NAMSOS KOMMUNE. Rådmannens forslag

Transkript

1 NAMSOS KOMMUNE Rådmannens forslag

2 ÅRSREGNSKAP INNHOLD: Side Regnskap: 3 Driftsregnskap 4 Balanse 5 Regnskapsskjema 1A Drift 6 Regnskapsskjema 1B Drift 7 Endring i arbeidskapital 8 Anskaffelse og anvendelse av midler 9 Investeringsregnskap 10 Regnskapsskjema 2A Investering 12 Regnskapsskjema 2B Investering 13 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Noter: Endring i arbeidskapital Pensjon 17 3a. Kommunens garantiansvar 17 3b. Namsos kommunes deltakeransvar i IKS selskapene Aksjer og andeler i varig eie Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven Kapitalkonto Bruk av og avsetning til fond Langsiktig lån og avdrag Selvkostområder Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Tidligere endringer i regnskapsprinsipp belastet likviditetsreserve Negativ likviditetsreserve i balansen Regnskapsmessig merforbruk og udekket i investeringsregnskapet Fordeling bruk - merverdiavgift Netto driftsresultat MNA Selvkostberegning Anlegg Biler Statstilskudd innenfor rammeområdene Raset i Kattmarka Erstatninger Leie / Leasingavtaler Detaljert drift Kostnadsfordeling samkommune

3 Namsos kommune Driftsinntekter Driftsregnskap 2011 Noter Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2011 Budsjett Budsjett 2010 Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond 7, Overført fra bundet fond til disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Overført til disposisjonsfond fra bundet fond 7 0 Avsetninger til disposisjonsfond 7, Avsetninger til bundne fond Avsetninger til likviditetsreserven Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk

4 Namsos kommune Balanse 2011 Noter Regnskap 2011 Regnskap 2010 EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Premieavvik Obligasjoner Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i inv.regnskap 0 0 Udekket i inv.regnskap Likviditetsreserve Kapitalkonto Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Andre lån Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene

5 Namsos kommune Regnskapsskjema 1A - Drift 2011 Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Regnskap Utenfor rammeområder: 2011 Budsjett Budsjett Inntekts- og formueskatt Eiendomsskatt Konsesjonsavgift og konsesjonskraftinntekter Rammetilskudd Overføring til Midtre Namdal Samkommune Investeringskompensasjon Momskompensasjon Avskrivninger/kalk.rente refusjon fra private Netto driftsinntekter Netto renteutgifter Renteutgifter Netto gjeldsavdrag Netto finans Dekning av underskudd fra tidligere års regnskap Bruk av bundet driftsfond 0 0 Avsetning bundet driftsfond Avsetning til disposisjonfond Bruk av disposisjonsfond Bruk bundet driftsfond Bruk av tidligere års overskudd Overføring til investeringsregnskapet Netto avsetninger Til fordeling rammeområder Netto driftsutgifter - Rammeområder Regnskapsmessig mer/mindreforbruk

6 Regnskapsskjema 1 B - Drift 2011 Namsos kommune Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Regnskap 2011 Budsjett Avvik Budsjett Fellestjenester og administrasjon , NAV Oppvekst , Helse og omsorg , Kultur , Teknisk , Midtre Namdal Samkommune , Felles , Netto driftsutgifter ,

7 Namsos kommune Endring i arbeidskapital Endring i arbeidskapital: Regnskap 2011 Regnskap 2010 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler Endring ihendehaverobl og sertifikater 0 Endring kortsiktige fordringer Endring premieavvik Endring aksjer og andeler ENDRING OMLØPSMIDLER (A) KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B)

8 Namsos kommune Anskaffelse og anvendelse av midler 2011 Anskaffelse og anvendelse av midler: Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2011 Budsjett Budsjett 2010 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i regnskapsprinsipp 2008 drift Endring i arbeidskapital Avsetninger og bruk av avsetninger: Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning senere år 0 0 Netto avsetninger Int overføringer og fordelinger Interne inntekter mv Interne utgifter mv Netto interne overføringer

9 Namsos kommune Investeringsregnskap 2011 Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2011 Budsjett Budsjett 2010 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsetninger til ubundne investeringsfond Avsetninger til bundne fond Avsetninger til likviditetsreserve Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Salg av aksjer og andeler Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering Udekket/udisponert

10 Namsos kommune Regnskapsskjema 2A - Investering 2011 Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap Regnskap 2011 Budsjett Budsjett Investeringer i anleggsmidler jf. regnskapssjema 2B Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på lån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert

11 Regnskapsskjema 2B - Investering 2011 Namsos kommune Beløp i 1000 kr. Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2011 Budsjett Budsjett Utskifting pcb kommunale bygg Utbygging bangsund skole Sørenget oppvekstsenter Langvassmoen leirskole KP09 Bangsund barnehage Tilbygg Fossbrenna barnehage Namsos U arbeidsplasser lærere Uteområder Namsos U Carport Helsedistrikt Utbedring Lonet avlastningsbolig Utbedring og salg Klingenbergveien Forprosjekt ny brannstasjon Ny brannstasjon Flyktningeboliger Flytting av lagre Utstyr sentralkjøkken Nytt nøkkelbokssystem Utstyr sentralkjøkkenet Nye senger Helse og omsorg Flytting Kino til Rock City-bygget Veg dam tavlåa VL sanering Glassverkveien Utskiftsprogram vann Fordelingsprosjekt vann/avløp Vannledn. Vemundvik-Vikan Hovedplan vann Tilførselsledning tavlåa Hovedvannl. Klinga/bangsund Hovedvannl. Museum-Angelskjær Vannledning Flak Vannledning Bangsundbotn Hovedvannledn Sævik Sammenkbling Sørsia Nordsia vassverk VL lændgrenna Målekummer Bråten Vann til fjær og Reitan Reserve nødvannsforsyning for Tavlåa Tiendeholmen RA sekundærrensing Sanering Hildrums alle/ludv.kr OV Spillum Kai VA sanering Havikveien VA Gartnervegen Bangsund FDV system vann og avløp VA-sanering Hildrums Alle' VA sanering Ole Gunnar Olsens Vei VA sanering Ivar Aasens vei Va-anl. Nordahl Griegs veg VA-anlegg øvre kirkegata Va-anl. Kjeldav.-Bangsundvegen VA-anl. Groftskaret VVA-anlegg Åsveien VA Dr. Battsvei VA sanering Olav D vei ROS analyse avløp Tiendeholmen renseanlegg

12 Beløp i 1000 kr. Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2011 Budsjett Budsjett Separering Andreas Høknesvei Separering Furuveien VA-anlegg LOKstall/Lysstøperi Hovedplan Avløp Sanering Larsheimen/Vika Separering Brennhammergata VA-sanering svenskbyen Vemundvik VA oppgaradering og omlegging Trafikksikkerhetstiltak Opparbeidelse parkeringsplass AMFI Tiltak naturskader Salg av tomtegrunn Fossbrenna Salg av tomt siktedukfabrikken Oppgradering veier Kattmarkveien Ballbinge Vesbyen B investering Bygging av vei til robrygga Kjøp av tomtegrunn Kjøp av bygrunn Digernesvegen - std.heving Kleppavegen - oppgradering Larsheimen - oppgradering Nordal Griegs veg - std.heving Spillumsvegen - std.heving Sven Oftedals veg - std.heving Autovern - std.heving Støttemurer - std.heving Geilin, Alfheim og Vestbyen 214skole Frikirka - Tosidig bussholdeplass m/leskur Svea - Ensidig bussholdeplass m/leskur Coop Extra Spillum - Ensidig bussholdeplass m/leskur Elgstien Fossbrenna - Påstigningsplattform m/leskur Rådyrvegen Fossbrenna - Påstigningsplattform m/leskur D/S kai, Verftsgata - Ensidig bussholdplass m/leskur Namsos ungdomsskole - Sikring og delegjerde IKT-investering skole Visma Rekruttering utstyr kulturhuset Kunstgress i kleppen Forprosjekt utendørsanlegg Kleppen Årets investering vannanlegg Årets investering avløpsanlegg biler og maskiner hjullaster Kjøp av bil og henger parkvesenet Parker og friluftsområder kjøp av bil hestmarka KJøp av slamsugebil Flytting av 110 sentral Utbedringer Bastion Utstyr treningsstudio Oasen Brannbil Opprusting vemundvik kirke Gravplasser otterøy kirke Fellesinnkjøp biler T O T A L T

13 1.1 Administrativ organisering Organisasjonsplan for kommunens administrasjon: Rådmannensledergruppe består av rådmann, ass. rådmann, teknisk sjef, helse- og omsorgssjef, oppvekstsjef, kultursjef og økonomisjef HOVEDKART: Nivå 1: Ledelsen: Rådmann Stab, støtte og controller : Nivå 2: Resultatenhetene: Stab, Interne tjenester Økonomi controller/ regnskap Teknisk Kultur Helse og omsorg Oppvekst Resultatenheter Resultatenheter Resultatenheter Resultatenheter Namsosbydrift Kultur Helsedistrikt sør Kommunale barnehager Eiendomsavdelingen Namsoskulturskole Namsossykeheim Høknesbarneskole Brann- og redningstjenesten Helsedistrikt vest Namsosungdomskole Byggesak, kart og oppmåling Fysio- og ergoterapitjenesten Vestbyen skole Helsestasjon Bangsundskole Høknesungdomsskole Namsosopplæringssenter Namsosbarneskole Otterøy skole Sørengetoppvekstsenter PPT Flyktningetjenesten

14 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler (jfr. KRS 6) Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og viser alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter plasseres tidsmessig i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk gir ut kommunale regnskapsstandarder (KRS). Pensjoner I henhold til 13 i årsregnskapsforskriften er driftsregnskapet belastet med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og blir inntekts- eller utgiftsført i driftsregnskapet med tilbakeføring igjen neste år/over de neste 15 årene (gjelder til og med 2010). Premieavvik påløpt fra og med 2011 tilbakeføres over 10 år. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som anleggsmidler og langsiktig gjeld. Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kommunen har ikke markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje. Anskaffelseskost Ved lånefinansiering av investeringer er renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Kommunens anleggsmidler er aktivert til brutto anskaffelseskost, dette i samsvar med anbefaling til kommunal regnskapsskikk nr 2. Prinsippendringer: For regnskapet 2010 foreligger det ingen prinsippendringer ut over at Midtre Namdal Samkommunes pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler er en del av Namsos kommune sine. Dette gjelder ansatte i samkommunen, som lønnes ut fra Namsos kommune. 14

15 Note 1 Endring arbeidskapital (F 5 nr 1) Balanseregnskapet - Beløp i 1000 kr. 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring Drifts- og investeringsregnskapet - Beløp i 1000 kr. Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i balansen Note 2 Pensjon (F 5 nr 2) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Ordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto utførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Framtidige premier vil påvirkes av risikomessig over- eller underskudd på nåværende og tidligere ansatte både i kommunen og i andre kommuner som inngår i ordningen. Premien vil også være påvirket av avkastning, lønnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbeløp. Ansatte som er i kommunens tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Periodisering av pensjon iht forskrift i forhold til kommunelovens bestemmelser Regnskapsføring av pensjon skjer ihht.forskrift om årsregnskap og årsberetning 13. Pensjonsforpliktelser, pensjonskostnad m m har betydelig usikkerhet i seg. Beregningsforutsetningene er fastsatt medhold av forskriften 13-5 og av pensjonsordningene. 15

16 Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/over de neste 15 årene (gjelder til og med 2010). Premieavviket påløpt fra og med 2011 tilbakeføres over 10 år. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP SPK Andre Forventet avkastning pensjonsmidler 5,50 % 4,85 % Diskonteringsrente 4,50 % 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst 2,96 % 2,96 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,96 % 2,96 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, og estimatavvik (tall i hele tusen) premieavvik pensjonsforpliktelser Pensjonskostnad (F 13-1, C) Årets pensjonsopptjening,nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning å pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Spesifikasjon av estimatavvik Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjonsmidler forpliktelser midler forpliktelser Faktiske midler/forpliktelser ( forrige år) Estimerte midler/forpliktelser ( dette år) Årets estimatavvik (01.01.) Akkumulert avvik tidligere år ( dette år) Amortisert avvik dette år Akkumulert estimatavvik dette år

17 Note 3a Kommunens garantiansvar (F 5 nr 3) Gitt overfor - navn - Beløp i 1000 kr Utløper dato Etter lov om sosial omsorg MNA - Midtre Namdal Avfallsselskap MNA - Midtre Namdal Avfallsselskap Midtre Namdal Vekst Midtre Namdal Vekst Namsos Kirkelige Fellesråd Flatanger Vaskeri AS Namdal Rehabilitering IKS Namdal Rehabilitering IKS Namdal Rehabilitering IKS Namdal Rehabilitering IKS Namdal Rehabilitering IKS Namdal Rehabilitering - Høylandet - eiendom Namdal Rehabilitering - Høylandet - drift Namdal Rehabilitering - Høylandet - eiendom Namdal Rehabilitering - Høylandet - eiendom Namdal Rehabilitering - Høylandet - eiendom Namdalsmuseet Rock City Sum garantiansvar Note 3b Namsos kommunes deltakeransvar i IKS selska pene. Deltakeransvar i hht IKS-loven Namsos IKSets gjeld andel pr Selskap Eierandel pr Midtre Namdal Avfallsselskap IKS 34,90 % Museet Midt IKS 33,33 % Komrev Trøndelag IKS 7,84 % Komsek Trøndelag IKS 6,49 % Namdal Rehabilitering Høylandet eiendom IKS 23,08 % IKSets udekket underskudd pr

18 Note 4 Aksjer og andeler i varig eie (F 5 nr 5) Selskapets navn Eierandeler Kostpris Balanseført verdi Balanseført verdi Namsos Industribyggeselskap AS Midtre Namdal Vekst AS Namsos Trafikkselskap ASA Namsos Samfunnshus AS Norske Skogindustrier ASA Biblioteksentralen AL Trønderfrukt BA Sørsiden Vasslag Filmparken AS Diverse borettslagsleiligheter Bangsund Utviklingslag AL Namsen Lakseakvarium AS Namdalsopplevelser BA Grong Skisenter AS Namdal Bomvegselskap AS Namsos Næringsselskap AS Salsnes Industribygg AS Namdal Rehabilitering Høylandet Drift IKS Namdal Rehabilitering Høylandet Eiendom IKS Namdalshagen AS Pyrosec Brann og vernetjenester AS Rock City AS Namsos kulturhus a.s OL trøndersk mat og drikke Rian Galleri Namdal Fylkesmuseum IKS - Museet Midt IKS NamNamdalen Kapital Nordtrøndersk kunstmuseum Bangsundhallen Friluft Sum aksjer KLP egenkapitalinnskudd KLP egenkapitalinnskudd KLP egenkapitalinnskudd KLP egenkapitalinnskudd KLP egenkapitalinnskudd KLP egenkapitalinnskudd KLP egenkapitalinnskudd KLP egenkapitalinnskudd KLP egenkapitalinnskudd Egenkapitalinnskudd KomRev IKS Egenkapitalinnskudd KomSek IKS Sum andeler Totalt

19 Note 5 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 (F 12 nr.3) Drifts-utgifter inkl avsetninger til fond Driftsinntekter inkl bruk av fond Nettoutgift i verts-kommunen Over-føringer til/fra deltakerkomm. Interkommunalt tiltak jf KL 27 Netto driftsresultat Beløp i kr. Legevaktsamarbeidfor Namdal (LINA) Brannvarslingssentralen(110 sentralen) Akuttberedskap for oljevern Skjenkekontrollen PPT Sum andre interkommunale ordninger Note 6 Kapitalkonto (F 5 nr 7) Beskrivelse - Beløp i 1000 kr. Debet Kredit Inngående balanse Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 224 Av- og nedsk. fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportm Aktivering av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportm Oppskriving av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportm. Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0 Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner, trsp.midler 0 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 0 Salg av aksjer og andeler 0 Nedskrivning av aksjer og andeler 0 Kjøp av aksjer og andeler 50 Innbetaling av egenkapitalinnskuddtil KLP Oppskrivinig av aksjer og andeler Avdrag på utlån (mottatte avdrag) Avskrivning sosiale utlån 3 Avskrivning andre utlån 337 Utlån Bruk av midler fra eksterne lån Avdrag på eksterne lån Urealisert kurstap valutalån Urealisert kursgevinst valutalån Pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Arbeidsgiveravgiftav netto pensjonsforpl. Utgående balanse Sum

20 Note 7 Bruk og avsetning av fond (F 5 nr 6) Fond - Beløp i 1000 kr Disposisjonsfond - kap. 256 Beholdning Bruk av fondet i driftsregnskapet Bruk av fondet i investeringsregnskapet Tilført fra bundet fond *) Avsetninger til fondet Beholdning Bundne driftsfond - kap. 251 Beholdning Bruk av fondene i driftsregnskapet Overført til disposisjonsfond *) Bruk av fondene i investeringsregnskapet Avsetninger til fondene Beholdning Ubundne investeringsfond - kap. 253 Beholdning Avsetninger til fondene Bruk av fondene Beholdning Bundne investeringsfond - kap. 255 Beholdning Avsetninger til fondene Bruk av fondene Beholdning Likviditetsreserve drift Beholdning flyttet til 2581(prinsippendringer) Bruk av likv.reserve drift Beholdning Likviditetsreserve investering Beholdning Avsetninger til likv.reserve investering Bruk av av likv.reserve investering Beholdning Udisponert resultat (mer- og mindreforbruk) Beholdning Årets udisponerte resultat (mer- eller mindreforbruk) Årets disponering av resultat (mer- eller mindreforbruk) Oppdekking i året Beholdning Udekket investeringsregnskapet Beholdning Inndekking forrige år Udekket investeringsregnskapet Oppdekking i året Beholdning *) Det er tidligere blitt avsatt midler til bundet fond som i realiteten er å betrakte som disposisjonsfond. Det er i 2006 ryddet opp i dette. 20

21 Note 8 Langsiktig lån og avdrag Kommuneloven 50 nr 7 har bestemmelserom at kommunens totale langsiktige gjeld til egne driftsmidler skal avdras med like årlige avdrag, og at gjenstående løpetid for kommunens samlede gjeldsbyrde ikke kan overstige den veide levetiden for kommunens anleggsmidler. Ved inngåelse av nye låneopptak fastsettes avdragstid på lånet ut fra gjennomsnittligavskrivningstid på de anleggsmidlersom blir lånefinansiert. Kommunenberegner minste tillatte avdrag jf kommuneloven 50 nr 7, ved å beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel utgitt av KRD ved innføringenav dagens KL 50. Denne forenklede formelen benyttes etter anbefaling fra Norges kommunerevisorforbund. Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Minste tillatte avdrag beregnet ut fra "forenklet formel utgitt av KRD Avvik (*1) kr kr kr , , ,00 *1 Et positivt avvik betyr at kommunenbetaler tilsvarende mer i avdrag enn det som antas å være kapitalslitet på anleggsmidlene(avskrivningene). Lånegjeld i 1000kr Lånmedrentekompensasjon Lånvann-ogavløpsområdet Startogformidlingslån Lånegjeld- Uten risikoeksponering Lånegjeld- Risikoeksponert Total lånegjeld Antall innbyggerepr Lånegjeldpr. innbygger Rentesikring av risikoeksponert lånegjeld: * - Heravfastrentei kroner Heravflytenderentei kroner Heravfastrentei % 30% 25 % 31% - Heravflytenderentei % 70% 75 % 69% * Rentebytteavtalerpr er på 385 mill kr. av hele låneportefølgen. Kostnadene ved rentebytteavtalerble på kr. 2,6 mill i I tillegg ble 120 mill kr bundet i fastrenteavtale over 10 år med en rente på 3,5 %. Gjennomsnitligrente inkl rentebytteavtale, fast og flytende rente har vært på 3,43 % i Det skilles ikke mellom risikoeksponert og uten risikoeksponert lånegjeld i forhold til lånevilkår. 21

22 Note 9 Selvkostområder Resultat 2011 Område Inntekter Kostnader Over(+)/ underskud d (-) Dekningsgrad i % Selvkostfond pr 1.1. Balansen 2011 Avsetn(+)/ bruk av (-) dekn.gradsfond Selvkostfond pr Udekket pr Vann ,50 % Avløp ,20 % Renovasjon ,29 % Slam ,95 % Feiing ,30 % Plan- og utredningsarbeid 1) ,77 % 0 0 Oppmåling 2) ,70 % 0 0 Byggesak 3) ,55 % 0 0 SFO 4) ,20 % 0 0 Sum Selvkostperiode er ) Plan- og utredningsarbeid er ikke etablert som eget selvkostområde i % er selvkost. 2) Oppmåling er ikke etablert som eget selvkostområde i ) Byggesak er ikke etablert som eget selvkostområde i ) Det er ikke tatt med påslag for adm. kostnader for SFO. 22

23 Note 10 Antall årsverk og ytelser til ledende perso ner og revisorer Antall årsverk i Namsos kommune Ytelser til rådmann kr kr kr Ytelser til ordfører kr kr kr Kommunens revisor er Komrev Trøndelag IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør for 2011 kr ,- og omfatter revisjon i sin helhet. Revisjon omfatter både regnskapsrevisjon og forvaltningsrevisjon. I tillegg kommer utgifter til Komsek Trøndelag IKS på kr , for godtgjørelse sekretariat kontrollutvalg. Note 11 Tidligere endringer i regnskapsprinsipp Belastet konto for regnskapsprinsipp (2581) Endring i regnskapsprinsipp som følge av regelendring og presisering fra departementet er gjennomført fra 1993 til i dag ved direkte bokføring mot egenkapitalen (likviditetsreserven). Slike utgiftsøkninger er ikke kompensert ved økte overføringer fra staten. I kommuneregnskapet er nettoutgiftene fra endringene i regnskapsprinsipp innarbeidet i konto for regnskapsprinsipp som er nytt for regnskapsåret 2008 Foreningen for God kommunal regnskapsskikk har i sin behandling av spørsmålet om negativ likviditetsreserve drift, foreløpig kommet til at den negative saldoen som følger av endringer i regnskapsprinsipper kan stå som udekket egenkapital uten krav til inndekking. Kommunen har bokført følgende endringer i regnskaps prinsipp mot konto for endring av Beløp i 1000 kr. År Utgift Inntekt Utbetalte feriepenger - Endring periodisering av feriepenger Feriepenger til landbrukskontoret ved overtakelse 1994 Påløpte renter Varebeholdning Likviditetsreserve fra driftsregulering Kompensasjon for mva - Endring periodisering Statstilskudd ressurskrevende brukere fra Sum bokført mot likviditetsreserve (drift) (alle tall i hele tusen) Netto likviditetsreserve drift Note 12 Negativ likviditetsreserve i balansen Kommunen har ikke bokført likviditetsreserve mot annen fri egenkapital drift. Konto for likviditetsreserve drift må ses sammen med kommunens disposisjonsfond og regnskapsmessig mer-/mindreforbruk. Netto negativ fri egenkapital til drift - Beløp i 1000 kr Likviditetsreserve drift jfr. Note 11 (negativ) Disposisjonsfond Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk Sum fri egenkapital drift til disposisjon (negativt tall er negativ egenkapital drift) Note 13 Regnskapsmessig merforbruk /Udekket i inve steringsregnskapet Posten regnskapsmessig merforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Netto negativ fri egenkapital til drift - Beløp i 1000 kr Udekket i investeringsregnskapet - Beløp i 1000 kr Udekket i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet

24 Note 14 Fordeling bruk - merverdiavgift Etter en gjennomgang av bruk av eiendom eller kapitalvarer til utleie siste år, er det konkludert med at det ikke foreligger endringer. Dette betyr at det ikke har skjedd bruksendringer i 2011 som har ført til endringer mht merverdiavgift. Note 15 Netto driftsresultat Netto driftsresultat iht årsregnskapet (Driftsregns kap side 3) For at netto driftsresultat skal gi økonomisk informasjon om hvordan driften i kommunen har vært siste år, må det korrigeres for følgende forhold: Bruk av bundne fond Avsetning til bundne fond Uvanlige gevinster eller tap fra salg av finansielle anleggsmidler 0 Andre uvanlige og vesentlige inntekter / utgifter 0 Korrigert netto driftsresultat til kommunens drifts aktivitet Tilbake til forsiden 24

25 Note 16 Midtre Namdal Avfallsselskap - Selvkostbere gning etter KOSTRA-oppsett (I flg daglig leder MNA vil denne noten bli sendt kommunen så snart MNA har avsluttet sitt regnskap for 2011)

26 Note 17 Anlegg se Unique-rapport i papirformat

27 Note 18 Biler regnskap rev. Budsjett opprinnelig budsjett budsjett anskaffelsebiler inkl MVA Beregninginvesteringsbeløpbiler Typebil Antall Beløpinkl mva Beløp investering Momsfradrag Momskomp levert i 2011 leveresi 2012 fakturabeløp inkl mva Stasjonsvogn Nei Kompaktbil Nei Sum beløp opsjonsbil Små varebiler Ja Transporter Ja ny (opsjon) kommandobil brannvesen Sum Totalsum

28 Note 19 Statstilskudd innenfor rammeområdene Utvikling i statstilskudd: Integreringstilskuddflyktninger Regnskap 2011 Regnskap 2010 Regnskap 2009 Regnskap 2008 Regnskap 2007 Integreringstilskudd flyktninger Antall bosatte herav flyktninger herav familiegjenforeninger Skjønnstilskuddbarnehage År Inngående balanse Endring Utgående balanse antall plasser (komm. og priv.) Tilskuddressurskrevendetjenester Regnskap 2011 Regnskap 2010 Regnskap 2009 Regnskap 2008 Beregnet tilskudd i regnskapsåret (krav mot staten) Endelig beregning av statstilskudd Avvik krav mot endelig tilskudd. Bokført året etter Egenandel til ressurskrevende tjenester ikke beregnet på samme måte som i Antall brukere

29 Note 20 Raset i Kattmarka 13. mars 2009: Drift Investering Kostnadene er fordelt på følgende Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnsk ap fagområder: Fellestjenester og administrasjon NAV Oppvekst Helse og omsorg Teknisk Statstilskudd Sum totale til dekning av Sum netto Prosjekt 1400 kostnader kostnader kostnad Budsjett Regnskap Regnskap Regnskap Sum netto kostnad - Statstilskudd finansiert Sum totale til dekning av med ubrukte Prosjekt 8473 kostnader kostnader lånemidler Budsjett Regnskap Regnskap Regnskap Samlet medgåtte kostnader Samlet statstilskudd Kommunal egenandel * Udekket 5 813

30 Note 21 Erstatninger- risikovurderinger Erstatninger - risikovurdering Det er ikke hensyntatt i regnskapet evnt krav om erstatninger vedr. raset i Kattmarka. Eventuelle andre krav er ukjent. Risikovurderingen er foretatt ut i fra følgende kriterier: Raset i Kattmarka: - uforutsett hendelse - saken er under drøfting av partene - erfaring fra andre kommuner med tilsvarende hendelser Veiskjønn Vestre Havn ved Sagmo Elektro. Det foregår en ekspropriasjonssak i dette området. Antatt kostnad er 1,9 mill. Beløpet er ført opp i budsjett Barnehage. Etterkalkulasjon av tilskudd til barnehager. Det er ikke utført etterkalkulasjon av tilskudd til private barnehager i Antatt kostnad 1,0 mill.

31 Note 22 Leie/Leasingavtaler Regnskap 2011 Regnskap 2010 Regnskap 2009 Regnskap 2008 Utvikling i leieavtaler Leie/leasing av transportmidler Leie/leasing av maskiner Husleie * Av denne husleie utgjør Postgården Inkl strøm og vaktmester Rock city fra Inkl strøm og vaktmester - Brutto leie Framleie Namsos Samfunnshus inkl kino Inkl strøm og vaktmester

32 Regnskapsskjema detaljert - Drift 2011 Namsos kommune Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap 2011 Budsjett Avvik Budsjett Politisk virksomhet Stab- og støttefunksjoner Servicekontor Personal IT/Kvalitet MNR, utvikl. landbruk og regionråd 890 Økonomi og lønn/regnskap Fellestjenester og administrasjon NAV Felles oppvekst Namsos barneskole Namsos ungsomsskole Høknes barneskole Høknes ungdomsskole Bangsund skole Otterøy skole Sørenget skole Vestbyen skole Innvandrertjenesten Namsos opplæringssenter PPT, andel Namsos Namsos kommune barnehagedrift Oppvekst Felles helse LINA, andel Namsos Helsestasjonen Fysio-/ergoterapitjenesten Helsedistrikt sør Namsos sykeheim Helsedistrikt vest Helse og omsorg Kultur Kulturskolen Kultur Byggesak kart og oppmåling Namsos bydrift, unntatt VAR-området Namsos bydrift, VAR-området Namsos brann- og redningsvesen Eiendomsavdelingen Teknisk Midtre Namdal Samkommune Felles lønn Felles tap på fordringer Felles diverse Felles pensjon Felles Netto driftsutgifter

33 Note 24 Fordeling av kostnader mellom medlemskommun ene i samkommunen Regnskap2011 Fordelingsnøkler Kommune Innbyggertall pr Deltakeransvar Antall landbruk Namsos ,8 77 Namsos , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,53 - Overhalla , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,42 - Namdalseid , , , , ,29 730, , , , , , , , , , , , , Overhalla ,8 146 Namdalseid ,7 114 Fosnes , , , , , , , , , , , , , , , , , ,79 - Fosnes 663 8,7 35 Sum Regnskap Ordning Skatteoppkrever Utviklingsavdeling Miljø og landbruk IT Barnevernadm. Barnevernstiltak, Barnevernstiltak, Barnevernstiltak, Legevakt Kommuneoverlege Politisk Administrasjon Økonomisyst Sak-/arkivsystem PLO-system Kartsamarbeid NAV administrasjon NAV tiltak, NAV tiltak, NAV tiltak, Samhandlingsreformen Finans Sum Regnskap , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,96 Fordelingsnøkkel , , , , , , , , , , , ,96 Namsos Overhalla Sum , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,96 Budsjett Ordning Skatteoppkrever Utviklingsavdeling Miljø og landbruk IT Barnevernadm. Barnevernstiltak, Barnevernstiltak, Barnevernstiltak, Legevakt Kommuneoverlege Politisk Budsjett Namdalseid Fosnes Sum Likt Innbygg Andre 90 % 50 % 25 % 50 % 50 % 10 % 90 % 10 % 50 % 75 % 100 % 100 % 100 % 40 % 40 % 60 % 60 % 100 % 100 % 50 % 50 % 50 % 50 % 10 % 50 % 50 % 50 % 50 % 90 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %

34 Administrasjon Økonomisyst Sak-/arkivsystem PLO-system Kartsamarbeid NAV administrasjon NAV tiltak, NAV tiltak, NAV tiltak, Samhandlingsreformen Finans* Sum * I økonomiplanen er alle tall i For å få til korrekt totalbudsjett for den enkelte kommune så er Finans justert. Dette for å avregne med samme totalbeløp som er belastet balansekontoen til den enkelte kommune. Avvik Ordning Namsos Overhalla Namdalseid Fosnes Sum Skatteoppkrever , , , , ,26 Utviklingsavdeling , , , , ,11 Miljø og landbruk , , , , ,91 IT , , , , ,82 Barnevernadm , , , , ,05 Barnevernstiltak, , , , , ,60 Barnevernstiltak, , , , , ,89 Barnevernstiltak, , , , , ,88 Legevakt , , , , ,00 Kommuneoverlege , , , , ,87 Politisk , , , , ,46 Administrasjon , , , , ,38 Økonomisyst , , , , ,22 Sak-/arkivsystem 161,38 289,82 545,50 576, ,20 PLO-system 9 249, , , , ,50 Kartsamarbeid , , , , ,60 NAV administrasjon , , , , ,83 NAV tiltak, , , , , ,86 NAV tiltak, , , , , ,26 NAV tiltak, , ,00 Samhandlingsreformen Finans , , , , ,30 Sum ,26-984, , , ,96 34