Universitetet i Stavanger Styret

Transkript

1 Universitetet i Stavanger Styret US 03/14 Avlagt årsregnskap 2013 ephortesak: 2013/3659 Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi og virksomhetsdirektør Møtedag: Informasjonsansvarlig Eli Løvaas Kolstø, Økonomi og virksomhetsdirektør Saken gjelder: Statlige universiteter og høgskoler skal innen 15. februar 2014 rapportere avlagt og styregodkjent årsregnskap for Universitetsdirektøren legger med dette fram årsregnskap 2013 for Universitetet i Stavanger for styrets godkjenning. Årsregnskap 2013 Avlagt årsregnskap viser et positivt driftsresultat på 29,6 mill og dermed et mindreforbruk for universitetets samlede virksomhet i 2013, se for øvrig tabell 1 nedenfor. Tabell 1: Totalregnskap UiS pr pr. finansieringskategori (tall i tusen) Finansieringskategorier* BFV ABFV NFR EFV/EU Totalt Inntekter** Lønn og sosiale kostnader Andre driftskostnader Tilbakeførte indir. kostn/interne avregn Prosjektoverskudd/underskudd (- /+) Avskrivninger Sum kostnader og interne avregninger Overforbruk(-)/underforbruk(+) **Inkl investeringer *) Jf. pkt. 1 i styresaken **) Investeringer er etter gjeldende regelverk bokført som reduksjon i inntekter Utvikling og resultater UiS har i 2013 hatt en realvekst i den statlige grunnfinansieringen på 2,9 % fra Det er etablert ny aktivitet ved institusjonen i form av nytt nasjonalt senter (NSLA) fra med tilhørende finansiering fra Utdanningsdirektoratet. Inntekter fra den eksternfinansierte delen av virksomheten viser en positiv utvikling og bidrar sammen med økt statlig finansiering til en økning i totale inntekter på nominelt 7,0 %. UiS har over noe tid oppnådd en tilfredsstillende kontroll med høy årsverksvekst og korresponderende høye lønnskostnader/lønnsandel. Det samlede investeringsnivået er tilnærmet doblet fra 2012, og tilsier at det er gjort grep for å ta inn noe av investeringsetterslepet. Det registreres samtidig kapasitetsutfordringer internt i forhold til gjennomføring av anskaffelser. Regnskapet er gjort opp med et driftsmessig mindreforbruk på 29,6 mill som reflekteres som økning av ubenyttede midler ved utgangen av Herav viser den bevilgningsfinansierte delen et mindreforbruk på 36,0 mill, hovedsakelig som følge av betydelige disponeringer/ressursbruk inn mot eksterne prosjekter, noe utsatte investeringer samt generelt lavere aktivitet enn budsjettert, herunder lavere lønnskostnader. Vedvarende regnskapsmessige mindreforbruk ved UiS tilsier at det eksisterer noe økonomisk handlingsrom som pr i dag ikke utnyttes fullt ut. 1/11

2 Årsprognose BFV Universitetsdirektøren vurderte ved 2. tertial en samlet årsprognose BFV 2013 tilsvarende et mindreforbruk på anslagsvis mill. Det konstateres at avvik mellom prognoseanslag og faktisk årsresultat på 36,0 ligger innenfor de områder som det ble vurdert å være knyttet usikkerhet til. Hovedutfordringer for UiS Forventninger til økte bevilgninger, oppnådde resultater og framlagte økonomiske prognoser tilsier fortsatt vekst for UiS de kommende årene. Det må sikres at institusjonen kan håndtere denne veksten, herunder at nødvendig årsverksøkning kommer innenfor UiS sine satsingsområder og vedtatt strategi Det vil være fortsatt behov for tett oppfølging av årsverk, lønnskostnader og investeringer med tanke på videre utvikling, herunder sikring av kvalitet og bedret gjennomføringsevne for universitetet som helhet. Etter universitetsdirektørens oppfatning vil målrettet utnyttelse av eksisterende økonomisk handlingsrom og fortsatt sikring av tilstrekkelig driftsrom være avgjørende faktorer i denne sammenheng. Forslag til vedtak: 1. Styret godkjenner avlagt årsregnskap 2013 med ledelseskommentarer 2. Styret godkjenner forslag om avregning av prosjektoverskudd på 3,0 mill fra oppdragsprosjekter mot opptjent virksomhetskapital 3. Styret godkjenner forslag til disponering av årsresultat 2013, herunder avsetning til 10-års jubileum (3,5 mill), tilbakeføring av prosjektoverskudd (3,0 mill) til enhetene samt videreføring av strategiske, udisponerte midler (1,3 mill) Stavanger, John B. Møst universitetsdirektør 2/11

3 US 03/14 Avlagt årsregnskap 2013 Universitetsdirektøren legger med dette fram årsregnskap 2013 for styrets godkjenning. Årsregnskapet er avlagt i henhold til gjeldende regnskapsprinsipper og statlige regnskapsstandarder. Rapporter-ing av regnskapsdata vil bli foretatt til Database for statistikk om høgre utdanning (DBH) og Riksrevisjonen innen 15. februar i samsvar med fastsatte rapporteringskrav og oppstillingsplaner for universitets- og høgskolesektoren. Resultatregnskap, balanseoppstilling, kontantstrømanalyse og noteopplysninger samt ledelseskommentarer er vedlagt styresaken (vedlegg 1 og 2). I forbindelse med regnskapsavleggelsen er det avholdt dialogmøter med fagenhetene. Enhetenes skriftlige redegjørelser i tilknytning til årsresultater og prognose følger som vedlegg 3 til styresaken. Enhetene er bedt om å kommentere bemanningssituasjon og årsverksutvikling, gjennomføringen av investeringer samt den eksterne virksomheten særskilt. Styret orienteres for øvrig om at det ikke vil bli lagt fram et revidert regnskap for Som ledd i å forenkle regnskapsrapporteringen har Kunnskapsdepartementet vedtatt at ordningen med innlevering av revidert årsregnskap (tidligere endelig årsregnskap) avvikles. Avlagt årsregnskap 2013 er derfor UiS sitt endelige årsregnskap. Eventuelle korrigeringer, herunder som følge av Riksrevisjonens kontroll, skal etter departementets anvisning gjøres i påfølgende regnskapsår. 1.1 TOTALREGNSKAPET HOVEDTALL (BFV og BOA) Universitetets totaløkonomi deles i to hovedkategorier for finansiering som regnskapsmessig holdes adskilt. Den bevilgningsfinansierte virksomheten (BFV) betegner statlig finansiering som bevilges av Kunnskapsdepartementet (KD) og fordeles videre internt av styret. I tillegg inngår grunntildeling fra Utdanningsdirektoratet til universitetets to nasjonale sentre. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) er en fellesbetegnelse for den ekstern-finansierte prosjektvirksomheten. Tabell 2 Totalregnskap pr (tall i tusen) UiS totalt BUDSJETT Total årsramme* Pr REGNSKAPSTALL Pr Endring i % Akkumulerte ubenyttede midler pr Bevilgninger fra KD ,0 % Tildeling fra Utd direktoratet til nasjonale Netto merinntekter BFV** ABFV inntekter *** ,3 % NFR inntekter *** ,2 % EU midler *** ,7 % EFV inntekter *** ,9 % Sum inntekter ,0 % Lønn og sosiale kostnader ,1 % Andre driftskostnader inkl avskrivninger ,6 % Sum kostnader ,9 % 3/11

4 Overforbruk(-)/underforbruk(+) Investeringer ,3 % * Styrets tildeling for 2013 med tillegg av andre inntekter i 2013 ** Netto merinntekter satt lik sum andre driftsinntekter BFV, redusert med egenandeler og andel til investeringer ***Årsrammer er satt lik regnskapsmessig resultat 2013 eksklusive UiS-egenandeler Regnskap og resultater pr Tabell 2 viser en økning i universitetets samlede inntekter på 84,4 mill eller 7,0 % sammenlignet med Heri ligger betydelige bevilgningsøkninger, både i form av økte KD-inntekter og tildelinger fra Utdanningsdirektoratet. Inntektseffekten fra eksterne prosjekter (BOA-virksomheten) viser en positiv utvikling med økning på 18,2 mill (8,8 %) fra Totale kostnader inklusive avskrivninger viser en økning på 5,9 % sammenlignet med fjoråret. Investeringsnivået har økt betydelig (89,3 %), og midler anvendt til investeringer utgjør til sammen 46,2 mill mot 24,4 mill i Regnskapsmessig synliggjøres et samlet mindreforbruk (overskudd) på 29,6 mill som resultat av årets aktiviteter. Resultatet utgjør 2,2 % av anslått totalramme/årsramme 2013 for UiS. Den bevilgningsfinansierte delen av virksomheten (BFV) er gjort opp med et mindreforbruk på 36,0 mill, mens bidrags- og oppdragsfinansierte aktiviteter (BOA) viser et merforbruk på 6,4 mill. BOA-resultatet inkluderer for øvrig et netto overskudd fra avsluttede oppdragsprosjekter i 2013 på 3,0 mill som avregnes mot virksomhetskapitalen. 1.2 BEVILGNINGSFINANSIERT VIRKSOMHET (BFV) Den bevilgningsfinansierte delen av virksomheten omfatter bevilgning fra Kunnskapsdepartementet og grunntildeling fra Utdanningsdirektoratet til de to nasjonale sentrene ved UiS. Den årlige statsbevilgningen utgjør, med tillegg av avsatte og ubenyttede statlige midler fra tidligere år, hoveddelen av institusjonens totale økonomi. For 2013 er UiS tildelt en grunnbevilgning over statsbudsjettets kap. 260 på totalt 1.044,5 mill. Intern fordeling av bevilgningen på fagenheter samt stabs- og støtteenheter framgår av styresak US 11/13. Utover grunnbevilgningen er UiS i 2013 tildelt følgende særskilte bevilgninger over kap. 281: i. Tildeling på 4,1 mill til drift av nasjonal følgegruppe og sekretariat for lærerutdanningsreformen. ii. iii. iv. Tildeling på 0,4 mill til utdanning av veiledere for nyutdannede lærere og førskolelærere.tildelingen gjelder studieåret og er siste tilleggstildeling fra departementet til dette formålet. Tildeling på 0,5 mill til videreføring av SAK-samarbeidet om barnehagelærerutdanningen. Samarbeidende institusjoner er Universitetet i Stavanger, Universitetet i Agder og Høgskolen i Telemark. 0,2 mill av tildelte midler går til aktiviteter som er lagt til UiS. Tildeling av midler på 0,8 mill til stipendiatstilling innenfor kunstnerisk utviklingsarbeid. Tildelingen kommer via Kunst- og designhøgskolen i Bergen som forvalter den totale budsjettrammen for det nasjonale stipendiatprogrammet. I 2013 har UiS også mottatt tildelinger på 14,6 mill fra Utdanningsdirektoratet til drift av Nasjonalt senter for læringsmiljø og adferdsforskning (NSLA). Heri inngår en opprinnelig grunntildeling på 11,4 mill, en varig bevilgningsøkning gjennom revidert nasjonalbudsjett på 1,2 mill til dekning av pensjonskostnader, samt 2 mill som ble utbetalt i tilknytning til de siste justeringene av statsbudsjettet. I tillegg ble det gjennom revidert nasjonalbudsjett tildelt ytterligere 4,2 mill til økt infrastruktur, påløpte feriepengeforpliktelser og omstilling i forbindelse med fusjonen med Lillegården kompetansesenter og etablering av det nye senteret. I tillegg er det også mottatt grunntildeling fra Utdanningsdirektoratet til Lesesenteret på 8,1 mill for /11

5 I tabell 3 under vises hovedtall for den bevilgningsfinansierte virksomheten (BFV) ved UiS pr : Tabell 3 Bevilgningsfinansiert virksomhet - BFV (tall i tusen) UiS bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) Regnskapstall Endring i % Sum driftsinntekter ,7 % Sum driftskostnader inkl avskrivninger ,4 % Tilbakeførte indir kostn/prosjektresultat/interne ,2 % Overforbruk (-)/underforbruk (+) Det er en økning i totale BFV-inntekter på 6,7 % sammenlignet med 2012, hovedsakelig knyttet til økte bevilgninger og ny aktivitet gjennom etableringen av nytt Nasjonalt senter for læringsmiljø og adferdsforskning (NSLA) pr Andre driftsinntekter BFV (summen salgsinntekter, materialpenger, kursinntekter, framleieinntekter mv) viser isolert sett en økning på 7,1 %. Totale driftskostnader BFV inklusive avskrivninger viser en økning på 5,4 %. Her inngår en økning av lønnskostnadene på 5,9 % og en økning av øvrige driftskostnader på 3,9 % sammenliknet med fjoråret. Når effekten av økte lønnskostnader som følge av fusjonen med Lillegården kompetansesenter samt omklassifisering av aktivitet innenfor Lesesenteret (fra BOA til BFV) holdes utenfor, viser lønn og sosiale kostnader en økning på 3,3 %. Utover personalkostnader, utgjør husleie og energi de vesentligste budsjettpostene ved UiS. Totalt bokført husleiekostnad er noe over budsjett bl.a. som følge av nye boarealer i tilknytning studenter og merkostnader fra Energikostnadene utgjør 15,8 mill og ligger dermed 3,2 mill under budsjett som følge av en mild høst og redusert KWh-pris. Tabell 4 (a og b) viser tildeling, årsrammer og resultater BFV for fagenheter og administrative enheter ved UiS: Tabell 4a Budsjettrammer og BFV-resultater fagenheter (tall i tusen) BFV pr budsjettenhet Fordeling 2013 (US 11/13) Justert årsramme* IB Årsresultat 2013 UB HUM fakultetet SV fakultetet TN fakultetet Arkeologisk museum (AM) Delsum fagenheter * I justert årsramme ligger grunnbevilgning fra KD (kap 260), øremerkede tildelinger, RNB og interne omdisponeringer foretatt gjennom året. Fagenhetene ved UiS er ansvarlige for egne økonomiske resultater, og drar med seg effekten av regnskapsmessige mer-/mindreforbruk til påfølgende år budsjettår. Akkumulert mer-/mindreforbruk for den enkelte fagenhet ved utgangen av 2013 vises i kolonnen ytterst til høyre i tabellen. Mer- og mindreforbruk for administrative enheter inngår som en del av samlet årsresultat for UiS og disponeres av styret. Tabell 4b Budsjettrammer og BFV-resultater administrative enheter og strategimidler (tall i tusen) BFV pr budsjettenhet Fordeling 2013 Justert årsramme* Årsresultat 2013 UB (US 11/13) Stabs- og støtteenheter, Fres, UB, UiS EVU Institusjonelle fellestiltak/strategimidler Delsum stabs- og støtteenheter /11

6 Sum UiS totalt (tabell a+b) * I justert årsramme ligger grunnbevilgning fra KD (kap 260), øremerkede tildelinger, RNB og interne omdisponeringer foretatt gjennom året. Årsresultat BFV 2013 Den bevilgningsfinansierte virksomheten viser samlet sett et mindreforbruk på 36,0 mill som resultat av årets drift. Herav har 3,1 mill direkte sammenheng med utsatte investeringer. Resultatutviklingen fra 2. tertial (i form av økt mindreforbruk) er betydelig, og kan etter universitetsdirektørens oppfatning i hovedsak relateres til tre forhold: (i) Betydelig økt aktivitet og ressursbruk rettet mot eksterne prosjekter. Dette reflekteres ved at ansattressurser og tilhørende lønnskostnader er «overført» fra BFV og belastet BOA-delen. Økt prosjektaktivitet gir tilsvarende økt tilbakeføring av indirekte kostnader til BFV-delen (ii) Kapasitetsutfordringer i forhold til planlegging og gjennomføring av anskaffelser/investeringer (iii) Generelle utfordringer i forhold til de aktivitetsøkninger som ligger i økte bevilgninger, både på fagenhetene og innenfor strategiske satsingsområder. Resultatutviklingen ved fagenhetene er betydelig og enhetene viser ved årsslutt et samlet mindreforbruk på i underkant av 20 mill, se for øvrig tabell 4 a. Innenfor stab og støtte (inkl EVU) vises et mindreforbruk på 10 mill som i vesentlig grad har sammenheng med betydelige refusjoner av sykepenger, utsatt aktivitet og langsiktig finansieringsplan for investeringer innenfor kopieringsordningen. Et betydelig mindreforbruk også innenfor sentrale stimuleringsmidler, viser som tidligere varslet at UiS har utfordringer i forhold til gjennomføringen av planlagte og budsjetterte aktiviteter. Forslag til disponering av årsresultat BFV Mindreforbruket for 2013 er for en vesentlig del bundet opp mot utsatt og forsinket aktivitet samt fagenhetenes resultater som videreføres til neste budsjettår. Årsoverskudd/midler til styrets disposisjon utgjør i utgangspunktet 16,1 mill. Herav er 2,9 mill bundet opp mot langsiktig finansieringsplan for nye kopimaskiner mens 5,4 mill går til dekning av ulike inngåtte forpliktelser, herunder bl.a. oppgradering av administrasjonen ved AM (1,0), utvikling av digital eksamen (2,5) og driftsmidler til tverrgående satsinger (1,0). Universitetsdirektøren legger på bakgrunn av dette fram følgende forslag til disponering av resterende 7,8 mill: Avsetning av 3,5 mill til 10-års jubileum for UiS Tilbakeføring av prosjektoverskudd på 3,0 mill til enhetene Videreføring av 1,3 mill som strategiske, udisponerte midler ved styret Prosjektoverskudd på 3,0 mill fra oppdragsprosjekter foreslås avregnet mot opptjent (fri) virksomhetskapital som da samlet vil utgjøre 10,5 mill pr BIDRAGS- OG OPPDRAGSFINANSIERT AKTIVITET (BOA) Økt ekstern finansiering er en del av UiS sin strategi og inngår som satsingsområde i gjeldende strategiperiode ( ). BOA-virksomheten er av vesentlig betydning for gjennomføringen av UiS sine samlede aktiviteter, både faglig og økonomisk, og da spesielt innenfor forskning. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) betegner den eksterne prosjektvirksomheten ved UiS, og omfatter tildelinger universitetet mottar fra andre departementer/statlige etater/offentlige virksomheter, tildelinger fra Norges forskningsråd (NFR), bidrag/gaver og inntekter fra andre eksterne bidragsytere og oppdragsgivere samt tilskudd fra EU. Samlet prosjektportefølje Prosjektporteføljen ved UiS omfatter pr totalt 367 aktive prosjekter som videreføres i 2014 mot 341 aktive prosjekter ved utgangen av Det er i løpet av 2013 opprettet 169 nye prosjekter med en samlet kontraktsverdi på 233,3 mill. Sammenlignet med fjoråret har antall nye prosjekter økt med 6, og samlet kontraktsverdi for nye prosjekter med 6,6 mill. Den største økningen i antall nye prosjekter har vært ved Arkeologisk Museum. 6/11

7 Det er en fortsatt positiv trend innenfor inntekter/tildelinger fra NFR. Styrking av det administrative støtteapparatet i tilknytning NFR-søknader og avsetning av strategiske midler i 2013 inn mot Fellesløftetprosjekter i regi av NFR, vurderes å ha vært gode tiltak. Det vurderes imidlertid fortsatt å være et ubenyttet potensiale med hensyn til tilfanget av nye NFR-prosjekter, og det forventes fortsatt økning innenfor NFR, ikke minst som følge av etablering av nytt senter for økt oljeutvinning (IOR-senteret) høsten Innenfor EU-tildelinger vises en svært positiv utvikling. Dette er krevende prosjekter å håndtere rent administrativt, men den planlagte og gjennomførte styrkingen av den administrative oppfølgingen av EU-prosjekter forventes å ville gi ytterligere positive effekter. Pr er det et avregnet et samlet netto prosjektoverskudd på 4,2 mill fra avsluttede bidragsprosjekter, herav representerer et enkelt prosjekt i tilknytning til omklassifisering av aktivitet ved Lesesenteret et overskudd på 2,5 mill. Til sammenligning var det et overskudd fra bidragsprosjekter i 2012 på 3,0 mill. Avsluttede oppdragsprosjekter pr viser et samlet netto prosjektoverskudd på 3 mill som foreslås avregnet mot virksomhetskapitalen og tilbakeført til enhetene i I 2012 viste avsluttede oppdragsprosjekter et netto prosjektoverskudd på 1,3 mill. Eksterne inntekter, egenfinansiering og tilbakeførte indirekte kostnader (overhead) Regnskapet for 2013 viser eksterne prosjektinntekter på 198,6 mill og dermed en økning på vel 17 mill sammenlignet med 2012 (181,3 mill). I tillegg er den eksternfinansierte virksomheten tilført vel 30,8 mill i form av egenfinansiering (det samme som i 2012). Tilføring av egenfinansiering skal være faglig begrunnet og kontraktsfestet, og synliggjør UiS sitt bidrag/egeninnsats inn i prosjektene. Rene BOA-inntekter (dvs. eksterne inntekter ekskl. egenfinansiering) utgjør til sammen 18,5 % av statsbevilgningen for Målt mot ren KD-bevilgning utgjør andelen 18,9 % mot 18,3 % i Til tross for en positiv utvikling innenfor den eksterne virksomheten, ligger det fortsatt en betydelig utfordring i å bringe denne delen av totalfinansieringen opp på det nivået UiS-strategi og institusjonell handlingsplan har som resultatmål (26 %) innen Tabell 5 under viser inntekter og genererte indirekte kostnader fra BOA-virksomheten pr : Tabell 5 BOA inntekter og indirekte kostnader (overhead) pr budsjettenhet (tall i tusen) BOA-tall pr bud enhet Eksterne inntekter Pr Pr Tilført egenfinansierin g Genererte indirekte kostnader Eksterne inntekter Tilført egenfinansierin g Genererte indirekte kostnader HUM - fakultetet SV fakultetet TN - fakultetet AM Ledelse og stab, Fres, UB, FIA, NettOp UiS EVU Sum inntekter, egenfinansiering og indirekte kostnader Det er pr tilbakeført 52,9 mill i indirekte kostnader fra den eksterne prosjektvirksomheten. Dette er 10,6 mill (25 %) høyere enn i 2012, og representerer midler som i det alt vesentlige føres tilbake til fakulteter, institutter og sentre. Økte inntekter og en betydelig økning av tilbakeførte indirekte kostnader understreker en positiv aktivitetsøkning innenfor BOA-virksomheten. En betydelig del av den økte aktiviteten er regnskapsmessig synliggjort i siste tertial uten at økningen fullt ut kan forklares med tilfang av nye prosjekter, men har sin bakgrunn i forhold som ikke har vært tilstrekkelig ajour underveis i regnskapsåret. Universitetsdirektøren understreker viktigheten av at den økonomiske effekten av 7/11

8 BOA-virksomheten er fortløpende ajour for å kunne gi den riktige styringsinformasjonen til både prosjektledere og enhetsledere og forventer at dette gis økt fokus i UiS EVU For universitetets etter- og videreutdanningsenhet (UiS EVU) har 2013 vært nok et positivt, men krevende driftsår. Enheten viser et positivt driftsresultat på 0,8 mill etter at det tatt hensyn til deler av investeringskostnadene i tilknytning til nye lokaler samt utgifter til en større markedsføringskampanje høsten Inntjening (DB) fra solgte timer og tilbakeførte indirekte kostnader ligger over budsjettet, og det er avregnet et samlet prosjektoverskudd på 5,3 mill (2,6 mill i 2012) som i det alt vesentligste tilbakeføres til fagenhetene. Det registreres stor etterspørsel etter de erfaringsbaserte masterutdanningene, og disse har også betydelig innflytelse på de økonomiske resultatene som vises for Ny aktivitet fra 2013 er bl.a. knyttet til overtakelse av ansvaret for forkurs for ingeniører ved Det teknisk-naturvitenskapelige fakultet. 2 SENTRALE VIRKSOMHETSOMRÅDER Som ledd i økonomi- og virksomhetsoppfølgingen ved UiS, er det lagt vekt på å følge opp områder som er viktige med tanke på å sikre en framtidig økonomisk robusthet og fortsatt positiv utvikling av UiS sine kjerneområder. I tilknytning til behandlingen av årsregnskapet for 2013, orienteres styret om utviklingen innenfor årsverk og lønns-kostnader, investeringer og gjennomføring av budsjettet. Årsverksutvikling Bemanningen ved UiS utgjorde 1.120,4 årsverk (snitt) i Dette er 35 årsverk mer enn snittet i 2012, og inkluderer effekten av 16,2 nye årsverk som følge av fusjonen med Lillegården kompetansesenter. Totalt sett ligger UiS under fastsatte årsverksrammer og årsverksnivå i henhold til interne bemanningsplaner Årsverksveksten (målt som gjennomsnittlig antall årsverk) har flatet ut, se diagram nedenfor. Årsverksveksten i 2013 er hovedsakelig drevet av to forhold: (i) aktivitetsøkning innenfor den eksternfinansierte virksomheten og (ii) ny aktivitet innenfor den bevilgningsfinansierte delen som følge av fusjonen. Årsverks-utviklingen innenfor den bevilgningsfinansierte delen (BFV) er imidlertid lavere enn forventet. Ser en bort fra fusjonseffekten og omklassifisering av aktivitet/årsverk ved Lesesenteret (fra BOA til BFV), så synliggjøres en netto reduksjon i antall årsverk. Det antas at dette har sin forklaring i det sterke fokuset som har vært rundt bemanningssituasjonen samtidig som flere av enhetene rapporterer om fortsatte utfordringer med å rekruttere kvalifisert fagpersonell innenfor viktige kjerneområder. 8/11

9 Universitetsdirektøren viser til at økte bevilgninger, oppnådde resultater og framlagte økonomiske prognoser tilsier fortsatt vekst for UiS de kommende årene. Det må sikres at institusjonen kan håndtere denne veksten, herunder at nødvendig årsverksøkning kommer innenfor UiS sine satsingsområder og vedtatt strategi Universitetsdirektøren vil sammen med enhetene sørge for at den overordnede vurderingen av framtidig årsverksøkning blir tatt inn som en del av bemanningsplanarbeidet. Arbeidet med oppdatering av de interne bemanningsplanene for perioden har startet opp og skal ferdigstilles innen 1. mai Universitetsdirektøren understreker viktigheten av bemanningsplanene som vurderingsgrunnlag ved beslutninger om oppretting av nye stillinger og ved ansettelser, og presiserer at planene må ha tett sammenheng med de økonomiske rammene. Lønnskostnader og lønnsandel Lønn og sosiale kostnader utgjør totalt 840,3 mill for Dette er en nominell økning på 55,5 mill eller 7,1 % sammenlignet med Korrigert for effekten av ny virksomhet ved NSLA, avdeling Porsgrunn, viser lønn og sosiale kostnader en økning på 5,7 %. Til sammenligning var lønnskostnadsveksten fra 2011 til 2012 på hele 9,22 %. Lønnskostnadsveksten ved UiS er fortsatt forholdsvis høy, men avtagende etter en periode med betydelig vekst. Det er tidligere i saken vist til 3,3 % lønnskostnadsvekst innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten isolert sett, noe som underbygger at den vesentligste delen av økningen ligger innenfor den eksternfinansierte delen av virksomheten (BOA). Av den totale lønnskostnadsveksten på 7,1 % bidrar økning i antall årsverk (inkl ny virksomhet) med 3,2 %. I tillegg representerer lønnsglidning, herunder effekten av godt statlig lønnsoppgjør i 2012, et omfattende lokalt oppgjør høsten 2012 samt noe økning i pensjonspremien, en økning på 3,9 %. Effekten av lønnsglidningen ved institusjonen er dermed noe lavere enn tidligere antatt (om lag 4,3 %), og det er i tillegg grunn til å forvente et moderat lønnsoppgjør i Lønnsandelen (andelen av totalbudsjettet som går med til å dekke arbeidskraft) er fortsatt betydelig, men viser en klar nedadgående tendens. Noe av den synliggjorte reduksjonen i lønnsandel følger for øvrig av at fagenhetene og universitetet som helhet går med et ikke ubetydelig mindreforbruk på årets drift. Det vises til oversikt over utvikling i lønnsandeler og antall årsverk BFV i vedlegg 4 til saken. Investeringer En betydelig aktivitetsvekst og særskilte investeringsbehov innenfor flere av utdanningene, har gitt UiS utfordringer i forhold til å sikre et tilstrekkelig investeringsnivå både på kort og lang sikt. Det er i 2013 gjort enkelte grep for å ta inn noe av investeringsetterslepet som har opparbeidet seg over tid. I den interne fordelingen av statsbevilgningen for 2013 ble det fordelt ut en strategisk pott til investeringer på 7,3 mill, øremerkede midler på 5,8 mill til IKT og utstyrsbevilgning på 3,0 mill mottatt over statsbudsjettet. Videre foreslo universitetsdirektøren pr 2. tertial å omdisponere 9,3 mill til ulike investeringsformål. Deler av disse midlene er imidlertid ikke benyttet og vil bli videreført til investeringer i For 2013 registreres en betydelig og nødvendig økning av gjennomførte investeringer ved UiS. Totale investeringer beløper seg til 46,2 mill og representerer nesten en dobling fra I tillegg kommer ytterligere inngåtte investeringsforpliktelser på 3,1 mill pr som ikke vil bli reflektert regnskapsmessig før i Universitetsdirektøren er tilfreds med at investeringsnivået nå viser en positiv utvikling, ikke minst som følge av et generelt bedret økonomisk handlingsrom og særskilte tildelinger til investeringsformål. Samtidig registreres tiltakende kapasitetsutfordringer i tilknytning til selve anskaffelsesprosessen, både på enhetsnivå og sentralt. Sikring av tilstrekkelige faglige og administrative ressurser til gjennomføring av anskaffelser vil etter universitets-direktørens vurdering være en avgjørende faktor i forhold til å kunne oppnå og opprettholde et nødvendig investeringsnivå. Allerede planlagte nybygg og utstyrsinvesteringer, økte investeringsbevilgninger fra staten og et generelt høyt investeringsbehov ved UiS, tilsier at dette er 9/11

10 spørsmål som må løses på forholdsvis kort sikt. Et naturlig element i videreutvikling av anskaffelsesprosessen, vil etter universitetsdirektørens oppfatning være at det også legges opp til en mer overordnet og helhetlig tenkning i forhold til plan(er) for investeringer. Gjennomføring av budsjett Vedvarende regnskapsmessige mindreforbruk innenfor bevilgningsfinansiert virksomhet for både fag- og stabsenheter samt sentrale stimuleringsmidler, kan i noen grad relateres til forsinket/utsatt aktivitet, men viser også utfordringer for universitetet i forhold til å gjennomføre i henhold til planlagt og budsjettert aktivitet. Universitetsdirektøren ser nødvendigheten av å gå nærmere inn på årsakene til denne utviklingen, ikke minst med tanke på å sikre at universitetet når fastsatte mål i strategi og planer samtidig som grunnleggende aktiviteter og resultater innehar ønsket kvalitet. Det er på det rene at et par av fakultetene vil ha økende utfordringer de neste årene som følge av svakere resultater, og i denne sammenheng vil anvendelse av tidligere års mindreforbruk være viktige. Dette vil også gjelde i tilknytning til betydelige krav om framtidig egenfinansiering inn mot nyopprettet senter. Universitets-direktøren ser likevel nødvendigheten av en større bevissthet rundt utnyttelsen av eksisterende handlingsrom, herunder som ledd i sikring av tilstrekkelig forutsigbarhet for beslutningstakere på ulike nivåer. For å sikre gode prosesser på dette, vil det bl.a. i forbindelse med budsjettfordelingen for 2015 bli vurdert å legge en større andel av sentrale stimuleringsmidler til enhetene og dermed den «operasjonelle» virksomheten. Dette med tanke på tidlig planlegging og igangsetting for å bedre gjennomføringen av vedtatte strategiske prioriteringer. 3 ÅRSREGNSKAP OG PROGNOSE OPPSUMMERING Årsprognose BFV Universitetsdirektøren vurderte ved 2. tertial en årsprognose BFV tilsvarende et mindreforbruk på anslagsvis mill. Det ble i denne sammenheng vurdert å være usikkerhet knyttet til den framtidige bruken av sentralt av-satte midler, resultatutviklingen ved administrative enheter samt effekten av den eksterne prosjektvirksomheten. Avlagt årsregnskap 2013 viser et driftsmessig mindreforbruk BFV på 36,0 mill. Sammenholdt med prognosen er endelig årsresultat påvirket av følgende forhold: i. Betydelige resultatforbedringer ved samtlige fagenheter, i stor grad som følge av at det er gjort omfattende disponeringer i tilknytning til den eksternfinansierte virksomheten i løpet av tredje tertial. ii. Forsinkelser i gjennomføringen av planlagte investeringer, både som følge av for sen igangsetting, kapasitetsutfordringer og leveringsvansker hos leverandør iii. Ikke effektuert bruk av disponerte sentrale stimuleringsmidler, herunder midler til investeringer (IT-utstyr, hybler/boliger), tverrgående satsinger, omstillingstiltak og studentformål iv. Generelt noe lavere aktivitet enn forventet innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten, herunder lavere lønnskostnader v. Resultatforbedring ved administrative enheter, hovedsakelig relatert til utsettelse av et større prosjekt Universitetsdirektøren konstaterer etter dette at avviket mellom prognoseanslaget og faktisk årsresultat ligger innenfor de områder som det ved 2. tertial ble vurdert å være knyttet usikkerhet til. Oppsummering UiS har over noe tid oppnådd en tilfredsstillende kontroll med høy årsverksvekst og korresponderende høye lønnskostnader/lønnsandel. Det samlede investeringsnivået er tilnærmet doblet fra 2012, og tilsier at det er gjort grep for å ta inn noe av investeringsetterslepet. Det registreres samtidig kapasitetsutfordringer internt i forhold til gjennomføring av anskaffelser. Regnskapet er gjort opp med et driftsmessig mindreforbruk på 29,6 mill som reflekteres som økning av ubenyttede midler ved utgangen av Vedvarende regnskapsmessige mindreforbruk ved UiS tilsier at det eksisterer noe økonomisk handlingsrom som pr i dag ikke utnyttes fullt ut. Universitetsdirektøren vil se nærmere på forhold som kan bedre gjennomføringsevnen innenfor grunnleggende aktiviteter. 10/11

11 Forventninger til økte bevilgninger, oppnådde resultater og framlagte økonomiske prognoser tilsier fortsatt vekst for UiS de kommende årene. Det må sikres at institusjonen kan håndtere denne veksten, herunder at nødvendig årsverksøkning kommer innenfor UiS sine satsingsområder og vedtatt strategi Universitetsdirektøren forventer at det fortsatt arbeides med å ha et nødvendig økonomisk handlingsrom ved alle enheter, men ser samtidig at fokuset også må holdes på å sikre en nødvendig og målrettet utnyttelse av allerede oppnådd «handlefrihet». I denne sammenheng må vedtatt UiS-strategi og enhetenes egne strategiplaner være grunn-leggende faktorer. Forslag til vedtak: 1. Styret godkjenner avlagt årsregnskap 2013 med ledelseskommentarer 2. Styret godkjenner forslag om avregning av prosjektoverskudd på 3,0 mill fra oppdragsprosjekter mot opptjent virksomhetskapital 3. Styret godkjenner forslag til disponering av årsresultat 2013, herunder avsetning til 10-års jubileum (3,5 mill), tilbakeføring av prosjektoverskudd (3,0 mill) til enhetene samt videreføring av strategiske, udisponerte midler (1,3 mill) Stavanger, John B. Møst universitetsdirektør Eli Løvaas Kolstø Økonomi og virksomhetsdirektør Saksbehandlere: Avdeling for økonomi- og virksomhetsstyring Vedlegg: 1. Avlagt årsregnskap Ledelseskommentarer 3. Redegjørelser fra enhetene 4. Oversikt over utviklingen i lønnsandeler og årsverk BFV Utrykt vedlegg: Interne regnskapsrapporter pr /11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76

77