ÅRSREKNESKAP 2017 FOR SKODJE KOMMUNE

Transkript

1 ÅRSREKNESKAP 2017 FOR SKODJE KOMMUNE Skodje - den gode bukommunen med mangfald, utfordringar og trivsel 1

2 INNHALD I. INNLEIING II. III. IV. REKNESKAPSSKJEMA 1A DRIFT REKNESKAPSSKJEMA 1B FORDELT TIL DRIFT I EININGANE ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT V. REKNESKAPSSKJEMA 2A INVESTERING VI. VII. VIII. IX. REKNESKAPSSJEMA 2B INVESTERINGSPROSJEKTA ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING ANSKAFFING OG ANVENDING AV MIDLAR BALANSEN X. ENDRING I ARBEIDSKAPITALEN XI. NOTAR 1. Endring i arbeidskapitalen 2. Pensjonar 3. Kommunens garantiansvar 4. Aksjar og andelar i varig eige 5. Bruk og avsetning av fond 6. Kapitalkonto 7. Sjølvkost 8. Tal årsverk og yting til leiande personar og revisor 9. Rekneskapsprinsipp 10. Anleggsmidlar 11. Langsiktig gjeld 12. Avdrag på lån 13. Investeringsprosjekt 2

3 I. INNLEIING Dette dokumentet syner årsrekneskapen for Skodje kommune for Rekneskapet er sett opp og avlagt etter gjeldande lov og forskrifter for kommunerekneskapen og etter god kommunal rekneskapsskikk. Driftsrekneskapet er avlagt med eit mindreforbruk på kr ,- etter avsetjing til disposisjonsfond med kr ,- og overført til investeringsrekneskapet kr ,-. Dette ihht budsjettvedtak. Investeringsrekneskapen er avlagt med eit udisponert overskot på kr ,-. Rådmannen vil i saksframlegget foreslå å avsetje til ubundne investeringsfond. II. REKNESKAPSKJEMA 1A DRIFT Økonomiske oversikter Rekneskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Rekneskap i fjor Rekneskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinnt./utg Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsrekneskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Rekneskapsmessig mindreforbruk

4 III. REKNESKAPSSKJEMA 1B DRIFT I EININGANE Rekneskap Buds(end) Budsjett Rekneskap Rekneskapsskjema 1B - drift Politisk styring Administrasjonssjefen (Rådmannen) Sentraladministrasjon Sum sentral leiing og politisk styring IT Drift Reinhald Prosjekt Sum fellesfunksjonar Kultur Fellesutgifter barnehage Fellesutgifter grunnskule Skodje ungdomsskule Skodje barneskule Stette skule Valle skule Skodje kommunale barnehage Stette barnehage Valle barnehage Prestemarka barnehage Sum oppvekst og kultur Helsesenter Eining for integrering og kvalifisering Koordinerande eining Heimebasert omsorg HBO Skodje sjukeheim SOMS Samhandlingsreforma Prestemarka Dagsenter Butilbod Funksjonshemma Sum helse og omsorg Fordelte utgifter eigedomsdrift Kommunal teknisk drift Renovasjon Slam Sum tekniske tenester Storfjorden barnevern - til fordeling Storfjorden barnevern - Skodje kommune Nav Storfjorden - Skodje PPT Religiøse formål Landbrukskontor Sum interkommunale tenester Sum alle einingar Motkonto avskriving Kostra Korreksjonsføring * Sum fordelt til drift

5 Korreksjonsføring inneheld: * Rekneskap Budsjett Artar som ikkje tilhøyrer ansvar : Art 1501 Andre renteutgifter Art 1503 Andre finansutgifter Art 1550 Avsetningar til bundne fond Art 1591 Kalkulatoriske renter og avdrag Art 1010 Løn eigedomsskatt Art 1099 Arbeidsgiveravgift Art 1131 Porto og frakt eigedomsskatt Art 1197 Andre kontigentar og lisensavgifter eigedoms Art 1272 Andre konsulenttenester Art 1905 Andre renteinntekter Art 1950 Bruk av bundne fond Art 1819 Statlege overføringar Sum Artar som ikkje tilhøyrer ansvar : Art 1198 Andre avgifter og gebyr Art 1478 Avskriving - tap på fordringar og garantiar Sum Sum korrigeringar

6 IV. ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT Rekneskap i Økonomisk oversikt - drift Rekneskap Reg. budsjett Oppr.budsjett fjor Driftsinntekter Brukerbetalingar Andre sals- og leieinntekter Overførinaer med krav til motytelse Rammetilskot Andre statlege overføringar Andre overføringar Skatt på inntekt og formue Eigedomsskatt Andre direkte og indirekte skattar Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og ten. som inngår i ten.produksjon Kjøp av ten. som erstattar ten.produksjon Overføringar Avskrivningar Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottekne avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostningar Tap på finansielle instrument (omløpsmidlar) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivningar Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidlegare års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetningar Overført til investeringsrekneskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. meirforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Korreksjon, sjå skjema 1B Sum avsetningar Rekneskapsmessig meir/mindreforbruk

7 V. REKNESKAPSSKJEMA 2A INVESTERING Rekneskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Rekneskap i fjor Regnskapsskjema 2A - investering Investeringar i anleggsmidlar Utlån og forskotteringar Kjøp av aksjar og andelar Avdrag på lån Dekning av tidlegere års udekka Avsetningar Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidlar Inntekter frå sal av anleggsmidlar Tilskot til investeringar Kompensasjon for meirverdiavgift Mottekne avdrag på utlån og refusjonar Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført få driftsrekneskapet Bruk av tidlegere års udisponert Bruk av avsetningar Sum finansiering Udisponert

8 VI. REKNESKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSPROSJEKTA Rekneskap Budsj(end) Budsjett Rekneskap Rekneskapsskjema 2B - investering Prosjekt 1000 Investeringer IT Prosjekt 1001 E-Kommune Sunnmøre Prosjekt 1013 Kyrkjegarden Prosjekt 1021 Pasientvarslingsanlegg SOMS Prosjekt 1212 Prestemarka barnehage Prosjekt 1235 Stette barnehage Prosjekt 1264 Skilting/merking turstier Skodje Prosjekt 1266 Omsorgsbustader Runnane - forprosjekt Prosjekt 1267 Skodje u.skule 2015/renovering Prosjekt 1268 Enøk omsorgssenter Prosjekt 1270 Enøk Skodje barneskule Prosjekt 1273 Kjøp av flyktningebustader Prosjekt 1274 Skodje barneskule Prosjekt 1276 Forprosjekt utbygging av skular/skuleområde Prosjekt 1333 Tilrettelegging kommunale bygg Prosjekt 1404 Dekkelegging Prosjekt 1412 Kartverk Prosjekt 1422 Anbud brøyting Prosjekt 1423 Ledlys Prosjekt 1424 Adresseprosjekt Prosjekt 1425 Parkeringsplass Spireavegen Prosjekt 1426 Hovudplan kommunale vegar Prosjekt 1427 Ådalsvegen Prosjekt 1428 Stettevegen Prosjekt 1454 Hovudplan vassforsyning Prosjekt 1471 Vassledning Engeset Prosjekt 1472 RV Erstad Prosjekt 1473 Krisevassforsyning Prosjekt 1474 Vassforsyning Ådalsvegen Prosjekt 1475 Storsætra Byggetrinn Prosjekt 1476 Kum Fylling Prosjekt 1518 Avløp lager Lovollvegen Prosjekt 1519 Avløp Ådalsvegen Prosjekt 3100 Rådhus/Helsesenter Prosjekt 3331 Kommuneplan Sum investert i anleggsmiddel

9 VII. ØKONOMISKE OVERSIKTER INVESTERING Økonomisk oversikt - investering Rekneskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Rekneskap i fjor Inntekter Sal av driftsmidler og fast eigedom Andre salsinntekter Overføringar med krav til motytelse Kompensasjon for meirverdiavgift Statlege overføringar Andre overføringar Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Utgifter Lønsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og ten. som inngår i ten.produksjon Kjøp av tjenester som erstattar ten.produksjon Overføringar Renteutgifter og omkostningar Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjonar Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjar og andelar Dekning av tidlegere års udekka Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjonar Finansieringsbehov Dekka slik: Bruk av lån Sal av aksjar og andelar Mottekne avdrag på utlån Overført frå driftsrekneskapet Bruk av tidlegere års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekka/udisponert

10 VIII. ANSKAFFING OG ANVENDING AV MIDLAR Økonomiske oversikter Rekneskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Rekneskap i fjor Anskaffing og anvending av midlar Anskaffing av midlar Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar Sum anskaffing av midlar Anvending av midlar Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetaling ved eksterne finanstransaksjonar Sum anvending av midler Anskaffing - anvending av midlar Endring i ubrukte lånemidlar Endring i rekneskapsprinsipp som påverker AK Drift Endring i rekneskapsprinsipp som påverker AK Invest Endring i arbeidskapital Avsetningar og bruk av avsetningar Avsetningar Bruk av avsetningar Til avsetning seinare år Netto avsetningar Int. overføringar og fordelingar Interne inntekter mv Interne utgifter mv Netto interne overføringar

11 IX. BALANSEN Økonomiske oversikter Oversikt - balanse Rekneskap 2017 Rekneskap 2016 EIGENDELAR Anleggsmidlar Herav: Faste eiendomar og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidlar Utlån Konserninterne langsiktige fordringar - - Aksjar og andelar Pensjonsmidlar Omløpsmidlar Herav: Kortsiktige fordringar Konserninterne kortsiktige fordringar - - Premieavvik Aksjar og andelar Sertifikater - - Obligasjonar Derivater - - Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIGENDELAR EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Herav: Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Rekneskapsmessig mindreforbruk Reknekapsmessig merforbruk - - Udisponert i inv.rekneskap Udekka i inv.rekneskap - - Kapitalkonto Endring i rekneskapsprinsipp som påverker AK drift Endring i rekneskapsprinsipp som påverker AK invest - - Langsiktig gjeld Herav: Pensjonsforpliktelsar Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån - - Andre lån Konsernintern langsiktig gjeld - - Kortsiktig gjeld Herav: Kassekredittlån - - Anna kortsiktig gjeld Derivater - - Konsernintern kortsiktig gjeld - - Premieavvik - - SUM EIGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Memoriakonto Herav: Ubrukte lånemidlar Motkonto til memoriakonti

12 X. ENDRING I ARBEIDSKAPITALEN Økonomiske oversikter Oversikt endring arbeidskapital Rekneskap 2017 Rekneskap 2016 OMLØPSMIDLAR Endring betalingsmidlar Endring ihendehaverobl og sertifikatar Endring kortsiktige fordringar Endring premieavvik Endring aksjar og andelar ENDRING OMLØPSMIDLAR (A) KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B)

13 IX. NOTAR Note 1 Endring i arbeidskapitalen Alle tal i kroner Note 1 - Endring i arbeidskapitalen Endring Balanserekneskapet Omløpsmidlar Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsrekneskapet Inntekter driftsrekneskap Inntekter investeringsrekneskap Innbet. ved eksterne finanstransaksjonar Sum anskaffelse av midlar Anvendelse av midlar: Utgifter driftsrekneskap Utgifter investeringsrekneskap Utbetalingar ved eksterne Sum anvendelse av midlar Anskaffelse - anvendelse av midlar Endring ubrukte lånemidlar Endring i rekneskapsprinsipp som påverker AK drift Endring arbeidskapital i drifts- og investeringsrekneskap Endring arbeidskapital i balansen

14 Note 2 Pensjonar Generelt om pensjonsordningane i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordningar i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrar ytelsesbasert pensjon for dei ansatte. Pensjonsordninga omfattar alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidlegpensjon og sikrar alders- og uførepensjon med samla pensjonsnivå på 66 % saman med folketrygda. Pensjonane samordnast med utbetaling frå NAV. Rekneskapsføring av pensjon Etter 13 i årsrekneskapsforskrifta skal driftsrekneskapet belastast med pensjonskostnadar som er berekna ut frå langsiktige forutsetningar om avkastning, lønsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadane bereknast på ein annan måte enn pensjonspremien som betalast til pensjonsordninga, og det vil difor normalt vere forskjell mellom desseto størrelsane. Skilnaden mellom betalt pensjonspremie og berekna pensjonskostnad, premieavvik, skal inntektsførast eller utgiftsførast i driftsrekneskapet. Premieavviket tilbakeførast neste år med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller seinare, med 1/10 per år for premieavvik oppstått frå 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått frå 2002 til Rekneskapsføringa av pensjon inneber eit unntak frå dei grunnleggande prinsippa for kommunerekneskapet om at alle kjente utgifter og inntekter i året skal tas med i årsrekneskapet for vedkomande år (Kl. 48 nr. 2). Rekneskapsføringa av premieavvik og amortisering av premieavvik har hatt innvirkning på netto driftsresultat i 2016 ved at rekneskapsførte pensjonsutgifter er 2,2 mill. kr. høgare enn faktisk betalte pensjonspremier. Bestemmelsane inneber også at berekna pensjonsmidlar og pensjonsforpliktingar er oppført i balansen som henhaldsvis anleggsmidlar og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetningar for berekning av pensjonskostnaden KLP SPK Forventa avkastning pensjonsmidlar 4,60 % 4,20 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventa årleg lønsvekst 2,97 % 2,97 % Forventa årleg G regulering Forventa årleg pensjonsregulering 2,97 % 2,20 % 2,97 % 2,97 % 14

15 Note 2 pensjonar KLP SPK Totalt Pensjonskostnadar Årets opptening Rentekostnad Brutto pensjonskostnad Forventa avkastning Netto pensjonskostnad Sum amortisert premieavvik Avrekning for tidlegare år Administrasjonskostnad Samla kostnad (inkl administrasjon) Premieavvik Innbetalt premie/tilskot (inkl. adm.) Avrekning for tidlegare år 0 0 Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad Premieavvik Pensjonsforpliktningar Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidlar Netto forpliktelse før arb.avgift Spesifikasjon av pensjonsforpliktingar - full amortisering Brutto pensjonsforpl. IB estimat Årets opptening Rentekostnad Utbetalingar Amortisering estimatavvik - forpliktningar Brutto pensjonsforpl. UB estimat Gjenståande amortisering - forpliktningar Brutto pensjonsforpl. UB estimat Spesifikasjon av pensjonsmidlar - full amortisering Brutto pensjonsmidl. IB estimat Innbetalt premie/tilskot (inkl. administrasjon) Administrasjonskostnad Utbetalingar Forventa avkastning Amortisering estimatavvik - midlar Brutto pensjonsmidlar UB estimat Gjenståande amortisering - pensjonsmidlar Brutto pensjonsmidlar UB estimat Amortisering av premieavvik Berekna premieavvik året før Amortisering av fjorårets premieavvik Amortisering av premieavvik frå tidlegare år Sum amortisert premieavvik til føring Avstemning Balanseført netto forpliktning IB Netto pensjonskostnad Administrasjonskostnad Amortisert premieavvik i år Forfalt premie (inkl.administrasjon) Netto balanseført estimatavvik i år Balanseført netto forpliktning UB

16 Note 3 Kommunen sitt garantiansvar Alle tal i kroner Note 3 Garantiansvar Utløper dato Garanti gitt til: Skodje IL - Hovedlaget Skodje IL - Hovedlaget Plassebakken barnehage/husbanken Skodje sokn Sum garantiansvar Note 4 Aksjar og andelar til varig eige Alle tal i kroner Balanseført verdi Balanseført verdi Note 4 Aksjer og andeler i varig eige Selskapets namn Nordvest nett as Norske skogindustrier ASA Muritunet AS Møreaksen as AS Storfjordsambandet Hareid fastlandsamband AS The north w est as Eigenkapital ÅRIM Sum

17 Note 5 Bruk og avsetning av fond Alle tal i kroner Note 5 Bruk og avsetning av fond Samlede avsetningar og bruk av avsetningar i året Behaldning per Avsetningar Bruk av avsetningar Netto avsetningar Behaldning per Disposisjonsfond Behaldning per Avsetningar til fondet i investeringsrekneskapet 0 0 Avsetningar til fondet i driftsrekneskapet Bruk av fond i investeringsrekneskapet 0 0 Bruk av fond i driftsrekneskapet Behaldning per Bundne driftsfond Behaldning Avsetningar til fond Bruk av fond Behaldning Ubundne investeringsfond Behaldning Avsetningar til fond Bruk av fond Behaldning Bundne investeringsfond Behaldning Avsetningar til fond Bruk av fond Behaldning

18 Bundne driftsfond Saldo Avsetning byggesak Avsetning feiing Avsetning vatn Avsetning avløp Utbetringstilskot Biblioteket Kulturtiltak i skulen Utdanningstilskot sjukeheim Utviklingsmidlar Skodje barnehage Gåver frå private (Sjukeheim) Tilskot barnevern Midlar frå Skodje næringslag Tilrettelegging bustad Tilskot frå riksantikvaren Utdanning ungdomsskulen Språkprosjekt barnehage Kommunalt rusarbeid Turstiar Skodje Ungdomstrinn i utvikling Psykolog helseeininga Skule-/barnehagemiljø og mobbing Helse - kompetanse og innovasjon Ungdomsråd Tilskot rehabilitering Koordinerande eining Utdanning barneskulen

19 Note 6 kapitalkonto Alle tal i kroner Note 6 Kapitalkonto debet kredit IB Sal av fast eigedom Aktivering fast eigedom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidlar Sal av aksjar/andelar Avskrivning Oppskriving fast eigedom og anlegg Nedskrivning aksjar/andelar Oppskriving av aksjar og andelar Nedkrivning eigedom, anlegg, tr.mi Kjøp av aksjar/andelar Avdrag utlån - sosiale utlån Avdrag utlån - andre utlån Utlån sosiale utlån Avskriving av utlån - sosiale utlån Utlån andre utlån Avskrivning av utlån - andre utlån Avdrag på eksterne lån Bruk av lånemidlar Aktivert eigenkapitalinnskot Endring obligasjonslån Endring pensjonsforpliktningar(auk Endring pensjonsforpliktningar(reduksjon) Endring pensjonsmidlar(reduksjon) Endring pensjonsmidler(auke) UB 2017 (saldo) Sum debet sum kredit Kapitalkontoen syner eigenkapital finansiering av anleggsmidlar. Det vil seie at kapitalkonto = anleggsmidlar langsiktig gjeld + ubrukte lånemidlar. 19

20 Note 7 Sjølvkost Alle tal i kroner Note 7 Sjølvkostområder Resultat 2017 Balansen 2017 årets avsetning Inntekter Kostnader resultat dekningsgrad til fond/bruk av fond UB fond Vatn ,52 % Avløp ,38 % Feiing ,08 % ) Årets dekningsgrad før evt.avsetning / bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfonda er bundne driftsfond. Desse kan kun benyttasts til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhøyrande sjølvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttast innan ein 3-5 års periode. Note 8 Tal årsverk og yting til leiande personar og revisor Alle tal i kroner Note 8 Antal årsverk og ytelsar til leiande personar og revisor Tal årsverk i kommunen Yting til administrasjonssjef Yting til ordførar Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Kommunerevisjonsdistrikt nr.3 Møre og Romsdal IKS.Revisjon omfattar regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon, selskapskontroll og diverse attestasjonsoppdrag. Note 9 Endring i rekneskapsprinsipp Note 9 Endring i rekneskapsprinsipp i året Det er ikkje gjort endring i rekneskapsprinsipp i året. 20

21 Note 10 Anleggsmidlar Alle tal i kr. EDB-utstyr, Anleggs- Transportmidlar, Bustadar, Adm.bygg, Tomtegrunn SUM Note 10 Anleggsmidlar kontormaskiner maskiner tekniske anlegg skular, vegar sjukeheim, mv Anskaffelseskost Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost Akk. avskrivingar Netto akk. og rev. nedskrivingar Akk. avskr. og nedskr Bokført verdi pr Herav finansielle leieavtalar Årets avskrivingar (Årets akt.avskr.2 (Årets akt.avskr.2(årets akt.avskr.201 (Årets akt.avskr.20(årets akt.avskr.2016) Årets nedskrivingar Årets reverserte nedskrivingar Tap ved sal av anleggsmidlar Gevinst ved sal av anleggsmidlar Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 40/50 år Avskrivingsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskr. Note 11 Langsiktig gjeld Note 11 Langsiktig gjeld Gj.snittleg gjenståande Fordeling av langsiktig gjeld Neste års avdrag løpetid (år) Gjeldsbrevslån/banklån år Obligasjonslån Sertifikatlån Husbanklån år Finansielle leieavtalar Sum bokført langsiktig gjeld Herav sjølvfinansierande gjeld Langsiktig gjeld i særrekneskap KF Interkommunalt samarbeid Sum bokført langsiktig gjeld i særrekneskap - 0 Kommunens samla eksterne lånegjeld Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelsar Langs.gjeld Gj. snittleg Gj.snittleg rente banklån rente husbanklån Langsiktig gjeld med fast rente: ,195 % Langsiktig gjeld med flytande rente: ,528 % 1,345 % Langsiktig gjeld banklån Lån nr. Volum (mill.) Siste forfall Rentebinding Betalar Finansreglementet Rentetype til ,7 des.39 des.19 1,820 5 Fastrente ,9 mai.46 nov.20 4,070 5 Fastrente ,3 des.45 des.20 1,850 5 Fastrente ,1 okt.41 apr.20 1,780 5 Fastrente ,6 des.56 des.21 2,130 5 Fastrente ,1 des.26 1,440 5 Flytande ,5 jul.29 1,420 5 Flytande ,1 okt.41 1,420 5 Flytande ,6 jul.50 1,423 5 Flytande ,1 des.52 des.20 1,520 5 Fastrente ,4 des.42 1,950 5 Flytande 21

22 Note 12 Avdrag på lån Avdrag på lån til investeringar i varige driftsmidlar Kommunen bereknar minste tilletne avdrag jf. kommunelova 50 nr. 7 ved å berekne minste tilletne avdrag på lån etter ein forenkla formel. Avskrivingane bereknast som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidlar (jf. Kl. 50 nr. 1 og 2) multiplisert med årets avskrivingar i driftsrekneskapet. Denne forenkla formelen gjev eit minstekrav til avdrag som tilsvarar avskrivingar (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidlar. Høve mellom betalte avdrag og minimumsavdrag Kostnadsførte avdrag i driftsrekneskapet Berekna minimumsavdrag Avvik Avdrag på lån til vidare utlån og forskotteringar Mottekne avdrag på vidare utlån og forskotteringar skal uavkorta benyttast til nedbetaling av kommunens innlån. Eventuelle mottekne avdrag som ikkje er nytta til nedbetaling av gjeld avsettast til avdragsfond (bundne investeringsfond), jf. KRS nr. 3 - lån, opptak, avdrag og refinansiering pkt. 3.4 nr Mottekne avdrag på startlån Kostnadsførte avdrag i investeringsrekneskapet Avsetjing til/bruk av avdragsfond Saldo avdragsfond

23 Note 13 Investeringsprosjekt Note 13 Investeringsprosjekt Vedteke Rekneskapsført Rekneskapsført Årets budsjett Mindre/ Sum Rest av Prosjekt kostnadsramme tidlegare år i år overforbruk i år rekneskapsført kostnadsramme Prosjekt vassforsyning ( ) Prosjekt Avløpsanlegg ( ) Prosjekt 1267 Skodje ungd.skule-renoverin Prosjekt 1101 Grunnkjøp fast eigedom Prosjekt 1333 Tilrettelegging kommunale b Prosjekt 1404/1426 Kommunale vegar Prosjekt 1427 Ådalsvegen (97 690) ( ) Prosjekt 1412 Kartverk Prosjekt 3331/3333 Kommuneplanarbeid Prosjekt 1424 Adresseprosjekt Prosjekt 1266 Omsorgsbustadar 2015/ Prosjekt 1011 Skodje kyrkje Prosjekt 1423 Ledlys ( ) ( ) Prosjekt 1000 Investeringar IT Prosjekt 1900 Startlån ( ) Prosjekt 5622 Ny brannbil Prosjekt 1273 Bustad flyktningar ( ) Prosjekt 1021 Pasientvarslingsanlegg ( ) ( ) Prosjekt 1274 Skodje barneskule ( ) ( ) Prosjekt 1268/1270 Enøk SKODJE, 28. februar 2018 Bente Glomset Vikhagen Rådmann Lars Fylling Økonomisjef 23

24 24

25 25

26 26