ÅRSREKNESKAP 2013 FOR SKODJE KOMMUNE

Transkript

1 ÅRSREKNESKAP 2013 FOR SKODJE KOMMUNE Skodje 1 - den gode bukommunen med mangfald, utfordringar og trivsel

2 INNHALD I. INNLEIING II. REKNESKAPSSKJEMA 1A DRIFT III. REKNESKAPSSKJEMA 1B FORDELT TIL DRIFT I EININGANE IV. ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT V. REKNESKAPSSKJEMA 2A INVESTERING VI. REKNESKAPSSJEMA 2B INVESTERINGSPROSJEKTA VII. ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING VIII. ANSKAFFELSE OG ANVENDING AV MIDLER IX. BALANSEN X. ENDRING I ARBEIDSKAPITALEN XI. NOTAR 1. Endring i arbeidskapitalen 2. Pensjonar 3. Kommunens garantiansvar 4. Aksjar og andelar i varig eige 5. Bruk og avsetning av fond 6. Kapitalkonto 7. Sjølvkost 8. Tal årsverk og yting til leiande personar og revisor 2

3 I. INNLEIING Dette dokumentet syner årsrekneskapen for Skodje kommune for Rekneskapet er sett opp og avlagt etter gjeldande lov og forskrifter for kommunerekneskapen og etter god kommunal rekneskapskikk. Driftsrekneskapen er avlagt i balanse med bruk av disposisjonsfond på kr Investeringsrekneskapen er avlagt med udisponert overskot på kr Overskotet skuldast sal av tomt og utbetaling av erstatning frå forsikringsselskap. II. REKNESKAPSKJEMA 1A DRIFT Årsrekneskap 2013 Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinnt./utg Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig mer/mindreforbruk

4 III. REKNESKAPSSKJEMA 1B DRIFT I EININGANE Årsregnskap 2013 Regnskap Budsjett Buds(end) Regnskap Regnskapsskjema 1B - drift Politisk styring Administrasjonssjefen (Rådmannen) Sentraladministrasjon Sum sentral leiing og styring Reinhald IT Drift Prosjekt Seniorpolitiske tiltak Sum "ikkje fordelte" felleskostnader Fellesutgifter grunnskule Skodje barneskule Skodje ungdomsskule Skodje kommunale barnehage Valle skule og barnehage Stette skule og barnehage Sum skule, sfo og barnehage Skodje sjukeheim SOMS Butilbod Funksjonshemma Heimebasert omsorg HBO Prestemarka Dagsenter Samhandlingsreforma Sum pleie og omsorg Kommunal teknisk drift Fordelte utgifter eigedomsdrift Sum tekniske tjenester Helsesenter Storfjorden barnevern - Skodje kommune Nav Storfjord - Skodje Kultur Religiøse formål PPT Landbrukskontor Vatn Avløp Renovasjon Momsrefusjon frå investering Motkonto avskrivinger KOSTRA Korreksjonsføring *) Sum fordelt til drift (frå skjema 1A) *) Periodisering av bundne midler Periodisering av bundne midler Sum korreksjonsføringer Vedkommande spesifikasjon av korreksjonsføringar sjå tabell 6 og 7. 4

5 IV. ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT Økonomiske oversikter Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk

6 V. REKNESKAPSSKJEMA 2A INVESTERING Årsrekneskap 2013 Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 2A - investering Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekka Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert

7 VI. REKNESKAPSSJEMA 2B INVESTERINGSPROSJEKTA Årsregnskap 2013 Regnskap Budsjett Buds(end) Regnskap Regnskapsskjema 2B - investering Investeringer IT Kyrkjegarden Brannsl.anlegg kirka Adresseringsprosjekt Grunnkjøp Hatlelidgarden Prestemarka barnehage Skulepakken Skodje ungdomskule Utviding Valle barnehage Lysanlegg ballbinge Skodje Stette barnehage Tilbygg Valle skule Mellombels lokale Skodje barnehage Gulehuset sanering Gangveg jentekolonien/soms Uteområde Valle skule Skulepakken Skodje u.skule Vognskur Valle barnehage Buss Prestemarka Ombygging Prestemarka Dagsenter Tilrettelegging kommunale bygg Aksjon skuleveg Dekkelegging Kommunale veger (tidl. Komm.andel Fylkesveganlegg) Gatelys Kartverk Parkeringsplass Valle skule Gatelys Prestemarka Øvre Glomset Anbud brøyting Ledlys Hovudplan vassforsyning Vassledning Valle Målekum Vågen Røane Vatn Digernes/Sortevika Målekum Stige Vannsanering Svorta Basseng Storsætra Hovudplan avløp Kloakk Valle Kloakk Skodje u.skule Kloakk Stette Avløp Digernes Grindvika AP/Odim AP Brannstasjon (Tidl. Brabil) Ombygging brannstasjon Sal/kjøp av tomter/bustadareal Psykiatribustader Rådhus/Helsesenter Prestemarka: Driftsbygning, gartneri, verkstad Nedreskodjevegen Kommuneplan Sum investert i anleggmiddel

8 VII. ØKONOMISKE OVERSIKTER - INVESTERING Årsrekneskap 2013 Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Avsatt til likviditetsreserve Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsbudsjettet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering Udekket/udisponert

9 VIII. ANSKAFFING OG ANVENDING AV MIDLAR Økonomiske oversikter Anskaffelse og anvendelse av midler Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Endring i arbeidskapital Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning senere år Netto avsetninger Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv Interne utgifter mv Netto interne overføringer

10 IX. BALANSEN Økonomiske oversikter balansen 2013 Oversikt - balanse Regnskap 2013 Regnskap 2012 EIENDELER Anleggsmidler Herav: Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Konserninterne langsiktige fordringer 0 0 Aksjer og andeler Pensjonsmidler Omløpsmidler Herav: Kortsiktige fordringer Konserninterne kortsiktige fordringer 0 0 Premieavvik Aksjer og andeler Sertifikater 0 0 Obligasjoner Derivater 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Herav: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i inv.regnskap Udekket i inv.regnskap Kapitalkonto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0 0 Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån 0 0 Andre lån Konsernintern langsiktig gjeld 0 0 Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Derivater 0 0 Konsernintern kortsiktig gjeld 0 0 Premieavvik 0 0 SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidler Motkonto til memoriakontiene

11 X. ENDRING I ARBEIDSKAPITALEN Økonomiske oversikter Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2013 Regnskap 2012 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler Endring ihendehaverobl og sertifikater 0 0 Endring kortsiktige fordringer Endring premieavvik Endring aksjer og andeler ENDRING OMLØPSMIDLER (A) KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B)

12 IX. NOTAR Note 1 Endring i arbeidskapitalen Alle tal i kroner Note 1 - Endring i arbeidskapitalen Endring Balanseregnskapet Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet. ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler: Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift 0 Endring arbeidskapital i drifts- og investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Avviket mellom dei to måtane å berekne endring i arbeidskapitalen på er kr. 583,-. Avviket blir ansett som uvesentleg. 12

13 Note 2 pensjonar Alle tal i tusen kroner Note 2 pensjoner KLP SPK Storebrand Totalt Pensjonskostnader Årets opptjening Rentekostnad Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning Netto pensjonskostnad Sum amortisert premieavvik Avregning for tidligere år 0 0 Administrasjonskostnad Samlet kostnad (inkl administrasjon) Premieavvik Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) Avregning for tidligere år 0 0 Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad Premieavvik Pensjonsforpliktelse Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto forpliktelse før arb.avgift Spesfikasjon av pensjonsforliktingar - full amortisering Brutto pensjonsforpl. IB estimat Årets opptjening Rentekostnad Utbetalinger Amortisering estimatavvik - forpliktelse Brutto pensjonsforpl. UB estimat Gjenstående amortisering - forpliktelser Brutto pensjonsforpl. UB estimat Spesifikasjon av pensjonsmidlar - full amortisering Brutto pensjonsmidl. IB estimat Innbetalt premie/tilskudd (inkl. administrasjon) Administrasjonskostnad Utbetalinger Forventet avkastning Amortisering estimatavvik - midler Brutto pensjonsmidler UB estimat Gjenstående amortisering - pensjonsmidler Brutto pensjonsmidler UB estimat Amortisering av premieavvik Beregnet premieavvik året før /10 av fjorårets premieavvik amortiseres Amortisering av premieavvik fra tidligere år Sum amortisert premieavvik til føring Avstemming Balanseført netto forpliktelse IB Netto pensjonskostnad Administrasjonskostnad Amortisert premieavvik i år Forfalt premie (inkl.administrasjon) Netto balanseført estimatavvik i år Balanseført netto forpliktelse UB

14 Note 3 Kommunen sitt garantiansvar Alle tal i kroner Note 3 Garantiansvar Utløper dato Garanti gitt til: Skodje IL - Hovedlaget Skodje IL - Hovedlaget Engesetdal/Skodje Skytterlag Plassebakken barnehage/husbanken Plassebakken barnehage/ørskog Sparebank Sum garantiansvar Note 4 Aksjar og andelar til varig eige Alle tal i kroner Balanseført verdi Balanseført verdi Note 4 Aksjer og andeler i varig eie Selskapets navn Ørskog Energi AS Norske skogindustrier ASA Muritunet AS Skodjebrua AS Møreaksen as AS Storfjordsambandet Hareid fastlandsamband AS Eigenkapital ÅRIM Sum

15 Note 5 Bruk og avsetning av fond Alle tal i kroner Note 5 Bruk og avsetning av fond Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Beholdning per Avsetninger Bruk av avsetninger Netto avsetninger Beholdning per Disposisjonsfond Beholdning per Avsetninger til fondet i investeringsregnskapet 0 0 Avsetninger til fondet i driftsregnskapet Bruk av fondet i investeringsregnskapet 0 0 Bruk av fondet i driftsregnskapet Beholdning per Bundne driftsfond Beholdning Avsetninger til fondene Bruk av fondene Beholdning Ubundne investeringsfond Beholdning Avsetninger til fondene Bruk av fondene Beholdning Bundne investeringsfond Beholdning Avsetninger til fondene 0 0 Bruk av fondene 0 0 Beholdning Note 6 kapitalkonto Alle tal i kroner Note 6 - Kapitalkonto debet kredit IB Sal av fast eiendom Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivning Oppskriving fast eiendom og anlegg Nedskrivning aksjer/andeler Oppskriving av aksjer og andeler Avdrag utlån - sosiale utlån Avdrag utlån - andre utlån Utlån sosiale utlån Avskriving av utlån - sosiale utlån Utlån andre utlån Avskrivning av utlån - andre utlån Avdrag på eksterne lån Bruk av lånemidler Aktivert egenkapitalinnskot Endring pensjonsforpliktelser(økning) Endring pensjonsforpliktelser(reduksjon) Endring pensjonsmidler(reduksjon) Endring pensjonsmidler(økning) UB 2013 (saldo) Sum debet sum kredit Differanse kr ,- i sum føring debet og kredit. Differansen blir ansett som uvesentleg. 15

16 Note 7 sjølvkost Alle tal i kroner Note 7 Sjølvkostområder Resultat 2013 Balansen 2013 Inntekter Kostnader resultat dekningsgrad årets avsetning til fond UB fond Vatn ,15 % Avløp ,64 % Feiing ,48 % Slam ,17 % Renovasjon ,12 % 0 0 1) Årets dekningsgrad før evt.avsetning / bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondena er bundne driftsfond. Desse kan kun benyttasts til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhøyrande sjølvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttast innan ein 3-5 års periode. Note 8 Tal årsverk og yting til leiande personar og revisor Alle tal i kroner Note 8 Antal årsverk og ytelsar til leiande personar og revisor Tal årsverk i kommunen Yting til administrasjonssjef Yting til ordførar Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Kommunerevisjonsdistrikt nr.3 Møre og Romsdal IKS.Revisjon omfattar regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon, selskapskontroll og diverse attestasjonsoppdrag. SKODJE, 12. juni 2014 Bente Glomset Vikhagen Rådmann Asle John Giske Økonomisjef 16

17 17

18 18

19 19