Kristiansund kommune ÅRSREGNSKAP 2009 MED NOTER. I medvind uansett vær

Transkript

1 Kristiansund kommune ÅRSREGNSKAP 2009 MED NOTER I medvind uansett vær

2 INNHOLDSFORTEGNELSE OBLIGATORISKE OVERSIKTER... 3 Driftsregnskapet... 3 Regnskapsskjema 1A drift... 4 Regnskapsskjema 1B drift... 5 Investeringsregnskapet... 6 Regnskapsskjema 2A investering... 7 Regnskapsskjema 2B investering... 8 Balansen NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET Forskriftsbestemte noter Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital Note 2 Kommunens pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader Note 3 Kommunens garantiansvar Note 4 Krav på og gjeld til særregnskaper Note 5 Aksjer og andeler Note 6 Spesifikasjon av avsetninger og bruk av avsetninger Note 7 Kapitalkonto Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Øvrige noter Note 9 Likviditetsreserve avsetninger og bruk av avsetninger Note 9a Prinsippendringer Note 10 Spesifikasjon over regnskapsmessig resultat drift Note 11 Spesifikasjon over regnskapsmessig resultat investering Note 12 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Note 13 Minste tillatte avdrag Note 14 Selvkost VARF Side 2 av 19

3 OBLIGATORISKE OVERSIKTER Driftsregnskapet Beløp i hele kroner Note Regnskap 2009 Budsjett 2009 Regnskap 2008 DRIFTSINNTEKTER 1 Brukerbetalinger (45 478) (43 660) (44 581) Andre salgs- og leieinntekter ( ) ( ) ( ) Overføringer med krav til motytelse ( ) ( ) ( ) Rammetilskudd fra staten ( ) ( ) ( ) Andre statlige tilskudd (96 149) (60 218) (63 690) Andre overføringer (2 951) (2 332) (2 900) Inntekts- og formueskatt ( ) ( ) ( ) Eiendomsskatt (50 514) (50 169) (45 995) Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter 1 ( ) ( ) ( ) DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenproduksjon Kjøp av varer og tjenester som erstatter egenprod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter (33 294) (36 599) (37 255) Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat (37 982) (25 283) (6 201) EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Renteinntekter og utbytte (16 577) (18 657) (26 351) Mottatte avdrag på utlån (3) (20) (3) Sum eksterne finansinntekter 1 (16 579) (18 677) (26 353) Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Sosial- og næringsutlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger (51 226) (51 948) (50 651) Avsatt til gjeldsavdragsfond Bruk av gjeldsavdragsfond Netto driftsresultat (17 804) (999) INTERNE FINANSTRANSAKSJONER Bruk av udisponert fra tidligere år Bruk av disposisjonsfond (2 788) Bruk av bundne fond 6 (9 756) (3 501) (12 563) Bruk av likviditetsreserve 9 (57) - - Sum bruk av avsetninger (9 813) (3 501) (15 351) Overført til investeringsbudsjettet Avsatt til dekning av merforbruk fra tidligere år Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Resultat etter interne finanstransaksjoner Side 3 av 19

4 Regnskapsskjema 1A drift Beløp i hele kroner Regnskap 2009 Budsjett 2009 Regnskap 2008 Skatt på inntekt og formue ( ) ( ) ( ) Inntektsutgjevning i rammetilskuddet (17 221) (19 300) (22 030) Innbyggertilskuddet i rammetilskuddet ( ) ( ) ( ) Eiendomsskatt annen eiendom (14 500) (50 169) (45 995) Eiendomsskatt boliger og fritidseiendommer (36 014) - - Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd (41 661) (29 594) (32 855) Sum frie disponible inntekter ( ) ( ) ( ) FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte (16 155) (18 630) (24 884) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger / overskudd Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger (57) - (2 788) Bruk av bundne avsetninger (9 756) (3 501) (12 563) Netto avsetninger (4 186) FORDELING Overført til investeringsbudsjettet Til fordeling drift ( ) ( ) Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk Side 4 av 19

5 Regnskapsskjema 1B drift Beløp i hele kroner Regnskap 2009 Budsjett 2009 Regnskap Politisk styring Sentraladministrasjonen Premieavvik (26 147) (26 000) (32 864) 18 Felles mva-kompensasjon (45 864) (35 682) (34 169) 19 Felles avsetninger (4 373) 20 PP-tjenesten, syns- og audio Grunnskoler Barnehager Kultur Fellestjenester pleie og omsorg Sykehjem Hjemmetjenester Psykisk helse NAV Kristiansund Barn, familie, helse Bo-/ dagtilbud/ oppfølging Byingeniøren (10 123) (15 983) (14 005) 62 Bygningssjefen Bygg og eiendom Brann og redning Parksjefen Kommunen internt Tollåsenga Produkter AS Kristiansund havnekasse Sundbåtvesenet KF Kirkelig fellesråd Freiprodukter AS Kommunen eksternt Totalt Avsetninger på rammeområdene Bruk av avsetninger på rammeområdene (9 756) (3 501) (13 285) Overføringer til investeringsregnskapet Sum fordelt drift Uten avsetninger, bruk av avsetninger og overføringer Side 5 av 19

6 Investeringsregnskapet Beløp i hele kroner Note Regnskap 2009 Budsjett 2009 Regnskap 2008 INNTEKTER Salg av driftsmidler og fast eiendom (10 538) (5 000) (11 966) Andre salgsinntekter (2 304) (9 000) (1 957) Refusjoner (20 290) (11 022) (20 201) Statlige overføringer (1 013) - - Andre overføringer Renteinntekter og utbytte (34) - - Sum inntekter 1 (34 178) (25 022) (34 123) UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Varer og tjenester i kommunal egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån og aksjekjøp Dekning av tidligere års merforbruk Avsatt til ubundne kapitalfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finanstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Overført fra driftsregnskapet Bruk av lån 7 ( ) (90 452) (48 656) Aksjesalg og mottatte avdrag 7 (8 353) (1 304) (12 711) Bruk av disposisjonsfond (200) Bruk av ubundne kapitalfond 6 (27 156) - (44 943) Bruk av bundne fond 6 (9 425) - (4 252) Bruk av likviditetsreserve 9 (15 632) - - Samlet resultat 2007 Kristiansund/Frei (2 845) Sum finansiering ( ) (91 756) ( ) Udisponert (71) - (1 931) Udekket Side 6 av 19

7 Regnskapsskjema 2A investering Beløp i hele kroner Regnskap 2009 Budsjett 2009 Regnskap 2008 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Aksjer andeler Avdrag på lån Renteutgifter Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler ( ) (90 452) (48 656) Inntekter fra salg av anleggsmidler (10 538) (5 000) (11 966) Tilskudd til investeringer (1 013) - - Mottatte avdrag på utlån og refusjoner (28 643) (12 326) (32 911) Andre inntekter (2 337) (9 000) (1 957) Sum ekstern finansiering ( ) ( ) (95 490) Overført fra driftsbudsjettet Bruk av avsetninger (52 214) - (49 395) Samlet resultat 2007 Kristiansund/Frei (2 845) Sum finansiering ( ) ( ) ( ) Udisponert (71) - (1 931) Udekket Side 7 av 19

8 Regnskapsskjema 2B investering PROSJEKT/RAMMEOMRÅDE (Beløp i hele kroner) Regnskap 2009 Budsjett 2009 Regnskap 2008 SENTRALADMINISTRASJONEN Nytt servicekontor IT - diverse Orkidé prosjekt IKT IT Nytt økonomisystem Fagsystemer Agresso Sak/arkiv-system Gangsti fra kai til kai Reguleringsplan Rensvikkrysset Hoelområdet Frei kirke Fiberutbygging Diverse GRUNNSKOLER Skole/ barnehage/ inneklima /HMS (16) Allanengen skole - uteområde Programvare Rensvik skole - klatrejungel Nordlandet ungdomsskole - varmtvannsforsyning Allanengen skole - IKT kabling Diverse tiltak BARNEHAGER Karihola barnehage Fløya barnehage Dale barnehage KULTUR Grip - brannsikring Festiviteten - utbedring Dunkarsundet - fiskeplass Folkeparken - trimløype Prosjekt kulturhus Badeland Atlanten Idrettspark - fysioterapi Investering B/U - idrettsplan Utvikling av Atlanten Atlanten Idrettspark - tilrettelegging fjernvarme Idrettsplassen - rehabilitering Folkeparken - Lasken Lysløypa Prestmyra Rastarkalv friluftsscene Boligsosial MR - planarbeid Turvei Klubba/Kringsjå Motorsportsenter Toalett Kolvika Toalett Hoel Toalett Freistranda Grunnerverv Diverse FELLESTJENESTER PLEIE OG OMSORG Pleie og omsorg - HMS Investering i hht tiltaksplan Innføring av elektronisk pasientjournal Elektronisk pasientjournal Side 8 av 19

9 PROSJEKT/RAMMEOMRÅDE (Beløp i hele kroner) Regnskap 2009 Budsjett 2009 Regnskap 2008 SYKEHJEM Diverse Prosjekt MobilProfil Rokilde - vedlikehold Pleie og omsorg - HMS Rokilde - HMS Bergan - HMS HJEMMETJENESTER Roligheten - HMS NAV KRISTIANSUND Sosialkontoret - HMS BO-/ DAGTILBUD/ OPPFØLGING Dale dagsenter - HMS BYINGENIØREN Avløp Diverse tiltak Hovedplan avløp og vannmiljø Kjøp biler/maskiner Adkomstvei Øygården/Orvika Stavnesveien/ Tempoveien Pilotveien Nytt ledningsnett Hagelin Renseanlegg (Frei) Storgata 9-12 Bautaveien Bedriftsveien Omagata/Løkkemyrveien/Vestbase Sødalen Ny hall Hagelin Digitalt kartverk (Frei) Hagelin - nytt ledningsnett Storgata - under broa Rørgata forlengelse Teistholmveien vest Steinbergveien Rørgata forlengelse mot Flyplassvn Boligområder Sommero III Sommero/Myran II Sommero/Myran Salg av tilfeldig grunn Næringsområder Diverse Prosjektering/byggeledelse, kaidel Entreprise 2: skipskai, kaidel Ny storkai - overføring til Havnekassa Øygården/Orvikan - adkomstvei 74-6 Fiskerikai Bentneset sør-vei/vann/avløp Flyplassen - arkeologiske undersøkelser Flyplassen - grunnerverv Tunnelmasser Kvennbergmyran Løkkemyra industriområde Løkkemyra reguleringsplan RV 70 mv Opprydding Gassverktomta 14-3 Utbygging Bedriftsveien Kjøp og salg av tilfeldig grunn 2-59 Side 9 av 19

10 PROSJEKT/RAMMEOMRÅDE (Beløp i hele kroner) Regnskap 2009 Budsjett 2009 Regnskap 2008 Renovasjon Diverse tiltak Biler/maskiner Omlastestasjon Returpunkt Ny hall Hagelin Vann Diverse Opprustning vannverk Kjøp biler/makiner Adkomstvei Øygården/Orvika Stavnesveien/Tempoveien 8-7 Pilotveien Nytt ledningsnett Hagelin Oppgradering ledningsnett Frei-Fladset Vannledning Freifjorden Bautaveien Utbygging Bedriftsveien Omagata/Løkkemyrveien/Vestbase Vann Sødalen Hovedplan for vannforsyning Digitalt kartverk (Frei) Storgata - utskifting vannledningsnett Storgata under broa Rørgata forlengelse Frei - ny vannledning, Or-Bjerkestrand Teistholmveien vest Steinbergveien Rørgata forlengelse mot Flyplassvn Ny hall Hagelin Vei Kjøp av biler/maskiner Pilotveien Smølav./Skonnertgt./Galeasgt Diverse tiltak TS-tiltak TS-tiltak -08 trafikkopplæring Allanengen skole TS-tiltak -08 trafikkopplæring Gomalandet skole Kommunale veier asfalt Kommunale veier asfalt (Frei) Gangvei Frei Rådhus - Åneset Fættaskaret - bakketopp Gangsti kai til kai Reguleringsplan Rensvikkrysset Vegkryss Vadsteinsvik TS-tiltak 2009/Dalabrekka skole TS-tiltak Fartsdempere Dalabrekka skole TS-tiltak 2009 Sykkelvei Godhaugen, Omsundet Bussholdeplass Haukvikenga og Torvhaugan GS Vei - Løkkemyra Omlegging Melkvika Annet Ny hall Hagelin Sødalen slambehandlingsanlegg Sødalen slambehandlingsanlegg- biler/maskiner Slamlagune - utvidelse Side 10 av 19

11 PROSJEKT/RAMMEOMRÅDE (Beløp i hele kroner) Regnskap 2009 Budsjett 2009 Regnskap 2008 BYGNINGSSJEFEN Diverse BYGG OG EIENDOM Innlandet skole - garderober gymsal Skole/Barnehage/Innklima/HMS Flyktningeboliger Enøktiltak Rådhuset ombygging Utsikten Dalegata 52 og 52b PCB-behandling Nytt datarom rådhuset Ny ungdoms- og kulturskole 4 - (82) Tilrettelegging for fjernvarme Atlanten Idrettspark Badeland Andre investeringer Barmannhaugen - omsorgsboliger Frei ungdomsskole - renovering (f.o.m. 2008) Atlanten Ungdomsskole - blending av sal Allanengen skole - ombygg Torleifsvangen - påbygg/rullestoltilgjengelighet Barmannhaugen n- ombygging trinn Kjøp av bil november Frei kirkegård - utvidelse Frei Sykehjem - oppussing Frei kirke Rensvik barneskole Rensvikstubben barnehage - bygg, el. og vvs-arb Rensvikstubben barnehage - lekeutstyr Rensvikstubben barnehage -, fallunderlag og montering Rensvikstubben barnehage -, grunnarbeid, vei, plasser Rensvikstubben barnehage - inventar og utstyr Rensvik barnehage - utbygging Barmannhaugen - innvendig oppgradering Allanengen skole - rehabilitering av fasade og tak Nordlandet ungdomsskole - oppgradering Nordlandet barneskole - ventilasjonsanlegg Prestebolig Boligsosial plan - Småhus Enøk - Tiltakspakkemidler Rådhuset - universell utforming Barmanhaugen- vinduer Goma aktivitetshus - toalett loft BRANN- OG FEIERVESEN Diverse inventar og utstyr Brannbil/brannmateriell PARKSJEFEN Kjøp av biler/maskiner Oppgradering lekeparker KIRKELIG FELLESRÅD Ombygging krematorium (utlån) KR.SUND KOMMUNALE SUNDBÅTVESEN Nye pongtonger (utlån) Sum Byggelånsrenter Investering i anleggsmidler med byggelånsrenter Side 11 av 19

12 Balansen Beløp i hele kroner Note Regnskap 2009 Regnskap 2008 EIENDELER Anleggsmidler (A) Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Pensjonsmidler 2, Aksjer og andeler Omløpsmidler (B) Premieavvik Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler - - Sertifikater Obligasjoner - - Kasse/bank/post Sum eiendeler (A+B) EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital (C) ( ) ( ) Disposisjonsfond 6 (1 733) (1 676) Bundne driftsfond 6 (50 701) (34 664) Ubundne investeringsfond 6 (36 978) (48 502) Bundne investeringsfond 6 (10 396) (12 916) Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i investeringsregnskapet 11 (2 003) (1 931) Udekket i investeringsregnskapet Likviditetsreserve/prinsippendringer Prinsippendringer 9a Kapitalkonto 7 ( ) ( ) GJELD (D) Langsiktig gjeld ( ) ( ) Pensjonsforpliktelse 2 ( ) ( ) Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån ( ) ( ) Kortsiktig gjeld ( ) ( ) Kassekreditt - - Annen kortsiktig gjeld ( ) ( ) Premieavvik - - Sum egenkapital og gjeld (C+D) ( ) ( ) MEMORIAKONTI Memoriakonti - - Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti (9 619) (16 019) Motkonto for memoriakontiene (41 895) (68 414) Side 12 av 19

13 Forskriftsbestemte noter NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET Note 1 Spesifikasjon av endring i arbeidskapital Beløp i hele kroner Regnskap 2009 Regnskap 2008 Driftsinntekter Inntekter i investeringsregnskapet (tilskudd, salg eiendom m.m.) Finansinntekter (renteinntekter, bruk av lån m.m.) Sum anskaffelse av midler Driftsutgifter Utgifter i investeringsregnskapet Finansutgifter (renteutgifter, avdrag m.m.) Sum anvendelse av midler Anskaffelse minus anvendelse av midler (11 800) (45 568) Endring ubrukte lånemidler (32 920) Prinsippendring vedrørende ressurskrevende brukere i Reduksjon av arbeidskapitalen Økning av arbeidskapitalen Note 2 Kommunens pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader Beløp i hele kroner I alt Vital KLP SPK Netto pensjonskostnad ( 13-1, C) Pensjonsmidler ( 13-1, E) Pensjonsforpliktelse ( 13-1, E) Arbeidsgiveravgift netto pensjonsforpliktelser Akkumulert premieavvik ( 13-1, E) inkl. arb.avg Forutsetninger Aktive personer Oppsatte (fratrådte) personer Pensjonister personer Gjennomsnitts alder aktive år 43,96 44,49 Gjennomsnitt avlagt tjenestetid aktive år 9,89 12,44 Diskonteringsrente prosent 5,50 5,50 5,50 Forventet avkastning prosent 6,50 6,50 5,85 Forventet lønnsøkning prosent 3,79 3,79 3,79 Forventet G-regulering prosent 3,79 3,79 3,79 Side 13 av 19

14 Note 3 Kommunens garantiansvar Firma - organisasjon Per Utløpsdato Braatthallen AS AS Freiprodukter Stiftelsen Norsk Kystkultursenter Freihallen AL Karitunet borettslag Roligheten borettslag Kristiansund Barnehage BA Veslefrikk barnehage Storbakken barnehage (Frei foreldrelagsbarnehage BA) Dahlehallen AS Frei Fotballklubb Hestesportklubben AS Frei Administrasjonsbygg Møre og Romsdal Fylkeskommune løpende Rensviktunet borettslag Kristiansund og Nordmøre Havn IKS Kristiansund Kirkelige Fellesråd Totalt Note 4 Krav på og gjeld til særregnskaper Skyldner Kortsiktig fordring Langsiktig utlån Kristiansund Havnekasse Kristiansund Kommunale Sundbåtvesen KF Side 14 av 19

15 Note 5 Aksjer og andeler Aksjer Eierandel % Antall aksjer Bokført verdi Atlanten Kunstisbane AS 15, Atlanterhavstunnelen AS 1, Braatthallen AS 20, Bølgen Invest AS 15, Destinasjon Kristiansund og Nordmøre AS 10, Det norske Oljeselskap ASA (DNO) 0, AS Fastlandsfinans 46, AS Freiprodukter 100, AS Frei Administrasjonsbygg 100, Høyskolesenteret i Kristiansund AS 18, Imarfinans AS 12, Knudtzon Senteret AS 18, Kongens Plass Eiendom AS 50, Kristiansund Fryseterminal AS 42, Kristiansund og Omegn Vekst AS 6, Kristiansund Parkering AS 100, Kvernberget Vekst AS 19, Kystlab AS 14, Midt-Norsk Fergeallianse AS Muritunet AS 0, Møreaksen AS 1, Nordic Light Events AS 17, Nordmøre Energiverk AS 30, Nordmøre Islager AS 17, Nordre Nordmøre Bru- og Tunnelselskap AS 33, Nor-Pro AS 60, Operaen i Kristiansund AS 68, Rullebaneutvidelse AS 41, Samspleis AS 13, Sunndal Nasjonalpark AS 2, Tollåsenga Produkter AS 100, Trafikkterminal Kristiansund AS 24, Vikan Eiendom AS 35, Sum aksjer Andeler Eierandel % Antall andeler Bokført verdi Biblioteksentralen AL 0, Freiskogen kloakkanlegg 5, Kristiansund Barnehage BA 15, Boxaspenenga BL Dalegata BL Grindahlsenga BL Havgapet BL Karitunet BL Knudtzondalen BL Kvennberggata BL Makrellsvingen BL Myra BL Rensviktunet BL Roligheten BL Sameiet Freiveien St.Hanshaugen BL Sum andeler Sum aksjer og andeler Det er benyttet balanseført verdi per Side 15 av 19

16 Note 6 Spesifikasjon av avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond (ubundne driftsfond) Beløp i hele kroner Fond per Brukt i driftsregnskapet 0 Avsatt i driftsregnskapet 57 Brukt i investeringsregnskapet 0 Fond per Ubundne investeringsfond Fond per Brukt i investeringsregnskapet Avsatt i investeringsregnskapet Fond per Bundne investeringsfond Fond per Brukt i investeringsregnskapet Avsatt i investeringsregnskapet Fond per Bundne driftsfond Fond per Brukt i driftsregnskapet Avsatt i driftsregnskapet Brukt i investeringsregnskapet 0 Fond per Sum alle fond Fond per Brukt i driftsregnskapet Avsatt i driftsregnskapet Avsatt i investeringsregnskapet Brukt i investeringsregnskapet Fond per Note 7 Kapitalkonto Beløp i hele kroner Reduksjoner i 2009 Økninger i 2009 Salg av fast eiendom og anlegg Aktivering Avskrivning *) Kjøp av aksjer og andeler 556 Salg av aksjer og andeler 0 Pensjonsmidler Nedskriving aksjer og andeler 0 Oppskriving av aksjer og andeler 2 Mottatte avdrag og innfridde utlån Utlån Avskrivning på utlån 215 Korreksjon utlån 0 Bruk av eksterne lån Avdrag på eksterne lån Pensjonsforpliktelser Endring arbeidsgiveravgift pensjonsforpliktelser Korreksjon kapitalkonto tidligere år Egenkapitalinnskudd Kontrollsum Kontrollsum *) Inkludert i beløpet er 6,6 mill. kroner som gjelder nedkvittering av tidligere aktivert andel asfaltering av fylkesvei. Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Det er ikke foretatt denne type transaksjoner i Side 16 av 19

17 Øvrige noter Note 9 Likviditetsreserve avsetninger og bruk av avsetninger Likviditetsreserve (Beløp i hele kroner) Kostra art/balanse Regnskap 2009 Regnskap 2008 IB Herav likviditetsreserve drift (57) Herav likviditetsreserve investering Avsetninger likviditetsreserve drift Avsetninger likviditetsreserve investering Bruk av avsetninger likviditetsreserve drift Bruk av avsetninger likviditetsreserve investering Overføringer fra likviditetsreserven til konti for prinsippendringer - (32 710) Korreksjon av kapitalkonto mot likviditetsreserve (21 787) UB Herav likviditetsreserve drift (57) Herav likviditetsreserve investering UB viser saldo for samlet likviditetsreserve. I 2008 ble det foretatt endring av likviditetsreserve drift og investering som følge av endring i regnskapsforskriften 3. Overføringer fra likviditetsreserven til konti for prinsippendringer (foretatt i 2008) PE Materiallager PE Feriepenger inklusiv arbeidsgiveravgift PE MVA-kompensasjon 1999 (3 844) PE Påløpte renter Totalt I 2009 ble likviditetsreserven korrigert i forhold til kapitalkonto med 21,787 mill. kroner. Likviditetsreserven skulle avvikles i 2009 i henhold til endring i regnskapsforskriften. Dermed kunne det brukes 0,057 mill. kroner vedrørende drift og 15,632 mill. kroner vedrørende investering. Som følge av dette ble 0,057 mill. kroner avsatt til disposisjonsfond og 15,632 mill. kroner til ubundet investeringsfond. Note 9a Prinsippendringer Konti for prinsippendringer (etablert i 2008) Beløp i hele kroner PE Materiallager PE Feriepenger inklusiv arbeidsgiveravgift PE MVA-kompensasjon 1999 (3 844) PE Påløpte renter PE Ressurskrevende brukere (fra drift i 2008) (16 950) Totalt Som følge av endring i regnskapsforskriften 3 ble det i 2008 opprettet egne konti for prinsippendringer (PE). Tidligere var disse en del av likviditetsreserven. Utskilling fra likviditetsreserven ble foretatt i regnskapet i 2008, jamfør note 9. I tillegg ble det i 2008 opprettet en ny prinsippendring fra drift vedrørende ressurskrevende brukere. Side 17 av 19

18 Note 10 Spesifikasjon over regnskapsmessig resultat drift Regnskapsmessig merforbruk (Beløp i hele kroner) Regnskap 2009 Regnskap 2008 Tidligere opparbeidet udekket Årets avsetning til inndekking Merforbruk Mindreforbruk Totalt mindreforbruk til disponering For at netto driftsresultat skal gi en bedre økonomisk informasjon om hvordan driften i kommunen har vært i 2009, er det nyttig å kommentere betydningen av noen sentrale forhold. Den kommunale tjenesteproduksjon Rammeområdene har samlet sett et merforbruk på ca 28 mill. kroner. Rammeområdene varierer i resultat fra mindreforbruk på ca 3,25 mill. kroner til merforbruk på ca 8,4 mill. kroner. Størst merforbruk har rammeområde 34 NAV Kristiansund. Det er bokført tap på fordringer med ca 0,3 mill. kroner etter en gjennomgang av kommunens balanseposter. Det er betydelige merinntekter i forhold til budsjett, særlig knyttet til momskompensasjon, skatt/ rammetilskudd og rentekompensasjonsordninger, som oppveier rammeområdenes merforbruk. Årsavslutning Samlet sett har kommunen avsluttet regnskapet i balanse. Det er gjennomført strykninger i medhold av regnskapsforskriftens 9, og følgende er korrigert; Pkt 1 i 9; Redusert betjening av tidligere års regnskapsmessige merforbruk med kroner ,- Det endelige resultatet ble en betjening av tidligere års merforbruk med ca 1,77 mill. kroner. Note 11 Spesifikasjon over regnskapsmessig resultat investering Regnskapsmessig mindreforbruk (Beløp i hele kroner) Regnskap 2009 Regnskap 2008 Tidligere opparbeidet udisponert Årets avsetning til inndekking Årets disponering av mindreforbruk Merforbruk Mindreforbruk Totalt mindreforbruk til disponering Note 12 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Ytelser til rådmann eks pensjon Ytelser til ordfører eks pensjon Honorar for revisjon Antall årsverk i kommunen Kommunens revisor er Distriktsrevisjon Nordmøre IKS. I beløpet inngår revisjon, rådgiving og andre tjenester. Revisjon omfatter både regnskaps- og forvaltningsrevisjon. Note 13 Minste tillatte avdrag Beløp i hele kroner Budsjett 2009 Regnskap 2009 Betalte avdrag Beregnet minste tillatte avdrag Differanse Side 18 av 19

19 Note 14 Selvkost VARF Beløp i hele kroner Vann Avløp Renovasjon Feiing Anleggsmidler IB - restverdi anlegg Minus avskrivninger Pluss investeringer UB - restverdi anlegg Rente Rentesats gjennomsnitt ,71 % 3,71 % 3,71 % 3,71 % Kapitalkostnader Renter Avskrivninger Sum kapitalkostnader Drift Sum utgifter drift Interne utgifter Beregnede felleskostnader Eksterne inntekter (29 257) (31 198) (28 432) (2 961) Bevegelse fond 1/4 avskrivning av beløp på fond (1 083) (304) Renteberegning av saldo på fond (161) (45) 76 - Renteberegning av årets "resultat" (71) (117) (45) 5 Avsetning til bundne fond (4 067) (6 456) (2 414) Bruk av bundne fond 290 Nullstilling av negative fond (682) - - Som følge av ny tolking fra departementet av 9. februar 2009, er det i regnskapet for 2008 utgiftsført fond vedrørende avløp med kroner. Jfr. siste linje i tabellen over. Beløpet er trukket fra avsetning til fond i Kristiansund, 15. februar 2010 Just Ingebrigtsen Rådmann Per Sverre Ersvik Økonomisjef Side 19 av 19