INNHOLDSFORTEGNELSE:

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "INNHOLDSFORTEGNELSE:"

Transkript

1 Årsregnskap

2 INNHOLDSFORTEGNELSE: Innledning... 2 Økonomiske oversikter... 3 Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 1B driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet... 4 Regnskapsskjema 2B investeringsregnskapet... 5 Balanseregnskapet... 7 Økonomisk oversikt driftsregnskapet... 8 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet Noter Note 0. Organisering, regnskapsprinsipper og vurderingsregler Note 1. Endring i arbeidskapital Note 2. Ytelser til ledende personer og revisor Note 3. Pensjonsforpliktelser Note 4. Varige driftsmidler Note 5. Aksjer og andeler Note 6. Langsiktig gjeld, rentesikring, minste lovlige avdrag, ubrukte lånemidler Note 7. Garantier Note 8. Andre vesentlige forpliktelser Note 9. Bruk og avsetning til fond Note 10. Kapitalkonto bevegelser Note 11. Investeringsprosjekter som går over flere år eller startet i Note 12. Avslutta investeringsprosjekter som har mer-/ mindreforbruk Note 13. Investeringsprosjekter som videreføres til Note 14. Dekningsgrad for selvkosttjenester Note 15. Kortsiktige fordringer, kortsiktig gjeld, kasse og bankinnskudd Note 16. Lønnsutgifter, godtgjørelser, antall ansatte Note 17. Opplysning om særforhold Note 18. Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner Note 19. Vedlikeholdsforpliktelse Note 20. Vesentlige avvik mellom driftsbudsjett og driftsregnskap Note 21. Spesifikasjon av regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) i driftsregnskapet. 46 Revisjonsberetning

3

4 Økonomiske oversikter Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig Regnskap 2015 Ordinært rammetilskudd fra staten Andre statlige overføringer (Note 18) Sum frie disponible inntekter Renteinntekter Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg. (Note 6) Avdrag på lån (Note 6) Netto finansinnt./utg Til ubundne avsetninger (Note 9) Til bundne avsetninger (Note 9, Note 18) Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk (Note 21) Bruk av ubundne avsetninger (Note 9) Bruk av bundne avsetninger (Note 9) Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig mer/mindreforbruk (Note 21) Avvikene er kommentert i note 20. Regnskapsskjema 1B driftsregnskapet Enhet Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig Regnskap 2015 E10 Politisk virksomhet E11 Administrasjonssjef m/stab E13 Økonomi og IKT E15 Personal og organisasjon E16 Plan og utvikling E17 Eiendom E20 Barn og unge E22 Kultur og idrett E32 Longyearbyen skole E36 Longyearbyen barnehage E37 Kullungen barnehage E38 Polarflokken barnehage E40 Tekniske tjenester E42 Brann og redning E80 Energiverket E90 Longyearbyen havn E99 Finans (kun 1B) Totalt Avvikene er kommentert i note 20. 3

5 Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet Regnskap Revidert Avvik i kroner Opprinnelig Regnskap 2015 Investeringer i anleggsmidler (Note 4) Kjøp av aksjer og andeler (Note 5) Dekning av tidligere års udekket Avsetning til fond (Note 9) Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler (Note 6) Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av fond (Note 9) Sum finansiering Udekket/udisponert Kommentarer til avvikene: Investeringer i anleggsmidler: Avvikene fordeler seg på mange investeringsprosjekter, se regnskapsskjema 2 B og note 11, 12 og 13 som gir kommentarer til de enkelte prosjektene. Bruk av lånemidler: Låneopptak gjøres i desember, da har vi bedre oversikt over hvor mye vi kommer til å bruke. Allikevel er det noen prosjekt som ikke blir gjennomført etter planen, men som er for sent å korrigere. De to hovedårsakene for avvik i er prosjekt 6103 Overløp Isdammen og TA Energiverket. Se for øvrig note 6 som bl.a. viser oversikt over låneopptak og bruk av lån i samt ubrukte lånemidler pr Inntekter fra salg av anleggsmidler: Salg av utstyr Kulturhuset og innbytte tråkkemaskin Svalbardhallen. Tilskudd til investeringer: Korkpenger bevilget til 6305 Utstyr kulturhuset, tilskudd fra Nox-fondet til prosjekt 6020 og statstilskudd til nødaggregat Næringsbygget. Refusjoner: Avviket skyldes i hovedsak ikke brukt budsjetterte midler til 6020 Avgassrensing på energiverket, 4.mill. kroner. Og 1,4 mill. kroner til fjernvarme (fyrhus H320) Andre inntekter: Tilknytningsgebyr fjernvarme og strøm Overført fra driftsregnskapet: Ikke gjennomført da dette ikke var nødvendig for å få investeringsregnskapet i balanse. Bruk av fond: Fordeler seg slik: Regnskap Revidert budsjett Avvik Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av bundne investeringsfond Note 9 viser hvordan bruk/avsetning fond er regnskapsført / budsjettert på de enkelte investeringsprosjektene. 4

6 Regnskapsskjema 2B investeringsregnskapet Prosjekt Regnskap Revidert Avvik i kroner Opprinnelig budsjett Regnskap Tilknytningsgebyr/investeringer Vann Tilknytningsgebyr/investeringer Avløp Tilknytningsgebyr/investeringer Fjernvarme Tilknytningsgebyr/investeringer Strøm HP avfall - Restavfallscontainere Kaidekke og kulvert Bykaia LOS-båt Flytekai - skisseprosjekt Havnebygg - prosjektering Havnelager - prosjektering Forlengelse av Turistkaia Dieseltank til tilbringertjenesten Truck til lagerbygg sjøområdet Forlengelse av Turistkaia Ny strømforsyning Turistkaia Avgassrensing KliF Renovasjonsutstyr/komprimator Tjenestebil Energiverket Rehabilitering avfallsanlegg Utstyr avfallsanlegg TSP - Gangvei Elvesletta syd - Polarflokken Asfaltering veier/plasser Nærmiljløanlegg: belysning sentrum Containere til allmennyttige formål Kjøp tjenesteboliger Utbygging Hotellneset HP avfall - Sigevannsrensing Nytt avfallsanlegg - bygg Tjenestebil Havn Tjenestebil Eiendom HP vei - Asfaltering Gangbro oppe ved skolen HP vei (fjernvarme sin andel) Nytt fyrhus H Utbedring rørkasse U261 - Blåmyra SD-anlegg fjernvarme Lagerbygg Sjøområdet Utbedringer fjernvarme i hht tilstandsvurd Rørkasser under skolen Tak Kullungen barnehage Heis Energiverket Styringssystem ventilasjon og varme Slagg- og askedeponi Fjernavlesning el Skisseprosjekt/ombygging Næringsbygget Utbedring fundamenter boliger RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarmepumper

7 Prosjekt Regnskap Revidert Avvik i kroner Opprinnelig budsjett Regnskap HP Vann - Nylegging inntaksledning HP Vann - Dosing elveløp mv HP Vann - Manganfilter HP Vann - Ledning fram til energiverke HP Vann - Ledning Haugen HP Vann - Ledning til Bykaia HP Vann - Overløp Isdammen (videreføring av 6091) Oppgradering vannledning Sjøskren Oppgradering avløp Sjøskrenten TA Energiverk - Utskifting panelvegg TA Energiverk - Fjerne murverk på 6201 nedre drum TA Energiverk - Ny kondensatveksle TA Energiverk - Nye samleskinnevern - kabelavganger og koblingsanl. reservekraft 6206 TA Energiverk - Varsle og TA Energiverk - Sjøvannsfilter etter pumper TA Energiverk - Fjernvarmevekslere TA Energiverk - Sperredamp- /ejektorkjøler for turbin TA Energiverk - Generatorluftkjøler til begge generatorer TA Energiverk Kondensatforvarmer med kjøler til turbin TA Energiverk - Trykkholdestasjon TA Energiverk - Smøreoljekjøler Forprosjekt dieselstasjon Truck til bruk på renseanlegget IKT-investeringer skolen Infrastruktur IKT Utstyr Kulturhuset Kopimaskiner IKT - Nye ansatt-pcer Nødstrømsaggregat Næringsbygget Noark 5 (arkivsystem) Polarflokken - nytt kjøkken Flytte biblioteket til Næringsbygget Inventar/utstyr/digitalisering biblioteket Skolen - Garderobeløsning i korridorer barne- og ungdomstrinn 6317 Nye rørledninger Blåmyra Oppussing av 35 bad Blåmyra Tråkkemaskin Tjenestebil Brann og redning Streamingløsning TA = Tilstandsanalyse HP = Hovedplan RNB 2013 = Revidert nasjonalbudsjett 2013 Investeringsprosjektene er omtalt i note 11, 12 og 13. 6

8 Balanseregnskapet Regnskap Regnskap 2015 EIENDELER Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg (Note 4) Utstyr, maskiner og transportmidler (note 4) Aksjer og andeler (Note 5) Pensjonsmidler (Note 3) Sum anleggsmidler Omløpsmidler Kortsiktige fordringer (Note 15) Premieavvik (Note 3, Note 15, Note 16) Kasse, postgiro, bankinnskudd (Note15) Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond (Note 9) Bundne driftsfond (Note 9) Ubundne investeringsfond (Note 9) Bundne investeringsfond (Note 9) Regnskapsmessig mindreforbruk (Note 21) Udekket i investeringsregnskapet - - Kapitalkonto (Note 10) Sum egenkapital Gjeld Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser (Note 3) Lån (Note 6) Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld (Note 15) Sum kortsiktig gjeld SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Memoriakonti Ubrukte lånemidler (Note 6) Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti - - 7

9 Økonomisk oversikt driftsregnskapet Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig Regnskap 2015 Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer (Note 18) Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Sum driftsinntekter Driftsutgifter - Lønnsutgifter (Note 16) Sosiale utgifter (Note 16) Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger (Note 4) Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter - Renteinntekter og utbytte Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter - Renteutgifter og låneomkostninger (Note 6) Avdrag på lån (Note 6) Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk (Note 21) Bruk av disposisjonsfond (Note 9) Bruk av bundne fond (Note 9) Sum bruk av fond Overført til investeringsregnskapet Avsatt til disposisjonsfond (Note 9) Avsatt til bundne fond (Note 9) (Note 18) Sum avsetning til fond Netto fond Regnskapsmessig mer(+) /mindre(-)forbruk (Note 21)

10 Forklaring til begreper brukt i driftsregnskapet: Inntekter omfatter: Brukerbetalinger Brukerbetaling for kommunale tjenester; f.eks - foreldre-/elevbetaling (oppholdsbetaling) - kostbetaling - egenandel Andre salgs- og leieinntekter Annet salg av varer og tjenester; f.eks - saksbehandlingsgebyr - veigebyr - anløpsavgift - havnetjenester - utleie utstyr, maskiner og instrumenter - utleie transportmidler - kostbetaling (ansatte) Husleieinntekter Festeavgifter Utleie (utleie hybler/boliger, utleie lokaler, bygg, møbelleie) Avgiftspliktige gebyrer; f.eks - salg av elektrisk kraft - salg fjernvarme - målerleie - salg vann/avløp - salg renovasjon Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester; f.eks - salg varer - salg diesel - kommisjonssalg - utstillingssalg - kiosk-/kafésalg - kaivederlag, - salg av havnetjenester - passasjer-/godsavgift - salg tjenester - billettinntekter Salg av driftsmidler Overføring med krav til motytelse Refusjon/tilskudd fra staten (rammetilskudd og andre statlige overføringer) Refusjon sykelønn Refusjon foreldrepermisjon Annen refusjon NAV Refusjon fra fylkeskommuner Refusjon fra kommuner Refusjon fra andre (private) Forsikringsoppgjør Andre overføringer Overføringer fra fylkeskommuner Overføringer fra kommuner Tilskudd fra korkpenger Overføringer fra andre (private eller stiftelser) 9

11 Utgifter omfatter: Lønnsutgifter Sosiale utgifter; f.eks - pensjonskostnader - ansattforsikringer Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Alle vanlige drifts- og vedlikeholdskostnader inkl konsulenttjenester. Største utgifter er kjøp av brensel, vedlikehold og drift av anlegg og bygninger, forsikring, renhold og konsulenttjenester (inkl tilstandsvurderinger). Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon Kjøp av andre tjenester. Største utgifter er FDV-avtale for drift av el.nett med J.M. Hansen, drift av vann, avløp og fjernvarme med Imtech, renovasjonsavtale med Reno-Vest og veivedlikeholdsavtale med LNS. Overføringer Overføring til staten Tilskudd til andre Egenandel ved skader Tap på fordringer/garantier Reservert bevilgning 10

12 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Regnskap Avvik 2015 Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overf. med krav til motytelse Tilskudd fra korkpenger Andre statlige overføringer Andre overføringer Sum inntekter Lønnsutgifter (Note 16) Sosiale utgifter (Note 16) Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Sum utgifter (Note 4) Ekstraordinære avdrag på lån Kjøp aksjer og andeler (Note 5) Dekning av tidl.års udekket 0 Avsatt til ubundne investeringsfond (Note 9) Avsatt til bundne investeringsfond (Note 9) Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Bruk av lånemidler (Note 6) Salg av aksjer og andeler Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond (Note 9) Bruk av bundne driftsfond (Note 9) Bruk av ubundne invest.fond (Note 9) Bruk av bundne investeringsfond (Note 9) Sum finansiering Udekket (+)/udisponert (-)

13 Noter Note 0. Organisering, regnskapsprinsipper og vurderingsregler. Organisering Lokalstyret er Longyearbyen lokalstyre sitt øverste organ og fatter vedtak på vegne av Longyearbyen lokalstyre så langt annet ikke følger av lov eller delegasjonsvedtak. Lokalstyret fatter selv vedtak i saker av prinsipiell karakter og overordnede planer. Enkeltsaker og ikke prinsipielle saker er delegert til faste utvalg eller administrasjonssjefen. Lokalstyret velger selv, blant sine medlemmer, leder og nestleder. Vervet som leder av lokalstyret er på fulltid. I tillegg er vervet som nestleder 50%. Longyearbyen lokalstyre ledes administrativt av administrasjonssjefen. Organiseringen legger føringer for delegasjonene. I en tonivå-modell gir første nivå (administrasjonssjef og sektorsjefer) store fullmakter videre til nivå to som er enhetslederne. Dette skal sikre en rask og effektiv tjenesteproduksjon. Lederne av enhetene skal gis den myndighet som er nødvendig for å sikre enhetens totale drift. Delegeringen skal også sikre effektiv arbeidsfordeling mellom administrasjonssjef og enhetsledere slik at strategitenkning og utvikling blir ivaretatt. All delegert myndighet til politisk organ eller administrasjonssjef skal utøves i samsvar med de saksbehandlingsregler som følger av lover, forskrifter og god forvaltningsskikk. For øvrig skal all delegert myndighet utøves innenfor de plan- og budsjettrammer og øvrige reglementer og retningslinjer som er vedtatt av lokalstyret. Regnskapsprinsipper Regnskap er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører virksomheten skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk gir ut kommunale regnskapsstandarder (KRS). For regnskapsåret foreligger 5 endelige standarder og 8 foreløpige standarder. Årsregnskapet er avlagt i samsvar med de endelige standardene KRS nr. 1, 2, 3, 5 og 9 og de foreløpige standardene KRS nr. 4, 6, 7, 8,10,11. Pensjoner Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonsføringene følger altså ikke anordningsprinsippet, som ville betydd at betalt pensjonspremie utgiftsføres. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes som premieavvik, og inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring i påfølgende regnskapsår. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Longyearbyen lokalstyre har ikke markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje, og har dermed ikke omløpsmidler som er vurdert i fht virkelig verdi. 12

14 Note 1. Endring i arbeidskapital Regnskap Regnskap 2015 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Arbeidskapital Endring memoriakonto ubrukte lånemidler Endring arbeidskapital i flg balansen (A) Driftsinntekter i driftsregnskapet Driftskostnader i driftsregnskapet Motpost avskrivninger Eksterne finansinntekter driftsregnskapet Eksterne finanskostnader driftsregnskapet Eksterne inntekter investeringsregnskapet Eksterne utgifter investeringsregnskapet Eksterne finansinntekter investeringsregnskapet Eksterne finanskostnader investeringsregnskapet Endring arbeidskapital i flg drifts- og invregnskapet (B) Differanse (A-B) - - Note 2. Ytelser til ledende personer og revisor Ytelse til ledende personer Administrasjon ssjef Administrajo nssjef, Leder av lokalstyret Nesteleder lokalstyret konstituert Lønn/godtgjørelse Trekkpliktige ytelser Oppgavepliktige ytelser Innbetalt pensjonspremie (arbeidsgivers andel) Ytelser til revisor Longyearbyen lokalstyre sitt regnskap revideres av KomRev Nord IKS. Longyearbyen lokalstyre kjøper forvaltningsrevisjonstjenester og sekretariatstjenester for kontrollutvalget av K-sekretariat IKS. K-sekretariat har engasjert KomRev Nord IKS til å gjennomføre forvaltningsrevisjonstjenester. Utgiftene er ført i regnskapet med til sammen kr hvorav kr gjelder regnskapsrevisjon, kr gjelder forvaltningsrevisjon og kr gjelder sekretariatstjenester for kontrollutvalget. Det er ikke utbetalt godtgjørelse til revisor til rådgivningstjenester. 13

15 Note 3. Pensjonsforpliktelser Offentlig pensjonsordning: Alle ansatte som fyller hovedtariffavtalen for kommunal sektor sine vilkår for medlemskap i tjeneste-pensjonsordning er med i en pensjonsordning med vilkår i hht hovedtariffavtalen for kommunal sektor. Longyearbyen lokalstyre har kollektiv pensjonsordning i KLP og SPK som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle- og barnepensjon samt AFP/tidligpensjon. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden. Pensjonsordningen omfatter 198 aktive medlemmer i KLP med en gjennomsnittsalder på 41 år og 39 aktive medlemmer i SPK med en gjennomsnittsalder på ca 45 år. Før-tidspensjonsordning (60-årspensjonsordningen): Medlemskapet i denne ordningen skriver seg fra virksomhetsoverdragelser som skjedde fra og fra Ordningen gir rett til pensjon fra fylte 60 år. Ordningen består av tre avtaler: Avtale 682, som omfatter ansatte som er under 60 år og i jobb hos Longyearbyen lokalstyre og som har avtale om utbetaling av pensjon fra fylte 60 år. Pr er det ingen aktive personer i ordningen, men 9 pensjonister med en gjennomsnittsalder på 65 år. Avtale 477, som omfatter personer mellom år som har gått av med pensjon ved fylte 60 år. Pr er det ingen aktive personer i ordningen, men 4 pensjonister med en gjennomsnittsalder på 70 år. Avtale 887, som omfatter pensjonister, dvs i hovedsak personer over 67 år. Pr er det ingen aktive personer i ordningen, men 17 pensjonister med en gjennomsnittsalder på 74 år. I tillegg til disse avtalene er det med utgangspunkt i de ovennevnte avtalene inngått lokale avtaler med enkelte personer / grupper som omfattes av førtidspensjonsordningen. Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og premieavvik: Størrelsen på pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er satt ut fra estimert verdi. Estimert verdi brukes fordi faktisk størrelse på pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser pr ikke er kjent ved tidspunktet for avleggelse av regnskapet. Disse størrelsene blir kjent i løpet av kommende år. Kommende års aktuarberegning oppdateres med faktiske tall pr for forrige år, og avviket mellom estimert verdi og faktisk størrelse benevnes som estimatavvik. Premieavvik er differansen mellom netto pensjonskostnad og faktisk innbetalt pensjonspremie. Beregning av netto pensjonskostnad er basert på prinsipper fastlagt i en regnskapsstandard som forsøker å gi en fornuftig og jevn fordeling av pensjonskostnaden over tid. Beregning av hvor mye som skal innbetales i premie til pensjonskassen hvert år baseres på en annen beregningsmodell. Premieavviket amortiseres over ett år. Premieavvik amortiseres over ett år. Amortisering av premieavviket for 2015, kr , samt føring av positivt premieavvik for, kr , medfører en reduksjon av netto driftsresultat for på kr

16 OFFENTLIG PENSJONSORDNING FOR PEDAGOGISK PERSONALE I STATENS PENSJONSKASSE (SPK): Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Reversering av fjorårets premieavvik Regnskapsført premieavvik Balanse Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (langsiktig gjeld) Pensjonsmidler (anleggsmidler) Netto pensjonsforpliktelse (gjeld) Årets premieavvik Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik Beregningsforutsetninger 2015 Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,35 % 4,30 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % Forventet frivillig avgang før pensjonsalder: Grunnskole år 4,50 % år 2,00 % - 55år og oppover 1,00 % - Før fylte 50 år 3,00 % - Etter fylte 50 år 0,00 % - Uttakstilbøyelighet AFP 50,00 % 50,00 % Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Estimert Faktisk Årets estimatavvik Estimatavvik fra tidligere år 0 0 Estimatavvik korrigert i regnskapet for Akkumulert estimatavvik Bruk av premiefond Innestående på premiefond

17 OFFENTLIG PENSJONSORDNING I KLP Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Reversering av fjorårets premieavvik Regnskapsført premieavvik Balanse Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (langsiktig gjeld) Pensjonsmidler (anleggsmidler) Netto pensjonsforpliktelse (gjeld) Årets premieavvik Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik (1 års amortiseringstid) Beregningsforutsetninger Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,65 % 4,60 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G-regulering 2,97 % 2,97 % Forventet årlig pensjonsregulering 2,20 % 2,20 % Forventet frivillig avgang før pensjonsalder: Før fylte 40 år Etter fylte 40 år år 15,00 % 15,00 % år 10,00 % 10,00 % år 7,50 % 7,50 % år 5,00 % 5,00 % år 2,00 % 2,00 % > 55 år 0,00 % 0,00 % Uttakstilbøyelighet AFP (beskriv valgt ordning) 45,00 % 45,00 % For øvrig er alminnelige forutsetninger innen forsikring benyttet når det gjelder demografiske faktorer. Estimatavvik 16 Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert Faktisk Årets estimatavvik Estimatavvik fra tidligere år 0 Estimatavvik korrigert i regnskapet for Akkumulert estimatavvik

18 Spesifikasjon av estimatavvik pensjonsforpliktelse: Endring som følge av planendring 0 Endring som føgle av ny dødelighetstariff 0 Endring som følge av øvrige endringer Sum Bruk av premiefond 0 Innestående på premiefond

19 60-ÅRS-PENSJONSORDNING I DNB Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi 0 0 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Reversering av fjorårets premieavvik Regnskapsført premieavvik Balanse Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (langsiktig gjeld) Pensjonsmidler (anleggsmidler) Netto pensjonsforpliktelse (gjeld) Årets premieavvik Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik Beregningsforutsetninger Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,60 % 4,50 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G-regulering 2,97 % 2,97 % Forventet årlig regulering av pensjoner under utbetaling 2,20 % 2,22 % Forventet frivillig avgang før pensjonsalder: - Før fylte 40 år 0,00 % 0,00 % - Etter fylte 40 år 0,00 % 0,00 % Uttakstilbøyelighet AFP 0,00 % 0,00 % For øvrig er alminnelige forutsetninger innen forsikring benyttet når det gjelder demografiske faktorer. Estimatavvik Pensjonsmidleforpliktelser Pensjons- Netto Estimert Faktisk Årets estimatavvik Estimatavvik fra tidligere år 0 0 Estimatavvik korrigert i regnskapet for Akkumulert estimatavvik Bruk av premiefond - Innestående på premiefond

20 Note 4. Varige driftsmidler Balanse- Avskriv- IB Nedskriving Avskriving Salg Kjøp / UB konto Beskrivelse ningstid Anskaff.kost tilgang Museumsbygning Ingen Familieboliger 40år Forretnings-og lagerbygg 50år Kulturhuset 50år Longyearbyen skole 40år Barnehager 40år Driftsanlegg energi 20år Kaianlegg 10/20år Avfalssanlegg 20år Distibusjonsnett el.strøm 40år Fjernvarme-,vann-, avløpsnett 20/40år Tekniske anlegg, bygg 20år Veinett 40år Veianlegg 20år SUM Faste eiendommer og anlegg Utstyr 20 år Kontorutstyr og inventar 10år Maskiner/utstyr 5/10år Anleggsmaskiner/traktorer 10år IKT-utstyr 5/10år Båter 10år Biler 10år Kunst kulturhuset Ingen Brannbil 20år Inv./utstyr kulturhuset 10/20år SUM Utstyr, maskiner og transportmidler SUM Varige driftsmidler Nedskrivningene skyldes prosjektet digitalisering kino som nå er ferdig, hvor vi således fikk tilbakebetalt fra Film & Kino for mye innbetalt. Salg av midler er innbytte løypemaskin (restverdi) og utstyr Kulturhuset. Det gjennomføres ikke avsetninger som kan brukes til nyanskaffelser ved utgangen av driftsmidlets levetid. Note 5. Aksjer og andeler Longyearbyen lokalstyre ved Longyearbyen Havn har aksjer i Cruise Norway regnskapsført til kr I tillegg har vi egenkapitalinnskudd i KLP pålydende kr pr

21 Note 6. Langsiktig gjeld, rentesikring, minste lovlige avdrag, ubrukte lånemidler. Pr er følgende lån regnskapsført (beløp i mill. kr.): Gjeld Opptak / Gjeld Rentes Lån nr Långiver Lånetype / rente Avdrag innfrielse Nedbetalt ats 902 KommunalbankenSerielån / flytende 4,2 0,9 3, ,80 % 904 KommunalbankenSerielån / flytende 2,8 0,4 2, ,80 % 905 KommunalbankenSerielån / flytende 23,5 3,6 19, ,65 % 908 Kommunekreditt Serielån / flytende 8,5 1,2 7, ,90 % 909 Kommunekreditt Serielån / flytende 14,1 1,5 12, ,00 % 911 Kommunekreditt Serielån / flytende 4,0 0,1 3, ,00 % 914 Kommunekreditt Serielån / flytende 2,1 0,1 2, ,00 % 916 KommunalbankenSerielån / flytende 21,8 1,0 20, ,70 % 917 KommunalbankenSerielån / flytende 0,3 0,1 0, ,80 % 918 KommunalbankenSerielån / flytende 0,4 0,1 0, ,70 % 919 KommunalbankenSerielån / flytende 32,0 1,7 30, ,80 % 922 KommunalbankenSerielån / flytende 18,9 18, ,80 % 923 KommunalbankenSerielån / flytende 12,8 12, ,70 % Sum 113,7 10,7 31,7 134,7 903 KommunalbankenSerielån / fastrente 5,2 0,2 5, ,01 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 5,6 0,9 4, ,01 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 8,2 1,3 6, ,45 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 14,0 1,7 12, ,05 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 5,6 0,3 5, ,70 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 5,2 0,3 4, ,70 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 1,4 0,1 1, ,54 % til KommunalbankenSerielån / fastrente 8,7 0,2 8, ,55 % til KommunalbankenSerielån / fastrente 11,9 11, ,89 % til Sum 53,9 5,0 11,9 60,8 Sum lånegjeld 167,6 195,5 Pensjonsforpliktelser 137,1 144,3 Sum langsiktig gjeld 304,7 339,8 Rentesikring. I hht finansreglementet for Longyearbyen lokalstyre er rentebindingsavtaler det eneste finansielle instrument administrasjonssjefen har anledning til å benytte. Rentebindingsavtaler skal inngås etter følgende retningslinjer: Minimum 25 % av låneporteføljen skal ha flytende rente (rentebinding kortere enn ett år), og minimum 25 % skal ha fast rente. Inntil 50 % av låneporteføljen kan ha fast rente. Maksimal rentebindingsperiode er 10 år. Maksimalt 50 % av låneporteføljen som har fast rente skal komme opp til fornyelse / forfall i løpet av neste 12 måneders periode. Oversikten ovenfor viser at 31 % av lånene pr har fastrente. Lengste rentebindingstid er 10 år. 20

22 Minste lovlige avdrag: I hht kommunelovens 50 nr 7a skal gjenstående løpetid for samlet gjeldsbyrde ikke overstige den veide levetiden for anleggsmidler ved siste årsskifte. Dette innebærer at betalte avdrag på lånegjeld minst må tilsvare den beregnede gjennomsnittlige (veide) levetiden for anleggsmidlene ved siste årsskifte, som beregnes etter følgende formel: Årets avskrivninger () delt på Sum bokført verdi varige driftsmidler ganger lånegjeld Minimumsavdrag Kr Innbetalt Kr Mer innbetalt enn minimumsavdrag Kr Oversikt over låneformål: Låneformål (i mill kr) Kommentar: IKT-skole 0,4 0,4 0,2 Energiverket: tilstandsanalyse 28,3 21,2 10,3 Næringsbygget 5 1,9 2,1 Kjøp av boliger 5 5,2 5,4 Rørledninger Blåmyra 0,7 Heis Energiverket 0,9 Brann 0,5 0,6 0,8 Veier og nærmiljø 7,2 7,6 6,2 Fundamenter bolig 1,3 1,4 1,5 Lagerbygg 3,4 3,6 Skolebygg 1,2 1,3 Renseanlegg energiverket 9,4 Ubrukte lånemidler 5,4 16,0 Kulturhus 12,6 14,0 24,5 Betjenes av korkpenger Vann 17,7 8,5 5,1 Bør være selvfinansierende Ledlys 0,4 0,5 0,6 Bør være selvfinansierende Fjernvarme 49,1 43,9 42,6 Bør være selvfinansierende Avløp 1,5 1,7 1,4 Bør være selvfinansierende Havn 29,5 26,5 21,9 Bør være selvfinansierende Energiverket 6,2 6,1 6,7 Bør være selvfinansierende Renovasjon 9,9 7,0 7,8 Bør være selvfinansierende Sum 195,6 167,4 137,1 Tabellen viser at 123,7 mill kr av lånene er knyttet til låneformål som skal eller bør være selvfinansierende ved at lånene betjenes via gebyr for tjenesten. Målet er at lån til ledlys skal finansieres ved lavere driftsutgifter til gatelys. Lån til renovasjon og avløp skal i hht lov og forskrift være selvfinansierende via gebyr for tjenesten. Lån til kulturhuset betjenes av korkpenger, og finansieres slik sett ikke av lokalstyrets generelle økonomi. Lokalstyret ønsker ikke at lån til energiverket som gjelder utbedringer i hht tilstandsanalysen skal betjenes via strømgebyret. Lånet belaster Longyearbyen lokalstyre (LL) sin generelle økonomi. Også lån knyttet til kjøp av boliger, næringsbygget, brann, veier og nærmiljø, fundamenter bolig, ikt skole, lagerbygg sjøområdet og skolebygg finansieres via Longyearbyen lokalstyre sin generelle økonomi. Dvs. at 71,9 mill. av totalt lånebeløp, eller 37 %, belaster LL sin generelle økonomi. Ubrukte lånemidler (ubl) er ved årsskiftet ca. 5,4 mill. kr. Ubl oppstår fordi prosjekter ikke har hatt den framdrift i som var planlagt i revidert investeringsbudsjett. I tillegg ble det ikke tatt opp så 21

23 mye lån som det var budsjettert, da vi så at dette ikke ble nødvendig. Låneopptak gjøres i desember da vi har bedre oversikt over hvor mye vi faktisk trenger til å finansiere de ulike prosjektene. Dette gjør at vi har brukt ca. 8.mill kr mindre i lån enn budsjettert. De største beløp i ubl er knyttet til overløp Isdammen (3,6 mill. kr) og TA energiverket (1,7 mill. kr.). Se også tabellen nedenfor. Oversikt over låneopptak og bruk av lån i, samt ubrukte lånemidler pr : Prosjekt Beskrivelse Ubrukt pr Tilført lånemidler Brukt Ubrukt pr Lån 916 Inngående saldo Avgassrensing Klif Utbedringer fjernvarme Nye rørledninger Blåmyra Lån 919 Inngående saldo Ny strømforsyning Turistkai Heis Energiverket Slagg- og askedeponi RNB 2013: Fyrhus H Forprosjekt dieselstasjon Nye rørledninger Blåmyra Lån LOS-båt HP avfall - sigevannsrensing HP vann - nylegging inntaksledn HP vann - manganfilter Nye rørledninger Blåmyra Lån 921 Nytt lån RNB 2013: Fyrhus H TA Energiverk - ny kondensator TA Energiverk - varsle og slukkeanlegg TA Energiverk - fjernvarmevekslere TA Energiverk - sperredamp TA Energiverk - kondensatforvarmer TA Energiverk - smøreoljekjøler Flytte biblioteket til Næringsbygget Lån 922 Nytt lån HP avfall - restavfallscontainere Dieseltank tilbringertjenesten Forlengelse av turistkaia Rehab.avfallsanlegget Utstyr avfallsanlegg Nytt avfallsanlegg - bygg Nytt fyrhus H Utbedringer fjernvarme ihht. tistandsvurdering Flytte biblioteket til Næringsbygget Lån 923 Nytt lån HP vann - overløp Isdammen Ubrukte lånemidler Tabellen viser ubrukte lånemidler ved forrige årsskifte, opptak og bruk av lån i løpet av året og ubrukte lånemidler pr , som er kr ,- 22

24 Note 7. Garantier Digitalisering av kino: På landsbasis er det gjennomført et arbeid med digitalisering av kino. I den forbindelse inngikk Longyearbyen lokalstyre Kultur- og fritidsforetak KF i 2011 en avtale med Film & Kino der Longyearbyen lokalstyre forpliktet seg til å inngå avtale med DnB NOR Finans om finansiering av deler av utgiftene med å digitalisere kinoen. For Longyearbyen lokalstyre innebærer det garanti for et annuitetslån på kr med 9 års løpetid (regnet fra 2011) og flytende rente. Prosjektet er nå avsluttet, tidligere enn forutsatt, så vår garanti har opphørt i. Note 8. Andre vesentlige forpliktelser Langsiktige forpliktelser Det er på flere fagfelt behov for langsiktige kontrakter med leverandører. For har vi hatt følgende større, langsiktige avtaler: Type tjeneste Avtale med Verdi pr år Varighet Veivedlikehold/ entreprenørtjenester LNS Spitsbergen AS Ca. 6,1 mill. kr års opsjonsmulighet Innsamling og håndtering av avfall Reno-Vest Bedrift AS Ca. 6,8 mill. kr Tatt ut opsjon FDV-avtale VVA Imtech Spitsbergen AS Ca. 7,7 mill. kr års opsjonsmulighet FDV-avtale Elektro J.M Hansen AS Ca. 1,8 mill. kr Tatt ut opsjon Leveranse av kull Store Norske Spitsbergen Ca. 12 mill. kr Kullkompani AS FDV-avtale renhold ISS Ca. 4.2 mill. kr års opsjonsmulighet Det er inngått avtale med Kystverket om at Longyearbyen lokalstyre skal levere tilbringertjeneste for loser. Avtalen er for ti år med opsjon på år og trådte i kraft Estimert verdi på avtalen er ca. 3,9 mill. kr pr år. I tillegg kommer oppdragsavhengige driftskostnader. Note 9. Bruk og avsetning til fond Regnskapsskjema 1A - avsetning til disposisjonsfond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E99 Finans Interne finansieringstrans E99 Finans Årets rs-messige mer-/mindreforbr Regnskapsskjema 1A - avsetning til bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E99 Finans Statlig rammetilskudd E99 Finans Renter, avdrag, utbytte E99 Finans Interne finansieringstrans E99 Finans Omstillingsmidler fra staten

25 Regnskapsskjema 1A - bruk av bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E99 Finans Interne finansieringstrans Regnskapsskjema 1B - avsetning til disposisjonsfond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E15 Personal og organisasjon Felles HMS-/velferdstiltak E42 Brann og redning Brannberedskap Regnskapsskjema 1B - bruk av disposisjonsfond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E16 Plan og utvikling Plansaksbehandling E16 Plan og utvikling Tilrettelegging og bistand til næringslivet E40 Tekniske tjenester Elveforebygging E42 Brann og redning Brannberedskap E42 Brann og redning Brannberedskap Regnskapsskjema 1B - avsetning til bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E16 Plan og utvikling Tilrettelegging og bistand til næringslivet E11 Administrasjonssjef m/stab Korkpenger E17 Eiendom Tjenesteboliger E22 Kultur og idrett Kulturskoletilbud E40 Tekniske tjenester Produksjon av vann E40 Tekniske tjenester Husholdningsavfall E40 Tekniske tjenester Avløpsnett/innsamling avløpsvann E80 Energiverket Produksjon av energi E80 Energiverket Vedlikeholdsplan energiverk E90 Longyearbyen havn Havne- og kaidrift Regnskapsskjema 1B - bruk av bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E11 Administrasjonssjef m/stab Korkpenger E16 Plan og utvikling Plansaksbehandling E16 Plan og utvikling Tilrettelegging og bistand til næringslivet E22 Kultur og idrett Kulturskoletilbud E40 Tekniske tjenester Distribusjon av vann E40 Tekniske tjenester Avløpsnett/innsamling avløpsvann E40 Tekniske tjenester Fjernvarmeanl., nett - FH - HS E90 Longyearbyen havn Los-tjeneste Regnskapsskjema 2A - avsetning til bundet investeringsfond Prosjekt Regnskap Revidert Opprinnelig 6003 Tilknytingsgebyr/investeringer fjernvarme Nødstrømsaggregat Næringsbygget

26 Regnskapsskjema 2A - bruk av disposisjonsfond Prosjekt Regnskap Revidert Opprinnelig 6005 HP Avfall - Restavfallscontainere TSP - gangvei Elvesletta syd Tjenestebil havn Tjenestebil eiendom HP vei - asfaltering Gangbro opp ved skolen HP vei (fjernvarme sin andel) Rørkasser under skolen Tak Kullungen barnehage Styringssystem ventilasjon og varme Skisseprosjekt/ombygging Næringsbygget Utbedring fundamenter boliger IKT - investeringer skole IKT - nye ansatt pc'er Nødstrømsaggregat Næringsbygget Noark 5 (arkivsystem) Polarflokken - nytt kjøkken Inventar/utstyr/digitalisering biblioteket Skolen - garderobeløsning Nye rørledninger Blåmyra Oppussing av 35 bad Blåmyra Tjenestebil brann og redning Regnskapsskjema 2A - bruk av ubundne investeringsfond Prosjekt Regnskap Revidert Opprinnelig 6020 Avgassrensing KliF Tjenestebil energiverket HP vann - ledning Haugen Truck til bruk på renseanlegget Utstyr Kulturhuset Kopimaskiner Streamingløsning Egenkapitalinnskudd KLP Regnskapsskjema 2A - bruk av bundne investeringsfond Prosjekt Regnskap Revidert Opprinnelig 6001 Tilknytingsgebyr/investeringer Vann Avgassrensing KliF RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarmepumper (teknisk installasjon)

27 Regnskapsskjema 2A - bruk av bundne driftsfond Prosjekt Regnskap Revidert Opprinnelig 6006 Kaidekke og kulvert Bykaia Utbygging Hotellnesset HP vann - ledning Haugen HP vann - ledning Bykaia HP vann - overløp Isdammen TA Energiverket - utskifting panelvegger TA Energiverket - nye samleskinner TA Energiverket - sjøvannsfilter TA Energiverket - generatorluftkjøler TA Energiverket - kondensatforvarmer Samlet oversikt over budsjettert og regnskapsmessig avsetning og bruk av fond for hvert fond: Budsjettert avsetning Budsjettert bruk UB budsjett Regnskap avsetning Regnskap bruk UB regnskap Fondstype IB Frie driftsfond Disposisjonsfond Øremerkede disposisjonsfond Sum frie driftsfond Frie investeringsfond Ubundet investeringsfond Sum frie investeringsfond Bundne driftsfond Korkpengefond Omstillingsmidler vedl.hold infrastruktur Omstillingsmidler omstill.og næringsutv Samfunns-og næringsanalysen Boligbygging og arealutvikling Kompetansetiltak barnevernet Frisklivsmidler Rusforebyggende tiltak Psykiatrimidler Kompetanse- og regelverksforståelse Mulighetsstudie gamle energiverk Kultur for mangfold Ungdomstrinn i utvikling Den kulturelle skolesekken Kulturskolen 20 år Prøysenprosjektet Miljøformål Polarflokken B.hage Jorda rundt på kulturski (kulturskolen) Minnefond kulturskolen Brannøvingsfelt Selvkostfond vann Driftsfond renseanlegg Mulighetsstudie krisevann Selvkostfond avløp Selvkostfond renovasjon Garanti avfallsdeponi Selvkostfond fjernvarme Selvkostfond energi Vedlikeholdsfond energiverk Statstilskudd til TA og VHP energiverk Havnefond drift Tilbringertjenesten (LOS) Sum bundne driftsfond Bundne investeringsfond Statstilskudd nødstrømsaggregat Tilknytningsfond vann Tilknytningsfond fjernvarme RNB 2013 Tiltak etter brann Renseanlegg energiverket Tilknytningsfond strøm Havnefond investering Sum bundne investeringsfond Sum alle fond

28 Note 10. Kapitalkonto bevegelser Debet Kredit Inngående balanse Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg Aktivering av fast eiendom og anlegg Egenkapitalinnskudd KLP Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner, biler Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Nedskriving aksjer (2015) Korrigert inngående saldo SPK 310 Bruk av midler fra eksterne lån Avdrag på eksterne lån Endring pensjonsforpliktelser Endring pensjonsmidler Utgående balanse Sum Kapitalkonto viser endringer i anleggsmidler og langsiktig gjeld. Note 11. Investeringsprosjekter som går over flere år eller startet i Prosjektnummer Prosjektnavn Tidligere års investering Investering Total investering Status 6000 Tilknytningsgebyr/investering Vei VF 6001 Tilknytningsgebyr/investeringer Vann VF 6002 Tilknytingsgebyr/investeringer Avløp VF 6003 Tilknytningsgebyr/investeringer VF Fjernvarme 6004 Tilknytningsgebyr/investeringer Strøm VF 6005 HP avfall - Restavfallscontainere VF 6006 Kaidekke og kulvert Bykaia VF 6009 LOS-båt Avsluttet 6016 Dieseltank til tilbringertjenesten Avsluttet 6018 Forlengelse av Turistkaia Avsluttet 6019 Ny strømforsyning Turistkaia Avsluttet 6020 Avgassrensing KliF VF 6022 Tjenestebil Energiverket Avsluttet 6023 Rehabilitering avfallsanlegg VF 6024 Utstyr avfallsanlegg VF 6035 Kjøp tjenesteboliger VF 6036 Utbygging Hotellneset 0 0 VF 27

29 Prosjekt - nummer Prosjektnavn Tidligere års investering Investering Total investering 6041 HP avfall - Sigevannsrensing VF 6042 Nytt avfallsanlegg - bygg VF Status 6050 Tjenestebil Havn Avsluttet 6051 Tjenestebil Eiendom Avsluttet 6060 HP vei - Asfaltering VF 6061 Gangbro oppe ved skolen Avsluttet 6062 HP vei (fjernvarme sin andel) VF 6070 Nytt fyrhus H VF 6076 Utbedringer fjernvarme i hht tilstandsvurd VF 6077 Rørkasser under skolen Avsluttet 6078 Tak Kullungen barnehage Avsluttet 6079 Heis Energiverket Avsluttet 6080 Styringssystem ventilasjon og varme Avsluttet 6081 Slagg- og askedeponi VF 6085 Utbedring fundamenter boliger VF 6088 RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv VF 6089 RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarmepumper VF 6090 HP Vann - Nylegging inntaksledning Avsluttet 6092 HP Vann - Manganfilter VF 6099 HP Vann - Ledning fram til energiverket VF 6100 HP Vann - Ledning Haugen VF 6102 HP Vann - Ledning til Bykaia VF 6103 HP Vann - Overløp Isdammen (videreføring av 6091) VF 6200 TA Energiverk - Utskifting panelvegger Avsluttet 6202 TA Energiverk - Ny kondensatveksler Avsluttet 6205 TA Energiverk - Nye samleskinnevern - kabelavganger og koblingsanl. reservekraft Avsluttet 6206 TA Energiverk - Varsle og slukkeanlegg for hele bygget VF 6207 TA Energiverk - Sjøvannsfilter etter Avsluttet pumper 6208 TA Energiverk - Fjernvarmevekslere Avsluttet 6209 TA Energiverk - Sperredamp Avsluttet /ejektorkjøler for turbin TA Energiverk - Generatorluftkjøler til Avsluttet begge generatorer 6211 TA Energiverk - Kondensatforvarmer Avsluttet med kjøler til turbin TA Energiverk - Smøreoljekjøler Avsluttet 6250 Forprosjekt dieselstasjon Avsluttet 6251 Truck til bruk på renseanlegget Avsluttet 6301 IKT-investeringer skolen VF 28

30 Prosjekt - nummer Prosjektnavn Tidligere års investering Investering Total investering 6305 Utstyr Kulturhuset VF Status 6306 Kopimaskiner Avsluttet 6307 IKT - Nye ansatt-pcer Avsluttet 6308 Nødstrømsaggregat Næringsbygget VF 6309 Noark 5 (arkivsystem) VF 6312 Polarflokken - nytt kjøkken Avsluttet 6314 Flytte biblioteket til Næringsbygget VF 6315 Inventar/utstyr/digitalisering biblioteket VF 6316 Skolen - Garderobeløsning i korridorer Avsluttet barne- og ungdomstrinn 6317 Nye rørledninger Blåmyra Avsluttet 6318 Oppussing av 35 bad Blåmyra 0 0 VF 6319 Tråkkemaskin Avsluttet 6320 Tjenestebil Brann og redning Avsluttet 6322 Streamingløsning Avsluttet 6900 Egenkapitalinnskudd KLP VF Status: Avsluttet: Prosjektet er avsluttet / ferdigstilt. VF: Prosjektet videreføres i

31 Kommentarer til prosjektene: Prosjekt 6000 Tilknytningsgebyr/investering Vei 6001 Tilknytningsgebyr/investeringer Vann Kommentar/tiltak I 2014 ble det brukt ca. 2 millioner kroner fra ubundet investeringsfond til delvis finansiering av tilbakebetaling av tilknytningsgebyr vei til 28 tiltakshavere. Når LL nå har mottatt en innbetaling av tilknytningsgebyr vei "tilbakebetales" beløpet til investeringsfondet. Skyldig beløp fra tilknytningsgebyr vei til investeringsfondet er pr kroner Utbygging av vann til nye bygg. LL står for utbyggingen som gjennomføres som følge av byggesaker mottatt før nytt gebyrregulativ av Utgiftene dekkes av tilknytningsfond vann, da inntektene kom før regnskapsåret Tilknytingsgebyr/investeringer Avløp 6003 Tilknytningsgebyr/investeringer Fjernvarme 6004 Tilknytningsgebyr/investeringer Strøm For byggesaker etter står utbygger for utbyggingen av og tilknytningen til vann-nettet. Utbygging av avløp til nye bygg. LL står for utbyggingen som gjennomføres som følge av byggesaker mottatt før nytt gebyrregulativ av Tilknytningsfond avløp er 0 pr Utbygging av fjernvarme til nye bygg. LL står for utbyggingen. Utgiftene dekkes av tilknytningsgebyr og tilknytningsfond fjernvarme. Inntektene kommer løpende og ikke nødvendigvis i det regnskapsåret hvor utgiftene føres. Utbygging av strøm til nye bygg. LL står for utbyggingen. Utgiftene dekkes av tilknytningsgebyr og tilknytningsfond strøm. Inntektene kommer løpende og ikke nødvendigvis i det regnskapsåret hvor utgiftene føres HP avfall - Containere bestilt i, men vil ikke bli mottatt før i Restavfallscontainere 6006 Kaidekke og kulvert Bykaia Det meste av arbeidet er ferdigstilt, men det gjenstår rest som må tas til sommeren. Entreprenør har ikke fakturert for arbeid utført i LOS-båt Båten er overtatt av LL og satt i drift for Kystverket fra 1.april 2015 (10års-avtalen med Kystverket starter fra denne dato). Det foreligger en garantiperiode for leveransen av båt på 2 år fra leveransetidspunktet. På grunn av noen utfordringer med leveransen, pågår det en fortløpende dialog med verftet ift kvaliteten på leveransen. Dette består i fortløpende korrigeringer og oppdateringer. Prosjektet vil derfor være gjenstand for korrigeringer også i Ved garantislutt 1. april 2017 vil endelige avvik foreligge 6016 Dieseltank til tilbringertjenesten Prosjektet ferdigstilt Forlengelse av Turistkaia Kaier er levert, montert og tatt i bruk. Noe merkostnader utover budsjett knyttet til fortøyning og tilkobling av infrastruktur til eksisterende kaianlegg Ny strømforsyning Turistkaia Prosjektet er påbegynt og kabler legges i trasse med ny vannforsyning. I prosjektet ble det lagt frem ekstra strømkabel til planlagt solcelle strømleveranse. Dette ble lagt i samme grøft sammen med hovedstrømforsyning. Merkostnader til kobling av skap på kai utgjør merforbruket. 30

32 Prosjekt Kommentar/tiltak 6020 Avgassrensing KliF Prosjektet som så dann ble avsluttet i. Det er imidlertid satt av midler i 2017 til å utføre en tredjeparts gjennomgang av anlegget for å sikre at feil og mangler som dukker opp i garantiperioden blir registrert før dens utløp i mai Tjenestebil Energiverket Bil anskaffet. Prosjekt ferdigstilt Rehabilitering avfallsanlegg Anbudsrunde avslutta og entrepenør valgt for prosjektet. Oppstart arbeidet er planlagt Planleggingsarbeidet er i rute og det er ikke noe som tilseier forsinkelser i prosjektet p.t. Må avklares grensesnitt og koordinering mellom arbeid for utstyr til avfallsanlegget (6024) og rehabilitering av avfallsanlegget Utstyr avfallsanlegg Utstyr er forventa levert imånadsskiftet februar/mars Installasjon av nytt utstyr må koordinerast opp mot rehabiliteringsprosjektet (6023). Prosjektet må (budsjettmessig) sees i sammenheng med 6023 Rehabilitering avfallsanlegg Kjøp tjenesteboliger Resterende budsjett er videreført til 2017 for kjøp av 5 enheter Utbygging Hotellneset Prosjektdefinisjon og forankring av denne er under arbeid. Det utarbeides en prosjektbeskrivelse som går til utlysning eller til bestemt rådgiver HP avfall - Sigevannsrensing Tiltaksplan er sendt SMS for godkjenning. Anbudsgrunnlag for entreprise sendes ut medio mars 2017 og dette koordineres med entreprise for prosjekt Valg av entreprenør i april 2017 og oppstart entreprise antas å være juli Byggeledelse sees i sammenheng med alle entrepriser i LL Nytt avfallsanlegg - bygg Prosjektet blir minimum utsatt i ett år i påvente av ny delplan for Hotellneset Tjenestebil Havn Bil anskaffet. Budsjettert i Tjenestebil Eiendom Bil mottatt. Prosjekt avsluttet. Mangler i leveranse, har blitt enige om at det ikke skal faktureres mer HP vei - Asfaltering Rådgivende ingeniør er valgt, med klagefrist for andre tilbydere mandag 30. januar Beskrivelse av entreprise og innbydelse til konkurranse mars/april 2017, kontrakt entreprenør april/mai Byggestart første halvdel av juni Kostnader rådgiver og entreprise deles likt mellom dette prosjekt og prosjekt Gangbro oppe ved skolen Prosjekt ferdigstilt. Noe overforbruk da tilbud fra entreprenør var noe høyere enn antatt i budsjettprosessen HP vei (fjernvarme sin andel) Rådgivende ingeniør er valgt, med klagefrist for andre tilbydere mandag 30. januar Beskrivelse av entreprise og innbydelse til konkurranse mars/april 2017, kontrakt entreprenør april/mai Byggestart første halvdel av juni Kostnader rådgiver og entreprise deles likt mellom dette prosjekt og prosjekt

33 Prosjekt Kommentar/tiltak 6070 Nytt fyrhus H320 Bygget er formelt overlevert og vi har overtatt bygget og går videre med prosjekt Det gjenstår noe arbeid i grensesnittet mellom dette prosjektet og neste prosjekt. Antar en pris på Utbedringer fjernvarme i hht tilstandsvurd. Ferdigstilles desember, men med etterarbeid kontroll sommer Forventer noe mer arbeid i 2017 en først planlagt, men vet mer når sommeren er over og fremdriftsplan er revidert Rørkasser under skolen Prosjektet ferdigstilt Tak Kullungen barnehage Arbeidet er ferdig. Prosjekt ferdigstilt Heis Energiverket Prosjekt ferdigstilt Styringssystem ventilasjon og varme Alt er fakturert. Har kommet mindre tillegg på bygningsmessige tilpasningsarbeider enn forutsatt. Har gjort tiltak på skolen, SFO og brannstasjonen. Noen ekstra tiltak på SFO. Har gjort noen mindre tiltak på Kulturhuset Slagg- og askedeponi Rådgivere kontrahert og i gang med prosjektering. Området er innmålt. Driftsplan, avslutningsplan og plan for etterdrift ferdigstilles i løpet av mars Entreprise utlyses medio mars 2017 og utførelse sees i sammenheng med prosjekt Entreprise forventes å starte i juli/august Utbedring fundamenter boliger Har fått tilstandsrapport. Utførelse våren RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv 6089 RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarmepumper Ligger noe bak tidsskjema. Forventet ferdigstillelse ila våren Arbeidet er godt i gang og forventes ferdigstilt mars Forventet totalt merforbruk 1,9 MNOK HP Vann - Nylegging Prosjektet er ferdigstilt og ferdigbefaring er gått. Noen avvik inntaksledning som må rettes opp og sluttoppgjør mangler HP Vann - Manganfilter Prosjekt ferdigstilt HP Vann - Ledning fram til energiverket Vannledning er ferdig og påkobling er utført. Venter sluttoppgjør for sluttarbeid høst HP Vann - Ledning Haugen Arbeidet er avsluttet og vi har overtatt vannledningen men med noen mangler til utbedring. Mangler utbedres sommer 2017, utbetaler da sluttoppgjør HP Vann - Ledning til Bykaia Avsluttet arbeid høst. Ikke mottatt sluttfaktura fra entreprenør. Prosjektet må sees i sammenheng med 6006 Kaidekke og kulvert Bykaia HP Vann - Overløp Isdammen (videreføring av 6091) 6200 TA Energiverk - Utskifting panelvegger 6202 TA Energiverk - Ny kondensatveksler Anlegget er overtatt og nytt overløp er satt i drift. Det er noen små justeringer med lukking av avvik fra sluttbefaring. Sluttavregning gjøres så fort avvik fra sluttbefaring er lukket. Ekstrakostnader knyttet til veien/fyllingsdammen tas inn i prosjektet med justeres mot kontrakt og justerbare mengder (sluttoppgjør). Deler av veien/fyllingsdammen er besluttet utsatt til neste år. Prosjekt ferdigstilt. Kondensatoren ble satt i drift 10 november. En del ombygging på eksiterende rør måtte til for tilpassing til den nye kondensoren. 32

34 Prosjekt Kommentar/tiltak 6205 TA Energiverk - Nye samleskinnevern - kabelavganger og koblingsanl. reservekraft 6206 TA Energiverk - Varsle og slukkeanlegg for hele bygget 6207 TA Energiverk - Sjøvannsfilter etter pumper 6208 TA Energiverk - Fjernvarmevekslere 6209 TA Energiverk - Sperredamp- /ejektorkjøler for turbin 2 Prosjekt ferdigstilt. Venter på godkjenning av anlegget. Brannteknisk analyse er klar, må vurdere videre fremdrift. Påløper gjerne noe konsulentkostnader. Slutt fakturering på sprinkleranlegg kommer ila. Prosjekt videreføres i Prosjekt ferdigstilt. Prosjekt ferdigstilt. Enheten kom i drift 10 november. Prosjekt ferdigstilt TA Energiverk - Generatorluftkjøler er byttet og prosjektet er ferdigstilt. Generatorluftkjøler til begge generatorer 6211 TA Energiverk - Enheten kom i drift 10 november. Prosjektet er ferdigstilt. Kondensatforvarmer med kjøler til turbin TA Energiverk - Smøreoljekjøler Prosjekt ferdigstilt Forprosjekt dieselstasjon Forprosjekt Dieselstasjonen ferdigstilt per Endelig rapport levert. Noe arbeid, som avklaring mot POA og lokalstyre, er videreført i Truck til bruk på renseanlegget Prosjekt ferdigstilt IKT-investeringer skolen Investeringer for gjennomført ihht budsjett Utstyr Kulturhuset Prosjektet er ferdigstilt. Utstyr noe over budsjett, må sees i sammenheng med budsjett Kopimaskiner Prosjektet ferdigstilt IKT - Nye ansatt-pcer Prosjektet ferdigstilt Nødstrømsaggregat Næringsbygget Overført noe budsjett til 2017, må sees i sammenheng med bruk og budsjett Noark 5 (arkivsystem) Milepæls- og aktivitetsplan forlenget til 1. kvartal. pga manglende leveranse 6312 Polarflokken - nytt kjøkken Prosjekt ferdigstilt Flytte biblioteket til Næringsbygget 6315 Inventar/utstyr/digitalisering biblioteket 6316 Skolen - Garderobeløsning i korridorer barne- og ungdomstrinn Forventet utbetalt beløp ved sluttleveranse i henhold til inngått endringsordre inntil kr Holder budsjett totalt, men det har blitt fakturert mer i enn antatt. Må sees i sammenheng med regnskap og budsjett Holder budsjett totalt, men det har blitt fakturert mer i enn antatt. Må sees i sammenheng med regnskap og budsjett Prosjekt ferdigstilt Nye rørledninger Blåmyra Prosjektet er ferdigstilt. Ubrukte midler vil ikke bli benyttet Oppussing av 35 bad Blåmyra Foreløpig ikke iverksatt Innhentet pris, blir dyrere enn antatt. Ikke kapasitet til gjennomføring pt. 33

35 Prosjekt Kommentar/tiltak 6319 Tråkkemaskin Prosjekt ferdigstilt Tjenestebil Brann og redning Prosjekt ferdigstilt Streamingløsning Prosjekt ferdigstilt Egenkapitalinnskudd KLP KLP er et gjensidig selskap som er eid av kundene. Kunder i KLP har en plikt til å innbetale egenkapital når det er behov for dette. Behovet vil være årlig. Forventes utbetalt ila 1.halvår. TA = Tilstandsanalyse HP = Hovedplan RNB 2013 = Revidert nasjonalbudsjett

36 Note 12. Avslutta investeringsprosjekter som har mer-/ mindreforbruk Tabellen viser investeringsprosjekter med mer (+) eller mindre (-) forbruk i fht revidert budsjett. Prosjekt Investering Revidert budsjett Avvik 6009 LOS-båt Dieseltank til tilbringertjenesten Forlengelse av Turistkaia Ny strømforsyning Turistkaia Tjenestebil Havn Tjenestebil Eiendom Gangbro oppe ved skolen Rørkasser under skolen Tak Kullungen barnehage Heis Energiverket Styringssystem ventilasjon og varme HP Vann - Nylegging inntaksledning TA Energiverk - Utskifting panelvegger TA Energiverk - Ny kondensatveksler TA Energiverk - Nye samleskinnevern - kabelavganger og koblingsan TA Energiverk - Sjøvannsfilter etter pumper TA Energiverk - Fjernvarmevekslere TA Energiverk - Sperredamp-/ejektorkjøler for turbin TA Energiverk - Generatorluftkjøler til begge generatorer TA Energiverk - Kondensatforvarmer med kjøler til turbin TA Energiverk - Smøreoljekjøler Forprosjekt dieselstasjon Truck til bruk på renseanlegget Kopimaskiner IKT - Nye ansatt-pcer Polarflokken - nytt kjøkken Skolen - Garderobeløsning i korridorer barne- og ungdomstrinn Nye rørledninger Blåmyra Tråkkemaskin Streamingløsning TA = Tilstandsanalyse HP = Hovedplan 35

37 Note 13. Investeringsprosjekter som videreføres til 2017 Investering Årsbudsjett Prosjekt Avvik 6000/ 6999 Tilknytningsgebyr/investering Vei Tilknytningsgebyr/investeringer Vann Tilknytingsgebyr/investeringer Avløp Tilknytningsgebyr/investeringer Fjernvarme Tilknytningsgebyr/investeringer Strøm HP avfall - Restavfallscontainere Kaidekke og kulvert Bykaia Avgassrensing KliF Rehabilitering avfallsanlegg Utstyr avfallsanlegg Kjøp tjenesteboliger Utbygging Hotellneset HP avfall - Sigevannsrensing Nytt avfallsanlegg - bygg HP vei - Asfaltering HP vei (fjernvarme sin andel) Nytt fyrhus H Utbedringer fjernvarme i hht tilstandsvurd Slagg- og askedeponi Utbedring fundamenter boliger RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarmepumper HP Vann - Manganfilter HP Vann - Ledning fram til energiverket HP Vann - Ledning Haugen HP Vann - Ledning til Bykaia HP Vann - Overløp Isdammen (videreføring av 6091) TA Energiverk - Varsle og slukkeanlegg for hele bygget IKT-investeringer skolen Utstyr Kulturhuset Nødstrømsaggregat Næringsbygget Noark 5 (arkivsystem) Flytte biblioteket til Næringsbygget Inventar/utstyr/digitalisering biblioteket Oppussing av 35 bad Blåmyra Egenkapitalinnskudd KLP TA = Tilstandsanalyse HP = Hovedplan RNB 2013 = Revidert nasjonalbudsjett 2013 Lokalstyret vil i egen sak i 2017 få seg forelagt forslag til finansiering av investeringsprosjekter som videreføres fra til Dette gjelder de investeringsprosjekter ikke har fått tilstrekkelig finansiering i budsjett

38 Note 14. Dekningsgrad for selvkosttjenester Noten omtaler tjenestene vann, avløp, renovasjon, fjernvarme, strøm, havn, byggesaksbehandling og eierseksjoner, kart- og oppmålingstjenester og vei. I hht Svalbardmiljøloven 72 og i forskrift om miljøgifter, avfall og gebyrer for avløp og avfall på Svalbard skal det gjennomføres selvkostberegninger for avløps- og avfallstjenestene. Fra har lokalstyret hatt som intensjon at også beregning av gebyr for vann, strøm og fjernvarme skal følge samme krav til selvkost som avløp og renovasjon. Dette er også forutsatt i forbindelse med vedtak av. Sammen med revisorer fra KomRev Nord, som innehar spesialkompetanse på området, har vi søkt å komme frem til en felles forståelse som ivaretar Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester og som samtidig tar hensyn til de spesielle forhold som knytter seg til Svalbard. Fra og med 2009 er selvkostberegningene beregnet etter en modell som innebærer følgende: Det er ikke beregnet kapitalkostnader på investeringer gjennomført før Årsak: Bydrift Longyearbyen AS (som hadde ansvaret for VAR-området før 2009) har ikke foretatt investeringer i VAR-området finansiert med annet enn tilknytningsinntekter, statstilskudd og tilskudd fra Longyearbyen lokalstyre. Fra og med 2009 fikk Longyearbyen lokalstyre Bydrift KF ansvaret for VAR-området. Fra samme tidspunkt er det beregnet kapitalkostnader på investeringer, enten de er finansiert med låneopptak eller med tilskudd fra LL. Tilknytningsinntekter er brukt til finansiering av investeringer i vann, avløp, fjernvarme og strøm i utbyggingsområder. Med virkning fra ble kapittel 5 i gebyrregulativet om tilknytningsgebyr endret, slik at Longyearbyen lokalstyre (LL) i medhold av plan- og bygningsloven 18-1 krever at utbygger selv utfører bygging av vei, vann og avløp. For fjernvarme og strøm gjennomfører LL utbyggingen. Det beregnes ikke kapitalkostnader der tilknytningsinntekter brukes til finansiering av investeringer i utbyggingsområder. Tilknytningsinntekter og -kostnader regnkapsføres på det området de tilhører (vann, avløp, fjernvarme og strøm) og eventuelle avsetninger til fond er knyttet til det enkelte område fra og med Selvkostberegningene nedenfor viser: Om inntektene for det enkelte tjenesteområdet finansierer kostnadene med tjenesteområdet. Er dekningsgraden under 1, går tjenesteområdet med underskudd for det gitte år. Dekningsgrad over 1 viser overskudd for det gitte år. Negativt tall på linjen «Fond inkl. rente » viser hvor stort fondet (sparepengene) til tjenesteområdet er. Fondet kan brukes til å betjene investeringer (dvs. renter og avdrag på lån) eller til å redusere gebyrene. Positivt tall på linjen «Fond inkl. rente 31.12» viser underdekning på fondet, dvs. hvilket beløp som er finansiert av Longyearbyen lokalstyres generelle økonomi. 37

39 Strøm - selvkostregnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Direkte kostnader (eks. renter og avskrivninger) Vedlikeholdskostnader ihht plan Administrasjon LL, % av kjerneprodukt** 4,50 % Avsetning til vedlikeholdsfond Avsetning til andre fond Kapitalkostnader tiltak i hht tilstandsanalysen og renseanlegg Kapitalkostnader investeringer Totale kostnader Salg elektrisk kraft Diverse inntekter Salg av fjernvarme Statstilskudd til vedlikehold og drift av renseanlegg Statstilskudd til utgifter med vedlikeholdsplan Bruk vedlikeholdsfond Bruk andre fond Totale inntekter Bruk (+) / avsetning (-) til driftsfond energiverket Dekningsgrad 0,98 0,97 1,00 1,01 Akkumulert resultat*** Akkumulert resultat som framføres til fremtidige år*** Kalkulatorisk rentesats (5 års swap-rente + 0,5 %-poeng) 1,68 % 1,94 % 2,50 % 2,94 % 2,44 % Renter på fond Fond inkl. rente (positivt tall = underdekning på fond) *Fra og med 2014 er Energiverkets andel av personell i enhet Tekniske tjenester en del av de direkte kostnadene. Tidligere lå disse kostnadene inne i «Administrasjon LL» sammen med øvrige administrative tjenester fra LL. **Administrasjon LL er redusert med 1 mill ift beregningen ved bruk av satsen på 5% pga at enheten selv har administrativt personale. ***Lokalstyret har i budsjettet for forutsatt at vedlikeholdsplanen og kapitalkostnader til investeringer i hht tilstandsanalysen og investeringer i renseanlegget ikke skal påvirke strømprisen (dvs ikke være en del av selvkostberegningen). Vedlikeholdsplanen (tjeneste 28520) har et mindreforbruk i fht budsjett på ca 3,5 mill kr. Beløpet er avsatt til vedlikeholdsfond. Kapitalkostnader knyttet til tilstandsanalysen og renseanlegget er beregnet til 2,5 mill kr. Oversikten viser at energiverket har et regnskapsresultat (overskudd) på kr i. Om kapitalkostnadene til tilstandsanalysen og renseanlegget holdes utenfor ville energiverkets overskudd vært ytterligere 2,5 mill kr høyere, dvs kr (kr kr ). Det beregnede overskuddet i bidrar til å dekke tidligere års framførte underskudd (kr ) samtidig som det kan avsettes kr renter kr til selvkostfond. 38

40 Fjernvarme - selvkostberegning Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Direkte kostnader (unntatt rente og avskrivninger) Administrasjon LL, % av kjerneprodukt 4,50 % Kjøp av fjernvarme fra energiverket Avsetning til fond til vedlikehold og rørkasser Kapitalkostnader (avskrivninger og kalkulatoriske renter) Totale kostnader Inntekter Bruk (+) / Avsetning (-) til fond Dekningsgrad 0,86 1,07 1,07 1,00 1,06 Akkumulert resultat Kalkulatorisk rentesats (5 års swap-rente + 0,5 %-poeng) 1,68 % 1,94 % 2,50 % 2,94 % 2,44 % Renter på fond Fond inkl. rente (positivt tall = underdekning på fond) Avvik mellom UB 2013 og IB 2014 pga at avskrivning 2012 på prosjektet Mengderegulering ikke var gjennomført og ble rettet i 2014 (kr ) var første år med selvkostberegning for fjernvarme. Vann - selvkostberegning Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Direkte kostnader (unntatt rente og avskrivninger) Administrasjon LL, % av kjerneprodukt 4,50 % Kapitalkostnader (avskrivninger og kalkulatoriske renter) Totale kostnader Inntekter Bruk (+) / Avsetning (-) til fond Dekningsgrad 1,24 1,11 1,09 1,11 1,18 Akkumulert resultat Kalkulatorisk rentesats (5 års swap-rente + 0,5 %-poeng) 1,68 % 1,94 % 2,50 % 2,94 % 2,44 % Renter på fond Fond inkl. rente (positivt tall = underdekning på fond) Avvik mellom UB 2013 og IB 2014 pga at anlegg Sigevannsrensing (C og 4) er flyttet til renovasjon var første år med selvkostberegning for vann. AVLØP - selvkostberegning Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Direkte kostnader (unntatt rente og avskrivninger) Administrasjon LL, % av kjerneprodukt 4,50 % Kapitalkostnader (avskrivninger og kalkulatoriske renter) Totale kostnader Inntekter Bruk (+) / Avsetning (-) til fond Dekningsgrad 1,41 1,48 1,01 0,75 0,72 1,21 Akkumulert resultat Kalkulatorisk rentesats (5 års swap-rente + 0,5 %-poeng) 1,68 % 1,94 2,50 2,94 2,44 3,24 Renter på fond Fond inkl. rente (positivt tall = underdekning på fond)

41 RENOVASJON - selvkostberegning Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Regnskap Direkte kostnader (unntatt rente og avskrivninger) Administrasjon LL, % av kjerneprodukt 4,50 % Garantisum avfallsdeponi (avsatt til fond) Kapitalkostnader (avskrivinger og kalkulatoriske renter) Totale kostnader Inntekter hushold Inntekter næring Totale inntekter Bruk (+) / Avsetning (-) til fond Dekningsgrad 1,11 1,32 1,24 1,22 1,18 0,93 Akkumulert resultat Kalkulatorisk rentesats (5 års swap-rente + 0,5 %-poeng) 1,68 % 1,94 % 2,50 % 2,94 % 2,44 % 3,24 % Renter på fond Fond inkl. rente (positivt tall = underdekning på fond) kr i avvik mellom UB 2013 og IB 2014 skyldes overgang fra regnearkbasert anleggsoversikt til anleggsmodul i Visma. HAVN - selvkostberegning unntatt LOS-båt Regnskap Regnskap Regnskap Direkte kostnader (unntatt rente og avskrivninger) Administrasjon LL, % av kjerneprodukt 4,50 % Bruk av fond LOS-båt* Kapitalkostnader (avskrivninger og kalkulatoriske renter) Totale kostnader Inntekter Bruk (+) / Avsetning (-) til fond Dekningsgrad 1,17 1,04 1,02 Bruk av havnefond i investeringsregnskapet Akkumulert resultat Kalkulatorisk rentesats (5 års swap-rente + 0,5 %-poeng) 1,68 % 1,94 % 2,50 % Renter på fond Fond inkl. rente (positivt tall = underdekning på fond) er første år at regnskapet til havn presenteres i en selvkostkalkyle i regnskapsdokumentet. Tjeneste Lostjenesten - er valgt holdt utenfor selvkostberegningen fordi tjenesten ytes til kystverket i hht egen avtale. Avtalen ble iverksatt Det føres eget regnskap for LOS-tjenesten (Se tabell under). I løpet av en 10- årsperiode skal avtalen økonomisk sett gå i null. * I gikk LOS-båt tjenesten med underskudd, dette dekkes inn av havnefondet. Elling Carlsen (LOS-båt) - selvkostberegning Regnskap Regnskap 2015 Direkte kostnader (unntatt rente og avskrivninger) Administrasjon LL, % av kjerneprodukt 4,50 % Kapitalkostnader (avskrivninger og kalkulatoriske renter) Totale kostnader Inntekter Bruk (+) / Avsetning (-) til fond Dekningsgrad Bruk av havnefond i investeringsregnskapet Akkumulert resultat Kalkulatorisk rentesats (5 års swap-rente + 0,5 %-poeng) 1,68 % Renter på fond 0 Fond inkl rente (positivt tall = underdekning på fond)

42 Andre tjenester der selvkost setter den øvre rammen for brukerbetaling: Byggesaksbehandling, eierseksjonering Regnskap Regnskap 2015 Regnskap 2014 Kostnader Inntekter Netto kostnad Kart- og oppmålingstjenester Regnskap Regnskap 2015 Regnskap 2014 Kostnader Inntekter Netto kostnad Veier Regnskap Regnskap 2015 Regnskap 2014 Kostnader Inntekter Netto kostnad Oversikten viser tjenestenes netto utgifter, dvs kostnader med tjenesten etter at gebyrinntekter er trukket fra. Lokalstyret har via bevilgninger i årsbudsjettet vedtatt at tjenestene skal delfinansieres av Longyearbyen lokalstyre. Note 15. Kortsiktige fordringer, kortsiktig gjeld, kasse og bankinnskudd Kortsiktige fordringer og kortsiktig gjeld Regnskap Regnskap Kundefordringer Avsetning tap (delkredere) Fordringer på ansatte Interimskonto periodisering Positivt pensjonspremieavvik Andre kortsiktige fordringer Sum kortsiktige fordringer Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Påløpte feriepenger Negativt pensjonspremieavvik Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Økning i andre kortsiktige fordringer skyldes i hovedsak at vi har inntektsført et forsikringsoppgjør fra Gjensidige forsikring for erstatning etter skredet i Pengene er ikke utbetalt av assurandør. 41

43 Kasse og bankinnskudd Regnskap Regnskap Kassebeholdning Frie bankinnskudd: Bankinnskudd vedr. drift Sum frie bankinnskudd Bundne bankinnskudd Korkpenger Skattetrekksmidler Sum bundne bankinnskudd Sum kasse og bankinnskudd Note 16. Lønnsutgifter, godtgjørelser, antall ansatte. Lønnskontnader Regnskap Lønn faste stillinger inkl. faste tilllegg og feriepenger Vikarlønn, ekstrahjelp, overtid, midlertidige ansatte mv Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Godtgjørelse folkevalgte Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikring Premieavvik Oppgavepliktige ytelse i hht. Reiseregulativ Sum lønnsutgifter totalt Beløpene er hentet fra både drifts- og investeringsregnskapet Årsverk 171, ,5 Ansatte totalt Faste ansatte Vikar/engasjement Kvinner Menn Sykefravær 3,60 % 4,10 % 5,40 % *Tallene for 2013 er fremkommet ved å summere tall fra Longyearbyen Lokalstyre, Bydrift KF, Kultur og fritidsforetak KF og Oppvekstforetak KF. Pr er 135 ansatte i 100 % stilling, øvrige ansatte har ulike stillingsbrøker. 42

44 Note 17. Opplysning om særforhold gikk det et snøskred fra Sukkertoppen som førte til at 2 mennesker mistet livet og 11 hus (herav 5 tilhørende Longyearbyen lokalstyre (LL)) ble totalskadet. I tillegg ble det skader på infrastruktur som tilhører LL. Forsikringsoppgjøret etter skredet er ved avleggelsen av regnskapet for ikke klart. LL har mottatt et erstatningskrav etter skredet. Det pågår også en etterforskning for å avklare om straffbart forhold har funnet sted og hvem som i så fall er ansvarlig(e). I 2013 fikk NVE myndighet til å vurdere og forebygge for ras og flom på Svalbard. Høsten har NVE gjennomføre et pilotprosjekt for flomsikring av Longyearelva. I er det også gjennomført en ny skredfarekartlegging for Longyearbyen, Vestpynten-Bykaia, delområde i Todalen og delområder i Bolterdalen-Foxdalen. Snø-, sørpe-, stein-, jord- og flomskred er kartlagt. Faresonekartene viser bl.a. områder som bør prioriteres med tanke på evt forebyggende skredsikringstiltak og sikringstiltak der bebyggelse eller næringer er skredutsatt. Hvilken rolle Longyearbyen lokalstyre og Næringsdepartementet som grunneier skal ha knyttet til sikringstiltakene er ikke avklart. Longyearbyen lokalstyre har gjort staten oppmerksom på at lokalstyret ikke selv kan håndtere etterslepet knyttet til bygninger og teknisk infrastruktur. Brukerbetalingen er i dag på et forholdsvis høyt nivå, på linje med de dyreste kommunene på fastlandet. Lokalstyret ser at brukerbetalingen og lånebyrden ikke kan fortsette å øke i takt med kostnadene til vedlikehold og oppgradering av infrastruktur. Dette vil føre til at etterslepet øker og at nødvendig rehabilitering må utsettes. Note 18. Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner I revidert nasjonal ble det bevilget 10 mill kroner til boligbygging og arealutvikling i Longyearbyen, som følge av skredet 19.desember Disse midlene fikk vi ikke benyttet i, slik at de er satt av til bundet fond. Note 19. Vedlikeholdsforpliktelse Som et viktig ledd i å få oversikt over tilstander og vedlikeholdsbehov på teknisk infrastruktur er det utført tilstandsvurderinger. Følgende tilstandsvurderinger er gjennomført: Tilstandsvurdering og vedlikeholdsplan for alle bygninger Tilstandsvurdering av fjernvarmerør og fundament primærnettet, aktivitetene er satt inn i fremtidig vedlikehold og investering og synliggjøres i selvkostberegningen. Tilstandsvurdering av prosessanlegget på energiverket med tilhørende vedlikeholdsplan Tilstandsvurdering av veier Tilstandsvurdering av tekniske bygg med anlegg Følgende tilstandsvurderinger gjenstår: Vann- og avløpsnettet Tilstandsvurdering sekundærnett fjernvarme Tilstandsvurderingene viser at det er et etterslep på vedlikehold av bygninger på ca 168 mill kr fra I har 6 boliger blitt pusset opp og 5 boliger malt utvendig. 5 spisshus er erstattet med 5 nye boliger. Deler av Næringsbygget ombygges til bibliotek. Polarflokken barnehage har fått nytt kjøkken. Totalt sett har dette redusert etterslepet med ca 12 mill kr. Det er planlagt oppstart på 5 43

45 boliger i et samarbeidsprosjekt på Elvesletta, som ferdigstilles høsten Grunnet boligmangel har 3 familieboliger blitt innleid eksternt. For energiverket vil Longyearbyen lokalstyre klare å gjennomføre verdibevarende vedlikehold gitt at dagens vedlikeholdsplan fortsetter de kommende årene. Veigebyret Longyearbyen lokalstyre tar inn er for lavt til å kunne dekke drift og vedlikehold av veier etter gitte standarder. Hovedplan vei tar for seg fremtidig investeringsbehov knyttet til vei. Investeringsbehov er avdekket men ikke fullfinansiert. Avfallsplanen tar for seg fremtidige behov knyttet til avfallshåndtering, investeringer er avdekket, men alt er ikke finansiert. Avfallsplanen revideres i Hovedplan vann tar for seg fremtidig investeringsbehov knyttet til vannforsyning. Investeringsbehov er avdekket, men ikke fullfinansiert. Note 20. Vesentlige avvik mellom driftsbudsjett og driftsregnskap. Det er noe avvik mellom regnskap og budsjett, jfr oversiktene Regnskapsskjema 1 A og Regnskapsskjema 1 B. De vesentligste avvikene kan forklares slik: Regnskapsskjema 1 A: Enhet Netto finansinntekt/utgift Til bundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Overført til investeringsregnskapet Kommentar til avviket: Sammensatt av noe lavere renteinntekter på bankinnskudd og noe høyere avdragskostnader, men samtidig lavere rente på lån enn budsjettert. Renter på korkpengefondet og renter på selvkostfond avsettes til sine respektive bundne driftsfond. Renter og avdrag på lån til kulturhuset betjenes av korkpengefond. Renter og avdrag på lånet ble lavere enn budsjettert. Overføring ikke gjennomført da det ikke ble nødvendig for å fullfinansiere investeringsregnskapet. 44

46 Regnskapsskjema 1 B: Enhet Kommentar til avviket: Mindreforbruket skyldes lavere kostnader til politisk aktivitet og kontrollutvalget Politisk virksomhet enn budsjettert. Merforbruket skyldes kostnader til juridisk bistand for oppfølging av saker i Administrasjonssjef m/stab etterkant av skredulykken Merforbruket skyldes i hovesak IKT, flere lisenser (mange nye maskiner) og mer Økonomi og IKT bruk av konsulenttjenester enn forutsatt. Mindreforbruket skyldes i hovedsak at det ikke prioriteres anskaffelse og utskifting av møbler/inventar på Næringsbygget når vi er i en ombyggingsfase, slik også var tilfelle i På grunn av stor utskifting av ledere, tillitsvalgte, AMU medlemmer og verneombud, er også noe kurs/opplæring forskjøvet til Personal og organisasjon Mindreforbruket skyldes blant annet at Store Norske tok ansvar for utarbeidelse av delplan Hotellneset. Delplan sentrumsområdet er ikke ferdigstilt og det vil komme utgifter knyttet til denne planen også i Oppstart boligplanlegging er utsatt. Dette førte til mindre konsulentbruk enn budsjettert. Enheten ble etablert i og noe av avviket kan nok skyldes usikkerhet om faktiske Plan og utvikling kostnader for drift av enheten. Merforbruket skyldes i hovedsak oppgradering av tjenesteboliger. Her har vi hatt oppstartkostnader på innkjøp av verktøy, utstyr, kontorplass o.l. til egne snekkere. Samt utført mer omfattende oppussing enn tidligere på boliger. Kr ,- i innleie av boliger i forbindelse med skred og mangel på boliger. Kr ,- i reparasjoner etter vannlekkasjer, tette avløp, feil på tekniske annlegg, brannalarm o.l. Innkjøp av mer møbler til Blåmyra enn planlagt. Inntektssiden er omtrent som budsjettert totalt sett. Mindreforbruk på bygg kultur og merforbruk på bygg oppvekst. Merforbruket på bygg oppvekst er oppgraderinger på den gamle brannstasjonen pga vidergående skole, HMS tiltak på Kullungen barnehage, mer omfattende oppussing av ungdomsklubben enn Eiendom forutsatt. Merforbruket skyldes i hovedsak merkostnader til barnevern. Vi har hatt 2 stillinger på barnevern hele uten at budsjettet ble korrigert. På barnevernstiltak for barn som bor hjemme var det ikke budsjettert noe. Her har vi Barn og unge hatt utgifter til innleie av sakkyndig/ konsulenttjenester. Enheten sett under ett har et merforbruk og dette skyldes i hovedsak utskifting av varmekabler under Svalbardhallen, svikt i inntektene på Galleri Svalbard, uforutsette flyttekostnader, lavere billettinntekter og sponsorinntekter, høyere strømkostnader og husleie biblioteket. I tillegg har Kulturskolen hatt høyere lønnskostnader, men dette ble "dekket" ved lavere lønnskostnader på kultur Kultur og idrett felles. Tross noe merforbruk på videregående avdeling som forutsatt, går vi ut med et mindreforbruk. Dette skyldes at vi har hatt delvis vakante stillinger i perioder av året. Kr ,- av mindreforbruket skyldes også lavere kostnader innenfor strøm og fjernvarme. Vi antar at dette skyldes at har vært et mildt år sett Longyearbyen skole over ett. I tillegg har enheten hatt et nælternt forbruk. Longyearbyen barnehage Mindreforbruket skyldes at avdeling Rypa ble stengt den Mindreforbruket kan sees i sammenheng med at inventar og pedagogisk materiell ble flyttet fra Longyearbyen barnehage til Kullungen barnehage, samt Kullungen barnehage noe redusert bemanning. Merforbruket skyldes i hovedsak svikt i inntektene (mange små barn som teller Polarflokken barnehage to plasser, men betaler for en). Mindreforbruk skyldes mindre utgifter til strøing av veier og driftstiltak på veier Tekniske tjenester som ikke er gjennomført i påvente av arealplanen. Brann og redning Regnskapsresultatet viser tilnærmet balanse. 45

47 Enhet Energiverket Longyearbyen havn Finans Kommentar til avviket: Energiverkets regnskap viser balanse pr I budsjettet var det forutsatt en netto utgift på ca. 4,5 mill.kroner. Hovedårsaken til at regnskapsresultatet ble bedre enn budsjettert skyldes høyere inntekter, ca. 2,2 mill.kroner. Samt lavere kapitalkostnader, spesielt knyttet til investeringer i renseanlegget og til investeringer i hht tilstandsanalysen. I tillegg ble utgiftene til vedlikeholdsplanen ca 3,4 mill. kroner lavere enn budsjettert. Beløpet er avsatt til vedlikeholdsfond (til bruk senere år). Regnskapet viste ett mindreforbruk på kr. 2,4 mill. Dette er satt av til bundet fond. Mindreforbruket skyldes i hovedsak høyere inntekter enn forutsatt i budsjett. Avviket her er består av mange deler og består av føringer som er vanskelig å forutse/budsjettere. Alle finanstransaksjoner gjennomføres her, alt fra renteinntekter til avskrivninger og avsetning til fond (bla selvkost). Note 21. Spesifikasjon av regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) i driftsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk Regnskap Budsjett Regnskap 2015 Tidligere års mindreforbruk Årets disponering av tidligere års mindreforbruk Nytt mindreforbruk i regnskapsåret Totalt mindreforbruk til disponering Det foreslås at regnskapsmessig mindreforbruk avsettes til disposisjonsfond. 46

48

49

INNHOLDSFORTEGNELSE:

INNHOLDSFORTEGNELSE: Årsregnskap 2015 INNHOLDSFORTEGNELSE: Innledning... 2 Økonomiske oversikter... 3 Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 1B driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet...

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger

Detaljer

Forfall meldes til Infotorget på e-post eller på telefon

Forfall meldes til Infotorget på e-post eller på telefon Møteinnkalling Utvalg: Lokalstyret Tidspunkt: 29.05.2017, kl 19:00 Sted: Næringsbygget, 3. etg., møterom Newtontoppen Forfall meldes til Infotorget på e-post infotorg@lokalstyre.no eller på telefon 79

Detaljer

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91

Detaljer

Forfall meldes til Infotorget på e-post eller på telefon

Forfall meldes til Infotorget på e-post eller på telefon Møteinnkalling Utvalg: Lokalstyret Tidspunkt: 21.06.2016, kl 17:00 Sted: Næringsbygget, 3. etg., møterom Newtontoppen Forfall meldes til Infotorget på e-post infotorg@lokalstyre.no eller på telefon 79

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194

Detaljer

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259

Detaljer

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105

Detaljer

INNHOLDSFORTEGNELSE:

INNHOLDSFORTEGNELSE: Årsregnskap INNHOLDSFORTEGNELSE: Innledning... 2 Økonomiske oversikter... 3 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet...

Detaljer

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012 Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Overføringer med krav til motytelse 1 009 005 0 0 1 023 469 Andre overføringer 2 361 459 2 659 000 2 659 000 2 130 516 Sum driftsinntekter

Detaljer

Innledning... 2 Økonomiske oversikter... 3 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet... 3

Innledning... 2 Økonomiske oversikter... 3 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet... 3 Årsregnskap 2017 INNHOLDSFORTEGNELSE: Innledning... 2 Økonomiske oversikter... 3 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet...

Detaljer

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00

Detaljer

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og

Detaljer

Finansforvaltningsrapport 31. Desember 2016 Innledning Iht. finansreglementet for Longyearbyen lokalstyre skal det i forbindelse med tertialrapportering og ved årets utgang legges fram rapport for lokalstyret

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Hovudoversikter Budsjett 2017

Hovudoversikter Budsjett 2017 Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler

Detaljer

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

Økonomiplan Årsbudsjett 2019

Økonomiplan Årsbudsjett 2019 Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på

Detaljer

Regnskap Note. Brukerbetalinger

Regnskap Note. Brukerbetalinger 10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

Hammerfest Parkering KF

Hammerfest Parkering KF Hammerfest Parkering KF Regnskap 2018 Innholdsfortegnelse Hovedoversikt drift... 3 Hovedoversikt investering... 4 Hovedoversikt balansen... 5 Note nr. 1 Arbeidskapital... 6 Note nr. 2 Ytelser til daglig

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017 Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note 2017 2017 2016 Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter 143 453 63 479 2 Overføringer med krav til motytelse 8 4 985 580 4 391 250 6 212 732 3

Detaljer

BRUTTO DRIFTSRESULTAT

BRUTTO DRIFTSRESULTAT Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050

Detaljer

Leka kommune REGNSKAP 2017

Leka kommune REGNSKAP 2017 Leka kommune REGNSKAP 2017 Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 1.1. Drift... 3 1.2. Investering... 4 1.3. Balanse... 5 1.4. Regnskapsskjema 1A og 1B Drift... 6 1.5. Regnskapsskjema 2A og 2B Investering...

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Brutto driftsresultat ,

Brutto driftsresultat , Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Årsregnskap Brutto driftsresultat , , , ,61

Årsregnskap Brutto driftsresultat , , , ,61 Årsregnskap 2012 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 302 867,86 213 71 213 71 372 406,67 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 61 870 52 780 52 780 58

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Brutto driftsresultat , , , ,96

Brutto driftsresultat , , , ,96 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 99 929,27 208 924,00 208 924,00 302 867,86 Andre salgs- og leieinntekter 35 525 759,82

Detaljer

Inn herred samkommune. Arsregnskap 2015

Inn herred samkommune. Arsregnskap 2015 Inn herred samkommune 0 Arsregnskap 2015 Levanger, 03. Februar 2016 Innherred Økonomisk oversikt - drift samkommune Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 NOTER Driftsinntekter

Detaljer

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd 18.2.2019 INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsprinsipper Kommunens tilskudd Regnskapsskjema drift Regnskapsskjema investering Regnskapsskjema balansen Gravlegater pr

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149

Detaljer

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Budsjettkorrigeringer 2016

Budsjettkorrigeringer 2016 Vår referanse: Saksbehandler: Dato: 2016/1590-1-153 Vigdis Jensen 14.11.2016 Budsjettkorrigeringer 2016 Utvalg Utv.saksnr. Møtedato Administrasjonsutvalget 22.11.2016 Lokalstyret 13.12.2016 Anbefaling:

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Økonomisk oversikt investeringsregnskap

Økonomisk oversikt investeringsregnskap Økonomisk oversikt investeringsregnskap Vedlegg 2 Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2007 2007 2007 2006 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom 299 0 0 454 Andre salgsinntekter 156

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD DOLSTAD MENIGHETSRÅD ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innholdsfortegnelse: Driftsregnskap 2016... 3 Investeringsregnskap 2016... 4 Balansen 2016... 5 Note 1 Regnskapsprinsipper... 6 Note 2 Bruk og avsetning fond...

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2

Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar.. 6 Note 4: Fordringer

Detaljer

0,

0, Finansforvaltningsrapport 30. April 2017 Innledning Iht. finansreglementet for Longyearbyen lokalstyre skal det i forbindelse med tertialrapportering og ved årets utgang legges fram rapport for lokalstyret

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

Avd.697Overhalla 1. Juni2011 HØRINGSUTTALELSE SAMKOMMUNALORGANISERINGAVLØNN/ØKONOMI FagforbundetOverhallaharisittutvidetestyremøteden25.5.11diskutertsaken,og sendermeddettesinuttalelseisaken. Deleravstyretergenereltskeptisktilåflyttekommunalestillingerutavkommunen.

Detaljer

Petter Dass Eiendom KF

Petter Dass Eiendom KF rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-

Detaljer

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter

Detaljer

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016 Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016 1 Innhold Innledning 3 Økonomiske oversikter drift 4 Økonomiske oversikter investering 6 Økonomiske oversikter balanse 7 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2018

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2018 Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2018 Regnskap Modum Boligeiendom KF 2018 1 Innhold Innledning 3 Økonomiske oversikter drift 4 Økonomiske oversikter investering 6 Økonomiske oversikter balanse

Detaljer

REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE

REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE 0 1 Innholdsfortegnelse Side Revisjonsberetning 4 Regnskapsskjema 1A Drift 6 Økonomisk oversikt Drift 7 Regnskapsskjema 1B Drift 8 Regnskapsskjema 2A Investering 10 Økonomisk

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015 16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Stavanger Byggdrift KF

Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift er opprettet fra 01.01.2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2013

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2013 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2013 Regnskap Budsjett Budsjett 2011 2012 2013 Driftsinntekter Brukerbetalinger 85 950 985 88 900 000 90 979 000 Andre salgs- og leieinntekter 179 069 462 192 178

Detaljer

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Regnskap Resultat levert til revisjonen

Regnskap Resultat levert til revisjonen 2018 Resultat levert til revisjonen 15.02.19 Resultat per sektor 2018 Budsjett 2018 Avvik budsjett - regnskap Folkevalgte og revisjon 11 064 10 454-610 Administrasjon og fellesutgifter 126 828 124 436-2

Detaljer

Telemark Utviklingsfond

Telemark Utviklingsfond DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap 2014 Registrert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2013 Note Driftsinntekter Overføringer fra Konsesjonskraftstyret i Telemark 1 30 777 073 29 200 000 35 000 000 39 902

Detaljer

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005 Måsøy kommune Årsregnskap 2005 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar..

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF

RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF Noter 2014 Inntekter Leieinntekter 12 893 864 Andre driftsinntekter 186 968 177 Gevinst ved avgang driftsmidler 7 917 811 Offentlige

Detaljer

Hovudoversikter. Hovudoversikt drift Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett

Hovudoversikter. Hovudoversikt drift Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Hovudoversikter Hovudoversikt drift Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Driftsinntekter Brukerbetalinger 5 574 5 528 5 789 5 789 5 789 5 789 Andre salgs-

Detaljer

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 Innhaldsliste Rekneskapsskjema-Drift... 4 Rekneskapsskjema-Investering... 6 Rekneskapsskjema-Balanse... 8... 9 REVISJONSBERETNING... 17 2 DRIFTSREKNESKAP OG INVESTERINGSREKNESKAP

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014 @ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte

Detaljer

Økonomiske oversikter budsjett 2017 Meland kommune Rådmannen sitt framlegg

Økonomiske oversikter budsjett 2017 Meland kommune Rådmannen sitt framlegg Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Rådmannen sitt framlegg Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering

Detaljer

â Høgskolen i Hedmark

â Høgskolen i Hedmark 19 /22% es â Høgskolen i Hedmark Campus Rena Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: Eksamenstid: 8. juni 215 O9.-13. Sensurfrist: 29.juni 215 Tillatte hjelpemidler: Kalkulator Kompendium «Regnskap

Detaljer

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE Versjon 214 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer