SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Anita Larsen Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 15/996

Transkript

1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Anita Larsen Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 15/996 BUDSJETT ØKONOMIPLAN Vedlegg: Forslag til årsbudsjett 2016 og økonomiplan med forslag til betalingssatser samfunnshus, omsorg, oppvekst. Budsjettskjema 1a, ab, 2a, 2b Saksopplysninger: Vedlagt følger forslag til årsbudsjett økonomiplan for perioden Det vises til dokumentet. Vedtatte investeringsprosjekter som ikke er ferdigstilt eller igangsatt Tidligere vedtatte investeringsprosjekter som ikke er ferdigstilt eller igangsatt legges fram som egen sak i møte og innarbeides i budsjettet i henhold til vedtak i saken. Budsjettoppsettet rammebudsjettering. Budsjett for 2016 skal settes opp i henhold til budsjett og regnskapsforskriftene. Reglene er at kommunestyret ikke kan delegere sin vedtakskompetanse. Det betyr at budsjettendringer på det nivå som kommunestyret har behandlet budsjettet kun kan foretas av kommunestyret selv. De politiske signaler har vært at sektorene selv skal foreta budsjettendringer innenfor gitte øvre rammer og delegeringsreglementets bestemmelser. Administrasjonen velger derfor å framlegge vedtaksgrunnlaget på budsjettskjemaer som fastlegger rammene for sektorenes drift og investeringer. Det foreslås på dette grunnlag at kommunestyret, i likhet med tidligere år, vedtar årsbudsjett og økonomiplan med netto driftsrammer for hvert rammeområde. Det er bare årsbudsjettet for 2016 som er bindende, økonomiplanen er retningsgivende. Eventuelle endringsforslag i kommunestyret fremmes på rammeområdenivå. Dersom kommunestyret ønsker å gi føringer innenfor rammeområdene, kan dette gjøres i budsjettvedtaket eller som enkeltvedtak adskilt fra budsjettet. Dette er i samsvar med dagens praksis, da slikt vedtak vil innskrenke generell delegering. Som følge av gjeldende budsjettforskrift skal verken budsjettene som sådan eller lån som opptas godkjennes av fylkesmannen. Budsjettet skal sendes fylkesmannen til orientering. Likviditetsvurderinger. I forbindelse med budsjettvedtaket skal kommunestyret vurdere kommunens likviditet.

2 Likviditetsgraden pr var på 2,31, pr var likviditetsgraden 2,30) Likviditetsgraden bør være minst 1, dvs. at driftslikvidene bør være minst like store som kortsiktig gjeld. Driftslikvidene er de midler kommunen har til disposisjon for å fange opp tidsforskyvninger mellom inn- og utbetalinger. Offentlig ettersyn. I henhold til Kommunelovens 45 skal formannskapets budsjettinnstilling legges ut til alminnelig ettersyn i minst 14 dager før den behandles i kommunestyret. Utvidelse eiendomsskatt Det foreslås at kommunestyret vedtar med hjemmel i Eiendomsskattelova 3A og 4 å utvide virkeområdet for eiendomsskatt til å omfatte alle eiendommer i hele kommunen fra i forbindelse med budsjettvedtaket for 2016 slik at en kan komme i gang tidlig med å forberede utvidelsen av eiendomsskatt. Det er innarbeidet budsjett for innføringen basert på erfaringer om kostnader i andre kommuner som har vært igjennom prosessen. Rådmannen vil i kommunestyret i februar legge frem sak om fremdrift og gjennomføring herunder valg av takseringsform. Erfaringen fra andre kommuner er at man tidligst mulig i prosessen bør få på plass en prosjektleder og det foreslås derfor at rådmannen får fullmakt til å engasjere prosjektleder (50-60 % stilling). Rådmannens begrunnelse for forslaget om utvidet eiendomsskatt er behovet for investeringer. Det forslås derfor at man lager en handlingsregel for bruk og der generasjonsregnskap/investeringer i fremtiden er det som vektes høyest. I løpet av prosessen i 2016 vil kommunestyret ta stilling til hvor høy skatten skal være, eventuelle bunnfradrag, fritak o.l. Dette er valg som gjøres når man har fått oversikt over eiendomsmasse og taksering. Dette vil bli nærmere beskrevet i sak i februar Det er selvsagt et politisk valg om man vil utvide eiendomsskatten og hvordan man disponere økte inntekter. Dersom det ikke er vilje til det er det enkelt å justere budsjettet for kostnader med finansiering som er lagt inn. Oppsigelse ansvarlig lån Krødsherad Everk og konsesjonsinntekter til Krødsherad kommune Ansvarlig lån Krødsherad kommunestyre vedtok i sak 2/14 følgende: «Krødsherad kommune sitt ansvarlige lån i Krødsherad Everk KF sies opp» Krødsherad Everk ble skilt ut fra kommunens drift og etablert som kommunalt foretak (KF) i Det ble i den forbindelse gitt et såkalt ansvarlig lån fra kommunen på 35 mill. kroner, som del av etableringen av det kommunale foretaket. Krødsherad Everk KF betaler rente på lånet. Rentene inntektsføres i kommunens driftsregnskap. Kommunen har 24 måneders oppsigelsesfrist på det ansvarlige lånet. Rente på det ansvarlige lånet er på NIBOR + 0,5 %. Krødsherad kommunestyre har i 2009 fattet slikt vedtak i forbindelse med godkjenning av Everkets framtidige investeringsoppgaver:

3 Kommunestyret gir sin støtte til E-verkets framtidige investeringer, jfr. Everkstyrevedtak i sak 20/08, men Everket må finansiere dette innenfor de rammer som nettdriften dekker. Nettdriften er skilt ut som eget regnskap. I tillegg kommer forholdsmessig andel av finansinntekter fra omsetning. Evt. kommende investeringer utenfor nettvirksomheten (eks. oppkjøp i Ramfoss) hører ikke med til nettdriftsregnskapet. Resterende del av overskuddet forventer eieren å kunne ta ut som renteinntekt på ansvarlig lån og utbytte. I budsjettet har en lagt til grunn renter på det ansvarlige lånet i 2016 og i årene fremover. Det er ikke budsjettert med utbytte. Utbytte har man praksis på å inntektsføre når regnskapet for Krødsherad Everk godkjennes i kommunestyret. Dersom vedtaket om oppsigelse skal effektueres faller denne inntekten bort. På den annen side vil kommunen kunne plassere uttak av midler/nedbetale egne lån og derigjennom få renteinntekter/reduserte rentekostnader. Rådmannen har ikke gjort noen totalvurdering av konsekvensen for økonomien i Krødsherad kommune eller fremtidig redusert utbytte fra Krødsherad Everk. Rådmannen ber om en tilbakemelding gjennom eget tilleggspunkt i budsjettvedtaket dersom kommunestyrets vedtak i sak 2/14 vedr. oppsigelse av ansvarlig lån skal omgjøres. Konsesjonskraft Krødsherad kommunestyre vedtok i sak 8/15 Everket rapport og tilråding fra utvalg oppnevnt av kommunestyret følgende: Avvente videre prosess i forhold til Krødsherad Everk i påvente av å se hva som skjer i markedet/andre selskap og statlige føringer. Det gjøres en ny vurdering innen relativt kort tidshorisont og det må rapporteres halvårlig til kommunestyret om endringer i markedet og rammebetingelser. I styrets rapportering skal resultatet på de ulike forretningsområdene fremgå. I tiden fremover skal en holde nær kontakt med nabokommuner og nærliggende selskap Inntekt fra konsesjonskraft skal inntektsføres i kommunen fra Til orientering er det ikke budsjettert med inntekt fra konsesjonskraft i kommunens budsjett for 2016 da rådmannen oppfatter at det nye politiske flertall ønsker å omgjøre vedtaket. Til orientering verdien på konsesjonskraft i 2014 og 2015 på ca kr Dersom kommunestyret ønsker å endre kommunestyrets vedtak i sak 8/15 ber rådmannen om at det fremmes som tilleggspunkt til vedtaket. Dersom det ikke skjer vil rådmannen iverksette vedtaket og foreslå budsjettjustering i senere sak til kommunestyret

4 I henhold til ovenstående vil rådmannen be formannskapet gi slik innstilling til kommunestyret: Rådmannen viser til foranstående og vedlagte budsjettskjemaer 1A og 1B, 2A og 2B, samt eget hefte med budsjettkommentarer, og foreslår at formannskapet fremmer følgende innstilling overfor kommunestyret: 1. Forslag til årsbudsjett for Krødsherad kommune 2016 vedtas i samsvar med vedlagte budsjettskjemaer. Kommentardelen vedtas som førende for årsbudsjettet. Administrasjonen gis i oppdrag å gjennomføre de tiltak som fremgår av budsjettet. 2. Forslag til økonomiplan for perioden vedtas og justeres i forhold til evt.endringer vedtatt for årsbudsjett Kommentardelen er retningsgivende for økonomiplanen. 3. Ved beregning at inntekts- og formuesskatt til kommunen for 2019 benyttes den høyeste sats som måtte bli bestemt av Stortinget. 4. Eiendomsskatt. I medhold av eiendomsskattelovens 2 og 3 videreføres utskriving av eiendomsskatt på verker og bruk i hele kommunen. Den generelle skattesatsen som gjelder er 7 promille. Eiendomsskatten skal betales i to terminer. 5. Kommunestyret vedtar med hjemmel i Eiendomsskattelova 3A og 4 å utvide virkeområdet for eiendomsskatt til å omfatte alle eiendommer i hele kommunen fra Det etableres en handlingsregel der 20 % avsettes til drift herunder tilbakeføring til driftsfond. 80 % benyttes til investeringer. Rådmannen legger frem sak vedrørende videre prosess for utvidelse av eiendomsskatten til alle eiendommer herunder takseringsmåte til kommunestyrets møte i februar. Det frigis midler til å engasjere en prosjektleder i deltidsstilling. 6. Avgifter og betalingssatser reguleres i tråd med vedlegg og enkeltsaker. Øvrige avgifter reguleres i henhold til kommunal deflator. 7. Ordføreren, gis i samråd med rådmannen, fullmakt til å forplikte kommunen økonomisk, begrenset oppad til kr årlig, i forbindelse med tiltaksarbeid. Melding om saken, samt forslag til dekning, skal legges fram for formannskap/kommunestyre i etterkant. 8. Rådmannen bemyndiges til å foreta nødvendige uforutsette reparasjoner eller utskifting av utstyr. Fullmakten er begrenset oppad til kr totalt for året. Dekning skjer fra disposisjonsfondet hvis dette er mulig, hvis ikke legges saken om dekning fram for kommunestyret i etterkant.

5 9. Tertialvise regnskaps- og finansforvaltningsrapporter forelegges formannskap/- kommunestyret. For øvrig holdes formannskapet månedlig orientert om den økonomiske utviklingen. 10. Oppsparte midler innenfor sektorens totalramme kan forventes overført gitt at kommunens totalresultat går i balanse. 11. For øvrig gjelder delegeringsreglementets bestemmelser. 12. Kommunestyret vurderer kommunens likviditet som tilfredsstillende. Det foretas ny vurdering av likviditetsgraden i forbindelse med behandlingen av årsregnskapet for Lånene tas opp med en vektet avdragstid på 20 år. 14. Rapporter vedrørende investeringsvurderinger for skolene og Kryllingheimanlegget samt ressursutnyttelse/vurdering av alternativer for skolestruktur legges fram for kommunestyret vårhalvårt 2016 til orientering.