Brukerveiledning og oversikt over alle MVA-koder i Agresso

Transkript

1 Brukerveiledning og oversikt over alle MVA-koder i Agresso Hvilke MVA-koder skal benyttes på ulike bilag? Oversikt over MVA Koder ved UiT Linker til ulike veiledere for bruk av MVA koder Avdeling for Økonomi Regnskapsseksjonen Sist oppdatert: Merete Danielsen

2 INNHOLD Generelt:... 2 Bilagshåndtering ved innføring av nye mva-koder og bruk av E-handel fra 1.mars Netto behandling... 2 Standard rekvisisjon... 2 E-handel rekvisisjon... 2 Innkjøpsfaktura - Godkjenning... 2 BRUTTO BEHANDLING... 3 Leverandørfaktura - Godkjenning... 3 Hovedboksbilag... 3 Intern faktura... 3 Uttak av varer og tjenester... 3 Korreksjonsbilag... 3 Utgående faktura... 3 Oversikt over MVA-koder... 4 Innkjøpsfaktura Norske leverandører:... 4 Leverandørfaktura Norske leverandører... 4 Reverse charge elektroniske tjenester... 5 Innførsel varer faktura fra leverandør... 5 Beregning merverdiavgift speditørfaktura... 5 Kjøp av tjenester fra utlandet og «snudd avregning»... 6 Brukerveiledning reverse charge... 6 Brukerveiledning innførsel av varer fra utlandet

3 GENERELT: I forbindelse med innføring av skattemelding (omsetningsoppgave) f.o.m og innføring av e-handel, er det besluttet at UiT må endre oppsettet for inngående merverdiavgift i Unit4 Business World. BILAGSHÅNDTERING VED INNFØRING AV NYE MVA-KODER OG BRUK AV E-HANDEL FRA 1.MARS Økonomiavdelingen har som mål å innføre bruken av nye mva-koder og netto oppsett for bilagshåndtering ved universitetet fra og med 1.mars Den nye metoden samt tekniske utfordringer i økonomisystemet gjør at UiT må bruke netto-behandling på innkjøpsfaktura og brutto behandling på leverandørfaktura ved bilagshåndtering. NETTO BEHANDLING Standard rekvisisjon 1. Beløpet som registreres på rekvisisjonen må være Netto-beløp 2. Artikkelen som må brukes er ANSKAFF 3. Konteringen må inneholde riktig konto (ikke DUMMY) 4. Forslag på mva-kode kommer automatisk opp ihht kontonummer som velges 5. Dersom rekvisisjonen blir sendt til en utenlandsk leverandør som faktureres uten mva, må mva-kode i konteringen endres til Hvis vi har fradrag for mva på innkjøpet, må mva-kode med fradrag benyttes (1F, 2F, 4F ). Se oversikt over mva-koder lengre ned i veiledningen. E-handel rekvisisjon 1. Beløpet hentes automatisk fra handlekurven og er Netto-beløpet 2. Artikkelnummer hentes automatisk fra e-handelsplattformen 3. Forslag på konto og mva-kode kommer automatisk opp og er KUN ET FORSLAG 4. Dersom kontonummer må endres ved behov, må dette gjøres manuelt på hver linje 5. Dersom rekvisisjon blir sendt til en utenlandsk leverandør som fakturerer uten mva, må mva-kode i konteringen endres til Hvis innkjøp har fradragsrett, må mva-koder med fradrag benyttes (1F,2F,4F.). Se oversikt over mva-koder lengre ned i veiledningen) Innkjøpsfaktura - Godkjenning 1. Dersom brukere på trinnet «Faktura matching» får feilmelding: «Bilaget balanserer ikke», må de ta kontakt med brukerstøtte på: agresso@orakel.uit.no. 2. Brukerstøtte må gjøre en manuelt matching og sende videre faktura på varemottaket 2

4 BRUTTO BEHANDLING Leverandørfaktura - Godkjenning 1. I konteringen må det legges inn riktig stedkode (avd), pro/tiltak, konto og beskrivelse. 2. Når man konterer på riktig konto (ikke DUMMY), hentes det automatisk mva-kode knyttet til konto. Denne koden skal ikke benyttes, fordi mva-koden er knyttet til netto-oppsett. Sett mva-koden til Mva-koden må settes tilbake til Hvis innkjøp har fradragsrett, må mva-koder med fradrag benyttes. a. Brukere kan melde inn saken til brukerstøtte. Brukerstøtte kan endre mva-kode til brutto oppsett, eller: b. Avanserte brukere kan endre selv til mva-koder med brutto-oppsett: (1, M1, T1,.)Se oversikt over mva-koder lengre ned i veiledningen). c. Ansvar for riktig kontering og valg av konto: fakultet/enhet HOVEDBOKSBILAG Intern faktura 1. Kjøp og salg av tjenester/varer mellom enhetene 2. Anskaffelser skal konteres på konto 9030/ Ingen mva-behandling mva-kode 0 benyttes. Uttak av varer og tjenester 1. Kjøp fra Tromsø Museum a. Regnskapsseksjonen jobber med korrekt kontering av disse. Transaksjonene vil være kontert på korrekt konto når dere mottar bilaget på flyt. Korreksjonsbilag 1. Korreksjon av tidligere bokføring ompoststeres på samme konto. 2. Hele linjen skal reverseres og bokføres på nytt med korrekt kontering. 3. Bruk samme mva-kode som på opprinnelig kontering 4. Korreksjoner på konto 916* kan gjøres på fakultetet. Korreksjoner mellom fakultet må meldes til regnskap sentralt. Utgående faktura 1. Utgående faktura som har feil konto skal krediteres og fakturers på nytt dersom mva-behandlinen skulle vært annerledes. 3

5 OVERSIKT OVER MVA-KODER Tabeller som viser alle mva-koder som kan benyttes i Agresso. Innkjøpsfaktura Norske leverandører: Nettokoder 0 0 Ingen avgiftsbehandling 1U 25 Inngående mva høg sats netto u/fradrag 2U 15 Inngående mva mellom sats netto u/fradrag 4U 10 Inngående mva lav sats netto u/fradrag 1F 25 Inngående mva høy sats netto m/fradrag 2F 15 Inngående mva mellom sats netto m/fradrag 4F 10 Inngående mva lav sats netto m/fradrag Leverandørfaktura Norske leverandører Bruttokoder 0 0 Ingen avgiftsbehandling 1 25 Inngående merverdiavgift (1) M1 15 Inngående merverdiavgift (moms på mat) T1 10 Inngående Merverdiavgift (Transport/hotell) F1 25 Inngående merverdiavgift forholdsmessig fradrag R1 11,11 Inngående merverdiavgift Råfisklaget (1) 4

6 Reverse charge elektroniske tjenester Reverse charge 8U 25 Reverse Charge nettogrunnlag 8F 25 Reverse charge grunnlag m/fradrag 80 0 Revers charge 0 % Innførsel varer faktura fra leverandør Innførsel varer 9 Grunnlag mva innførsel 25% 91 Grunnlag mva innførsel 15% 92 Grunnlag innførsel 0% Beregning merverdiavgift speditørfaktura Beregning mva innførsel 9U 9I Beregning 25% mva innførsel, u/fradrag Beregning 15% mva innførsel, u/fradrag 90 Beregning mva innførsel 0% 9F 9M Beregning mva innførsel 25 % fradrag Beregning mva innførsel 15 % fradrag 5

7 Se egne veiledninger for følgende områder nedenfor: Kjøp av tjenester fra utlandet og «snudd avregning» Brukerveiledning reverse charge Brukerveiledning innførsel av varer fra utlandet Som du finner her: 6