VITEC. MVA-endringer i Nye MVA-koder og skattemelding LAST EDITED:

Transkript

1 VITEC MVA-endringer i 017 Nye MVA-koder og skattemelding LAST EDITED:

2 INNHOLDSFORTEGNELSE Bakgrunn for MVA-endringene... 3 Konsekvens av MVA-endringene... 3 Hva gjør Vitec Megler?... 4 Hva må jeg gjøre? Registrere NYE, aktuelle MVA-koder Legge inn nye MVA-koder (SAFT-koder) på eksisterende koder Opprette nye MVA-koder Endre MVA-koder direkte på kontoene Sette en ny MVA-kode (SAFT-kode) på en eksisterende/ny konto Sette en ny, uopprettet MVA-kode (SAFT-kode) på én konto Skattemelding... 11

3 BAKGRUNN FOR MVA-ENDRINGENE Ny MVA-melding innføres som en konsekvens av at skattemyndighetene føler et økt behov for å føre kontroll med vareførselen, særlig som følge av at MVA-registrerte fra årsskiftet 016/017 slipper å betale innførselsmerverdiavgift for varer ved grensepassering. I stedet kan MVAregistrerte innrapportere innførsels-mva direkte i MVA-meldingen og fradragsføre MVA i samme melding vel å merke i den grad man har fradragsrett. Samtidigheten innebærer at næringsdrivende slipper den betydelige likviditetsulempen dagens system representerer. KONSEKVENS AV MVA-ENDRINGENE Omsetningsoppgaven for merverdiavgift erstattes fra 017 av skattemelding for merverdiavgift (MVA-meldingen). Meldingen har 19 poster mot dagens 11. Noen poster er nye, andre er oppsplitting eller endring av gamle poster. Det er lagt opp til standardiserte MVA-koder som følger standard dataformatet SAF-T (Standard Audit File for Tax). Det nye kodesettet og formatet på MVA-meldingen følger ny versjon av EmProf (fra 8.6..D4.1) og medfører en oppgradering for kundene. I tillegg må hver enkelt kunde oppdatere sine egne MVA-koder og evt. registrere nye MVA-koder. Nedenfor listes opp de MVA-koder som gjelder fra 017. I den første kolonnen står ny kode (SAF-T), og i den siste kolonnen står den gamle koden (som gjelder frem til og med 016): SAFT- Kode Tekst Gammel kode Kjøp av varer og tjenester 0 Ingen mva-behandling (anskaffelser) 0 1 Fradrag for inngående mva., 5 % 1 11 Fradrag for inngående mva., 15 % 11 1 Fradrag for inngående mva., 11,11 % Fradrag for inngående mva., 10 % 3 14 Fradrag for innførselsmva., 5 % (utland) 3 15 Fradrag for innførselsmva., 15 % (utland) 4 Kjøp av varer fra utlandet 1 Grunnlag ved innførsel av varer, 5 % 13 Grunnlag ved innførsel av varer, 15 % 14 3 Grunnlag ved innførsel av varer, 0 % Ny 3

4 SAFT- Kode Tekst Gammel kode Omsetning og uttak av varer og tjenester 3 Utgående mva., 5 % 3 31 Utgående mva., 15 % 31 3 Utgående mva., 11,11 % Utgående mva., 10 % 3 5 Mva.-fritt salg, 0 % (5) 51 Innenlandsk omsetning med omvendt avgiftplikt, 0 % (5) 5 Utførsel av varer og tjenester, 0 % (utland) (5) 6 Omsetning utenfor merverdiavgiftsloven 6 7 Ingen mva-behandling (inntekter som ikke er omsetning) Ny Innførsel av varer (fra utlandet) 81 Innførsel av varer med fradrag for innførselsmva., 5 % Ny 8 Innførsel av varer uten fradrag for innførselsmva., 5 % Ny 83 Innførsel av varer med fradrag for innførselsmva., 15 % Ny 84 Innførsel av varer uten fradrag for innførselsmva., 15 % Ny 85 Innførsel av varer som det ikke skal beregnes mva. av, 0 % Ny Omvendt avgiftsplikt ved innførsel av fjernleverbare tjenester 86 Tjenester kjøpt fra utlandet med fradrag for mva., 5 % (34) 87 Tjenester kjøpt fra utlandet uten fradrag for mva., 5 % (35) 88 Tjenester kjøpt fra utlandet med fradrag for mva., 10 % Ny 89 Tjenester kjøpt fra utlandet uten fradrag for mva., 10 % Ny Omvendt avgiftsplikt ved innenlands kjøp 91 Kjøp av klimakvoter eller gull med fradrag for mva., 5 % (34) 9 Kjøp av klimakvoter eller gull uten fradrag for mva., 5 % (35) HVA GJØR VITEC MEGLER? Vitec Megler lanserer en ny versjon av Midas Regnskap hvor SAFT-koden introduseres. Versjonen oppnås ved oppgradering av EmProf til versjon 8.6..E eller kun Midas Regnskap- 4

5 oppgradering. Feltene for SAFT-kode vil du da finne i vinduet for MVA-koder og i kontoplanen. I tillegg lanseres skattemeldingen som erstatter MVA-oppgaven fra 017. SKJERMBILDE 1 Vinduet for mva-koder: SKJERMBILDE Kontoplanen: 5

6 HVA MÅ JEG GJØRE? Du som kunde må selv sørge for at du oppretter de MVA-kodene du har behov for i regnskapssammenheng. Se oversikten over alle MVA-kodene på side og 3. I tillegg må du koble alle MVA-koder, gamle som nye, til de nye SAFT-kodene i samme vindu (skjermbilde 1). Om du har noen koder du benytter på bare én konto trenger du ikke å opprette disse MVAkodene. Da kan du nøye deg med å sette SAFT-koden direkte på kontoen i kontoplanen som viste i skjermbilde. Dersom du har riktig versjon av EmProf/Midas Regnskap kan du gjøre alle endringene i samme omgang. Gå da direkte til avsnitt 1. Dersom du venter på oppgradering kan du gjøre noen forberedelser allerede nå slik at det blir mindre arbeid når du får riktig versjon. Les da de neste to avsnittene som omhandler Forberedelser og Etter oppgradering. FORBEREDELSER Du kan allerede før du vår riktig EmProf-/Midas Regnskap-versjon forberede deg på endringene som trer i kraft ved å opprette eventuelle nye MVA-koder. Dette kan du gjøre uavhengig av versjon. Se beskrivelse under avsnitt 1., punkt 1-6. Dersom du oppretter nye koder må du også bestemme hvilke kontoer som skal ha disse kodene i kontoplanen. Disse kontoene må da ikke benyttes til 016-føringer, kun 017, siden koden da ikke gjelder for 016. Se beskrivelse under avsnitt.1, punkt 1. NB! Dersom du bare skal gjøre en endring på en konto som allerede har en MVA-kode som gjelder for 016, skal du IKKE opprette en ny konto. Da må du bare sørge for at du legger inn den nye SAFT-koden på eksisterende kode i vinduet for MVA-koder. Dette må du da vente med til du har riktig versjon av programmet. Se avsnitt ETTER OPPGRADERING Når du har fått ny versjon av EmProf/Midas Regnskap vil du se feltene for SAFT-kode i vinduet for MVA-koder og i kontoplanen. Da må du koble alle MVA-kodene mot de nye SAFT-kodene. Se beskrivelse under avsvnitt 1.1., 1.. punkt 7,.1. punkt og.. 6

7 1. Registrere NYE, aktuelle MVA-koder Det er ikke nødvendige å opprette egne MVA-koder dersom det f.eks. er en kode du bare bruker på én konto. I et slikt tilfelle kan du gå til forklaringen under avsnitt. I andre tilfeller der du skal registrere en ny MVA-kode eller endre en eksisterende MVA-kode, gå inn i Midas Regnskap og velg Kontrollpanel og så MVA-koder LEGGE INN NYE MVA-KODER (SAFT-KODER) PÅ EKSISTERENDE KODER Det er ikke nødvendig å opprette egne koder dersom du har registrert dem fra før, men du må legge inn hva som er ny kode fra 017 på alle de gamle. Gjør du det på denne måten vil systemet alltid føre mot riktige koder og poster i MVA-oppgaven (016 eller tidligere) eller skattemeldingen (fra 017) uten at du trenger å tenke på å bytte koder. 3 1) Gå gjennom kodeoversikten i det hvite feltet og marker de radene der det er forskjell på MVA-koden fra 016 til 017. ) Trykk Endre og legg inn ny MVA-kode fra 017, dvs. IKKE endre MVA-koden lenger opp 3) Lagre med OK. 7

8 1.. OPPRETTE NYE MVA-KODER Dersom du ønsker å opprette nye MVA-koder som ikke ligger i oversikten fra før må du gjøre det på følgende måte: f ) Trykk på Ny og legg inn ny MVA- kode som et tresiftet tall dvs. at du må legge til 100 på alle SAFT-koder. Se eksempelet over der SAFT-kode 14 blir MVA-kode 114 i kodelisten. Dette for å kunne skille på nye og eksisterende koder i oversikten i tilfelle man vil komme i en situasjon med like koder. ) Velg MVA-type fra nedtrekkslisten. 3) Legg inn riktig beskrivelse. 4) Registrer %-satsen. 5) Legg inn hvilken MVA-konto det skal føres mot (i eksempelet over gjelder det innførsel av varer og da blir det registrert som utg. MVA). 6) Gjelder det innførsel av varer fra utland og du får fradrag for MVA, skal du i tillegg legge inn konto for føringen av fradraget. 7) Viktig! Legg inn SAFT-koden (MVA-koden fra 017). 8) Lagre med OK. 8

9 . Endre MVA-koder direkte på kontoene Dersom du har endret eksisterende MVA-koder som forklart under punkt 1 i forrige avsnitt, vil det ikke være nødvendig å endre noe direkte på kontoene. Dette fordi MVA-kodesettet da vil vite hva som er gammel og hva som er ny kode på den samme MVA-koden. I kontoplanen vil du derfor ha et felt som du ikke trenger å fylle ut i de tilfellene der du har utført endringene slik beskrevet under avsnitt 1: Imidlertid kan det allikevel være aktuelt å legge inn ny kode på kontoene 1. dersom du har opprettet nye MVA-koder som forklart under pkt. og disse skal settes på noen av kontoene. dersom du har en konto som bruker en ny kode du ikke har opprettet som en egen MVAkode I Midas Regnskap, gå inn Kartotek og deretter Kontoplan for utføre disse endringene. 9

10 .1. SETTE EN NY MVA-KODE (SAFT-KODE) PÅ EN EKSISTERENDE/NY KONTO 1 1) Dersom du har opprettet en ny MVA-kode og skal sette denne på en konto, trenger du kun å velge denne koden fra nedtrekkslisten. NB! Kontoen kan da kun benyttes for føringer fra 017. ) Det finnes i tillegg et felt for SAFT-kode (MVA-kode fra 017). Det er ikke nødvendig å fylle ut dette feltet, men det er heller ikke feil. Om du ikke fyller det ut vil det allikevel beregnes og føres riktig sted så fremt du har lagt inn den nye koden (SAFT) direkte på MVA-koden i oversikten se avsnitt SETTE EN NY, UOPPRETTET MVA-KODE (SAFT-KODE) PÅ ÉN KONTO 1 10

11 1) Sett ny, riktig MVA-kode fra 017 (SAFT-kode) i egnet felt. Denne koden trenger ikke å være opprettet som egen MVA-kode i kodeoversikten for å kunne bli benyttet og ført mot riktige poster i skattemeldingen. Denne endringen er derfor nyttig om den bare gjelder for én konto. 3. Skattemelding MVA-oppgaven slik du kjenner den gjelder frem til og med 016. Fra 017 må MVA rapporteres som en skattemelding. For å ta ut skattemeldingen bruker du samme rapport som tidligere, men rapporten blir gjort om til en skattemelding når du står i år 017 eller senere. Stå i 017 i Midas Regnskap og trykk på «Rapporter» og deretter «MVA-oppgave»: 1 3 1) Legg inn termin ) Trykk på grønn hake 3) Skattemeldingen kommer frem til skjerm og kan skrives ut, godkjennes og bokføres. 11