INNHOLDSFORTEGNELSE:

Transkript

1 Årsregnskap 2015

2 INNHOLDSFORTEGNELSE: Innledning... 2 Økonomiske oversikter... 3 Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 1B driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet... 4 Regnskapsskjema 2B investeringsregnskapet... 5 Balanseregnskapet... 7 Økonomisk oversikt driftsregnskapet... 8 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet Noter Note 0. Organisering, regnskapsprinsipper og vurderingsregler Note 1. Endring i arbeidskapital Note 2. Ytelser til ledende personer og revisor Note 3. Pensjonsforpliktelser Note 4. Varige driftsmidler Note 5. Aksjer og andeler Note 6. Langsiktig gjeld, rentesikring, minste lovlige avdrag, ubrukte lånemidler Note 7. Garantier Note 8. Andre vesentlige forpliktelser Note 9. Bruk og avsetning til fond Note 10. Kapitalkonto bevegelser Note 11. Investeringsprosjekter som går over flere år eller startet i Note 12. Avslutta investeringsprosjekter som har mer-/ mindreforbruk Note 13. Investeringsprosjekter som videreføres til Note 14. Dekningsgrad for selvkosttjenester Note 15. Kortsiktige fordringer, kortsiktig gjeld, kasse og bankinnskudd Note 16. Lønnsutgifter, godtgjørelser, antall ansatte Note 17. Opplysning om særforhold Note 18. Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner Note 19. Vedlikeholdsforpliktelse Note 20. Vesentlige avvik mellom driftsbudsjett og driftsregnskap Note 21. Spesifikasjon av regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) i driftsregnskapet. 49 Revisjonsberetning

3

4 Økonomiske oversikter Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet Regnskap 2015 Revidert Avvik Opprinnelig Regnskap 2014 Ordinært rammetilskudd fra staten Andre statlige overføringer (Note 18) Sum frie disponible inntekter Renteinntekter Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. (Note 6) Avdrag på lån (Note 6) Netto finansinnt./utg Til ubundne avsetninger (Note 9) Til bundne avsetninger (Note 9, Note 18) Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk (Note 21) Bruk av ubundne avsetninger (Note 9) Bruk av bundne avsetninger (Note 9) Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig mer/mindreforbruk (Note 21) Avvikene er kommentert i note 20. Regnskapsskjema 1B driftsregnskapet Enhet Regnskap 2015 Revidert Avvik Opprinnelig Regnskap 2014 E10 Politisk virksomhet E11 Administrasjonssjef m/stab E13 Økonomi og IKT E15 Personal og organisasjon E17 Eiendom E20 Barn og unge E22 Kultur og idrett E32 Longyearbyen skole E36 Longyearbyen barnehage E37 Kullungen barnehage E38 Polarflokken barnehage E40 Tekniske tjenester E42 Brann og redning E80 Energiverket E90 Longyearbyen havn E99 Finans (kun 1B) Totalt Avvikene er kommentert i note 20. 3

5 Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet Regnskap 2015 Revidert Avvik i kroner Opprinnelig Regnskap 2014 Investeringer i anleggsmidler (Note 4) Kjøp av aksjer og andeler (Note 5) Dekning av tidligere års udekket Avsetning til fond (Note 9) Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler (Note 6) Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av fond (Note 9) Sum finansiering Udekket/udisponert Kommentarer til avvikene: Investeringer i anleggsmidler: Avvikene fordeler seg på mange investeringsprosjekter, se regnskapsskjema 2 B og note 11, 12 og 13 som gir kommentarer til de enkelte prosjektene. Bruk av lånemidler: Hovedårsaken til avviket er at lån på 11,7 mill kr til prosjektet 6020 Avgassrensing på energiverket og 1,2 mill kr til prosjekt 6079 Heis energiverket ikke er brukt pr Se for øvrig note 6 som bl.a. viser oversikt over låneopptak og bruk av lån i 2015 samt ubrukte lånemidler pr Inntekter fra salg av anleggsmidler: Innbytte av tråkkemaskin ble ikke gjennomført som planlagt i Planen er at innbytte skal skje i Tilskudd til investeringer: Er korkpenger bevilget til 6305 Utstyr kulturhuset Refusjoner: Avviket skyldes i hovedsak budsjettert tilskudd fra Nox-fondet til prosjekt 6020 Avgassrensing på energiverket. Det planlegges å søke om utbetaling i Overført fra driftsregnskapet: Eiendomsenheten har valgt å bruke ca av driftsbudsjettet til kjøp av stoler til kulturhuset. Anskaffelsen er av en slik art at den skal regnskapsføres i investeringsregnskapet. På bakgrunn av delegasjonsreglementet til LL og føringer fra God Kommunal Regnskapsskikk (Kommuneregnskapet Rammeverk og grunnleggende prinsipper, desember 2011, side 46) er det overført midler fra eiendomsenheten til investeringsregnskapet til finansiering av anskaffelsen. Bruk av fond: Fordeler seg slik: Regnskap Revidert budsjett Avvik Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av bundne investeringsfond Note 9 viser hvordan bruk/avsetning fond er regnskapsført / budsjettert på de enkelte investeringsprosjektene. 4

6 Regnskapsskjema 2B investeringsregnskapet Prosjekt Regnskap 2015 Revidert Avvik i kroner Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap Tilknytingsgebyr/investeringer Vann Tilknytingsgebyr/investeringer Avløp Tilknytingsgebyr/investeringer Fjernvarme Tilknytingsgebyr/investeringer Strøm HP Avfall - Restavfallscontainere Kaidekke og kulvert Bykaia Kommunalteknisk norm Los-båt Fendring Bykaia Havneterminal Flytekai - skisseprosjekt Havnebygg - prosjektering Havnelager - prosjektering Forlengelse av turistkaia Truck til lagerbygg sjøområdet Avgassrensing KliF Tiltak i hht trafikksikkerhetsplan Energibesparende gatebelysning Bru Museumsveien Asfaltering veier/plasser Nærmiljløanlegg: belysning sentrum Brannbil/høyderedskap Containere til allmennyttige formål HP avfall: Sigevannsrensing Nytt fyrhus H320 (kun selve bygget) Utbedring rørkasse U261 - Blåmyra SD-anlegg fjernvarme Lagerbygg Sjøområdet Fjernvarme vannbehandlingsanlegg Rehabilitering undersentraler/rørkasser Utbedringer fjernvarme i hht tilstandsvurd Rørkasser under skolen Takrenner Kullungen barnehage Heis Energiverket Styringssystem ventilasjon og varme Slagg- og askedeponi Fjernavlesning el Skisseprosjekt/ombygging Næringsbygget Utbedring fundamenter boliger RNB 2013: Kontroll- og styringssystemer RNB 2013: Energiverket - bygn.messige utfordringer RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarmepumper (teknisk installasjon) HP Vann - Nylegging inntaksledning HP Vann - Dosing elveløp mv HP Vann - Manganfilter

7 Prosjekt Regnskap 2015 Revidert Avvik i kroner Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap HP vann: Oppussing basseng FH HP Vann - ledning Energiverket (opprinnelig planlagt til Bykaia) HP Vann - ledning Haugen Oppgradering vannledning Sjøskrenten Oppgradering avløp Sjøskrenten TA Energiverk - Utskifting panelvegger TA Energiverk - Fjerne murverk på nedre drum TA Energiverk - Ny kondensatveksler TA Energiverk - Installere nytt system for måling av vannkvalitet TA Energiverk - Ny sjøvannsledning TA Energiverk - Nye samleskinnevern - kabelavganger og koblingsanl. reservekraft TA Energiverk - Varsle og slukkeanlegg for hele bygget TA Energiverk - Sjøvannsfilter etter pumper TA Energiverk - Fjernvarmevekslere TA Energiverk - Sperredamp-/ejektorkjøler for turbin TA Energiverk - Generatorluftkjøler til begge generatorer TA Energiverk - Kondensatforvarmer med kjøler til turbin TA Energiverk - Trykkholdestasjon for fjernvarme TA Energiverk - Reguleringsventiler for vannbehandling TA Energiverk - Smøreoljekjøler Ikt-investeringer skolen Infrastruktur IKT Lønn-/personal-/økonomisystem Utstyr Svalbardhallen Utstyr Kulturhuset Kopimaskiner Tråkkemaskin TA = Tilstandsanalyse HP = Hovedplan RNB 2013 = Revidert nasjonalbudsjett 2013 Investeringsprosjektene er omtalt i note 11, 12 og 13. 6

8 Balanseregnskapet Regnskap 2015 Regnskap 2014 EIENDELER Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg (Note 4) Utstyr, maskiner og transportmidler (note 4) Aksjer og andeler (Note 5) Pensjonsmidler (Note 3) Sum anleggsmidler Omløpsmidler Kortsiktige fordringer (Note 15) Premieavvik (Note 3, Note 15, Note 16) Kasse, postgiro, bankinnskudd (Note15) Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond (Note 9) Bundne driftsfond (Note 9) Ubundne investeringsfond (Note 9) Bundne investeringsfond (Note 9) Regnskapsmessig mindreforbruk (Note 21) Udekket i investeringsregnskapet - - Kapitalkonto (Note 10) Sum egenkapital Gjeld Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser (Note 3) Lån (Note 6) Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld (Note 15) Sum kortsiktig gjeld SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Memoriakonti Ubrukte lånemidler (Note 6) Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti - - 7

9 Økonomisk oversikt driftsregnskapet Regnskap 2015 Revidert Avvik Opprinnelig Regnskap 2014 Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer (Note 18) Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Sum driftsinntekter Driftsutgifter - Lønnsutgifter (Note 16) Sosiale utgifter (Note 16) Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger (Note 4) Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter - Renteinntekter og utbytte Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter - Renteutgifter og låneomkostninger (Note 6) Avdrag på lån (Note 6) Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk (Note 21) Bruk av disposisjonsfond (Note 9) Bruk av bundne fond (Note 9) Sum bruk av fond Overført til investeringsregnskapet Avsatt til disposisjonsfond (Note 9) Avsatt til bundne fond (Note 9) (Note 18) Sum avsetning til fond Netto fond Regnskapsmessig mer(+) /mindre(-)forbruk (Note 21)

10 Forklaring til begreper brukt i driftsregnskapet: Inntekter omfatter: Brukerbetalinger Brukerbetaling for kommunale tjenester; f.eks - foreldre-/elevbetaling (oppholdsbetaling) - kostbetaling - egenandel Andre salgs- og leieinntekter Annet salg av varer og tjenester; f.eks - saksbehandlingsgebyr - veigebyr - anløpsavgift - havnetjenester - utleie utstyr, maskiner og instrumenter - utleie transportmidler - kostbetaling (ansatte) Husleieinntekter Festeavgifter Utleie (utleie hybler/boliger, utleie lokaler, bygg, møbelleie) Avgiftspliktige gebyrer; f.eks - salg av elektrisk kraft - salg fjernvarme - målerleie - salg vann/avløp - salg renovasjon Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester; f.eks - salg varer - salg diesel - kommisjonssalg - utstillingssalg - kiosk-/kafésalg - kaivederlag, - salg av havnetjenester - passasjer-/godsavgift - salg tjenester - billettinntekter Salg av driftsmidler Overføring med krav til motytelse Refusjon/tilskudd fra staten (rammetilskudd og andre statlige overføringer) Refusjon sykelønn Refusjon foreldrepermisjon Annen refusjon NAV Refusjon fra fylkeskommuner Refusjon fra kommuner Refusjon fra andre (private) Forsikringsoppgjør Internsalg Andre overføringer Overføringer fra fylkeskommuner Overføringer fra kommuner Tilskudd fra korkpenger Overføringer fra andre (private eller stiftelser) 9

11 Utgifter omfatter: Lønnsutgifter Sosiale utgifter; f.eks - pensjonskostnader - ansattforsikringer Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Alle vanlige drifts- og vedlikeholdskostnader inkl konsulenttjenester. Største utgifter er kjøp av brensel, vedlikehold og drift av anlegg og bygninger, forsikring, renhold og konsulenttjenester (inkl tilstandsvurderinger). Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon Kjøp av andre tjenester. Største utgifter er FDV-avtale for drift av el.nett med J.M. Hansen, drift av vann, avløp og fjernvarme med Imtech, renovasjonsavtale med Reno-Vest og veivedlikeholdsavtale med LNS. Overføringer Overføring til staten Tilskudd til andre Egenandel ved skader Tap på fordringer/garantier Reservert bevilgning 10

12 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Avvik Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overf. med krav til motytelse Tilskudd fra korkpenger Andre statlige overføringer Andre overføringer Sum inntekter Lønnsutgifter (Note 16) Sosiale utgifter (Note 16) Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Sum utgifter (Note 4) Ekstraordinære avdrag på lån Kjøp aksjer og andeler (Note 5) Dekning av tidl.års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond (Note 9) Avsatt til bundne investeringsfond (Note 9) Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Bruk av lånemidler (Note 6) Salg av aksjer og andeler Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond (Note 9) Bruk av bundne driftsfond (Note 9) Bruk av ubundne invest.fond (Note 9) Bruk av bundne investeringsfond (Note 9) Sum finansiering Udekket (+)/udisponert (-)

13 Noter Note 0. Organisering, regnskapsprinsipper og vurderingsregler. Organisering Lokalstyret er Longyearbyen lokalstyre sitt øverste organ og fatter vedtak på vegne av Longyearbyen lokalstyre så langt annet ikke følger av lov eller delegasjonsvedtak. Lokalstyret fatter selv vedtak i saker av prinsipiell karakter og overordnede planer. Enkeltsaker og ikke prinsipielle saker er delegert til faste utvalg eller administrasjonssjefen. Lokalstyret velger selv, blant sine medlemmer, leder og nestleder. Vervet som leder av lokalstyret er på fulltid. Longyearbyen lokalstyre ledes administrativt av administrasjonssjefen. Fra har lokalstyret endret Longyearbyen lokalstyre sin organisasjonsmodell fra en foretaksmodell til en to-nivå organisasjonsmodell. Det innebærer bl.a. at foretakene Longyearbyen lokalstyre Oppvekstforetak KF, Longyearbyen lokalstyre Bydrift KF og Longyearbyen lokalstyre Kultur- og fritidsforetak KF ble avviklet Tjenester, tilbud og aktiviteter i regi av foretakene fortsetter som før i regi av Longyearbyen lokalstyre sine 13 enheter samt stab. Organiseringen legger føringer for delegasjonene. I en tonivå-modell gir første nivå (administrasjonssjef og sektorsjefer) store fullmakter videre til nivå to som er enhetslederne. Dette skal sikre en rask og effektiv tjenesteproduksjon. Lederne av enhetene skal gis den myndighet som er nødvendig for å sikre enhetens totale drift. Delegeringen skal også sikre effektiv arbeidsfordeling mellom administrasjonssjef og enhetsledere slik at strategitenkning og utvikling blir ivaretatt. All delegert myndighet til politisk organ eller administrasjonssjef skal utøves i samsvar med de saksbehandlingsregler som følger av lover, forskrifter og god forvaltningsskikk. For øvrig skal all delegert myndighet utøves innenfor de plan- og budsjettrammer og øvrige reglementer og retningslinjer som er vedtatt av lokalstyret. Regnskapsprinsipper Regnskap er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører virksomheten skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk gir ut kommunale regnskapsstandarder (KRS). For regnskapsåret 2015 foreligger 3 endelige standarder og 8 foreløpige standarder. Årsregnskapet er avlagt i samsvar med de endelige standardene KRS nr. 1, 2 og 5 og de foreløpige standardene KRS nr. 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10,11. Pensjoner Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonsføringene følger altså ikke anordningsprinsippet, som ville betydd at betalt pensjonspremie utgiftsføres. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes som premieavvik, og inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring i påfølgende regnskapsår. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. 12

14 Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Longyearbyen lokalstyre har ikke markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje, og har dermed ikke omløpsmidler som er vurdert i fht virkelig verdi. Note 1. Endring i arbeidskapital Regnskap Regnskap Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Arbeidskapital Endring memoriakonto ubrukte lånemidler Endring arbeidskapital i flg balansen (A) Driftsinntekter i driftsregnskapet Driftskostnader i driftsregnskapet Motpost avskrivninger Eksterne finansinntekter driftsregnskapet Eksterne finanskostnader driftsregnskapet Eksterne inntekter investeringsregnskapet Eksterne utgifter investeringsregnskapet Eksterne finansinntekter investeringsregnskapet Eksterne finanskostnader investeringsregnskapet Endring arbeidskapital i flg drifts- og invregnskapet (B) Differanse (A-B) - - Note 2. Ytelser til ledende personer og revisor Ytelse til ledende personer Leder av lokalstyret Leder av lokalstyret Administrasjonssjef Lønn/godtgjørelse Trekkpliktige ytelser Oppgavepliktige ytelser Innbetalt pensjonspremie (arbeidsgivers andel) Ytelser til revisor Longyearbyen lokalstyre sitt regnskap revideres av KomRev Nord IKS. Longyearbyen lokalstyre kjøper forvaltningsrevisjonstjenester og sekretariatstjenester for kontrollutvalget av K-sekretariat IKS. K-sekretariat har engasjert KomRev Nord IKS til å gjennomføre forvaltningsrevisjonstjenester. Utgiftene er ført i regnskapet med til sammen kr hvorav kr gjelder regnskapsrevisjon, kr gjelder forvaltningsrevisjon og kr gjelder sekretariatstjenester for kontrollutvalget. Det er ikke utbetalt godtgjørelse til revisor til rådgivningstjenester. 13

15 Note 3. Pensjonsforpliktelser Offentlig pensjonsordning: Alle ansatte som fyller hovedtariffavtalen for kommunal sektor sine vilkår for medlemskap i tjeneste-pensjonsordning er med i en pensjonsordning med vilkår i hht hovedtariffavtalen for kommunal sektor. Longyearbyen lokalstyre har kollektiv pensjonsordning i KLP og SPK som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle- og barnepensjon samt AFP/tidligpensjon. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden. Pensjonsordningen omfatter 196 aktive medlemmer i KLP med en gjennomsnittsalder på 43 år og 38 aktive medlemmer i SPK med en gjennomsnittsalder på 45 år. Før-tidspensjonsordning (60-årspensjonsordningen): Medlemskapet i denne ordningen skriver seg fra virksomhetsoverdragelser som skjedde fra og fra Ordningen gir rett til pensjon fra fylte 60 år. Ordningen består av tre avtaler: Avtale 682, som omfatter ansatte som er under 60 år og i jobb hos Longyearbyen lokalstyre og som har avtale om utbetaling av pensjon fra fylte 60 år. Pr er det ingen aktive personer i ordningen, men 9 pensjonister med en gjennomsnittsalder på 65 år. Avtale 477, som omfatter personer mellom år som har gått av med pensjon ved fylte 60 år. Pr er det ingen aktive personer i ordningen, men 4 pensjonister med en gjennomsnittsalder på 70 år. Avtale 887, som omfatter pensjonister, dvs i hovedsak personer over 67 år. Pr er det ingen aktive personer i ordningen, men 17 pensjonister med en gjennomsnittsalder på 74 år. I tillegg til disse avtalene er det med utgangspunkt i de ovennevnte avtalene inngått lokale avtaler med enkelte personer / grupper som omfattes av førtidspensjonsordningen. Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og premieavvik: Størrelsen på pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er satt ut fra estimert verdi. Estimert verdi brukes fordi faktisk størrelse på pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser pr ikke er kjent ved tidspunktet for avleggelse av regnskapet. Disse størrelsene blir kjent i løpet av kommende år. Kommende års aktuarberegning oppdateres med faktiske tall pr for forrige år, og avviket mellom estimert verdi og faktisk størrelse benevnes som estimatavvik. Premieavvik er differansen mellom netto pensjonskostnad og faktisk innbetalt pensjonspremie. Beregning av netto pensjonskostnad er basert på prinsipper fastlagt i en regnskapsstandard som forsøker å gi en fornuftig og jevn fordeling av pensjonskostnaden over tid. Beregning av hvor mye som skal innbetales i premie til pensjonskassen hvert år baseres på en annen beregningsmodell. Premieavviket amortiseres over ett år. Premieavvik amortiseres over ett år. Amortisering av premieavviket for 2014, kr , samt føring av positivt premieavvik for 2015, kr , medfører en økning av netto driftsresultat for 2015 på kr

16 OFFENTLIG PENSJONSORDNING FOR PEDAGOGISK PERSONALE I STATENS PENSJONSKASSE (SPK): Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Reversering av fjorårets premieavvik Regnskapsført premieavvik Balanse Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (langsiktig gjeld) Pensjonsmidler (anleggsmidler) Netto pensjonsforpliktelse (gjeld) Årets premieavvik Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik Beregningsforutsetninger Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,35 % 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % Forventet frivillig avgang før pensjonsalder: Grunnskole - Før fylte 50 år 3,00 % 3,00 % - Etter fylte 50 år 0,00 % 0,00 % - Uttakstilbøyelighet AFP 50,00 % 50,00 % Vg avdeling - Før fylte 57 år 3,00 % 3,00 % - Etter fylte 57 år 0,00 % 0,00 % - Uttakstilbøyelighet AFP 40,00 % 40,00 % Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Estimert Faktisk Årets estimatavvik Estimatavvik fra tidligere år 0 0 Estimatavvik korrigert i regnskapet for Akkumulert estimatavvik Bruk av premiefond Innestående på premiefond

17 OFFENTLIG PENSJONSORDNING I KLP Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Reversering av fjorårets premieavvik Regnskapsført premieavvik Balanse Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (langsiktig gjeld) Pensjonsmidler (anleggsmidler) Netto pensjonsforpliktelse (gjeld) Årets premieavvik Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik (1 års amortiseringstid) Beregningsforutsetninger Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,65 % 4,65 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G-regulering 2,97 % 2,97 % Forventet årlig pensjonsregulering 2,97 % 2,20 % Forventet frivillig avgang før pensjonsalder: Før fylte 40 år 25,00 % Etter fylte 40 år 10,00 % år 15,00 % år 10,00 % år 7,50 % år 5,00 % år 2,00 % > 55 år 0,00 % Uttakstilbøyelighet AFP (beskriv valgt ordning) 25,00 % 45,00 % For øvrig er alminnelige forutsetninger innen forsikring benyttet når det gjelder demografiske faktorer. Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert Faktisk Årets estimatavvik Estimatavvik fra tidligere år 0 Estimatavvik korrigert i regnskapet for Akkumulert estimatavvik

18 Spesifikasjon av estimatavvik pensjonsforpliktelse: Endring som følge av planendring Endring som føgle av ny dødelighetstariff Endring som følge av øvrige endringer Sum Bruk av premiefond Innestående på premiefond

19 60-ÅRS-PENSJONSORDNING I DNB Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi 0 0 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Reversering av fjorårets premieavvik Regnskapsført premieavvik Balanse Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (langsiktig gjeld) Pensjonsmidler (anleggsmidler) Netto pensjonsforpliktelse (gjeld) Årets premieavvik Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik Beregningsforutsetninger Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,65 % 4,60 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G-regulering 2,97 % 2,97 % Forventet årlig regulering av pensjoner under utbetaling 2,20 % Forventet frivillig avgang før pensjonsalder: - Før fylte 40 år 0,00 % 0,00 % - Etter fylte 40 år 0,00 % 0,00 % Uttakstilbøyelighet AFP 0,00 % 0,00 % For øvrig er alminnelige forutsetninger innen forsikring benyttet når det gjelder demografiske faktorer. Estimatavvik Pensjonsmidleforpliktelser Pensjons- Netto Estimert Faktisk Årets estimatavvik Estimatavvik fra tidligere år 0 0 Estimatavvik korrigert i regnskapet for Akkumulert estimatavvik Bruk av premiefond Innestående på premiefond

20 Note 4. Varige driftsmidler Avskriv- IB Nedskriving Avskriving Salg Kjøp / UB Beskrivelse ningstid Anskaff.kost tilgang Museumsbygning Ingen 1 1 Familieboliger 40år Forretnings-og lagerbygg 50år Kulturhuset 50år Longyearbyen skole 40år Barnehager 40år Driftsanlegg energi 20år Kaianlegg 10/20år Avfalssanlegg 20år Distibusjonsnett el.strøm 40år Fjernvarme-,vann-, avløpsnett 20/40år Tekniske anlegg, bygg 20år Veinett 40år Veianlegg 20år Industri-og forretn.områder - Tilrettelegging byggeområder - SUM Faste eiendommer og anlegg Kontorutstyr og inventar 10år Maskiner/utstyr 5/10år Anleggsmaskiner/traktorer 10år IKT-utstyr 5/10år Båter 10år Biler 10år Kunst kulturhuset Ingen Brannbil 20år Inv./utstyr kulturhuset 10/20år SUM Utstyr, maskiner og transportmidler SUM Varige driftsmidler Nedskrivningene kommer som en følge av snøskredet Beløp til nedskrivning er beregnet ved å se hvor stor %-andel av anleggsmiddelet som ble ødelagt av skredet og så beregne hva denne %-andelen utgjør i kr. av anleggsmiddelets restverdi pr Det er en differanse mellom det som er registrert som «Kjøp / tilgang 2015» i denne noten og «Investeringer i anleggsmidler» i Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet (kr ). Det skyldes at refusjoner er ført under finansiering i Regnskapsskjema 2A, mens refusjon er trukket fra beløpet som aktiveres på anlegget (dvs det beløpet som er ført under «Kjøp / tilgang 2015» i denne noten). Det gjennomføres ikke avsetninger som kan brukes til nyanskaffelser ved utgangen av driftsmidlets levetid. Note 5. Aksjer og andeler Longyearbyen lokalstyre ved Longyearbyen Havn har aksjer i Cruise Norway regnskapsført til kr I tillegg har vi egenkapitalinnskudd i KLP (se note 3) pålydende kr , pr

21 Note 6. Langsiktig gjeld, rentesikring, minste lovlige avdrag, ubrukte lånemidler. Pr er følgende lån regnskapsført (beløp i mill. kr.): Gjeld Opptak / Gjeld Lån nr Långiver Lånetype / rente Avdrag innfrielse Nedbetalt Rentesats 902 KommunalbankenSerielån / flytende 5,1 0,9 4, ,65 % 904 KommunalbankenSerielån / flytende 3,1 0,3 2, ,65 % 905 KommunalbankenSerielån / flytende 27,1 3,6 23, ,65 % 908 Kommunekreditt Serielån / flytende 9,7 1,2 8, ,90 % 909 Kommunekreditt Serielån / flytende 24,5 1,5-9,0 14, ,85 % 911 Kommunekreditt Serielån / flytende 4,1 0,1 4, ,00 % 914 Kommunekreditt Serielån / flytende 2,2 0,1 2, ,00 % 916 KommunalbankenSerielån / flytende 10,5 0,4 11,7 21, ,55 % 917 KommunalbankenSerielån / flytende 0,4 0,1 0, ,65 % 918 KommunalbankenSerielån / flytende 0,4 0, ,55 % 919 KommunalbankenSerielån / flytende 32,0 32, ,65 % Sum med flytende rente 87,1 8,2 34,7 113,6 903 KommunalbankenSerielån / fastrente 5,4 0,2 5, ,01 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 6,5 0,9 5, ,50 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 9,5 1,3 8, ,45 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 15,7 1,7 14, ,05 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 5,9 0,3 5, ,70 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 5,5 0,3 5, ,70 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 1,5 0,1 1, ,54 % til KommunalbankenSerielån / fastrente 8,7 8, ,55 % til Sum med fastrente 50,0 4,8 8,7 53,9 Sum lånegjeld 137,1 167,5 Pensjonsforpliktelser 139,1 137,1 Sum langsiktig gjeld 276,2 304,6 Rentesikring. I hht finansreglementet for Longyearbyen lokalstyre er rentebindingsavtaler det eneste finansielle instrument administrasjonssjefen har anledning til å benytte. Rentebindingsavtaler skal inngås etter følgende retningslinjer: Minimum 25 % av låneporteføljen skal ha flytende rente (rentebinding kortere enn ett år), og minimum 25 % skal ha fast rente. Inntil 50 % av låneporteføljen kan ha fast rente. Maksimal rentebindingsperiode er 10 år. Maksimalt 50 % av låneporteføljen som har fast rente skal komme opp til fornyelse / forfall i løpet av neste 12 måneders periode. Oversikten ovenfor viser at 32 % av lånene pr har fastrente. Lengste rentebindingstid er 10 år. 20

22 Minste lovlige avdrag: I hht kommunelovens 50 nr 7a skal gjenstående løpetid for samlet gjeldsbyrde ikke overstige den veide levetiden for anleggsmidler ved siste årsskifte. Dette innebærer at betalte avdrag på lånegjeld minst må tilsvare den beregnede gjennomsnittlige (veide) levetiden for anleggsmidlene ved siste årsskifte, som beregnes etter følgende formel: Årets avskrivninger (2015) delt på Sum bokført verdi varige driftsmidler ganger lånegjeld Minimumsavdrag Kr Innbetalt (ekstraordinært avdrag på 9 mill kr er holdt utenfor) Kr Mer innbetalt enn minimumsavdrag Kr Oversikt over låneformål: Låneformål (i mill kr) Kommentarer: Ledlys 0,6 0,5 Bør være selvfinansierende Vann 5,0 8,5 Bør være selvfinansierende Fjernvarme 42,1 43,9 Bør være selvfinansierende Havn 24,3 26,5 Bør være selvfinansierende Energiverket 6,8 6,1 Bør være selvfinansierende Renovasjon 7,2 7,0 Skal være selvfinansierende Avløp 0,2 1,7 Skal være selvfinansierende Kulturhus 24,5 14,0 Betjenes av korkpenger Energiverket: tilstandsanalysen 10,5 21,2 Kjøp av boliger 5,4 5,2 Næringsbygget 2,0 1,9 Brann 0,8 0,6 Veier og nærmiljø 5,9 7,6 Fundamenter bolig 1,5 1,4 IKT skole 0,3 0,4 Lagerbygg sjøområdet 3,6 Skolebygg (rørkasser) 1,3 Ubrukte lånemidler ,0 Sum 137,0 167,4 Tabellen viser at 94,2 mill kr av lånene er knyttet til låneformål som skal eller bør være selvfinansierende ved at lånene betjenes via gebyr for tjenesten. Målet er at lån til ledlys skal finansieres ved lavere driftsutgifter til gatelys. Lån til renovasjon og avløp skal i hht lov og forskrift være selvfinansierende via gebyr for tjenesten. Lån til kulturhuset betjenes av korkpenger, og finansieres slik sett ikke av lokalstyrets generelle økonomi. Lokalstyret ønsker ikke at lån til energiverket som gjelder utbedringer i hht tilstandsanalysen skal betjenes via strømgebyret. Lånet belaster Longyearbyen lokalstyre (LL) sin generelle økonomi. Også lån knyttet til kjøp av boliger, næringsbygget, brann, veier og nærmiljø, fundamenter bolig, ikt skole, lagerbygg sjøområdet og skolebygg finansieres via Longyearbyen lokalstyre sin generelle økonomi. Dvs at 43,2 mill av totalt lånebeløp, eller 26 %, belaster LL sin generelle økonomi. 21

23 Ubrukte lånemidler (ubl) er ved årsskiftet ca16 mill kr. Ubl oppstår fordi prosjekter ikke har hatt den framdrift i 2015 som var planlagt i revidert investeringsbudsjett. De største beløp i ubl er knyttet til renseanlegget på energiverket (11,7 mill kr) og heis energiverket (1,2 mill kr.). Se også tabellen nedenfor. Oversikt over låneopptak og bruk av lån i 2015, samt ubrukte lånemidler pr : Prosjekt Beskrivelse Ubrukt pr Tilført lånemidler Brukt 2015 Ubrukt pr Lån Avgassrensing Klif Lån HP Avfall- restavfallscontainere LOS - båt Flytekai Forlengelse turistkai Belysning sentrum Nytt fyrhus H Utbedr.rørkasse Blåmyra Utbedr.fjernvarme Rørkasser under skolen Heis Energiverket Utbedr.fundamenter bolig HP vann-nyleg. inntaksledning HP vann-manganfilter TA energiv.-utskift.panelvegger IKT - skolen Lån HP vann- dosing elveløp HP vann- ledning energiverket HP vann- ledning Haugen Oppgrad.ledninger vann Oppgrad.ledninger avløp Lagerbygg sjøområde Ubrukte lånemidler Tabellen viser ubrukte lånemidler ved forrige årsskifte, opptak og bruk av lån i løpet av året og ubrukte lånemidler pr , som er kr ,- Note 7. Garantier Digitalisering av kino: På landsbasis er det gjennomført et arbeid med digitalisering av kino. I den forbindelse inngikk Longyearbyen lokalstyre Kultur- og fritidsforetak KF i 2011 en avtale med Film & Kino der Longyearbyen lokalstyre forpliktet seg til å inngå avtale med DnB NOR Finans om finansiering av deler av utgiftene med å digitalisere kinoen. For Longyearbyen lokalstyre innebærer det garanti for et annuitetslån på kr med 9 års løpetid (regnet fra 2011) og flytende rente. Film & Kino har dekket avdragsutgifter på kr og renteutgifter på kr i Restgjeld pr er kr

24 Note 8. Andre vesentlige forpliktelser Langsiktige forpliktelser Det er på flere fagfelt behov for langsiktige kontrakter med leverandører. For 2015 har vi hatt følgende større, langsiktige avtaler: Type tjeneste Avtale med Verdi pr år Varighet Veivedlikehold/ entreprenørtjenester LNS Spitsbergen AS Ca 6,1 mill kr års opsjonsmulighet Innsamling og håndtering av avfall Reno-Vest Bedrift AS Ca 6,8 mill kr års opsjonsmulighet FDV-avtale VVA Imtech Spitsbergen AS Ca 7,7 mill kr års opsjonsmulighet FDV-avtale Elektro J.M Hansen AS Ca 1,8 mill kr års opsjonsmulighet Leveranse av kull Store Norske Spitsbergen Ca 12 mill kr Kullkompani AS FDV-avtale renhold ISS Ca 4.2 mill kr års opsjonsmulighet Det er inngått avtale med Kystverket om at Longyearbyen lokalstyre skal levere tilbringertjeneste for loser. Avtalen er for ti år med opsjon på år og trådte i kraft Estimert verdi på avtalen er ca 3,9 mill kr pr år. I tillegg kommer oppdragsavhengige driftskostnader. Note 9. Bruk og avsetning til fond Regnskapsskjema 1A - avsetning til disposisjonsfond Enhet Tjeneste Regnskap 2015 Revidert Opprinnelig E99 Finans Interne finansieringstrans E99 Finans Årets rs-messige mer-/mindreforbr Regnskapsskjema 1A - avsetning til bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap 2015 Revidert Opprinnelig E99 Finans Statlig rammetilskudd E99 Finans Renter, avdrag, utbytte E99 Finans Interne finansieringstrans E99 Finans Omstillingsmidler fra staten Regnskapsskjema 1A - bruk av bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap 2015 Revidert Opprinnelig E99 Finans Interne finansieringstrans

25 Regnskapsskjema 1B - avsetning til disposisjonsfond Enhet Tjeneste Regnskap 2015 Revidert Opprinnelig E15 Personal og organisasjon Felles HMS-/velferdstiltak E42 Brann og redning Brannberedskap Regnskapsskjema 1B - bruk av disposisjonsfond Enhet Tjeneste Regnskap 2015 Revidert Opprinnelig E42 Brann og redning Brannforebygging inkl. br.øvingsfelt E42 Brann og redning Brannberedskap Regnskapsskjema 1B - avsetning til bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap 2015 Revidert Opprinnelig E11 Administrasjonssjef m/stab Tilrettelegging og bistand til næringslivet E11 Administrasjonssjef m/stab Korkpenger E17 Eiendom Kulturminnevern E22 Kultur og idrett Kulturskoletilbud E32 Longyearbyen skole Grunnskoletilbud E38 Polarflokken barnehage Drift/vedl.hold Polarflokken barnehage E40 Tekniske tjenester Produksjon av vann E40 Tekniske tjenester Avløpsnett/innsamling avløpsvann E40 Tekniske tjenester Husholdningsavfall E40 Tekniske tjenester Fjernvarmeanl., nett - FH - HS E80 Energiverket Vedlikeholdsplan energiverk E90 Longyearbyen havn Havne- og kaidrift E90 Longyearbyen havn Los-tjeneste Regnskapsskjema 1B - bruk av bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap 2015 Revidert Opprinnelig E11 Administrasjonssjef m/stab Korkpenger E17 Eiendom Kulturminnevern E20 Barn og unge Ungdomsklubb E20 Barn og unge Selvstyrt ungdomshus E20 Barn og unge Felles barnehageaktivitet E22 Kultur og idrett Forebyggende helsearbeid E22 Kultur og idrett Kulturskoletilbud E32 Longyearbyen skole Grunnskoletilbud E36 Longyearbyen barnehage Barnehagetilbud E38 Polarflokken barnehage Barnehagetilbud E40 Tekniske tjenester Distribusjon av vann E40 Tekniske tjenester Fjernvarmeanl., nett - FH - HS E42 Brann og redning Brannforebygging inkl. br.øvingsfelt E90 Longyearbyen havn Havne- og kaidrift