INNHOLDSFORTEGNELSE:

Transkript

1 Årsregnskap

2 INNHOLDSFORTEGNELSE: Innledning... 2 Økonomiske oversikter... 3 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet... 4 Regnskapsskjema 2B investeringsregnskapet... 5 Balanseregnskapet... 7 Økonomisk oversikt driftsregnskapet... 8 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet Noter Note 0. Organisering, regnskapsprinsipper og vurderingsregler Note 1. Endring i arbeidskapital Note 2. Ytelser til ledende personer og revisor Note 3. Pensjonsforpliktelser Note 4. Varige driftsmidler Note 5. Aksjer og andeler Note 6. Langsiktig gjeld, ubrukte lånemidler, rentesikring, minste lovlige avdrag Note 7. Garantier Note 8. Andre vesentlige forpliktelser Note 9. Bruk og avsetning til fond Note 10. Kapitalkonto bevegelser Note 11. Oversikt over investeringsprosjekter som går over flere år eller startet i Note 12. Oversikt over avslutta prosjekter som har mer-/ mindreforbruk Note 13. Investeringsprosjekter som videreføres i Note 14. Dekningsgrad for selvkosttjenester Note 15. Spesifikasjon av uvanlige og vesentlige poster og transaksjoner Note 16. Eiendeler, gjeld og egenkapital mottatt fra KF ved avvikling Note 17. Kortsiktige fordringer, kortsiktig gjeld, kasse og bankinnskudd Note 18. Lønnsutgifter, godtgjørelser, antall ansatte Note 19. Opplysning om særforhold Note 20. Vedlikeholdsforpliktelse Note 21. Vesentlige avvik mellom drifts og driftsregnskap Note 22. Spesifikasjon av regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) i driftsregnskapet. 47 Note 23. Spesifikasjon av udekket beløp (underskudd) i investeringsregnskapet Revisjonsberetning

3

4 Økonomiske oversikter Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig Regnskap 2013* Ordinært rammetilskudd fra staten Andre statlige overføringer Sum frie disponible inntekter Renteinntekter Renteutg.,provisjoner og andre finansutg. (Note 6) Avdrag på lån (Note 6) Netto finansinnt./utg Til ubundne avsetninger (Note 9) Til bundne avsetninger (Note 9) Bruk av tidligere regnsk.messig mindreforbruk (Note 22) Bruk av ubundne avsetninger (Note 9) Bruk av bundne avsetninger (Note 9) Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig mer- /mindreforbruk (Note 22) * Ingen regnskapstall for 2013, da ny organisering og ny kontoplan gjelder fra Avvikene kommenteres i note 21. Regnskapsmessig mindreforbruk ville vært 2,4 mill kr om mindreutgifter til vedlikeholdsplan energiverket (10,1 mill kr) holdes utenfor. Det forventes at en stor del av de ikke påløpte utgifter til vedlikeholdsplan i vil komme i Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet Enhet Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig E10 Politisk virksomhet E11 Administrasjonssjef m/stab E13 Økonomi og IKT E15 Personal og organisasjon E17 Eiendom E20 Barn og unge E22 Kultur og idrett E32 Longyearbyen skole E36 Longyearbyen barnehage E37 Kullungen barnehage E38 Polarflokken barnehage E40 Tekniske tjenester E42 Brann og redning E80 Energiverket E90 Longyearbyen havn E99 Finans (kun 1B) Totalt Regnskap 2013* *Ingen regnskapstall for 2013, da ny organisering og ny kontoplan gjelder fra Avvikene kommenteres i note 21. 3

5 Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig Regnskap 2013* Investeringer i anleggsmidler (Note 4) Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket (Note 23) Avsetninger (Note 9) Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler (Note 6) Inntekter fra salg av anleggsmidler (Note 4) Tilskudd til investeringer (Note 19) Refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger (Note 9, 15) Sum finansiering Udekket/udisponert * Ingen regnskapstall for 2013, da ny organisering og ny kontoplan gjelder fra Kommentarer til avvikene: Investeringer i anleggsmidler: Avvikene fordeler seg på mange prosjekter, se regnskapsskjema 2 B og note 11, 12 og 13 som gir kommentarer til de enkelte prosjektene. Avsetninger: Avviket skyldes i hovedsak at et større beløp enn ert av statstilskuddet til prosjekt 6020 Avgassrensing KliF er avsatt til fond. Avsetningen brukes i Bruk av lånemidler: Hovedårsaken til avviket er at lån på 3,3 mill kr til kjøp av lagerbygg i Sjøområdet ikke er opptatt slik som vedtatt, da lagerbygget ikke skal kjøpes før i Alle lånemidler er pr disponert, dvs at det ikke finnes ubrukte lånemidler. Refusjoner: Avviket skyldes i hovedsak et statstilskudd til havneutvikling som ble bevilget i desember. Andre inntekter: Hovedårsaken til avviket er høyere innbetaling av tilknytningsgebyr enn ert. Overført fra driftsregnskapet: Det ble ikke nødvendig å gjennomføre overføring fra driftsregnskapet til investeringsregnskapet for å finansiere investeringene. Bruk av avsetninger: Fordeler seg slik: Regnskap Budsjett Avvik Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av bundne investeringsfond

6 Regnskapsskjema 2B investeringsregnskapet Prosjekt Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig 6001 Tilknytningsgebyr/investeringer Vann Tilknytningsgebyr/investeringer Avløp Tilknytningsgebyr/investeringer Fjernvarme Tilknytningsgebyr/investeringer Strøm HP Avfall - Restavfallscontainere Kaidekke og kulvert Bykaia Kommunalteknisk norm Los-båt Fendring Bykaia Havneterminal Flytekai - skisseprosjekt Havnebygg - prosjektering Havnelager - prosjektering Avgassrensing KliF Energibesparende gatebelysning Bru Museumsveien Asfaltering veier/plasser Nærmiljløanlegg: belysning sentrum Brannbil/høyderedskap HP avfall: Sigevannsrensing Lagerbygg Sjøområdet Fjernvarme vannbehandlingsanlegg Rehabilitering undersentraler/rørkasser Utbedringer fjernvarme i hht tilstandsvurd Slagg- og askedeponi Fjernavlesning el Skisseprosjekt/ombygging Næringsbygget Utbedring fundamenter 212, 214 og spisshus Regnskap 2013* 6086 RNB 2013: Kontroll- og styringssystemer RNB 2013: Energiverket - bygn.messige utfordringer RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarmepumper HP Vann - Nylegging inntaksledning HP Vann - Dosing elveløp mv HP Vann - Manganfilter HP Vann - Oppussing basseng FH HP Vann - ledning Bykaia HP Vann - ledning Haugen TA Energiverk - Utskifting panelvegger TA Energiverk - Fjerne murverk på nedre drum TA Energiverk - Ny kondensatveksler

7 Prosjekt 6203 TA Energiverk - Installere nytt system for måling av vannkvalitet Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig TA Energiverk - Ny sjøvannsledning TA Energiverk - Komplett el koblingsanl ml hovedtransformator - linjeavgang TA Energiverk - Varsle og slukkeanlegg for hele bygget TA Energiverk - Sjøvannsfilter etter pumper TA Energiverk - Fjernvarmevekslere TA Energiverk - Sperredamp- /elektrokjøler for turbin 2 TA Energiverk - Generatorluftkjøler til begge generatorer TA Energiverk - Kondensatforvarmer med kjøler til turbin 2 TA Energiverk - Trykkholdestasjon for fjernvarme TA Energiverk - Reguleringsventiler for vannbehandling TA Energiverk - Smøreoljekjøler TA Energiverk - Oppgradere styresystem nødlastgeneratorer TA Energiverk - Silo for dagbunkring Ikt-investeringer skolen Lønn-/personal-/økonomisystem Utstyr Svalbardhallen Utstyr Kulturhuset Regnskap 2013* * Ingen regnskapstall for 2013, da ny organisering og ny kontoplan gjelder fra TA = Tilstandsanalyse HP = Hovedplan RNB 2013 = Revidert nasjonal 2013 Prosjektene er omtalt i note 11, 12 og 13. 6

8 Balanseregnskapet Regnskap Regnskap 2013 EIENDELER Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg (Note 4) Utstyr, maskiner og transportmidler (Note 4) Aksjer og andeler (Note 5) Pensjonsmidler (Note 3) Sum anleggsmidler Omløpsmidler Kortsiktige fordringer (Note 17) Premieavvik (Note 3, 18) Kasse, postgiro, bankinnskudd (Note 17) Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond (Note 9) Bundne driftsfond (Note 9) Ubundne investeringsfond (Note 9) Bundne investeringsfond (Note 9) Regnskapsmessig mindreforbruk (Note 22) Udekket i inv.regnskap (Note 23) Kapitalkonto (Note 10) Sum egenkapital Gjeld Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser (Note 3) Lån (Note 6) Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld (Note 17) Sum kortsiktig gjeld SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Memoriakonti Memoriakonto ubrukte lånemidler -0, Motkonto for memoriakontiene 0, Sum memoriakonti 0 0 7

9 Økonomisk oversikt driftsregnskapet Regnskap Revidert Avvik Opprinnelig Regnskap 2013 Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Sum driftsinntekter Driftsutgifter - Lønnsutgifter (Note 18) Sosiale utgifter (Note 18) Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger (Note 4) Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter - Renteinntekter og utbytte Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter - Renteutgifter og låneomkostninger (Note 6) Avdrag på lån (Note 6) Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk (Note 22) Bruk av disposisjonsfond (Note 9) Bruk av bundne fond (Note 9) Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til disposisjonsfond (Note 9) Avsatt til bundne fond (Note 9) Sum avsetninger Netto avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk (Note 22) * Ingen regnskapstall for 2013, da ny organisering og ny kontoplan gjelder fra

10 Forklaring til begreper brukt i driftsregnskapet: Inntekter omfatter: Brukerbetalinger Brukerbetaling for kommunale tjenester; f.eks - foreldre-/elevbetaling (oppholdsbetaling) - kostbetaling - egenandel Andre salgs- og leieinntekter Annet salg av varer og tjenester; f.eks - saksbehandlingsgebyr - veigebyr - anløpsavgift - havnetjenester - utleie utstyr, maskiner og instrumenter - utleie transportmidler - kostbetaling (ansatte) Husleieinntekter Festeavgifter Utleie (utleie hybler/boliger, utleie lokaler, bygg, møbelleie) Avgiftspliktige gebyrer; f.eks - salg av elektrisk kraft - salg fjernvarme - målerleie - salg vann/avløp - salg renovasjon Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester; f.eks - salg varer - salg diesel - kommisjonssalg - utstillingssalg - kiosk-/kafésalg - kaivederlag, - salg av havnetjenester - passasjer-/godsavgift - salg tjenester - billettinntekter Salg av driftsmidler Overføring med krav til motytelse Refusjon/tilskudd fra staten (rammetilskudd og andre statlige overføringer) Refusjon sykelønn Refusjon foreldrepermisjon Annen refusjon NAV Refusjon fra fylkeskommuner Refusjon fra kommuner Refusjon fra andre (private) Forsikringsoppgjør Internsalg Andre overføringer Overføringer fra fylkeskommuner Overføringer fra kommuner Tilskudd fra korkpenger Overføringer fra andre (private eller stiftelser) 9

11 Utgifter omfatter: Lønnsutgifter Sosiale utgifter; f.eks - pensjonskostnader - ansattforsikringer Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Alle vanlige drifts- og vedlikeholdskostnader inkl konsulenttjenester. Største utgifter er kjøp av brensel, vedlikehold og drift av anlegg og bygninger, forsikring, renhold og konsulenttjenester (inkl tilstandsvurderinger). Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tjenesteproduksjon Kjøp av andre tjenester. Største utgifter er FDV-avtale for drift av el.nett med J.M. Hansen, drift av vann, avløp og fjernvarme med Imtech, renovasjonsavtale med Reno-Vest og veivedlikeholdsavtale med LNS. Overføringer Overføring til staten Tilskudd til andre Egenandel ved skader Tap på fordringer/garantier Reservert bevilgning 10

12 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet Revidert Opprinnelig Regnskap 2013* Regnskap Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom (Note 4) Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter (Note 18) Sosiale utgifter (Note 18) Kjøp av varer og tj. som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket (Note 23) Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond (Note 9) Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån (Note 6) Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftset Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond (Note 9) Bruk av bundne driftsfond (Note 9) Bruk av ubundne investeringsfond (Note 9) Bruk av bundne investeringsfond (Note 9) Sum finansiering Udekket/udisponert * Ingen regnskapstall for 2013, da ny organisering og ny kontoplan gjelder fra

13 Noter Note 0. Organisering, regnskapsprinsipper og vurderingsregler. Organisering Lokalstyret er Longyearbyen lokalstyre sitt øverste organ og fatter vedtak på vegne av Longyearbyen lokalstyre så langt annet ikke følger av lov eller delegasjonsvedtak. Lokalstyret fatter selv vedtak i saker av prinsipiell karakter og overordnede planer. Enkeltsaker og ikke prinsipielle saker er delegert til faste utvalg eller administrasjonssjefen. Lokalstyret velger selv, blant sine medlemmer, leder og nestleder. Vervet som leder av lokalstyret er på fulltid. Longyearbyen lokalstyre ledes administrativt av administrasjonssjefen. Fra har lokalstyret vedtatt å endre Longyearbyen lokalstyre sin organisasjonsmodell fra en foretaksmodell til en to-nivå organisasjonsmodell. Det innebærer bl.a. at foretakene Longyearbyen lokalstyre Oppvekstforetak KF, Longyearbyen lokalstyre Bydrift KF og Longyearbyen lokalstyre Kultur- og fritidsforetak KF er avviklet fra Tjenester, tilbud og aktiviteter i regi av foretakene fortsetter som før i regi av Longyearbyen lokalstyre sine 13 enheter samt stab. Organiseringen legger føringer for delegasjonene. I en tonivå-modell gir første nivå (administrasjonssjefen og sektorsjefer) store fullmakter videre til nivå to som er enhetslederne. Dette skal sikre en rask og effektiv tjenesteproduksjon. Lederne av enhetene skal gis den myndighet som er nødvendig for å sikre enhetens totale drift. Delegeringen skal også sikre effektiv arbeidsfordeling mellom administrasjonssjef og enhetsledere slik at strategitenkning og utvikling blir ivaretatt. All delegert myndighet til politisk organ eller administrasjonssjef skal utøves i samsvar med de saksbehandlingsregler som følger av lover, forskrifter og god forvaltningsskikk. For øvrig skal all delegert myndighet utøves innenfor de plan- og rammer og øvrige reglementer og retningslinjer som er vedtatt av lokalstyret. Regnskapsprinsipper Regnskap er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører virksomheten skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk gir ut kommunale regnskapsstandarder (KRS). For regnskapsåret foreligger 3 endelige standarder og 8 foreløpige standarder. Årsregnskapet er avlagt i samsvar med de endelige standardene KRS nr. 1, 2 og 5 og de foreløpige standardene KRS nr. 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10,11. Pensjoner Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonsføringene følger altså ikke anordningsprinsippet, som ville betydd at betalt pensjonspremie utgiftsføres. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes som premieavvik, og inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring i påfølgende regnskapsår. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. 12

14 Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Longyearbyen lokalstyre har ikke markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje, og har dermed ikke omløpsmidler som er vurdert i fht virkelig verdi. Note 1. Endring i arbeidskapital Regnskap Regnskap 2013 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Arbeidskapital Endring memoriakonto ubrukte lånemidler Endring arbeidskapital i flg balansen (A) Driftsinntekter i driftsregnskapet Driftskostnader i driftsregnskapet Motpost avskrivninger Eksterne finansinntekter driftsregnskapet Eksterne finanskostnader driftsregnskapet Eksterne inntekter investeringsregnskapet Eksterne utgifter investeringsregnskapet Eksterne finansinntekter investeringsregnskapet Eksterne finanskostnader investeringsregnskapet 0 Endring arbeidskapital i flg drifts- og investeringsregnskapet (B) Differanse (A-B) - - Differanse mellom utgående saldo 2013 og inngående saldo på arbeidskapital skyldes at en konto er flyttet fra eiendel til gjeld ved innleggelse av åpningssaldo. Note 2. Ytelser til ledende personer og revisor Ytelse til ledende personer Administrasjonssjef Leder av lokalstyret Lønn/godtgjørelse Trekkpliktige ytelser Oppgavepliktige ytelser Innbetalt pensjonspremie (arbeidsgivers andel) Ytelser til revisor Longyearbyen lokalstyre sitt regnskap revideres av KomRev Nord IKS. Longyearbyen lokalstyre kjøper forvaltningsrevisjonstjenester og sekretariatstjenester for kontrollutvalget av K-sekretariat IKS. K-sekretariat har engasjert KomRev Nord IKS til å gjennomføre forvaltningsrevisjonstjenester. Utgiftene er ført i regnskapet med til sammen kr hvorav kr gjelder regnskapsrevisjon, kr gjelder forvaltningsrevisjon og kr gjelder sekretariatstjenester for kontrollutvalget. Det er ikke utbetalt godtgjørelse til revisor til rådgivningstjenester. 13

15 Note 3. Pensjonsforpliktelser Offentlig pensjonsordning: Alle ansatte som fyller hovedtariffavtalen for kommunal sektor sine vilkår for medlemskap i tjeneste-pensjonsordning er med i en pensjonsordning med vilkår i hht hovedtariffavtalen for kommunal sektor. Pensjonsordningen omfatter pr aktive medlemmer, med en gjennomsnittsalder på 43 år. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår og lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder. Pensjonsforpliktelsene er dekket gjennom kollektiv pensjonsforsikring i norsk livsforsikringsselskap. Longyearbyen lokalstyre har avtalefestet pensjon (AFP). Før-tidspensjonsordning (60-årspensjonsordningen): Medlemskapet i denne ordningen skriver seg fra virksomhetsoverdragelser som skjedde fra og fra Ordningen gir rett til pensjon fra fylte 60 år. Ordningen består av tre avtaler: Avtale 682, som omfatter ansatte som er under 60 år og i jobb hos oss og som har avtale om utbetaling av pensjon fra fylte 60 år. Pr er ingen personer under 60 år med i ordningen. Avtale 477, som omfatter personer mellom år som har gått av med pensjon ved fylte 60 år. 1 person er pr med i ordningen, med en gjennomsnittsalder på 67 år. Avtale 887, som omfatter pensjonister, dvs i hovedsak personer over 67 år. 18 personer er med i ordningen pr , med en gjennomsnittsalder på 72 år. I tillegg til disse avtalene er det med utgangspunkt i de ovennevnte avtalene inngått lokale avtaler med enkelte personer / grupper som omfattes av førtidspensjonsordningen. Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og premieavvik: Størrelsen på pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er satt ut fra estimert verdi. Estimert verdi brukes fordi faktisk størrelse på pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser pr ikke er kjent ved tidspunktet for avleggelse av regnskapet. Disse størrelsene blir kjent i løpet av kommende år. Kommende års aktuarberegning oppdateres med faktiske tall pr for forrige år, og avviket mellom estimert verdi og faktisk størrelse benevnes som estimatavvik. Premieavvik er differansen mellom netto pensjonskostnad og faktisk innbetalt pensjonspremie. Beregning av netto pensjonskostnad er basert på prinsipper fastlagt i en regnskapsstandard som forsøker å gi en fornuftig og jevn fordeling av pensjonskostnaden over tid. Beregning av hvor mye som skal innbetales i premie til pensjonskassen hvert år baseres på en annen beregningsmodell. Amortisering av premieavviket for 2013, kr , samt føring av positivt premieavvik for, kr , medfører en reduksjon av netto driftsresultatet for på kr Premieavviket amortiseres over ett år. 14

16 Offentlig tjenestepensjonsordning: Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Reversering av fjorårets premieavvik Regnskapsført premieavvik Balanse Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (langsiktig gjeld) Pensjonsmidler (anleggsmidler) Netto pensjonsforpliktelse (gjeld) Årets premieavvik Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik Beregningsforutsetninger 2013 Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,65 % 5,00 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,87 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,87 % Forventet frivillig avgang før pensjonsalder: - Før fylte 40 år 25,00 % 25,00 % - Etter fylte 40 år 10,00 % 10,00 % Uttakstilbøyelighet AFP 25,00 % 25,00 % For øvrig er alminnelige forutsetninger innen forsikring benyttet når det gjelder demografiske faktorer. Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert Faktisk Årets estimatavvik Estimatavvik fra tidligere år 0 Estimatavvik korrigert i regnskapet for Akkumulert estimatavvik Bruk av premiefond 0 Innestående på premiefond

17 Pensjonsordning pedagogisk personale - i Statens pensjonskasse (SPK): Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Reversering av fjorårets premieavvik Regnskapsført premieavvik Balanse Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (langsiktig gjeld) Pensjonsmidler (anleggsmidler) Netto pensjonsforpliktelse (gjeld) Årets premieavvik Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik Beregningsforutsetninger 2013 Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,35 % 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,87 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,87 % Forventet frivillig avgang før pensjonsalder: Grunnskole - Før fylte 50 år 3,00 % 3,00 % - Etter fylte 50 år 0,00 % 0,00 % - Uttakstilbøyelighet AFP 50,00 % 50,00 % Vg avdeling - Før fylte 57 år 3,00 % 3,00 % - Etter fylte 57 år 0,00 % 0,00 % - Uttakstilbøyelighet AFP 40,00 % 40,00 % Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Estimert Faktisk Årets estimatavvik Estimatavvik fra tidligere år 0 0 Estimatavvik korrigert i regnskapet for Akkumulert estimatavvik Bruk av premiefond 0 Innestående på premiefond

18 60-års-pensjonsordningen: Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Reversering av fjorårets premieavvik Regnskapsført premieavvik Balanse Brutto påløpt pensjonsforpliktelse (langsiktig gjeld) Pensjonsmidler (anleggsmidler) Netto pensjonsforpliktelse (gjeld) Årets premieavvik Premieavvik tidligere år 0 0 Akkumulert premieavvik Beregningsforutsetninger 2013 Forventet avkastning på pensjonsmidler 4,65 % 4,65 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % Forventet frivillig avgang før pensjonsalder: - Før fylte 40 år 0,00 % 0,00 % - Etter fylte 40 år 0,00 % 0,00 % Uttakstilbøyelighet AFP 0,00 % 0,00 % For øvrig er alminnelige forutsetninger innen forsikring benyttet når det gjelder demografiske faktorer. Estimatavvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelser Netto Estimert Faktisk Årets estimatavvik Estimatavvik fra tidligere år 0 0 Estimatavvik korrigert i regnskapet for Akkumulert estimatavvik Bruk av premiefond Innestående på premiefond

19 Note 4. Varige driftsmidler Av- og ned- Avskriv- IB Korrigeringer skriving Salg Kjøp / UB Beskrivelse ningstid Anskaff.kost i tilgang Museumsbygning Ingen Familieboliger 40år Forretnings-og lagerbygg 50år Kulturhuset 50år Longyearbyen skole 40år Barnehager 40år Driftsanlegg energi 20år Kaianlegg 10/20år Avfalssanlegg 20år Vannanlegg Distibusjonsnett el.strøm 40år Fjernvarme-,vann-, avløpsnett 20/40år Tekniske anlegg, bygg 20år Veinett 40år Veianlegg 20år Industri-og forretn.områder Tilrettelegging byggeområder SUM Faste eiendommer og anlegg Kontorutstyr og inventar 10år Maskiner/utstyr 5/10år Anleggsmaskiner/traktorer 10år IKT-utstyr 5/10år Båter 10år Biler 10år Kunst kulturhuset Ingen Brannbil 20år Inv./utstyr kulturhuset 10/20år SUM Utstyr, maskiner og transportmidler SUM Varige driftsmidler Det gjennomføres ikke avsetninger som kan brukes til nyanskaffelser ved utgangen av driftsmidlets levetid. Da anleggsmodulen i Visma Enterprise ble tatt i bruk i ble det ryddet i klassifiseringen av anleggsmidler, noe som resulterte i enkelte omklassifiseringer. Kolonnen «korrigeringer i» viser hvilke nettobeløp som er omklassifisert. Kr er korrigert mot kapitalkonto (se note 10), og skyldes innleggelse av feil åpningsbalanse på balansekonto for fjernvarme-, vann- og avløpsnett. Note 5. Aksjer og andeler Longyearbyen lokalstyre Bydrift KF har andeler i A/L Svalbardhallen, regnskapsført til kr Det er igangsatt en prosess for oppløsning av andelslaget Svalbardhallen A/L og overføring av Svalbardhallen til Longyearbyen lokalstyre i løpet av I tillegg har Longyearbyen havn aksjer i Cruise Norway regnskapsført til kr

20 Note 6. Langsiktig gjeld, ubrukte lånemidler, rentesikring, minste lovlige avdrag Pr er følgende lån regnskapsført (beløp i mill. kr.): Lån nr Långiver Lånetype / rente Gjeld Avdrag Opptak / innfrielse Gjeld Nedbetalt Rentesats 904 Kommunalbanken Serielån / flytende 3,5 0,4 3, ,25 % 908 Kommunekreditt Serielån / flytende 11,0 1,3 9, ,38 % 909 Kommunekreditt Serielån / flytende 26,0 1,5 24, ,85 % 905 Kommunalbanken Serielån / flytende 30,7 3,6 27, ,25 % 911 Kommunekreditt Serielån / flytende 1,5 0,0 2,6 4, ,25 % 914 Kommunekreditt Serielån / flytende 2,2 2, ,25 % 916 Kommunalbanken Serielån / flytende 10,5 10, ,15 % 917 Kommunalbanken Serielån / flytende 0,4 0, ,25 % 918 Kommunalbanken Serielån / flytende 0,4 0, ,15 % Sum med flytende rente 72,7 6,8 16,1 82,0 902 Kommunalbanken Serielån / fastrente 6,1 1,0 5, ,37 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 7,5 1,0 6, ,50 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 10,7 1,2 9, ,45 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 3,3 0,8 13,2 15, ,05 % til Kommunalbanken Serielån / fastrente 5,6 0,2 5, ,01 % til Kommunekreditt Serielån / fastrente 5,9 5,9 913 Kommunekreditt Serielån / fastrente 5,5 5,5 915 Kommunekreditt Serielån / fastrente 1,5 1,5 Sum med fastrente 33,2 4,2 26,1 55,1 Sum 105,9 11,0 42,2 137,1 Pensjonsforpliktelser 125,5 139,1 Sum langsiktig gjeld 231,4 276,2 Rentesikring. I hht finansreglementet for Longyearbyen lokalstyre er rentebindingsavtaler det eneste finansielle instrument administrasjonssjefen har anledning til å benytte. Rentebindingsavtaler skal inngås etter følgende retningslinjer: Minimum 25 % av låneporteføljen skal ha flytende rente (rentebinding kortere enn ett år), og minimum 25 % skal ha fast rente. Inntil 50 % av låneporteføljen kan ha fast rente. Maksimal rentebindingsperiode er 10 år. Maksimalt 50 % av låneporteføljen som har fast rente skal komme opp til fornyelse / forfall i løpet av neste 12 måneders periode. Oversikten ovenfor viser at 40 % av lånene pr har fastrente. Lengste rentebindingstid er 10 år. 19

21 Minste lovlige avdrag: I hht kommunelovens 50 nr 7a skal gjenstående løpetid for samlet gjeldsbyrde ikke overstige den veide levetiden for anleggsmidler ved siste årsskifte. Dette innebærer at betalte avdrag på lånegjeld minst må tilsvare den beregnede gjennomsnittlige (veide) levetiden for anleggsmidlene ved siste årsskifte, som beregnes etter følgende formel: Årets avskrivninger () delt på Sum bokført verdi varige driftsmidler gange lånegjeld Minimumsavdrag Innbetalt Mer innbetalt enn minimumsavdrag Oversikt over låneformål: Låneformål (i mill kr) Kommentarer: Ledlys 0,7 0,6 Bør være selvfinansierende Vann 2,5 5,0 Bør være selvfinansierende Fjernvarme 45,5 42,1 Bør være selvfinansierende Havn 6,8 24,3 Bør være selvfinansierende Energiverket 7,5 6,8 Bør være selvfinansierende Renovasjon 8,6 7,7 Skal være selvfinansierende Avløp 0,2 0,2 Skal være selvfinansierende Kulturhus 26,0 24,5 Betjenes av korkpenger Energiverket: tilstandsanalysen 10,5 Kjøp av boliger 5,6 5,4 Næringsbygget 1,6 1,5 Brann 0,9 0,8 Veier og nærmiljø 5,9 Fundamenter bolig 1,5 IKT skole 0,3 Sum 105,9 137,1 Tabellen viser at 78,8 mill kr av lånene er knyttet til låneformål som bør være selvfinansierende ved at lånene betjenes via gebyr for tjenesten. Målet er at lån til ledlys skal finansieres ved lavere driftsutgifter til gatelys. Lån til renovasjon og avløp skal i hht lov og forskrift være selvfinansierende via gebyr for tjenesten. Lån til kulturhuset betjenes av korkpenger, og finansieres slik sett ikke av lokalstyrets generelle økonomi. Lokalstyret har vedtatt at lån til energiverket som gjelder utbedringer i hht tilstandsanalysen ikke skal betjenes via strømgebyret. Dette lånet belaster lokalstyrets økonomi. Lån knyttet til kjøp av boliger, næringsbygget, brann, veier/nærmiljø, fundamenter boliger og IKT belaster også lokalstyrets økonomi. Til sammen utgjør lån som belaster lokalstyrets økonomi 25,9 mill kr (ca 19 % av total lånegjeld). 20

22 Oversikt over låneopptak og bruk av lån i, samt ubrukte lånemidler pr : Prosjekt Beskrivelse Ubrukt pr Tilført lånemidler Brukt Ubrukt pr Lån Ny Losbåt Lån Kommunalteknisk norm Bru Museumsveien Sigevannsrensing Rehabilitering undersentraler Inntaksledning Dosing elveløp Manganfilter Oppussing basseng FH Vannledning bykaia Lån Ny flytekai havn Sigevannsrensing Tilknytn./invest. Avløp Lån Bru museumsveien Asfaltering Gatelys Lån Fendring bykaia Kaidekke og kulvert bykaia Rehabilitering undersentraler Ombygging næringsbygget Utbedring fundamenter Lån Utbedringer fjernvarme Rehabilitering undersentraler Lån Fundamenter boliger Lån TA Energiverket Tilknytn./invest. Avløp Bru Museumsveien Lån Fjernavlesning el Nærmiljøanlegg, belysning Ombygging næringsbygget Tilknytn./invest. Avløp Utstyr kulturhuset IKT skolen Lån Slagg-og askedeponi Nærmiljøanlegg, belysning Restavfallscontainere Ubrukte lånemidler Tabellen viser ubrukte lånemidler ved forrige årsskifte, opptak og bruk av lån i løpet av året og ubrukte lånemidler pr , som er kr. 0,-. 21

23 Note 7. Garantier Digitalisering av kino: På landsbasis er det startet et arbeid med digitalisering av kino. I den forbindelse har Longyearbyen lokalstyre Kultur- og fritidsforetak KF, i likhet med mange fastlandskommuner / kinoer, i avtale med Film & Kino forpliktet seg til å inngå avtale med DnB NOR Finans om finansiering av deler av utgiftene med å digitalisere kinoen. For Longyearbyen lokalstyre innebærer det et annuitetslån på kr med 9 års løpetid (regnet fra 2011) og flytende rente. Film & Kino har dekket avdragsutgifter på kr og renteutgifter på kr i. Restgjeld pr er kr Note 8. Andre vesentlige forpliktelser Langsiktige forpliktelser Det er på flere fagfelt behov for langsiktige kontrakter med leverandører. For har vi hatt følgende langsiktige avtaler: Type tjeneste Avtale med Verdi pr år Varighet til Veivedlikehold/ LNS Spitsbergen AS Ca 6,1 mill entreprenørtjenester Innsamling og håndtering av avfall Reno-Vest Bedrift AS Ca 6,8 mill FDV-avtale VVA Imtech Spitsbergen AS Ca 7,7 mill FDV-avtale Elektro J.M Hansen AS Ca 1,8 mill Leveranse av kull Store Norske Spitsbergen Kullkompani AS Ca 12 mill FDV-avtale renhold ISS Kr 4.2 mill pluss opsjon på 2 år til Det er inngått avtale med Kystverket om at Longyearbyen lokalstyre skal levere tilbringertjeneste for loser. Avtalen er for ti år med opsjon på år og gjelder fra. Estimert verdi på avtalen er ca 3,9 mill kr pr år. I tillegg kommer oppdragsavhengige driftskostnader. Avtalens endelig verdi er ikke klar da tilbringerbåt ikke er overtatt ennå. Det har vært benyttet erstatningsbåt i i påvente av endelig tilbringerbåt. 22

24 Note 9. Bruk og avsetning til fond Regnskapsskjema 1 A - avsetning til disposisjonsfond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E99 Finans Interne finansieringstrans E99 Finans Årets rs-messige mer-/mindreforbr Regnskapsskjema 1 A - avsetning til bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E99 Finans Statlig rammetilskudd E99 Finans Renter, avdrag, utbytte E99 Finans Interne finansieringstrans Regnskapsskjema 1 A - bruk av disposisjonsfond Opprinnelig Enhet Tjeneste Regnskap Revidert E99 Finans Interne finansieringstrans Regnskapsskjema 1 A - bruk av bundne fond Opprinnelig Enhet Tjeneste Regnskap Revidert E99 Finans Interne finansieringstrans Regnskapsskjema 1 B - avsetning til disposisjonsfond Opprinnelig Enhet Tjeneste Regnskap Revidert E42 Brann og redning Brannberedskap Regnskapsskjema 1 B - bruk av disposisjonsfond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E11 Administrasjonssjef m/stab Bokproduksjon E20 Barn og unge Felles grunnskoleaktivitet E32 Longyearbyen skole Vg. avdeling Brannforebygging inkl. E42 Brann og redning br.øvingsfelt E42 Brann og redning Brannberedskap E80 Energiverket Vedlikeholdsplan energiverk

25 Regnskapsskjema 1 B - avsetning til bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E11 Administrasjonssjef m/stab Kulturminnevern E11 Administrasjonssjef m/stab Korkpenger E20 Barn og unge Ungdomsklubb E20 Barn og unge Selvstyrt ungdomshus E20 Barn og unge Felles barnehageaktivitet E22 Kultur og idrett Kulturskoletilbud E32 Longyearbyen skole Grunnskoletilbud E40 Tekniske tjenester Produksjon av vann Avløpsnett/innsamling E40 Tekniske tjenester avløpsvann E40 Tekniske tjenester Husholdningsavfall E40 Tekniske tjenester Fjernvarmeanl., nett - FH - HS E90 Longyearbyen havn Havne- og kaidrift Regnskapsskjema 1 B - bruk av bundne fond Enhet Tjeneste Regnskap Revidert Opprinnelig E11 Administrasjonssjef m/stab Korkpenger E20 Barn og unge Felles barnehageaktivitet E20 Barn og unge Felles grunnskoleaktivitet E22 Kultur og idrett Forebyggende helsearbeid E22 Kultur og idrett Kulturskoletilbud E32 Longyearbyen skole Grunnskoletilbud E36 Longyearbyen barnehage Barnehagetilbud E37 Kullungen barnehage Barnehagetilbud E38 Polarflokken barnehage Barnehagetilbud E40 Tekniske tjenester Distribusjon av vann E40 Tekniske tjenester Avløpsnett/innsamling avløpsvann E42 Brann og redning Brannforebygging inkl br.øvingsfelt E80 Energiverket Produksjon energi E80 Energiverket Vedlikeholdsplan energiverk E80 Energiverket El. distribusjon E90 Longyearbyen havn Havne- og kaidrift Regnskapsskjema 2 A - avsetning til bundne fond Prosjekt 24 Regnskap Revidert Opprinnelig 6004 Tilknytingsgebyr/investeringer Strøm Flytekai - skisseprosjekt Havnebygg - prosjektering Havnelager - prosjektering Forlengelse av turistkaia Avgassrensing KliF RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarmepumper

26 Regnskapsskjema 2 A - bruk av disposisjonsfond Prosjekt Regnskap Revidert Opprinnelig 6007 Kommunalteknisk norm Fjernvarme vannbehandlingsanlegg Rehabilitering undersentraler/rørkasser Skisseprosjekt/ombygging Næringsbygget Lønn-/personal-/økonomisystem Utstyr Svalbardhallen Finans / interne transaksjoner Regnskapsskjema 2 A - bruk av bundne fond Prosjekt Regnskap Revidert Opprinnelig 6006 Kaidekke og kulvert Bykaia Havneterminal Regnskapsskjema 2A - bruk av ubundne investeringsfond Prosjekt Regnskap Revidert Opprinnelig 6000 Tilknytningsgebyr/investeringer Vei Tilknytningsgebyr/investeringer Avløp Kommunalteknisk norm Bru Museumsveien Brannbil/høyderedskap HP Vann - ledning Haugen Utstyr Kulturhuset Regnskapsskjema 2A - bruk av bundne investeringsfond Prosjekt 25 Regnskap Revidert Opprinnelig 6000 Tilknytningsgebyr/investeringer Vei Tilknytningsgebyr/investeringer Vann Tilknytningsgebyr/investeringer Avløp Tilknytningsgebyr/investeringer Fjernvarme Fendring Bykaia Havneterminal Havnebygg - prosjektering RNB 2013: Kontroll- og styringssystemer RNB 2013: Energiverket - bygn.messige utfordringer RNB 2013: Digitalisering av tegningsarkiv RNB 2013: Fyrhus H320 med fjernvarmepumper