Budsjettjusteringer Revidert nasjonalbudsjett 2016 og andre endringer

Transkript

1 Saknr. 16/ Saksbehandler: Hilde Anette Neby Budsjettjusteringer Revidert nasjonalbudsjett 2016 og andre endringer Innstilling til vedtak: Fylkesrådet legger saken fram for fylkestinget med slikt forslag til vedtak: Fylkeskommunens årsbudsjett for 2016 endres som følger: 1. Utgifter og inntekter i driftsbudsjettet økes med kr slik det er oppsummert i kapittel 9 i saksfremlegget. 2. Utgifter og inntekter i investeringsbudsjettet reduseres med kr slik det er oppsummert i kapittel 9 i saksfremlegget. 3. Fylkestinget godkjenner at ubrukte lånemidler på kr brukes til finansiering av investeringsutgifter i Fylkestinget godkjenner et redusert låneopptak i 2016 med kr til kr , med en avdragstid på 30 år, til finansiering av investeringsprosjekter i Fylkestinget gir fylkesrådet fullmakt til å fordele korrigert lønnsreserve på kr i fylkeskommunens driftsbudsjett på hovedtjenester, virksomheter og ansvar når lønnsforhandlingene er sluttført. 6. Fylkestinget godkjenner at restbeløp av faktisk besparelse knyttet til budsjetterte pensjonsutgifter avsettes til pensjonsreguleringsfond, foreløpig anslått til kr Vedlegg:

2 Kommunal og moderniseringsdepartementets rundskriv om Kommuneproposisjonen 2017 og Revidert nasjonalbudsjett 2016 (H-7/16) Kommunal og moderniseringsdepartementets rundskriv om det økonomiske opplegget for kommunesektoren i 2016 etter Stortingets budsjettvedtak (H-1/16) med vedlagt oversiktstabell over endringer i rammetilskudd 2016 for fylkeskommunene (merket som vedlegg 2 til rundskrivet). Hamar, Per-Gunnar Sveen fylkesrådsleder Dette dokumentet er elektronisk godkjent.

3 Saksutredning Budsjettjusteringer Revidert nasjonalbudsjett 2016, endringer i lønns- og priskompensasjon og andre endringer Sammendrag Fylkesrådet legger frem forslag til endringer i 2016-budsjettet knyttet til: Endringer i frie inntekter etter revidert nasjonalbudsjett 2016 og kommuneproposisjonen 2017 Redusert lønnsvekst/lønnsreserve og økt prisvekst Endringer i pensjonsutgifter Andre budsjettendringer i drifts- og investeringsbudsjettet 2016 Fylkesrådets forslag til budsjettendringer har hovedsakelig bakgrunn i endringer i det økonomiske opplegget for kommunesektoren etter revidert nasjonalbudsjett 2016 og kommuneproposisjonen 2017 samt endringer i anslaget på pensjonsutgifter. Endringer i frie inntekter Med utgangspunkt i KS sin beregningsmodell etter revidert nasjonalbudsjett 2016 beregnes de frie inntekter å reduseres med 0,9 mill. kroner i forhold til fylkestingets vedtatte budsjett for 2016 etter budsjettjusteringssak i juni, jfr. fylkestingsak 35/16. Ved å ta hensyn til at utgiftene øker med 1,0 mill. kroner som følge av økt lærlingtilskudd/økt utdanningsbudsjett, er den reelle reduksjonen i frie inntekter som må dekkes inn på 1,9 mill. kroner. Endringer i anslag for lønnsvekst og deflator I revidert nasjonalbudsjett 2016 er anslått årslønnsvekst for 2016 nedjustert fra 2,7 til 2,4 pst, mens prisveksten er oppjustert fra 2,5 til 2,8 prosent. Den kommunale kostnadsdeflatoren (pris- /lønnsvekst) for 2016 er nedjustert med 0,1 prosentpoeng fra 2,7 til 2,6 pst. Fylkesrådet foreslår å redusere fylkeskommunens anslag for lønnsvekst tilsvarende reduksjonen i kommuneproposisjonen. Dette innebærer at budsjettert lønnsreserve foreslås redusert med 3,5 mill. kroner. Fylkesrådet foreslår å opprettholde anslaget for deflatoren, siden det er så liten endring. Når det gjelder prisveksten foreslår fylkesrådet å kompensere fylkesveger for økt prisvekst (0,9 mill. kroner). Endringer i pensjonsutgifter Fylkeskommunens anslag på pensjonspremier i Økonomiplan /Årsbudsjett 2016 er basert på anslag og prognoser fra KLP og SPK som de kom med i september I følge oppdaterte prognoser fra KLP i april 2016, forventes lavere premieinnbetalinger for 2016 enn det KLP la til grunn i fjor høst. Det skyldes i hovedsak lavere reguleringspremie og høyere tilbakeført overskudd.

4 Samlet anslått besparelse i pensjonsutgiftene i 2016 er foreløpig beregnet til 12,2 mill. kroner. Av dette foreslås 1,0 mill. kroner å gå til dekning av salderingsbehovet/nye tiltak, mens resten (11,2 mill. kroner) foreslås avsatt til disposisjonsfond. Andre endringsforslag i driftsbudsjettet for 2016: Fylkesvegvedlikehold dekning av flomskader på 20,15 mill. kroner (brutto inkl mva) gjennom en midlertidig omdisponering fra fylkesveginvesteringer. Restarbeidene (ca 7 mill. kroner) vil bli gjennomført i Eiendomsskatt for Sentrum og Øvrebyen videregående skoler (0,6 mill. kroner) Dekning av utgifter til leie av midlertidige lokaler i byggeprosessen i forbindelse med investeringsprosjektet ved Elverum videregående skole (0,2 mill. kroner) Prosjekthonorar, dekning intern prosjektledelse i forbindelse med investeringsprosjektet ved Elverum videregående skole (1,0 mill. kroner) Styrkingen av planlagt vedlikehold på 5,0 mill. kroner til utvalgte tiltak som ble bevilget i budsjettjusteringssak 35/16 forslås avsatt til disposisjonsfond, jfr at deler av arbeidet må utsettes til Fylkesrådet får fullmakt til å disponere midlene i henhold til forutsetningene. Budsjett vedrørende egenkapitaltilskudd til KLP flyttes til investeringsbudsjettet i henhold til der det blir regnskapsført (3,6 mill. kroner). Diverse omdisponeringer i sentraladministrasjonen mellom hovedtjenester. Endringsforslag i investeringsbudsjettet for 2016: Reduksjon av fylkesveginvesteringer på 70,0 mill. kroner i forhold til disponibel ramme på 309,6 mill. kroner, blant annet på grunn av forsinket prosjektering, utlysing og oppstart på flere tiltak. Reduksjon av samlet investeringsramme for byggeprosjekter på 45,6 mill. kroner og økning på 6,0 mill. kroner for fellesprosjekter (energiøkonomisering, universell utforming og brannforebygging). Endringsforslagene påvirker ikke prosjektenes totalrammer. Kapitaltilførsel til Hedmark Revisjon IKS på 0,4 mil. kroner, med dekning fra ubundet kapitalfond, jfr. egen sak til fylkestinget oktober 2016.

5 Saldering Fylkesrådets forslag til budsjettjusteringer/driftsbudsjettet i 2016 er saldert slik: Forslag til saldering - driftsbudsjettet: Frie inntekter - endringer: - Økte skatteinntekter -0,5 - Redusert rammetilskudd 1,4 Red tapskomp: -0,8, red innt.utjevn: -1,6, økt lærl.tilsk: +1,0 Sum reduksjon i frie inntekter 0,9 Endringer i lønns- og prisvekst - Redusert lønnsvekst/lønnsreserve -3,5 Fra 2,7 til 2,4 pst - Økt prisvekst - fylkesvegvedlikehold 0,9 Fra 2,5 til 2,8 pst Sum endringer i lønns- og prisvekst -2,6 Bidrag til salderingen Forslag til disponering: - VGO/økt lærlingtilsk (RNB-2016) 1,0 Oppg.korr. RNB Lavere pensjonsutgifter -12,3 - Avsetning til disposisjonsfond 12,3 0,0 - Fylkesveger, dekning flomutgifter (brutto inkl mva: 20,2) 16,2 - Omdisp fra fylkesveginv til fylkesvegvedlh, redusert overføring til inv.budsj -13,2 0,0 - Bruk av flomfond, dekning flomutgifter -3,0 - Eiendomsskatt, to videregående skoler 0,6 - Leiekostnader midlertidige lokaler ifm utbyggingsprosj/elverum vgs 0,2 - Prosjekthonorar/intern prosjektledelse, utbyggingsprosj/elverum vgs 1,0 Sum disponering: 2,7 Status saldering: 1,0 Forslag til saldering: - Redusert avsetning til disposisjonsfond -1,0 Sum avesetn: 11,3 (12,3-1,0) Sum saldering: -1,0 Omdisponeringer: Egenkapitaltilskudd til KLP, fra driftsbudsjettet -3,6 Egenkapitaltilskudd til KLP, overføring til inv.budsjettet 3,6 Adm.budsjetter i sentraladm, div korrigeringer mellom hovedtj 0,0 SKP - omdisp av mindreforbruk 2015 mellom hovedtj. 0,0 EID - omdisp av mindreforbruk 2015 til planlagt vedlikehold 0,0 EID - omdisp mellom hovedtj 1 og 2 0,0 Sum innt/utg korr 0,0

6 1. Innledning I denne saken legger fylkesrådet frem forslag til budsjettjusteringer 2015 knyttet til: o Endringer i frie inntekter etter revidert nasjonalbudsjett 2016 og kommuneproposisjonen 2017, samt endringer etter vedtatt statsbudsjett 2016 o Redusert lønnsvekst/lønnsreserve og økt prisvekst o Endringer i pensjonsutgifter o Andre budsjettendringer i drifts- og investeringsbudsjettet 2016 Kommuneproposisjonen 2017 (Prop. 123 S ( )) og Revidert nasjonalbudsjett 2016 (Meld. St. 2 ( )) med tilleggsbevilgninger og omprioriteringer i statsbudsjettet 2016 (Prop. 122 S ( )) ble behandlet av Stortinget i møter 15. og 17. juni Kommunal- og moderniseringsdepartementet (KMD) har i Rundskriv H-7/16 (datert ) orientert om Stortingets behandling. Rundskriv H-7/16 er tatt inn som vedlegg i saken. I rundskrivet er det orientert både om det økonomiske opplegget for kommunesektoren i 2017, samt endringer for Kommunal og moderniseringsdepartementets Rundskriv H-1/16 (datert ) om det økonomiske opplegget for kommunesektoren i 2016 etter Stortingets behandling av statsbudsjettet 2016 er også tatt inn som vedlegg i saken (endringer i tapskompensasjon mm.). 2. Reduksjon i frie inntekter 2.1 Statsbudsjettet 2016 endringer som følge av Stortingets behandling Fylkeskommunens vedtatte Årsbudsjett for 2016 er basert på Regjeringens forslag til statsbudsjett I forbindelse med Stortingets behandling av statsbudsjettet ble det vedtatt endringer i kommunesektorens frie inntekter. Kommunal- og moderniseringsdepartementet har i rundskriv H- 1/16 orientert om Stortingets behandling. For Hedmark fylkeskommune medførte Stortingets behandling av statsbudsjettet 2016 oppgaveendringer (-2,5 mill. kroner), redusert skatteanslag (-0,038 mill. kroner), kompensasjon for redusert skatteanslag (+0,038 mill. kroner) og redusert tapskompensasjon som følge av nytt inntektssystem (-0,8 mill. kroner). I fylkestingssak 35/16 vedtok fylkestinget å ta inn oppgaveendringene i årsbudsjettet for 2016 ved å redusere fylkeskommunens inntekter og utgifter med 2,5 mill. kroner: Oppgaveendringer i fylkeskommunens Utgifter Inntekter Netto årsbudsjett 2016 (oppg.endr) (rammetilsk) Økt lærlingtilskudd Ny infrastrukturpott, redusert ramme fylkesvegvedlikehold Uttrekk veibruksavg, redusert tilskudd til HET Netto reduksjon i frie inntekter (Minustegn betyr økt inntekt eller redusert utgift)

7 De øvrige endringene sammen med oppdatering for befolkningstall pr ble forutsatt innarbeidet i budsjettjusteringssak til høsten sammen med konsekvensene av kommuneproposisjonen 2017 og revidert nasjonalbudsjett Tapskompensasjon Stortinget vedtok i forbindelse med behandlingen av statsbudsjettet 2016 en økt tapskompensasjon på 60 mill. kroner for fylkeskommuner som taper på endringer i nytt inntektssystem i Samtidig ble det gjort en ny fordeling av samlet tapskompensasjon (255 mill. kroner), noe som medfører at Hedmark fylkeskommune får en redusert tapskompensasjon på 0,8 mill. kroner i forhold til som ligger inne i vedtatt årsbudsjett. Se nærmere omtale i vedlagte rundskriv fra Kommunal- og moderniseringsdepartementet etter Stortingets behandling av statsbudsjettet 2016, jfr. Rundskriv H-1/ Revidert nasjonalbudsjett 2016 endringer i det økonomiske opplegget for 2016 Økt lærlingtilskudd (24,5 mill. kroner) Ved behandlingen av revidert nasjonalbudsjett 2016, vedtok Stortinget å øke lærlingtilskuddet ytterligere med kroner per kontrakt med virkning fra 1. juli Fylkeskommunene blir kompensert med 24,5 mill. kroner for dette i 2016 gjennom en økning av rammetilskuddet. Av dette vil Hedmark fylkeskommune få kroner (halvårseffekt). Fylkesrådet foreslår at det sentrale utdanningsbudsjettet under hovedtjeneste 2 Utdanning økes tilsvarende. Kompensasjon for veibruksavgift på naturgass (-90 mill. kroner) Fra 1. januar 2016 ble det innført en veibruksavgift på naturgass. I statsbudsjettet for 2016 ble fylkeskommunene kompensert med 90 mill. kroner for merutgifter til inngåtte avtaler om offentlige kjøp av persontransporttjenester. Ved behandlingen av revidert nasjonalbudsjett 2016 vedtok Stortinget å ikke sette i verk veibruksavgift på naturgass. Fylkeskommunene vil derfor ikke ha merutgifter i tilknytning til inngåtte avtaler og kompensasjonen bortfaller. Det vises til fylkestingsak 35/16 om budsjettjusteringer der Hedmark fylkeskommunes andel av disse midlene allerede ble trukket ut, jfr. regjeringens forslag til revidert nasjonalbudsjett om ny fordeling til bare fem fylker (ikke Hedmark). 2.3 Reduksjon i frie inntekter 2016 Basert på beregningsmodellen til KS (etter Stortingets behandling av RNB-2016 og Komm.prp. 2017) beregnes de frie inntekter for Hedmark fylkeskommune å bli redusert med 0,9 mill. kroner i forhold til vedtatt revidert budsjett etter fylkestingssak 35/16:

8 Frie inntekter: Mill. kroner Oppr FT 35/16 Rev Øvrige Regjeringens Stortingets Sum Forslag budsj (budsjett- budsjett endr ifm forslag vedtak endringer frie 2016 justering) 2016 Stortingets RNB-2016 RNB-2016 etter inntekter (FT 81/15) (FT 35/16) vedtak og FT 35/ bef.tall Fylkesskatt 903,5 903,5-3,3 3,7 0,5 904,0 Rammetilskudd 1 569,8-2, ,3-3,2 0,9 1,0-1, ,9 Sum 2 473,3-2, ,8-6,5 4,6 1,0-0, ,9 Fylkesskatten anslås økt med 0,5 mill. kroner og rammetilskuddet anslås å bli redusert med 1,4 mill. kroner med slik fordeling: Rammetilskudd: Mill. kroner Oppr FT 35/16 Rev Øvrige Regjeringens Stortingets Sum Forslag budsj (budsjett- budsjett endr ifm forslag vedtak endringer rammetilsk 2016 justering) 2016 Stortingets RNB-2016 RNB-2016 etter 2016 (FT 81/15) (FT 35/16) vedtak og FT 35/16 bef.tall Innb.tilsk inkl. utg.utjevn 1237,0 1237,0 0,0 1237,0 Overgangsordning nytt inntektssystem 83,9 83,9 0,0 83,9 Skjønnstilskudd 16,4 16,4 0,0 16,4 Tapskompensasjon (vedtatt statsbudsj) 22,8 22,8-0,8-0,8 21,9 Økt lærlingtilskudd (vedtatt statsbudsj og vedtatt RNB 0,0 1,9 1,9 1,0 1,0 2,9 Uttrekk midler til opprustning fylkesveger (vedtatt sta 0,0-1,4-1,4 0,0-1,4 Uttrekk veibruksavgift (vedtatt statsbudsj) 0,0-3,0-3,0 0,0-3,0 Kompensasjon for endr i skatteopplegget (vedtatt stat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Rammetilskudd ekskl inntektsutjevning 1360,1-2,5 1357,6-0,8 0,0 1,0 0,2 1357,8 Inntektsutjevning 1) 209,7 209,7-2,4 0,9-1,6 208,1 Beregnet samlet rammetilskudd 1569,8-2,5 1567,3-3,2 0,9 1,0-1,4 1565,9 Ved å ta hensyn til at utgiftene vil øke med 1,0 mill. kroner som følge av økt lærlingtilskudd/økt utdanningsbudsjett (1,0 mill. kroner), er den reelle reduksjonen i frie inntekter som må dekkes inn på 1,9 mill. kroner: Reell reduksjon frie inntekter (endringer i frie inntekter korrigert for oppgavekorrigeringer i RNB- 2016): Utgifter Inntekter Netto Inntekter: Fylkesskatt (økt) 0,5 Rammetilskudd (reduksjon) Red tapskomp./nytt innt.system -0,8 Kompensasjon for økt lærlingtilskudd 1,0 Kompensasjon for endr i skatteopplegget 0,0 Inntektsutjevning, reduksjon -1,6 Sum endring i frie inntekter (reduksjon) -0,9 0,9 Utgifter: Innarbeiding av oppgaveendringer etter Stortingets behandling av RNB-2016 Økt lærlingtilskudd - Økt utd.budsjett 1,0 Sum endring i utgifter (økte) 1,0 1,0 Sum reell reduksjon i frie inntekter 1,9

9 2.4 Skatteinngang status pr august 2016 Skattetallene for årets åtte første måneder viser en sterkere vekst enn anslått i revidert nasjonalbudsjett. Fylkesrådet vil imidlertid avvente regjeringens vurdering av skatteinngangen for 2016 i forbindelse med statsbudsjettet 2017, før man eventuelt endrer fylkeskommunens skatteanslag for 2016 ytterligere. 3. Endret lønns- og prisvekst I revidert nasjonalbudsjett 2016 er anslått årslønnsvekst for 2016 nedjustert fra 2,7 til 2,4 pst, mens prisveksten er oppjustert fra 2,5 til 2,8 prosent. Den kommunale kostnadsdeflatoren (pris- /lønnsvekst) for 2016 er nedjustert med 0,1 prosentpoeng fra 2,7 til 2,6 pst. Fylkesrådet foreslår å redusere fylkeskommunens anslag for lønnsvekst tilsvarende reduksjonen i kommuneproposisjonen. Dette innebærer at budsjettert lønnsreserve foreslås redusert med 3,5 mill. kroner. Fylkesrådet foreslår å opprettholde anslaget for deflatoren, siden det er så liten endring. Når det gjelder prisveksten foreslår fylkesrådet å kompensere fylkesveger for økt prisvekst (0,9 mill. kroner). Statsbudsj 2016 Oppr budsjett 2016 Rev budsjett 2016 Hedmark Fylkesveger RNB Rev budsjett Trafikk Oppr budsjett 2016 Hedmark Trafikk Fylkesveger Årslønnsvekst 2,7 % 2,7 % - - 2,4 % 2,4 % - - Prisvekst 2,5 % 2,5 % - 2,5 % 2,8 % 2,5 % - 2,8 % Samlet deflator 2,7 % 2,7 % 2,6 % - 2,6 % 2,7 % 2,6 % Redusert lønnsreserve Årslønnsveksten på 2,7 pst i Økonomiplan /Årsbudsjett 2016 består av overheng (helårsvirkning av lønnsoppgjøret i 2015) og lønnsreserve for dekning av lønnsoppgjøret i Nedjustert årslønnsvekst på 0,3 prosentpoeng gir følgende reduksjon i fylkeskommunens budsjetterte lønnsreserve for 2016: Lønnsreserve Beløp (kroner) Lønnsreserve i opprinnelig budsjett 2,7 % Lønnsreserve etter redusert anslag årslønnsvekst i komm.prp 2,4 % Redusert lønnsreserve Disse midlene foreslås å gå inn som en del av totalsalderingen.

10 3.2 Kompensasjon for lønnsoppgjøret 2016 fordeling av lønnsreserven Det foreslås at fylkesrådet gis fullmakt til å foreta fordeling av nedjustert lønnsreserve på kr i fylkeskommunens driftsbudsjett på hovedtjenester, virksomheter og ansvar når lønnsforhandlingene er sluttført. 4. Pensjonsutgifter - endringer Fylkeskommunens anslag på pensjonspremier i Økonomiplan /Årsbudsjett 2016 er basert på anslag og prognoser fra KLP og SPK som de kom med i september KLP kom i april i år med oppdaterte prognoser for 2016 vedrørende pensjonspremier mv. Det forventes lavere reguleringspremie for 2016 og høyere tilbakeført overskudd enn det KLP la til grunn i september I Økonomiplan /Årsbudsjett 2016 er det for 2016 budsjettert med 45,0 mill. kroner i reguleringspremie og 6,0 mill. kroner til ulike pensjonsutgifter som AFP-premie/KLP, egenkapitaltilskudd/klp og andre diverse utgifter. Lavere reguleringspremie - KLP Med bakgrunn i en nedjustering av anslagene for både lønnsvekst og folketrygdens grunnbeløp (G), har KLP nedjustert anslaget for reguleringspremien for 2016 sammenlignet med det som ble lagt til grunn i tidligere prognose fra KLP og dermed også lavere enn budsjettert. KLP har nedjustert reguleringspremiesatsen med 0,65 prosentpoeng i forhold til satsene som ble brukt i fjor høst. Endelige reguleringspremiesatser for 2016 vil bestemmes i september i forbindelse med faktureringen. Fylkesrådet foreslår å nedjustere anslaget for reguleringspremien for 2016 med 6,1 mill. kroner, jfr. KLP s oppdaterte anslag: Budsjettert reguleringspremie KLP's anslag (pr april 2016): Fellesordning Folkevalgte Arb.g.avg. 14,1% = Redusert anslag reguleringspremie Tilbakeføring av overskudd for KLP Med bakgrunn i KLP s regnskapsresultater, tilbakeføres eventuelle overskudd fra året før til kundene. Til tross for det lave rentenivået gjennom hele 2015, fikk KLP god avkastning i Endret uføreordning i folketrygden fra 1. januar 2015 innebærer at folketrygden dekker en økt andel av uføreforpliktelense, mens offentlig tjenestepensjons andel blir redusert. Dette har medført at kommunesektoren er blitt godskrevet et betydelig beløp fra KLP i Avkastningsresultatet i KLP for 2015 sammen med frigjorte uførereserver gir grunnlag for å tilbakeføre et større overskudd fra KLP enn tidligere lagt til grunn.

11 Hedmark fylkeskommune får tilbakeført 6,1 mill. kroner i overskudd fra 2015 (inkl. frigjorte uførereserver). Tilbakeført overskudd kan bare brukes til dekning av premie, dvs den går til fradrag på fakturaen for reguleringspremien. Fylkesrådet har for 2016 ikke budsjettert med tilbakeført overskudd. Budsjettet foreslås justert med 6,1 mill. kroner i henhold til mottatt tilbakeført overskudd. Egenkapitaltilskudd til KLP Som eier i KLP må fylkeskommunen innbetale tilskudd til nødvendig oppbygging av egenkapital for å opprettholde tilfredsstillende soliditet i selskapet. For Hedmark fylkeskommune utgjør egenkapitaltilskuddet til KLP for ,6 mill. kroner. Budsjett til dekning av egenkapitaltilskuddet ligger i driftsbudsjettet, mens egenkapitaltilskuddet skal regnskapsføres i investeringsregnskapet. Fylkesrådet foreslår derfor å flytte 3,6 mill. kroner til dekning av egenkapitaltilskuddet fra driftsbudsjettet til investeringsbudsjettet. Besparelser i pensjonsutgifter avsettes til disposisjonsfond Samlet anslått besparelse i pensjonsutgiftene i 2016 er på 12,2 mill. kroner. Av dette foreslås 1,0 mill. kroner å gå til dekning av salderingsbehovet/nye tiltak, mens resten (11,2 mill. kroner) foreslås avsatt til disposisjonsfond. 5. Fylkesvegvedlikehold dekning av flomutgifter I fylkestingssak 35/16 ble budsjettrammen til drift og vedlikehold av fylkesvegene styrket med i alt 17,6 mill. kroner, knyttet til følgende: Overført mindreforbruk fra 2015 innen drift og vedlikehold av fylkesvegene (4,0 mill. kroner) Oppgaveendring ifm Stortingets behandling av statsbudsjettet 2016, uttrekk av midler til fylkesveger (-1,4 mill. kroner) Dekning av ekstrakostnader på fylkesvegnettet knyttet til flere «miniteleløsninger» vinteren 2016 (15,0 mill. kroner). Store nedbørsmengder 22. og 23. mai 2016 medførte skader på fylkesvegnettet flere steder. Totalt 10 fylkesveger var stengt i perioder. Utbedring av skadene etter flommen i mai er beregnet til 27,2 mill. kroner, hvorav 20,2 mill. kroner forventes å komme til utbetaling i 2016 og 7 mill. kroner i Fylkesrådet foreslår å øke bevilgningen til fylkesvegvedlikeholdet med 20,2 mill. kroner (16,2 mill. kroner ekskl. mva.) til dekning av utgiftene til flommen i Hensyntatt denne styrkingen, er det forventet balanse pr 2.tertial på samferdselsområdet/fylkesvegvedlikehold. Styrkingen i 2016 foreslås finansiert ved: - Bruk av fylkeskommunens flomfond, 3 mill. kroner. - Midlertidig omdisponering av midler fra investeringsbudsjettet for fylkesveger, blant annet ubenyttede planleggingsmidler og besparelser på noen prosjekter, totalt 13,2 mill. kroner.

12 Restarbeidene (ca 7 mill. kroner) vil bli gjennomført i Det forutsettes at fylkeskommunen får tilført statlige midler i etterkant som kompensasjon for flomskadene. Tidligere praksis har vært at fylkeskommunen har fått dekket halvparten av de ekstraordinære utgiftene knyttet til denne type skader. Fylkesrådet vil legge opp til at en eventuell kompensasjon fra staten tilbakeføres til budsjettet for fylkesveginvesteringer. Fylkesrådet vil ta endelig stilling til den totale inndekningen av utgiftene knyttet til flommen når man har fullstendig informasjon om de faktiske utgiftene og størrelsen på en eventuell kompensasjon fra departementet. 6. Andre endringsforslag i driftsbudsjettet 6.1 Eiendomsskatt til Kongsvinger kommune for to videregående skoler Hedmark fylkeskommune må fra 2016 betale eiendomsskatt til Kongsvinger kommune for Øvrebyen og Sentrum videregående skoler. Dette har kommunene adgang til etter eiendomsskatteloven, men de fleste kommuner unntar videregående skoler. Øvrige skoletyper er eksplisitt unntatt fra eiendomsskatteloven (barne- og ungdomsskoler og høyskoler/universitet). Totalt beløp for 2016 er kr Fylkesrådet foreslår å bevilge 0,6 mill. kroner til dekning av dette. 6.2 Investeringsprosjektet/ELVIS - leie av midlertidige lokaler I forbindelse med investeringsprosjektet ved Elverum videregående skole er det behov for leie av midlertidige lokaler i forbindelse med byggeperioden. For 2016 er beløpet på kr Fylkesrådet foreslår å bevilge 0,2 mill. kroner til dekning av dette. Dekning av eksterne leiekostnader for resten av byggeperioden vil fylkesrådet komme tilbake til i forbindelse med Økonomiplan /Årsbudsjett Investeringsprosjektet/ELVIS dekning av intern prosjektledelse Fylkesrådet foreslår å bevilge 1,0 mill. kroner til dekning av intern prosjektledelse for investeringsprosjektet ved Elverum videregående skole. Fylkesrådet vil innarbeide dekning for intern prosjektledelse for resten av prosjektperioden i forbindelse med Økonomiplan /Årsbudsjett Omdisponeringer mellom hovedtjenester 7.1 Samling av administrasjonsbudsjetter i sentraladm til hovedtjeneste 1 div justeringer Det vises til Økonomiplan /Årsbudsjett 2016 (side 44) der alle administrasjonsbudsjettene i sentraladministrasjonen ble samlet til hovedtjeneste 1. Det foreslås mindre justeringer knyttet til dette arbeidet, dvs justeringer mellom hovedtjenester:

13 Adm.budsjetter - justeringer mellom hovedtjenester: Hovedtjeneste 1 Sentraladm/fellestiltak Hovedtjeneste 2 Utdanning Hovedtjeneste 4 Plan og miljø Hovedtjeneste 5 Kultur Hovedtjeneste 6 Næringsutvikling Sum Samferdsel, kulturminner og plan - omdisponering av mindreforbruk i 2015 Samferdsel, kulturminner og plan fikk overført et mindreforbruk fra 2015 knyttet til hovedtjeneste 1 på 0,3 mill. kroner. Av dette foreslås 0,2 mill. kroner omdisponert til hhv hovedtjeneste 4 og hovedtjeneste 7 til dekning av overført merforbruk på disse tjenestene. SKP - omdisponering av mindreforbruk 2015 Hovedtjeneste 1 Sentraladm/fellestiltak Hovedtjeneste 4 Plan og miljø Hovedtjeneste 7 Samferdsel Sum Eiendom og Innkjøp - omdisponering av mindreforbruk i 2015 til planlagt vedlikehold Det foreslås at Eiendom og Innkjøp sitt overførte mindreforbruk fra 2015 fra respektive hovedtjenester omdisponeres til planlagt vedlikehold på hovedtjeneste 2 Utdanning. EID - omdisponering av mindreforbruk 2015 Hovedtjeneste 1 Sentraladm/fellestiltak Hovedtjeneste 3 Tannhelse Hovedtjeneste 4 Plan og miljø Hovedtjeneste 2 Utdanning Sum Eiendom og Innkjøp - flytting fra hovedtjeneste 1 til hovedtjeneste 2 Det foreslås en mindre justering innenfor budsjettrammen til eiendomsforvaltningen ved omdisponering av 0,3 mill. kroner fra fellesutgifter/diverse eiendomsforhold (hovedtjeneste 1) til forvaltning/drift/vedlikehold av skolebygg (hovedtjeneste 2) 7.5 FT-sak 35/16 flytte bevilgede midler til planlagt vedlikehold til disposisjonsfond Styrkingen av planlagt vedlikehold på 5,0 mill. kroner til utvalgte tiltak som ble bevilget i budsjettjusteringssak 35/16 forslås avsatt til disposisjonsfond, jfr at deler av arbeidet må utsettes til Fylkesrådet får fullmakt til å disponere midlene i henhold til forutsetningene. 8. Investeringsbudsjettet - endringer Fylkesrådet foreslår diverse budsjettendringer i investeringsbudsjettet for 2016 for byggeprosjekter og fylkesveginvesteringer der fremdriften for inneværende år er vurdert som avvikende i forhold til planlagt forbruk i årsbudsjettet for Generelt

14 Kommuneloven fastslår at et investeringsbudsjett, som en del av (fylkes)kommunens årsbudsjett, er ettårig (jfr. 45 og 46). Av veileder om «Budsjettering av investeringer og avslutning av investeringsregnskapet» (KRD 2011), fremgår bl.a. følgende: «Dette innebærer for eksempel at et investeringsprosjekt som vil gå over flere budsjettår, må tas inn i investeringsbudsjettet kun med den delen av utgiftene til prosjektet som forventes i det aktuelle budsjettåret. Bevilgninger til resterende del av utgiftene til et flerårig prosjekt må deretter tas inn i de påfølgende års budsjetter i takt med prosjektets fremdrift» Kommunelovens 47 (jfr. budsjettforskriften 10 og 11) fastslår også at det skal foretas nødvendige endringer i budsjettet dersom det oppstår endringer som påvirker de utgifter/inntekter som årsbudsjettet bygger på. Alle midler (også lånemidler) er frie og kan ikke bindes til bestemte prosjekter. Dette betyr at all finansiering av investeringsmidler skal anses som felles finansiering av hele investeringsporteføljen. Med utgangspunkt i ovennevnte er det behov for å få til en bedre oppfølging av fylkeskommunens investeringsbudsjett. 8.2 Omlegging av investeringsopplegget fra 2016 Brutto prosjektramme er fylkestingets opprinnelige godkjente ramme for prosjektet, korrigert for eventuelle endringsvedtak (fylkestinget) og påplusset prisjustering av restrammen ved hver rullering av økonomiplanen. Det har til nå blitt gjort få endringer i investeringsbudsjettet i løpet av året. Rest prosjektramme har tidligere vært den del av prosjektrammen som pr. årsbudsjettet ikke har vært bevilget. Fordi regnskapsførte utgifter i sum har vært lavere enn bevilgede beløp i budsjettåret, har det samlet seg opp ubrukte lånemidler på 125,2 mill. kroner (pr. regnskapet 2015). Fra og med revidert budsjett 2016 legges det opp til at rest prosjektramme er den del av prosjektrammen som ikke er regnskapsført (t.o.m. 2015) eller budsjettert (2016). Dette betyr at det i denne budsjettjusteringssaken vil bli foreslått endringer i forhold til opprinnelig investeringsbudsjett for 2016 iht. oppdaterte prognoser om forventet utgiftsbehov. Dette gjelder også for fylkesveginvesteringer i forhold til godkjent prosjektramme (handlingsprogram for fylkesveger ). Samtidig foreslås ubrukte lånemidler disponert i sin helhet. Av forslaget følger også at lånebehov for 2016 derved blir betydelig lavere enn opprinnelig budsjettert. På byggeprosjekter kan det påløpe utgifter etter at prosjektet formelt er ferdigstilt, herunder mindre garantiarbeider og eventuelt enkelte bygningsmessige og tekniske tilpasninger som må utføres etter at bygget er blitt overtatt fra entreprenør. Investeringsoversikten vil fra 2016 derfor også inneholde prosjekter som er ferdigstilt og overtatt av fylkeskommunen, men der utgifter fortsatt påløper i regnskapet (f.eks. for skolene Nord-Østerdal og Storhamar). Som for pågående byggeprosjekter, vil det bli foretatt budsjettjusteringer for disse til dekning av forventet utgiftsnivå hvert år inntil prosjektet er formelt avsluttet. En gjennomgang av sluttførte prosjekter og forklaring av eventuelle

15 avvik fra prosjektrammen, vil bli lagt frem for fylkestinget som tidligere. Eventuelle budsjettavvik i avslutningsåret gjøres opp enkeltvis mot ubundet investeringsfond ("kapitalfondet"). Budsjettmessige konsekvenser fra 2017 for flerårige prosjekter, vil bli ivaretatt i pågående økonomiplanprosess (Økonomiplan /Årsbudsjett 2017). 8.3 Endringer i investeringsbudsjettet 2016 Det foreslås i denne saken budsjettendringer der fremdriften for inneværende år i vesentlig grad forutsettes å avvike i forhold til planlagt forbruk i årsbudsjettet for De foreslåtte endringene ligger innenfor de vedtatte totalrammer for byggeprosjekter og innenfor totalrammen for det 4-årige handlingsprogrammet for fylkesveger ( ). Prosjekter (Tall i mill. kroner) Rev Budsjett Prosjektetramme (brutto) 1) 2015 Regnskapsført t.o.m Oppr Budsjett Endring Fellestiltak Prosjekteringsmidler 1,0 1,0 Fylkeshuset, diverse oppgraderinger 10,0 8,1 1,0 1,0 0,9 Energiøkonomisering 1,5 1,0 2,5 Universell utforming 50,5 7,6 3,0 1,0 4,0 38,9 Brannforebyggende tiltak, fellestiltak 35,0 28,7 2,0 4,0 6,0 0,3 Totalt Fellestiltak 95,5 44,5 8,5 6,0 14,5 Utdanning Elverum - rehabilitering/tilbygg 434,5 6,7 81,5-45,0 36,5 391,3 Ringsaker - utbygging 399,7 98,1 153,3-5,0 148,3 153,2 Storhamar - Nybygg 124,0 115,7 5,0 5,0 3,3 Jønsberg - internat inkl tak 24,3 7,4 4,2-2,0 2,2 14,7 Varslingsanlegg videreg skoler 15,0 5,0-1,5 3,5 11,5 Trysil vgs - oppgrad. ventilasjonsanl 18,6 7,4 7,1 4,0 11,1 0,1 Stange vgs, tilpasn og utbedr 18,1 0,3 4,1-4,1 17,8 Ny NordØsterdal vgs, hovedprosjekt 423,6 420,6 3,0 3,0 0,0 Totalt Utdanning 1 457,7 656,3 255,2-45,6 209,6 591,8 Fylkesveger Store prosjekt 97,0 5,0-0,1 4,9 92,1 Utbedringer 371,0 254,2 104,0-29,2 74,8 42,0 Gang- og sykkelveger 189,0 101,0 79,3-3,7 75,6 12,3 Trafikksikkerhetstiltak 128,0 5,5 37,4 16,3 53,7 68,9 Miljø- og service 36,0 10,1 3,5 5,6 9,1 16,7 Kollektivtrafikk 32,0 3,5 5,0 6,4 11,4 17,1 Planlegging 60,0 15,2 13,0-2,9 10,1 34,7 Totalt fylkesveger 3) 913,0 389,6 247,2-7,6 239,6 283,8 Brutto investeringer 510,9-47,2 463,7 Rest prosjektramme 2) 1) Brutto prosjektramme er fylkestingets godkjente ramme for prosjektet, pluss prisjustering av restrammen hvert år 2) Rest prosjektramme er prosjektrammen fratrukket det som er forbrukt (t.o.m. regnskap 2015) og det som er budsjettert (2016) 3) Prosjektrammen for fylkesveger er prisjustert ramme fra "Handlingsprogram for fylkesveger" for perioden

16 I garantitiden og før prosjekter er økonomisk avsluttet, er det naturlig at det må utføres mindre tilpasningsarbeider (se kommentarer nedenfor til skolene Nord-Østerdal og Storhamar) Byggeprosjekter Nord-Østerdal videregående skole Prosjektrammen er på 423,6 mill. kroner. I 2016 er det også utført noen bygningsmessige og tekniske tilpasninger etter at bygget ble overtatt fra entreprenør. Etter å ha driftet ventilasjonsanlegget en tid viste det seg nødvendig med noen mindre utbedringer på teknisk anlegg for å oppnå riktig funksjon og for å redusere driftskostnader. Dessuten måtte tilstøtende avkjørsel/skråninger til den nybygde rundkjøringen (kommunen bygget denne, samfinansiering) endres pga. annen høyde en tidligere forutsatt. Det er også utgiftsført faktura fra hovedentreprenør ift. tidligere avtalte arbeider. Iht. omleggingen investeringsopplegget (se innledende omtale), vil prosjektet komme inn igjen i investeringsoversikten for 2016, fordi det ikke er regnskapsmessig avsluttet. Budsjettet foreslås justert med 3,0 mill. kroner til dekning av utbetalinger i Prosjektet vil etter planen bli avsluttet og lagt frem i egen sak i fylkestinget i løpet av Storhamar videregående skole Prosjektets ramme er på 124 mill. kroner (FT-sak 5/16). Byggearbeidene er ferdigstilt, kun mindre garantiarbeider gjenstår. Dette gjelder sluttfakturering av byggearbeider inkludert endringer som tidligere ikke var fakturert pga. mangler ved ferdigstillelse, skilting utvendig og innvendig samt prosjekt- og byggeledelse for sluttføring av gjenstående arbeider. Prosjektet vil etter planen bli avsluttet i samsvar med prosjektrammen og lagt frem i egen sak i fylkestinget i løpet av På grunn av omleggingen av investeringsopplegget kommer dette prosjektet inn i investeringsoversikten igjen med et foreslått behov på 5 mill. kroner til dekning av utbetalinger i Forslaget påvirker ikke prosjektets totalramme. Elverum videregående skole Gjennomføring av byggeprosjektet ble vedtatt i FT-sak 46/16 med en kostnadsramme for prosjektet på 434,5 mill. kroner. Prosjektet skal gjennomføres i tre byggetrinn, med byggestart i løpet av høsten 2016 og endelig ferdigstillelse er høsten På grunn av noe forsinket tidspunkt for byggestart, foreslås budsjettet for 2016 redusert med 45 mill. kroner. Dette vil ikke ha betydning for øvrig fremdrift og påvirker ikke prosjektets totalramme. Jønsberg videregående skole - internat Prosjektet har en totalramme på 24,3 mill. kroner. Det ble lagt nytt tak på hele bygget i løpet av Arbeider med videre oppgradering av bygningsmassen har vært ute på totalentreprisekonkurranse. Revidering av omfang og kostnader er nå under vurdering. Dette gjør at deler av de planlagte arbeider i år ikke vil bli gjennomført og budsjettet for 2016 foreslås redusert med 2 mill. kroner. Forslaget påvirker ikke prosjektets totalramme. Ringsaker videregående skole Forprosjektet ble vedtatt i FT-sak 14/16. Økonomisk ramme for byggeprosjektet er på 399,7 mill. kroner (FT-sak 5/16). Framdriften er som planlagt og alt skal ferdigstilles i løpet av Selv om framdriften i prosjektet er iht. avtale foreslås budsjett for 2016 reduseres med 5 mill. kroner ut fra forventede utgifter. Forslaget påvirker ikke prosjektets totalramme.

17 Trysil videregående skole Oppgradering av fløy B ble igangsatt sommeren 2015 etter en tilbudskonkurranse. Prosjektet omfatter installasjon av nytt varmeanlegg, ny ventilasjon samt oppgradering av bygget generelt. Byggearbeidene ble ferdigstilt til skolestart 2016 innenfor prosjektrammen på 18,6 mill. kroner. På grunn av omleggingen av investeringsopplegget kommer dette prosjektet inn i investeringsoversikten igjen med et foreslått behov på 4 mill. kroner til dekning av faktiske utbetalinger i Forslaget påvirker ikke prosjektets totalramme. Stange videregående skole I Økonomiplan /Årsbudsjett 2016 er prosjektet planlagt med en ramme på 18,1 mill. kroner. Prosjektet er ikke igangsatt, og skal vurderes i forbindelse med gjennomgangen av tilbudsstrukturen ved de videregående skolene. Budsjettet for 2016 foreslås redusert med det opprinnelige beløpet på 4,1 mill. kroner. Forslaget påvirker ikke prosjektets totalramme. Talevarsling I gjeldende Økonomiplan /Årsbudsjett 2016 er det vedtatt en ramme på totalt til sammen 15 mill. kroner for gjennomføring av tiltak (5 mill. kroner årlig i tre år). Etter den utlyste konkurransen våren 2016, var det ikke mulig å evaluere tilbudene som ble mottatt på en lik måte. Dette skyldes at talevarsling er forholdsvis nytt og liten erfaring med å kjøre slike konkurranser. Konkurransen ble derfor avlyst og utlyst på nytt. Dette førte til en noe forsinket oppstart (høsten 2016) og budsjettet for 2016 foreslås redusert med 1,5 mill. kroner. I FT-sak 35/16 er det avsatt 10 mill. kroner til disposisjonsfond for å kunne fremskynde arbeidet. Dette gjør at en i hovedsak kan regne med ferdigstillelse i løpet av Energiøkonomisering I arbeidet med energiøkonomisering i 2016 inngår utskifting av vinduer ved Solør videregående skole avd. Våler og i forbindelse med oppgraderingen av Trysil videregående skole og rektorboligen på Jønsberg vgs. Det foreslås 1,0 mill. kroner i økning for Universell Utforming I 2016 fullføres tiltakene som ble vedtatt for Dette gjelder HCWC i rektorboligen på Jønsberg, HC-rampe/adkomst til administrasjonsbygget ved Solør videregående skole avd. Flisa og adkomst til naturfagbygget ved Øvrebyen videregående skole. I tillegg ferdigstilles diverse tiltak som startet før Det foreslås 1,0 mill. kroner i økning for Brannforebyggende tiltak De største tiltakene i 2016 er utbedring av dører og brannskiller ved Skarnes videregående skole og brannforebyggende arbeider/branntettinger ved Storhamar videregående skole (gammelt bygg). På grunn av omleggingen av investeringsopplegget foreslås en økning av budsjettet for 2016 med 4 mill. kroner for å dekke tiltak som gjennomføres og fullføres i Forslaget påvirker ikke prosjektets totalramme på 35 mill. kroner. Prosjektet vil være fullført med dette forslaget Fylkesveger I Økonomiplan /Årsbudsjett 2016 er det budsjettert med 247,2 mill. kroner til fylkesveginvesteringer i Når man sammenholder dette beløpet med ubrukte lånemidler fra

18 tidligere år (62,4 mill. kroner), blir det totale disponible beløpet i utgangspunktet 309,6 mill. kroner i Ved utgangen av 2. tertial prognoserer Statens vegvesen et mindreforbruk på 70,0 mill. kroner i forhold til disponibelt beløp, dvs. et anslått revidert nivå på fylkesveginvesteringer i 2016 på 239,6 mill. kroner (309,6 minus 70,0 mill. kr). Anslått mindreforbruk skyldes hovedsakelig utsatt eller forsinket fremdrift, forsinket prosjektering eller behov for fornyelse av kontrakter. Tiltakene som påvirker prognosen i størst grad er: Fv 24 Iglo Nesset (forsinkelse pga. behov for ny måling/prosjektering) Fv 222 Stangevegen Grønnegata/Hamar skysstasjon (er i byggeplanfasen, forventet anleggsstart våren 2017) Fv 30 Burua Flaskodden (forskjøvet i tid som følge av behov for fornyelse av kontrakt, ferdigstilles i 2017) Fv 29 Steimokrysset Gjelten bru (forsinket utlysning og oppstart, gjennomføres hovedsakelig i 2017) Med bakgrunn i prognosert mindreforbruk pr 2.tertial 2016, foreslås fylkesveginvesteringer nedjustert med 7,6 mill. kroner fra opprinnelig budsjettert nivå på 247,2 til 239,6 mill. kroner. Det foreslås også en midlertidig omdisponert fra investeringsbudsjettet (fylkesveginvesteringer) til driftsbudsjettet (fylkesvegvedlikehold) med 13,2 mill. kroner, til delvis dekning av flomutgifter (jfr kap 5). Dette gjøres ved å nedjustere budsjettert beløp for overføring fra drifts- til investeringsbudsjettet og er begrunnet i prognosert mindreforbruk for fylkesveginvesteringer. Fylkesrådet vil i Økonomiplan /Årsbudsjett 2017 komme tilbake til en samlet vurdering av hvordan man eventuelt tilbakefører «midlertidig omdisponerte» midler fra fylkesveginvesteringer i Herunder vil fylkesrådet legge opp til at en eventuell kompensasjon fra staten knyttet til dekning av flomutgifter tilbakeføres til budsjettet for fylkesveginvesteringer Finansiering De foreslåtte endringene i investeringsutgifter, vil også medføre behov for endringer i finansieringen. Foruten endringer i mva-refusjon som følge av reviderte investeringsrammer, foreslås at ubrukte lånemidler på 125,2 mill. kroner disponeres i 2016 i sin helhet. Samlet gir dette et redusert lånebehov fra 197,8 til 48,1 mill. kroner for 2016.

19 Prosjekter (Tall i mill. kroner) Rev Budsjett Prosjektetramme (brutto) 1) 2015 Regnskapsført t.o.m Oppr Budsjett Endring Finansiering Bruk av lån -197,8 149,8-48,1 Bruk av ubrukte lånemidler -125,2-125,2 Bruk av ubundne investeringsfond -39,1-39,1 Bruk av disposisjonsfond -9,2-9,2 Ref. momskomp Investeringer -108,7 9,4-99,2 Overført fra driftsregnskapet -156,1 13,2-143,0 Totalt Finansiering -510,9 47,2-463,7 Rest prosjektramme 2) 8.4 Kapitaltilførsel til Hedmark Revisjon IKS Det vises til egen sak til fylkestinget om Hedmark Revisjon IKS (revidering av selskapsavtale mm) som er planlagt behandlet oktober der det foreslås en kapitaltilførsel til Hedmark Revisjon på kr med dekning fra ubundet kapitalfond. De budsjettmessige konsekvensene innarbeides i denne saken. 9. Oppsummering av budsjettjusteringer 2016 Følgende oversikt viser fylkesrådets forslag til budsjettjusteringer for 2016, jfr. denne saken:

20 Driftsbudsjettet Formål Hovedtjeneste Forslag til endring Minustegn foran betyr reduserte utgift eller økt inntekt Utgift Inntekt Økt fylkesskatt (vedtatt statsb og RNB-2016) 8 Rammetilsk/skatt Redusert rammetilskudd (vedtatt statsb og RNB-2016) 8 Rammetilsk/skatt VGO - økt lærlingtilskudd (RNB-2016) 2 Utdanning Redusert lønnsvekst/lønnsreserve (reduserte utgifter) 1 Sentraladm./fellestiltak Fordeling rev lønnsreserve/lønnskompensasjon 1 Sentraladm./fellestiltak Fordeling lønnskompensasjon på enheter og virksomheter Fylkesrådet fordeler senere Økt prisvekst (økte utgifter)- fylkesveger 7 Samferdsel Pensjonsutg., lavere reguleringspremie 2016 (KLP) 1 Sentraladm./fellestiltak Pensjonsutg., tilbakeført overskudd (KLP) 1 Sentraladm./fellestiltak Pensjonsutg., avsetning pensjonsreguleringsfond 9 Finanstjenester EK-innskudd, KLP - regnskapsføres i investeringsrengskapet 1 Sentraladm./fellestiltak EK-innskudd, KLP - regnskapsføres i investeringsrengskapet 0 Investering og finansiering Fylkesveger, flomutgifter 7 Samferdsel Fylkesveger, mvakomp flomutgifter 7 Samferdsel Flomutgifter, dekn fra flomfond 9 Finanstjenester Flomutgifter, dekn fra fylkesveginv/red overføring fra driftsbudsj 9 Finanstjenester Andre budsjettjusteringer: Eiendomsskatt Sentrum og Øvrebyen vgs 2 Utdanning Leie av midlertidige lokaler ifm utbyggingsprosj/elvis 2 Utdanning Prosjektlederhonorar ifm utbyggingsprosj/elvis 1 Sentraladm./fellestiltak Div omdisponeringer av adm.budsjetter i sentraladm Adm. inntak 1 Sentraladm./fellestiltak Adm. inntak 2 Utdanning Adm. eksamen (felles) 1 Sentraladm./fellestiltak Adm. eksamen (felles) 2 Utdanning Adm. institusjonsundervisning 1 Sentraladm./fellestiltak Adm. institusjonsundervisning 2 Utdanning Adm. folkehelse 1 Sentraladm./fellestiltak Adm. folkehelse 4 Plan og miljø Adm. bibliotek 1 Sentraladm./fellestiltak Adm. bibliotek 5 Kultur Adm. internasj samarbeid 1 Sentraladm./fellestiltak Adm. internasj samarbeid 6 Næringsutvikling Omdisp av SKPs mindreforbruk i 2015 mellom hovedtj Omdisp av SKPs mindreforbruk i 2015 mellom hovedtj 1 Sentraladm./fellestiltak Omdisp av SKPs mindreforbruk i 2015 mellom hovedtj 4 Plan og miljø Omdisp av SKPs mindreforbruk i 2015 mellom hovedtj 7 Samferdsel Omdisp av EIDs mindreforbruk i 2015 til planlagt vedlh Mindreforbruk EID/2015 til planlagt vedlh (hovedtj 2) 1 Sentraladm./fellestiltak Mindreforbruk EID/2015 til planlagt vedlh (hovedtj 2) 3 Tannhelse Mindreforbruk EID/2015 til planlagt vedlh (hovedtj 2) 4 Plan og miljø Mindreforbruk EID/2015 til planlagt vedlh (hovedtj 2) 2 Utdanning Omdisp vedl.holdsbudsjett/f-blokka Kongsvinger til hovedtj 2 EID - omdisponering mellom hovedtjeneste 1 og 2 1 Sentraladm./fellestiltak EID - omdisponering mellom hovedtjeneste 1 og 2 2 Utdanning Omdisp planlagt vedlh til disp.fond (FT-sak 35/16) FT 35/16 Planlagt vedlikehold - til disp.fond 2 Utdanning FT 35/16 Planlagt vedlikehold - til disp.fond 0 Investering og finansiering Sum endringer i driftsbudsjettet Netto endring 0

21 Investeringsbudsjettet Formål Hovedtjeneste Forslag til endring Minustegn foran betyr reduserte utg. eller økt inntekt Utgift Inntekt Fylkesveger - justert iht prognose fra SVV (brutto inkl. mva) Store prosjekter 0 Investering og finansiering Utbedringer 0 Investering og finansiering Gang- og sykkelveger 0 Investering og finansiering Trafikksikkerhetstiltak 0 Investering og finansiering Miljø- og servicetiltak 0 Investering og finansiering Kollektivtrafikk 0 Investering og finansiering Planlegging 0 Investering og finansiering Byggeprosjekter mv. - justeringer iht. fremdrift Energiøkonomisering 0 Investering og finansiering Universell utforming 0 Investering og finansiering Brannforebyggende tiltak 0 Investering og finansiering Elverum - byggeprosjekt/endret fremdrift 0 Investering og finansiering Ringsaker - byggeprosjekt/endret fremdrift 0 Investering og finansiering Storhamar - nybygg 0 Investering og finansiering Jønsberg internat inkl tak 0 Investering og finansiering Trysil - oppgradering ventilasjoneanlegg 0 Investering og finansiering Stange - tilpasninger/utbedringer 0 Investering og finansiering Nord-Østerdal - hovedprosjekt 0 Investering og finansiering Varslingsanlegg 0 Investering og finansiering Finansiering Redusert overføring fra driftsbudsjettet (dekn flom/fylkesveger) 0 Investering og finansiering Bruk av ubrukte lånemidler 0 Investering og finansiering Redusert låneopptak 0 Investering og finansiering Endret mva-refusjon 0 Investering og finansiering Ansdre endringer i investeringsbudsjettet Kapitaltilførsel Hedmark Revisjon 0 Investering og finansiering Kapitaltilførsel Hedmark Revisjon, dekn fra ubundet kap.fond 0 Investering og finansiering EK-innskudd, KLP - regnskapsføres i investeringsrengskapet 0 Investering og finansiering EK-innskudd, KLP - regnskapsføres i investeringsrengskapet 1 Sentraladm./fellestiltak Sum endringer i investeringsbudsjettet Netto endring 0