak som Fjell har gjort dei siste 5-6 åra kan berre gjennomførast i avgrensa tidsperiodar. På kort sikt vil det vera eit mål å stabilisera gjeldsgraden for deretter å redusera han ned mot 60-70%. Situasjonen er førebels ikkje dramatisk. For å redusera risikoen på rentesida, er 800 mill av gjelda bunde på langsiktige avtalar og gunstige vilkår. Fjell kommune har dermed ikkje nytt særleg godt av det ekstremt låge rentenivået dei aller siste åra, men har heller nytta høvet til å gardera seg mot ein renteoppgang som er venta i løpet av nokre år. Fjell kommune har solide fond. Disposisjonsfondet er ved utgangen av 2010 på i alt 164,5 mill. Årets rekneskapsmessige mindreforbruk (netto driftsresultat pluss sum avsetningar) på 23,4 mill kan tilleggjast disposisjonsfondet, som då vil utgjera 187,9 mill. Ubundne kapitalfond er på same tid 123,7 mill. Rådmannen vil på dette grunnlaget slå fast at Fjell kommune har ein rimeleg robust økonomi, med høg gjeld, men også med solide fond. Drifta er effektiv og under god styring, men omfanget av tenester er større enn driftsinntektene skulle tilseia og til ein viss grad basert på finanssida sine høge bidrag. Dette er bevisste val som er gjort med bakgrunn i ein vekstkommune sine behov og med tanke på innbyggjarane si velferd. Fjell har over mange år halde fast på sin langsiktige strategi om å spara i gode år og bruka av reservane i magre tider for på den måten å halda tenesteleveringa på eit stabilt, høgt nivå. Det vil i komande år likevel vera heilt naudsynt å korrigera utgiftsnivået noko nedover, eventuelt justera inntektsnivået oppover. Delar av Fjell kommune si verksemd er lagt til eigne selskap og stiftingar. Dette gjeld FjellVAR (vatn, avlaup og renovasjon), Fjell bustadstifting (alle bustader og nye barnehagar), Sotra Brannvern IKS (samarbeid med Sund kommune), Fjell kommunale Pensjonskasse, Gode Sirklar (næring, tettstad og kultur samarbeid med Sund og Øygarden kommunar), Fjell festning (historisk), Galleri Haganes og Langøy Kystkultursenter. Selskapa legg fram eigne rekneskap og årsmeldingar. Fjell kommune si drift har i 2010 vore gjennomført godt innanfor budsjett og i tråd med vedtekne handlingsplanar. Tenesteproduksjonen har vore høg og stabil. Det kan ikkje meldast om uventa hendingar eller større avvik. Turnover var låg, medan sjukefråveret var høgt, men sterkt fallande i høve til Det vart sett inn fleire nye tiltak, i tillegg til dei løpande tiltaka innanfor IA-avtalen. 11

12 KOSTRA-tal, kvalitetskommuneprogrammet og andre arenaer der Fjell kommune vert samanlikna med andre kommunar, syner at vi leverer kostnadseffektive tenester av høg kvalitet. Brukarundersøkingar, som vert gjennomførte jamleg for alle hovudtenester, stadfester dette. Det er i årsmeldinga gjort greie for utvikling og resultat for alle stabs- og tenesteeiningar. Kommunen har elles ikkje vore involvert i store negative samfunnsmessige hendingar som har kravd innsats frå kriseleiinga. Det har i 2010 vore gjort mykje godt arbeid for å betra likestillinga, men på alle område er det noko att til full likeløn mellom kjønna i organisasjonen. Utviklinga i 2010 har på dette området dessverre vore negativ. Rådmannen legg fram rekneskapen for 2010 med grunnlag i lover og forskrifter og i tråd med retningslinjer for god kommunal rekneskapsskikk. Steinar Nesse Rådmann i Fjell kommune Revisjonserklæringar 12

13 13

14 14

15 15

16 16

17 Økonomi

18 Hovudoversikt drift Driftsinntekter Regnskap 2010 Rev. Budsj Regnskap 2009 Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg Tap på finanselle instrumenter (omløpsmidler) Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne fond Avsetninger til likviditetsreserven Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk

19 Hovudoversikt investeringar Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , ,00 Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse , , , ,08 Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak , ,00 Sum inntekter , , , ,08 Utgifter Lønnsutgifter , ,07 Sosiale utgifter , ,61 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,06 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer , , , ,77 Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 7027, ,31 Fordelte utgifter Sum utgifter , , , ,82 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter , ,61 Utlån , , , ,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 Dekning av tidligere års udekket , ,18 Avsetninger til ubundne investeringsfond Avsetninger til bundne fond Avsetninger til likviditetsreserve Sum finansieringstransaksjoner , , , ,79 Finansieringsbehov , , , ,53 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,17 Mottatte avdrag på utlån , ,36 Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponert Overføringer fra driftsregnskapet , Bruk av disposisjonsfond , , Bruk av ubundne investeringsfond , , , ,00 Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering , , , ,53 Udekket/udisponert , ,00 19

20 Driftsrekneskapen Tabell: Oversyn driftsrekneskapen % endring Driftsinntekter ,74 % - Driftsutgifter (inkl. avskrivningar) ,44 % = Brutto driftsresultat ,08 % + Finansinntekter ,84 % - Finansutgifter ,05 % + Motpost avskrivingar ,94 % = Netto driftsresultat ,44 % Brukt slik: + Sum bruk av avsetningar Avsetning til fond/likviditetsreserven Rekneskapsmessig meir/mindreforbruk Kjelde: Fjell kommune Figur: Utviklinga av netto driftsresultat i % av driftsinntektene ,00 % 5,00 % 5,44 % 5,39 % 4,77 % 4,00 % 3,00 % 2,00 % 2,38 % 3,00 % 1,00 % 0,00 % -1,00 % -2,00 % ,36 % -1,60 % Kjelde: Fjell kommune 20

21 Figur: Utviklinga av driftsinntektene Kjelde: Fjell kommune Figur: Utviklinga av driftsutgiftene Kjelde: Fjell kommune 21

22 Figur: Fordeling av brutto driftsutgifter per sektor % 11 % 15 % 5 % 4 % 4 % 9 % 5 % 14 % 32 % STAB SERVICETORGSJEFEN SKULESJEFEN BARNEHAGESJEFEN SOSIALSJEFEN NAV HELSESJEFEN OMSORGSSJEFEN PLAN- OG UTBYGGINGSSJEFEN EIGEDOMSSJEFEN Kjelde: Fjell kommune Figur: Fordeling av netto driftsutgifter per sektor % 1 % 1 % 2 % 11 % 7 % PERSONALSJEFEN 18 % ØKONOMISJEFEN IKT-SJEFEN SERVICETORGSJEFEN SKULESJEFEN BARNEHAGESJEFEN SOSIALSJEFEN NAV 41 % HELSESJEFEN 7 % OMSORGSSJEFEN 4 % PLAN- OG UTBYGGINGSSJEFEN 6 % EIGEDOMSSJEFEN 0 % Kjelde: Fjell kommune 22

23 Brutto driftsinntekter auka med 58,2 mill frå 2009 til 2010, dvs 5,7%. Dei siste 5 åra har driftsinntektene auka med 383,7 mill. Auken frå 2009 kan i hovudsak forklarast med skatt og rammetilskot som auka med 47,7 mill. Andre inntekter har auka med til saman om lag 10,4 mill. Langsiktig gjeld pr innbyggjar har auka med om lag kr pr. innbyggjar, og skuldast nytt låneopptak på 181,1 mill. i Det vert mellom anna gjort låneopptak til Tranevågen skule med 72,5 mill, Knappskog skule 20,4 mill, ombygging Brattholmen skule 32 mill og ombygging Hjelteryggen skule med 19,5 mill. Gjennomsnittleg nedbetalingstid for gjeld er på same nivå som i 2009, dvs 49,8 år. Brutto driftsutgifter auka med 86,1 mill, eller 8,4%. Veksten i utgiftene skuldast mellom anna auke i løn, pensjon og arbeidsgjevaravgift. I tillegg skuldast auken meirutbetalingar til barnehagar samt ekstrautgifter til brøyting. Finansutgiftene er auka grunna auka investeringar med tilhøyrande låneopptak. Vidare er minimumsavdraget auka grunna auka gjeld. 23

24 Investeringsrekneskapen Tabell : Investeringsrekneskapen % endr Investeringsutgifter ,20 % - Investeringsinntekter ,81 % + Sum finansieringstransaksjonar ,38 % = Sum finansieringsbehov ,87 % Dekket slik: Bruk av lån Mottatte avdrag på lån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponert Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsf Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum finansieringstransaksjoner Udekket/udisponert Forklaring: Tal i heile tusen Kjelde: Fjell kommune Figur: Utviklinga av investeringsutgiftane Kjelde: Fjell kommune 24

25 Investeringsrekneskapen Investeringsrekneskapen inneheld opplysningar om utgifter til investeringar, kjøp av aksjar og andelar, utlån til andre, inntekter til dømes frå sal av eigedom, opplåning og andre finanstransaksjonar. Frå og med 2001 vart avdrag knytt til etableringslån ført her, medan renteutgiftene vart ført i driftsrekneskapen. Det er ikkje alltid ein naturleg og direkte samanheng mellom budsjett og forbruk på investeringssida, slik ein finn det på driftssida. Investering og utbygging går gjerne over fleire år, og fordelinga dei einskilde åra er vanskeleg å fastslå på førehand. I skjema 2 i rekneskapen kjem samanhengen over tid fram, jfr note 23. Avskrivingar Avskrivingstida varierer mellom 5 og 50 år i høve statlege forskrifter. Samla verdi for faste eigedomar, anlegg og utstyr pr er mill, ein auke på 170 mill frå Avskrivingsbeløpet for 2010 er 34,9 mill. I rekneskapen er dette ført som ei utgift med tilsvarande motpost som inntekt før netto driftsresultat. Beløpet er meint som ei synleggjering av ein kostnad (kapitalslitet). Kommunar fører som kjend avdrag som ei utgift i driftsrekneskapen. 25

26 Balanserekneskapen Tabell: Balanserekneskapen, hovudoversikt med noter Oversikt - balanse Note Regnskap 2010 Regnskap 2009 EIENDELER Anleggsmidler , ,43 Faste eiendommer og anlegg , ,49 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,39 Utlån , ,55 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,69 Kortsiktige fordringer , ,07 Premieavvik , ,91 Aksjer og andeler , ,00 Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,71 SUM EIENDELER , ,12 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,03 Disposisjonsfond , ,76 Bundne driftsfond , ,68 Ubundne investeringsfond , ,47 Bundne investeringsfond , ,67 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift , ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest - - Regnskapsmessig mindreforbruk , ,28 Regnskapsmessig merforbruk - - Udisponert i inv.regnskap - - Udekket i inv.regnskap , ,00 Likviditetsreserve - - Kapitalkonto , ,17 Langsiktig gjeld , ,21 Pensjonsforpliktelser , ,21 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån , ,00 Kortsiktig gjeld 1, , ,88 Kassekredittlån - - Annen kortsiktig gjeld , ,97 Premieavvik , ,91 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,12 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,62 Ubrukte lånemidler , ,62 Andre memoriakonti - - Motkonto til memoriakontiene , ,62 Kjelde: Fjell kommune 26

27 Ta bell: Endringar i balanserekneskapen Anlegsmidlar Omløpsmidlar Sum Eiendeler Eigenkapital Langsiktig gjeld eks. pensj Pensjonsforpliktelse Kortsiktig gjeld Sum Gjeld og Eigenkapital Eiendeler pr. innbyggar Langsiktig gjeld pr. innb Langsiktig gjeld inkl pensj Innbyggjarar Driftsinntekter Lånegjeld i % av driftsinnt. 55,68 % 75,19 % 72,74 % 83,19 % 81,35 % 93,41 % 111,53 % Forklaring: Tal i heile tusen Kjelde: Fjell kommune Figur: Fordelinga av gjeld og eigenkapital % 21 % 33 % Eigenkapital Langsiktig gjeld eks. pensjon Pensjonsforpliktelse Kortsiktig gjeld 40 % Kjelde: Fjell kommune

28 Figur: Endring i arbeidskapital perioden Kjelde: Fjell kommune Figur: Lånegjeld i prosent av driftsinntektene 120,00 % 111,53 % 100,00 % 93,41 % 83,19 % 81,35 % 80,00 % 75,19 % 72,74 % 60,00 % 55,68 % 40,00 % 20,00 % 0,00 % Kjelde: Fjell kommun 28

29 Notar Generelt Fjell kommune fører sine rekneskap i høve til Forskrift om årsrekneskap og årsberetning (for kommunar og fylkeskommunar), fastsett av Kommunal- og arbeidsdepartementet med heimel i lov av 25. september 1992 nr. 107 om kommunar og fylkeskommunar (kommuneloven) 48 nr. 6. Anordning Rekneskapen vert ført etter anordningsprinsippet. Det vil seia at alle kjende utgifter og inntekter skal takast med i bevilgningsrekneskapen for vedkomande år, anten dei er betalte eller ikkje, når rekneskapen vert avslutta. Med unntak av mindre renteinntekter for etableringslån, vert også renteutgifter og inntekter førte etter anordningsprinsippet. Dette inneber at påløpte, ikkje forfalte renter vert utgiftsførte mot at eit tilsvarande beløp vert avsett i balansen. Bruttoprinsippet Alle utgifter og inntekter vert budsjettert og rekneskapsført brutto. Det skal såleis ikkje gjerast frådrag for tilhøyrande inntekter til utgiftspostane, og heller ikkje inntektspostane skal framstå med frådrag for eventuelle utgiftspostar. Tilskot til private Etter budsjett- og rekneskapsføresegnene er det ikkje høve for kommunen til å ta opp lån for å finansiera tilskot til private. Det er heller ikkje lovleg å nytta kapitalinntekter frå til dømes sal av eigedom eller kontantuttak frå verksemder (kraftlag o.a.) til å byggja private anlegg. Kommunen kan ta opp lån til vidare utlån til private barnehagar og andre kommunale føremål. Kyrkja Kyrkja er frå 1997 skilt ut som eige selskap under leiing av soknerådet. Kommunen sine utgifter til kyrkja er ført på teneste 3900 kyrkjeleg administrasjon. Samla tilskot til kyrkja i 2010 er 11,8 mill. Kyrkja har elles ei samarbeidsavtale med kommunen som regulerer tenesteomfanget når det gjeld lønskøyring, rekneskapsføring, betalingsformidling, innkrevjing og rådgjeving, samt tekniske tenester. Utgifter/inntekter knytt til desse tenestene er ikkje ført eksplisitt i rekneskapen, men er stipulert til om lag kr pr år. Vatn/avlaup/renovasjon Desse tenestene er frå og med 2003 skild ut som eige aksjeselskap, FjellVAR AS. FjellVAR AS har ei betalingsavtale med kommunen vedkomande tenester knytt til mellom anna rekneskapsføring, betalingsformidling og fakturering. 29

30 Note 1: Endringar i arbeidskapital Balanseregnskapet Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet år 2010 Beløp Sum ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT + Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Eksterne finansinntekter Eksterne finansutgifter Motpost avskrivninger (990) Sum driftsregnskapet ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING + Sum inntekter Sum utgifter Eksterne finansutgifter - Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler Eksterne finansinntekter + Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjar og andeler - Sum investeringsregnskapet Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK 0 Endring arb.kap jf drifts- og inv.regnskap Sum endring arbeidskapital jf balansen

31 Note 2: Pensjon Reglane for føring av pensjonskostnader vart endra frå rekneskapsåret Tidlegare vart faktisk pensjonspremie utgiftsført i rekneskapen, medan det etter dei nye reglane skal reknast ut ein netto pensjonskostnad ut frå kva som er normalpremie over tid. Netto pensjonskostnad er i større grad basert på meir stabile føresetnader om lønsvekst, avkastning på pensjonsmidlar, m.m. enn storleiken på årets premie. Argumentet er basert på at man då vil få eit jamnare nivå på pensjonspremien. Dei nye reglane fører til at det vil vera forskjell mellom den betalte pensjonspremien og netto pensjonskostnad som skal visast som ei utgift i rekneskapen. Denne forskjellen vert kalla premieavvik og dette avviket skal handterast slik at det berre er netto pensjonskostnad som vert belasta rekneskapen, medan premieavviket står oppført som ei kortsiktig gjeld/kortsiktig fordring i balansen. Det er to alternative metodar å behandle premieavviket på. Den eine er å resultatføre avviket direkte året etter at det er oppstått. Den andre metoden er å føre 1/15 av premieavviket frå år 1 til utgift i år 2 m.v. I Fjell har vi vald å nedskrive beløpet med 1/15 del kvart år. Dette kan sjåast som «nedbetaling» av lån kor lånet vart vel 15,7 mill høgare i løpet av 2010 slik at «avdraga» i åra framover vert auka. Premieavvik (inkl. arb.gjevaravgift) Årets premieavvik SPK Årets premieavvik KLP Årets premieavvik FKP Sum årets premieavvik Sum amortisering Sum verknad i rekneskapen Forklaring: Amortisering er 1/15 av tidligare års premieavvik. Tal i heile tusen Kjelde: Fjell kommune (F 13-1 bokstav C) KLP SPK FKP SUM Årets pensjonsopptening, noverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforplikting Forventa avkastning på pensjonsmidlane Administrasjonskostnader Sum amortisert premieavvik Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling (inkl. adm.) Årets premieavvik (inkl.adm.)

32 Balanse (F 13-1 bokstav E) Pensjonsposter Arbeidsgjevaravgift 2010 Sum Brutto påløpt forplikting Pensjonsmidlar Netto pensjonsforplikting Årets premieavvik Amortisert premieavvik Verknad årets rekneskap Utrekningsføresetnader (F 13-1 bokstav E) KLP SPK FKP Venta avskastning på pensjonsmidlar (F 13-5 bokstav F) 6,00 % 5,35 % 6,00 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 5,00 % 5,00 % 5,00 % Venta årleg lønsvekst (F 13-5 bokstav B) 3,35 % 3,35 % 3,35 % Venta årleg G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav D) 3,35 % 3,35 % 3,35 % Medlemsopplysningar: KLP SPK FKP Tal aktive Tal pensjonistar Tal oppsatte (fratrådte) Gjennomsnittleg løn (pensjongrunnlag aktive) Gjennomsnittleg alder på aktive 43,49 43,55 32

33 Note 3: Kommunens garantiansvar ved utgangen av 2010 Nr Gitt overfor - namn Lånenr Beløp Utløpar dato Den Norske Stats Husbank: 1 Kanutten Barnehage Fjell Bustadstifting Fjell Bustadstifting Fjell Bustadstifting Kommunalbanken: 5 Fjell Bustadstif. Solh.feltet omsorgsbustader Fjell Bustadstif. Straumsfjellet oms.bustader FjellVar AS Nordea Bank Norge ASA: 8 Sotra Brannvern Argos AS Sambygg AS Fjell Vatn og Avløp Sotra Brannvern Handelsbanken 13 Kanutten Barnehage KLP Kreditt AS: 14 Fjell VAR AS (innfriing av gjeld til Fjell kommune) Fjell VAR AS (finansiering av nye investeringar) Sum garantiansvar Forklaring: data per Kjelde: Fjell kommune 33

34 Note 4: Fordringar og gjeld til kommunale føretak, bedrifter og samarbeid Kommunal verksemd Fordringar Gjeld Fjell Bustadstifting - - Fjell VAR A/S Fjell kommune krev inn samtlege gebyr knytt til vatn, avlaup og renovasjon for FjellVar AS. Gjeldsposten på 22,9 mill består av slike inntekter tilhøyrande FjellVar AS. Note 5: Aksjar og andelar i varig eige Namnet på selskapet Konto Balanseført verdi Eigardel i selskapet Eigenkapitalinnskot FKP % Biblioteksentralen A/L aksjer Aksjar i BKK ,89 % aksjer Asvo Eigenkapitalinnskot KLP Aksjar i Fjell VAR AS % Aksjar i Sambandet Sotra-Øygarden aksjar Aksjar i Straume Idrettspark aksjar a kr 1000 Aksjar i Sambygg AS aksjar a kr 1000 Aksjar i Regionalt kompetanse og utv.senter % Business Region Bergen AS aksjar a kr 1000 Sambandet Vest AS aksjer a kr SUM Asvo Sotra er overført til Trigger AS. Aksjeselskapet er eigd av kommunane Askøy, Fjell, Sund og Øygarden, jfr KS sak 47/09. Fjell, Sund og Øygarden har ein liten eigardel i det nye selskapet. Note 6: Oversyn over aksjeutbytte BKK Tide AS (HSD) Sum Av utbytte frå BKK på 24,6 mill er 9,4 mill ekstraordinært utbytte i Ekstraordinært utbytte er ført i investeringsrekneskapen. 34

35 Note 7: Fond Disposisjonsfond Beløp Behaldning Bruk av fondet i driftsregnskapen Bruk av fondet i investeringsregnskapen Avsetninger til fondet Behaldning var siste året der det vart nytta skjønsmidlar til finansiering av barnehagesektoren. Frå og med 2004 og fram til 2010 viser rekneskapa at skjønsmidlane ikkje har dekka meirutgiftene til barnehagesektoren er samla underdekning på , jfr. note 9. I tillegg er budsjettert bruk av fond på kr belasta disposisjonsfondet. Samla utgjer dette Bruk av fond i investeringsrekneskapen på 4 mill er knytt til vedtak i KS og gjeld ekstra løyving til vedlikehald/ påkosting hjå eigedomssjefen. Avsetnad til disposisjonsfond gjeld i hovudsak overskot I tillegg til oversikta over kjem rekneskapsmessig mindreforbruk 2010 med kr , som eventuelt skal avsetjast til disp.fond, jfr. Økonomisk oversikt drift side 10, jfr note 19. Bundne driftsfond Beløp Behaldning Bruk av fonda i driftsregnskapen Bruk av fonda i investeringsregnskapen - Avsetninger til fonda Behaldning Bruk av bundne driftsfond skuldast i hovudsak inndekning av negativt fond knytt til skjønsmidlar barnehagar. Avsetjing til bundne driftsfond gjeld fleire prosjekt som ikkje er avslutta i I hovudsak Kommunalt rusarbeid og fond byggesak. Ubundne investeringsfond Beløp Behaldning Bruk av fonda Avsetninger til fonda - Behaldning Bruk av fond gjeld i hovudsak prosjektet Storskaret-Brattholmen. 35

36 Bundne investeringsfond Beløp Behaldning Bruk av fonda - Avsetningar til fonda - Behaldning Note 8: Spesifikasjon av eigenkapital Spesifikasjon eigenkapital Regnskap 2010 Regnskap 2009 Disposisjonsfond , , DISPOSISJONSFOND , , AVSETJING MOT TAP , , DRIFTSFOND NYE TILTAK , , OMKLASSIFISERT FRÅ LANGSIKTIG KAPITA , , KULTURFOND , , PRISREGULERINGSFOND , , FOND SAMHANDLING ,00 - Bundne driftsfond , , VILTFOND , , FOND SKJØNSMIDLAR BARNEHAGAR , FOND PROGRAM FOR SKULEUTVIKLING , FOND BYGGESAK , GJELDSAVDRAGSFOND , , FOND TIL VARIG BUSTAD , FOND OPPLÆRINGSMIDLAR OMSORGSSJEFEN , , FOND STRATEGISK LANDBRUKSPLAN , , FOND INDIVIDUELL PLAN , , FOND DEN KULTURELLE SPASERSTOKKEN , , FOND MODELLKOMMUNEFORSØKET 73553, , FOND PSYKISK SJUKE/RUSAVHENGIGE , FOND FUNKSJONSHEMMA FLYKTNING , , FOND KLIMA OG ENERGI , , FOND KOMMUNALT RUSARBEID , FOND FRIVILLIGHETSSENTRALEN 50000, FOND KOMPETANSEMIDLAR NAV 60000, FOND IA-TILTAK 60000, FOND MAT OG MERKEVAREBYGGING , FOND KULTURLØFTET II 75000, FOND KURSREGIONEN 50000, FOND JORDMORHEIM ,38 - Ubundne investeringsfond , , UBUNDE KAPITALFOND , , LANGSIKTIG KAPITALFOND , , FOND STORSKARET BRATTHOLMEN , FOND VESTKYSTFESTIVALEN ,00 Bundne investeringsfond , , AVSETJING TIL TAP HUSBANKMIDLAR , ,67 36