Årsregnskap 2008 med noter

Transkript

1 Årsregnskap med noter

2 INNHOLDSFORTEGNELSE OBLIGATORISKE OVERSIKTER... 3 Driftsregnskapet - regnskapsskjema 1A... 3 Driftsregnskapet - regnskapsskjema 1B... 4 Investeringsregnskapet - regnskapsskjema 2A... 5 Investeringsregnskapet - regnskapsskjema 2B... 6 Vedlegg 3 - Balanseregnskapet Vedlegg 4 - Økonomisk oversikt drift Vedlegg 5 - Økonomisk oversikt investering NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET Note 1: Spesifikasjon av endring i arbeidskapital Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader Note 3: Garantier gitt av kommunen Note 4: Krav på og gjeld til særregnskaper Note 5: Aksjer og andeler ført opp som anleggsmidler Note 6: Spesifikasjon av avsetninger og bruk av avsetninger Note 7: Kapitalkonto Note 8: Minste tillatte avdrag Note 9: Likviditetsreserve avsetninger og bruk av avsetninger Note 10: Spesifikasjon over regnskapsmessig resultat i driftsregnskapet og korrigerende faktorer Note 11: Spesifikasjon over regnskapsmessig resultat investering Note 12: Selvkost VARF (vann - avløp - renovasjon - feiing) Note 13: Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor

3 OBLIGATORISKE OVERSIKTER Driftsregnskapet - regnskapsskjema 1A Beløp i hele Revidert budsjett 2007 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue ( ) ( ) ( ) Inntektsutgjevning i rammetilskuddet (22 030) (43 939) (11 229) Innbyggertilskuddet i rammetilskuddet ( ) ( ) ( ) Skatt på eiendom (45 995) (47 669) (37 299) Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd (32 855) (26 157) (24 886) Sum frie disponible inntekter ( ) ( ) ( ) FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte (24 884) (16 900) (20 567) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Tilskudd Atlanterhavstunnelen Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger / Overskudd Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk - - (20 950) Bruk av ubundne avsetninger (2 788) - (38 305) Bruk av bundne avsetninger (12 563) (2 799) (66 936) Netto avsetninger (1 076) (2 799) (78 613) FORDELING Overført til investeringsbudsjettet Til fordeling drift ( ) ( ) ( ) Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Merforbruk (0)

4 Driftsregnskapet - regnskapsskjema 1B Beløp i hele Budsjett 2007 Avvik i % NETTO PR RAMMEOMRÅDE 10 POLITISK STYRING ,1 12 SENTRALADMINISTRASJONEN ,3 15 KOMMUNESAMMENSLÅING 0-17 PREMIEAVVIK (32 864) (19 274) 70,5 18 FELLES MVA-KOMPENSASJON (34 169) (32 236) 6,0 19 FELLES AVSETNINGER (4 373) ,5 20 PP-TJENESTEN ,0 21 GRUNNSKOLER ,4 23 BARNEHAGER ,1 25 KULTUR ,6 30 FELLESTJENESTER PLEIE OG OMSORG ,8 31 SYKEHJEM ,9 32 HJEMMETJENESTER ,8 33 PSYKISK HELSE ,8 34 INKLUDERING ,5 35 BARN, FAMILIE, HELSE ,6 36 BO-/ DAGTILBUD/ OPPFØLGING ,0 60 BYINGENIØREN (14 005) (12 926) 8,3 62 BYGNINGSSJEFEN ,5 64 BYGG OG EIENDOM ,6 65 BRANN OG REDNING ,6 66 PARKSJEFEN ,2 Kommunen internt ,2 TOLLÅSENGA PRODUKTER AS ,6 KRISTIANSUND HAVNEKASSE SUNDBÅTVESENET KIRKELIG FELLESRÅD FREIPRODUKTER ,7 Kommunen eksternt ,5 TOTALT ,1 Avsetninger på rammeområdene Bruk av avsetninger på rammeområdene (13 285) (2 799) Overføringer til investeringsregnskapet - - Sum fordelt drift uten avsetninger, bruk av avsetninger og overføringer ,5 4

5 Investeringsregnskapet - regnskapsskjema 2A Beløp i hele Budsjett 2007 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Aksjer andeler Avdrag på lån Renteutgifter Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler (48 656) (75 624) (54 818) Inntekter fra salg av anleggsmidler (11 966) (3 700) (25 304) Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner (12 711) (1 304) (98 132) Andre inntekter (22 157) (2 650) (30 639) Sum ekstern finansiering (95 490) (83 278) ( ) Overført fra driftsbudsjettet - - (2 263) Bruk av avsetninger (45 396) (45 000) (29 722) Samlet resultat 2007 Kristiansund/Frei (2 845) Sum finansiering ( ) ( ) ( ) Overskudd Udekket

6 Beløp i hele PROSJEKT/RAMMEOMRÅDE SENTRALADMINISTRASJONEN Investeringsregnskapet - regnskapsskjema 2B 6 Budsjett 2007 Omslag IT - diverse ORKide prosjekt IKT IT Nytt økonomisystem EKKO innfordring Agresso månedsrapportering web Fagsystemer Agresso Sak/arkivsystem Gangsti fra kai til kai Reguleringsplan Rensvik-krysset 55 - Hoel-området Frei kirke 4 - Diverse 59 - GRUNNSKOLER Skole/Barnehage/Innklima/HMS (16) Allanengen skole - uteområde Kulturskole - lydanlegg Programvare Rensvik skole - klatrejungel Nordlandet ungdomsskole - varmtvannsforsyning Allanengen skole IKT kabling Diverse tiltak BARNEHAGER Karihola Barnehage Fløya Barnehage 83 - KULTUR OG IDRETT Brannsikring Grip Utbedring Festiviteten Skjærva Folkeparken - turløype Dunkarsundet - fiskeplass Folkeparken - trimløype Prosjekt kulturhus Utbygging Caroline Badeland Atlanten idrettspark - brannalarm Atlanten Idrettspark - fysioterapi Investering B/U - Idrettsplan Utvikling av Atlanten Atlanten idrettspark - ny traktor Atlanten idrettspark - ny lastebil Atlanten Idrettspark - tilrettelegging fjernvarme Rehabilitering Idrettsplassen Folkeparken - Lasken 15 - Rastarkalv friluftsscene Boligsosial MR - planarbeid 34 - Diverse 1 - FELLESTJENESTER PLEIE OG OMSORG Pleie og omsorg - hms Investering ihht tiltaksplan Elektronisk pasientjournal 476 -

7 SYKEHJEM Diverse Pleie og omsorg - hms Rokilde - hms Bergan - hms 293 HJEMMETJENESTER Roligheten - hms SOSIALE TJENESTER KAF-samarbeid Sosialkontoret - hms 182 TILTAK FOR FUNKSJONSHEMMEDE Dale dagsenter hms BYINGENIØREN Avløp Frei kommune - avløp Atlanterhavstunnelen Diverse tiltak - avløp Hovedplan avløp og vannmiljø Kjøp biler/maskiner Adkomstvei Øygården/Orvika - avløp Florsgata - avløp Freiveien B-gate - avløp Kranaveien/Sjømannsgata - avløp Reknergata/H.Lossiusgate - avløp Smølav./Skonnertgt./Galeasgt. - avløp Sjømannsgata/Lektergata/Barkgata - avløp Stavnesveien/Tempoveien - avløp Ulrik Olsens vei - avløp Pilotveien - avløp Nytt ledningsnett Hagelin - avløp Omagata - overvannsledning v/vestbase Renseanlegg - Frei Storgata - utskifting avløpsnett 12 - Bautaveien - avløp Utbygging Bedriftsveien - avløp Omagata/Løkkemyrveien/Vestbase - avløp Sødalen - avløp Boligområder Sommero III Sommero/Myran Erverv/salg av grunn Salg av tilfeldig grunn Boligområder - - Næringsområder Diverse (2) Prosjektering/byggeledelse, kaidel Entreprise 2: Skipskai, kaidel Ny storkai - overføring til Havnekassa - - (2 037) Øygården/Orvikan - adkomstvei Fiskerikai Bentneset sør - vei/vann/avløp Flyplassen - reguleringsplan Flyplassen - arkeologiske undersøkelser Flyplassen - grunnerverv Tunnelmasser til flyplassen Tunnelmasser Kvennbergbergmyran Løkkemyra industriområde Løkkemyra reguleringsplan RV 70 mv

8 Gassverktomta - opprydding 3-43 Bedriftsveien - utbygging Kjøp og salg av tilfeldig grunn 59 - Renovasjon Pilotveien - avløp Opprydding avfallsdeponi Hagelin Diverse tiltak renovasjon Biler/maskiner Omlastestasjon 39-7 Kjøp av kompostvender - - Plasthall renovasjon - - Returpunkt 59 - Vann Diverse Pilotveien - vei Opprustning vannverk Kjøp biler/maskiner Adkomstvei Øygården/Orvika - vann Florsgata - vann Kranaveien/Sjømannsgata - vann Reknergata/H.Lossuisgate - vann Smølav./Skonnertgt./Galeasgt. - vann Sjømannsgata/Lektergata/Barkgata - vann Stavnesveien/Tempoveien - vann Ulrik Olsens vei - vann Rensvikholmen - vann Pilotveien - vann Nytt ledningsnett Hagelin - vann Ekstra vannkvalitet - fargefjerning Oppgradering ledningsnett Frei/Fladset Vannledning Freifjorden 50 - Bautaveien - vann Utbygging Bedriftsveien - vann Omagata/Løkkemyrveien/Vestbase - vann Sødalen - vann Vei Kjøp biler/maskiner Prosjektering/byggeledelse - veidel Entreprise 1: Riving, mudring, fylling veidel Entreprise 3: Ferdig gate/publik./fiskkai - veidel - - (2) Kjøp biler/maskiner TS-tiltak vegkryss Juulenga/Omagata TS-tiltak undergang- Goma sentrum- frisiktsone TS-tiltak Heinsa barnehage Ny U-skole Atlanten - vei Pilotveien - vei Smølav./Skonnertgt./Galeasgt. - vei Diverse tiltak vei Øygården - adkomstvei - - (0) TS-tiltak TS-tiltak trafikkopplæring Allanengen skole TS-tiltak trafikkoppæring Gomalandet skole Kommunale veier asfalt - Frei Gangvei Frei Rådhus - Åneset Fættaskaret - bakketopp Gangsti kai til kai Reguleringsplan Rensvikkrysset 167-8

9 Vegkryss Vadsteinsvik Annet Skanning kommunale planer Sødalen slambehandlingsanlegg Sødalen slambehandlingsanlegg- biler/maskiner BYGNING- OG OPPMÅLINGSVESEN PS BS 07/23 - Nykartlegging Kristiansund EIENDOMSFORVALTNING Ompost. fra investering (2006) til drift (2007) - - (3 457) Ombygging resepsjon Brannstasjonen J. P. Clausensgt Dalabrekka skole - nye wc Innlandet skole - garderober gymsal Skole/Barnehage/Innklima/hms Flyktningeboliger Jappe Ippes vei - kjøp Sosialbolig - kjøp Enøk-tiltak Rådhuset 2007 ombygging Utvidelse kjøkken Utsikten Dalegata 52 og 52b PCB-behandling Rådhuset nytt datarom Ny ungdoms- og kulturskole (82) Atlanten idrettspark - tilrettelegging for fjernvarme Fysioterapisenter - bygningsmessige tilpassninger Badeland Badeland - tillegg idrettsparken - - (15) Badeland - tillegg etter sluttregnskap Andre investeringer Barmannhaugen - omsorgsboliger Frei ungdomsskole - renovering (f.o.m. ) Atlanten U&K skole - blending av sal Allanengen skole - ombygg Torleifsvangen - påbygg/rullestoltilgjengelighet Barmannhaugen ombygging trinn Kjøp av bil november Frei kirkegård - utvidelse Frei Sykehjem - oppussing Frei kirke 24 - Rensvik barneskole Brannbil/brannmateriell PARKER OG GRØNTANLEGG Roligheten - sansehage Kjøp av biler/maskiner - parkvesenet Opprustning/nyanlegg BRANN- OG FEIERVESEN Alarmsentral Sum Byggelånsrenter som er tillagt prosjektene Investering i anleggsmidler med byggelånsrenter

10 Beløp i hele EIENDELER Vedlegg 3 - Balanseregnskapet 2007 Anleggsmidler (A) Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Pensjonsmidler (note 2) Aksjer og andeler (note 5) Omløpsmidler (B) Premieavvik Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler - - Sertifikater Obligasjoner - - Kasse/bank/post SUM EIENDELER (A+B) EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital (C) ( ) ( ) Disposisjonsfond (1 676) (4 664) Bundne driftsfond (37 774) (36 271) Ubundne investeringsfond (52 501) (91 091) Bundne investeringsfond (12 916) (7 215) smessig mindreforbruk - (1 442) smessig merforbruk Udisponert i investeringsregnskapet - (3 345) Udekket i investeringsregnskapet Likviditetsreserve (note 9) Kapitalkonto (note 7) ( ) ( ) GJELD (D) Langsiktig gjeld ( ) ( ) Pensjonsforpliktelse (note 2) ( ) ( ) Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån ( ) ( ) Kortsiktig gjeld ( ) ( ) Kassekreditt - - Annen kortsiktig gjeld ( ) ( ) Premieavvik - - SUM GJELD OG EGENKAPITAL (C+D) ( ) ( ) MEMORIAKONTI Memoriakonti - - Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti (16 019) Motkonto for memoriakonti (68 414) (29 467) 10

11 Beløp i hele Vedlegg 4 - Økonomisk oversikt drift 11 Budsjett 2007 DRIFTSINNTEKTER 1 Brukerbetalinger (44 581) (41 369) (42 731) Andre salgs- og leieinntekter ( ) ( ) ( ) Overføringer med krav till motytelse ( ) ( ) ( ) Rammetilskudd fra staten ( ) ( ) ( ) Andre statlige tilskudd (63 690) (52 572) (42 359) Andre overføringer (2 900) (2 261) (4 105) Inntekts- og formueskatt ( ) ( ) ( ) Eiendomsskatt (45 995) (47 669) (37 295) Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter ( ) ( ) ( ) DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i egenprod Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter (37 255) (33 985) (30 223) Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat (6 201) (63 178) EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter og utbytte (26 351) (16 920) (21 069) Mottatte avdrag på utlån (3) (20) (3) Sum eksterne finansinntekter (26 353) (16 940) (21 072) Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Sosial- og næringsutlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger (50 651) (10 336) (51 848) Avsatt til gjeldsavdragsfond Bruk av gjeldsavdragsfond Netto driftsresultat INTERNE FINANSTRANSAKSJONER Bruk av avsetninger Bruk av udisponert fra tidligere år - - (20 950) Bruk av disposisjonsfond (2 788) - (38 305) Bruk av bundne fond (12 563) (2 799) (66 937) Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger (15 351) (2 799) ( ) Avsetninger Overført til investeringsbudsjettet Avsatt til dekning fra tidligere år Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger Udisponert (overskudd) - (0) - Til inndekning senere år (underskudd) Resultat etter int. finanstransaksjoner - - -

12 Beløp i hele Investeringsinntekter Vedlegg 5 - Økonomisk oversikt investering Rev bud 2007 Salg av driftsmidler og fast eiendom (11 966) (3 700) (25 304) Andre salgsinntekter (1 957) - (740) Refusjoner (20 201) (2 650) (29 899) Statlige overføringer Andre overføringer - - Renteinntekter og utbytte Sum inntekter (34 123) (6 350) (55 944) Investeringsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Varer og tjenester i kommunen egenproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Finansutgifter Avdrag på lån Utlån og aksjekjøp Dekning av tidligere års merforbruk Avsatt til ubundne kapitalfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finanstransaksjoner Finansieringsbehov Finansiering Overført fra driftsregnskapet - - (2 263) Bruk av lån (48 656) (75 624) (54 818) Aksjesalg og mottatte avdrag (12 711) (1 304) (98 132) Bruk av disposisjonsfond (200) - (3 876) Bruk av ubundne kapitalfond (40 944) (45 000) (15 846) Bruk av bundne fond (4 252) - (10 000) Bruk av Likviditetsreserve Samlet resultat 2007 Kristiansund/Frei (2 845) Sum finansiering ( ) ( ) ( ) Overskudd Udekket

13 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET Note 1: Spesifikasjon av endring i arbeidskapital Beløp i hele Driftsinntekter Inntekter i investeringsregnskapet (tilskudd, salg eiendom m.m) Finansinntekter (renteinntekter, bruk av lån m.m.) Sum anskaffelse av midler Driftsutgifter Utgifter i investeringsregnskapet Finansutgifter (renteutgifter, avdrag m.m.) Sum anvendelse av midler Anskaffelse minus anvendelse av midler (45 568) (39 085) Endring ubrukte lånemidler (2 673) Prinsippendring vedrørende ressurskrevende brukere i Reduksjon av arbeidskapitalen Økning av arbeidskapitalen Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser og pensjonskostnader Beløp i hele I alt Vital KLP SPK Netto pensjonskostnad ( 13-1, C) Pensjonsmidler ( 13-1, E) Pensjonsforpliktelse ( 13-1, E) Arbeidsgiveravgift netto pensjonsforpliktelser Akkumulert premieavvik ( 13-1, E) inkl. arb.avg Forutsetninger Vital KLP SPK Aktive personer Oppsatte personer Pensjonister personer Gjennomsnitts alder aktive år 43,84 43,54 Gjennomsnitt avlagt tjenestetid aktive år 9,57 11,45 Diskonteringsrente 6,00 % 6,00 % 6,00 % Forventet avkastning 7,00 % 7,00 % 6,35 % Forventet lønnsøkning 4,23 % 4,23 % 4,23 % Forventet G-regulering 4,23 % 4,23 % 4,23 % 13

14 Note 3: Garantier gitt av kommunen Garantier gitt av kommunen nedkvittert per Garanti gitt til Garantibeløp Garantien utløper Stiftelsen Norsk Kystkultursenter Karitunet borettslag Roligheten borettslag Kristiansund Barnehage BA Kristiansund Kirkelige Fellesråd Braatthallen AS Dahlehallen AS AS Frei Administrasjonsbygg Freihallen AL AS Freiprodukter Veslefrikk Barnehage Hestesportklubben Storbakken Barnehage Rensviktunet Borettslag Kristiansund og Nordmøre Havn IKS Med hjemmel i sosiallovgivningen - - Sum garantier Garantier for ansattes lån Garantibeløp Garantien utløper Antall garantier - - Samlet garantier ansatte - - Herav garanti for adm. sjefen - - Garantier kommunale regnskapsenheter og foretak KF Garantibeløp Garantien utløper Samlet garanti - - Totalt garantibeløp alle garantier Note 4: Krav på og gjeld til særregnskaper Skyldner Kortsiktig fordring Langsiktig utlån Kristiansund Havnekasse Kristiansund Kommunale Sundbåtvesen KF

15 Note 5: Aksjer og andeler ført opp som anleggsmidler Det er benyttet balanseført verdi pr Beløp i hele Navn Verdi Nordmøre Energiverk AS Kristiansund Parkering AS 875 AS Freiprodukter 200 AS Frei Administrasjonsbygg 200 Biblioteksentralen AL 5 Nor Pro AS 509 AS Fastlandfinans 68 Det norske Oljeselskap AS 13 Kvernberget Vekst AS 190 KOM Vekst AS 411 Nordmøre Islager AS 200 Atlanterhavstunnelen AS 150 Braatthallen AS 21 Kristiansund Barnehage BA 33 Muritunet AS 33 Vikan Eiendom A/S Imarfinans AS Kristiansund Fryseterminal AS Trafikkterminalen Kristiansund AS 48 Operaen i Kristiansund AS Sunndal Nasjonalpark AS 10 Knudtzondalen BL 7 St.Hanshaugen BL 3 Grindahlsenga BL 115 Myra BL 223 Makrellsvingen BL 472 Havgapet BL 463 Dalegata BL 8 Kystlab AS 672 Bølgen Invest AS Atlanten Kunstisbane AS 31 Samspleis AS 350 Destinasjon Kr.sund Nordmøre AS 51 Knudtzon Senteret AS Nordic Light AS 450 Kvennberggata BL 4 Sameiet Freiveien 79 3 Boxaspenenga BL 10 Roligheten BL 20 Karitunet BL 12 Tollåsenga Produkter AS 987 Rullebaneutvidelse AS Nordre Nordmøre Bru- og Tunnelselskap AS 501 Høgskolesenteret i Kristiansund AS 22 Møreaksen AS 100 Rensviktunet borettslag andeler 524 Freiskogen kloakkanlegg 2 Kongens Plass Eiendom AS 100 Sum

16 Note 6: Spesifikasjon av avsetninger og bruk av avsetninger Beløp i hele Disposisjonsfond (ubundne driftsfond) Fond pr Brukt i driftsregnskapet Avsatt i driftsregnskapet 0 Brukt i investeringsregnskapet 200 FOND PR Ubundne investeringsfond Fond pr Avsatt i investeringsregnskapet Brukt i investeringsregnskapet FOND PR Bundne investeringsfond Fond pr Avsatt i investeringsregnskapet Brukt i investeringsregnskapet FOND PR Bundne driftsfond Fond pr Brukt i driftsregnskapet Avsatt i driftsregnskapet Brukt i investeringsregnskapet - FOND PR Sum alle fond Fond pr Brukt i driftsregnskapet Avsatt i driftsregnskapet Avsatt i investeringsregnskapet Brukt i investeringsregnskapet FOND PR

17 Note 7: Kapitalkonto Beløp i hele Reduksjoner i : Økninger i : Salg av fast eiendom og anlegg Aktivering Avskrivning Kjøp av aksjer og andeler 450 Salg av aksjer og andeler 4 Pensjonsmidler Nedskriving aksjer og andeler 875 Oppskriving av aksjer og andeler 0 Mottatte avdrag og innfridde utlån Utlån Avskrivning på utlån 29 Korreksjon utlån Bruk av eksterne lån Avdrag på eksterne lån Pensjonsforpliktelser Endr. arbeidsgiveravgift pensjonsforpl Egenkapitalinnskudd : Kontrollsum Kontrollsum Note 8: Minste tillatte avdrag Budsjett Betalte avdrag Beregnet minste tillatte avdrag Differanse

18 Note 9: Likviditetsreserve avsetninger og bruk av avsetninger Likviditetsreserve Kostra art/balanse 2007 IB Herav likviditetsreserve drift Herav likviditetsreserve investering Avsetninger likviditetsreserve drift Avsetninger likviditetsreserve investering Bruk av avsetninger likviditetsreserve drift Bruk av avsetninger likviditetsreserve investering UB Herav likviditetsreserve drift (57) Herav likviditetsreserve investering UB viser saldo for samlet likviditetsreserve. I er det foretatt endring av likviditetsreserve drift og investering som følge av en endring i regnskapsforskriften 3. Overføringer fra likviditetsreserven til konti for prisippendringer: PE Materiallager PE Feriepenger inkl. arbeidsgiveravgift PE MVA-kompensasjon PE Påløpte renter Totalt Note 10: Spesifikasjon over regnskapsmessig resultat i driftsregnskapet og korrigerende faktorer For at netto driftsresultat skal gi en bedre økonomisk informasjon om hvordan driften i kommunen har vært i, er det nyttig å kommentere betydningen av noen sentrale forhold. Den kommunale tjenesteproduksjon Rammeområdene har samlet sett et merforbruk på ca 20,9 mill. kroner. Rammeområdene varierer i resultat fra mindreforbruk til merforbruk på ca 9,2 mill. kroner. Som følge av ny tolking fra departementet av 9. februar 2009 er det utgiftsført i regnskapet fond vedrørende selvkostområdet med ca 1,6 mill. kroner. Videre er det bokført tap på fordringer med ca 0,35 mill. kroner etter en gjennomgang av kommunens balanseposter. Det er betydelige merinntekter i forhold til budsjett særlig knyttet til premieavvik, rentekompensasjonsordninger og generell renteinntekt som oppveier deler av rammeområdenes merforbruk. Årsavslutning: Samlet sett har kommunen avsluttet med et negativt driftsresultat på kr ,-. Det er som en del av årsavslutningen gjennomført strykninger i medhold av regnskapsforskriftens 9, og følgende er korrigert: Pkt 1 i 9; Strøket overføring fra driftsregnskapet til finansiering av utgifter i investeringsregnskapet kr ,-. 18

19 Note 11: Spesifikasjon over regnskapsmessig resultat investering smessig mindreforbruk 2007 Tidligere opparbeidet udekket Årets avsetning til inndekking Merforbruk Mindreforbruk Totalt mindreforbruk til disponering Note 12: Selvkost VARF (vann - avløp - renovasjon - feiing) VANN AVLØP RENOVASJON FEIING IB - restverdi anlegg Minus avskrivninger Pluss investeringer UB - restverdi anlegg Rentesats gjennomsnitt 5,53 % 5,53 % 5,53 % 5,53 % Renter Avskrivninger Sum kapitalkostnader Sum utgifter drift Interne utgifter Beregnede felleskostnader Eksterne inntekter /4 avskrivning av beløp på fond Renteberegning av saldo på fond Renteberegning av årets "resultat" Avsetning til/bruk av bundne fond Nullstilling av negative fond, jfr note Som følge av ny tolking fra departementet av 9. februar 2009 er det i regnskapet utgiftsført fond vedrørende selvkostområdet med kr ,-. Jfr siste linje i tabellen over. 19

20 Note 13: Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Antall årsverk i kommunen i : Ytelser til rådmann eks pensjon Ytelser til ordfører eks pensjon Honorar for revisjon Kommunens revisor er Distriktsrevisjon Nordmøre IKS. I dette beløpet inngår revisjon, rådgivning og andre tjenester. Revisjon omfatter både regnskaps- og forvaltningsrevisjon. Kristiansund, 20. februar 2009 Just Ingebrigtsen Rådmann Per Sverre Ersvik Økonomisjef 20