Universitetet i Stavanger Styret

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Universitetet i Stavanger Styret"

Transkript

1 Universitetet i Stavanger Styret US 40/13 Regnskapsrapport 1. tertial 2013 ephortesak: 2012/4134 Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi og virksomhetsdirektør Møtedag: Informasjonsansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi og virksomhetsdirektør Saken gjelder: Statlige universiteter og høgskoler skal innen 1. juni rapportere delårsregnskap pr 1. tertial Regnskapsrapporteringen pr 1. tertial er forenklet og foretas i samsvar med oppstillingsmaler fastsatt av Kunnskapsdepartementet. Universitetsdirektøren legger med dette fram regnskapsrapport pr for Universitetet i Stavanger til orientering for styret. Oppsummering og forslag til vedtak: Delårsregnskapet pr viser et driftsresultat på -9,9 mill og dermed et merforbruk for universitetets samlede virksomhet, se for øvrig tabell 1 nedenfor. Tabell 1: Totalregnskap UiS pr pr. finansieringskategori (tall i tusen) Finansieringskategorier* BFV ABFV NFR EFV/EU Totalt Inntekter** Lønn og sosiale kostnader Andre driftskostnader Interne avregninger/overhead Prosjektoverskudd/underskudd (-/+) Avskrivninger Sum kostnader og interne avregninger Overforbruk(-)/underforbruk(+) **Inkl investeringer *) Jf. pkt. 1 i styresaken **) Investeringer er etter gjeldende regelverk bokført som reduksjon i inntekter Finansieringsrammmer 2013 og regnskapsmessig status pr Gjennom statsbudsjettet er UiS tildelt en grunnbevilgning for 2013 på 1.044,5 mill. Dette gir en nominell økning av finansieringsrammene på 61 mill (6,2 %) sammenlignet med Realveksten (utover pris- og lønnsvekst) er på 2,9 %, hovedsakelig knyttet til økt studieplassfinansiering. Utover dette mottar UiS grunntildeling på 19,8 mill fra Utdanningsdirektoratet til nasjonale sentre. Inntekter fra den eksterne prosjektvirksomheten kommer i tillegg til den statlige rammen. UiS har som mål at eksterne inntekter på sikt skal ha et nivå tilsvarende 30 % av statsbevilgningen. Delårsregnskapet pr 1. tertial viser totale driftsinntekter på 411,4 mill. Dette er 9,0 mill eller 2,2 % høyere enn på samme tidspunkt i Inntekter innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten (BFV) viser en økning på 20,6 mill (6,0 %), mens inntekter innenfor eksternfinansierte prosjekter (BOA) viser en nedgang på 11,6 mill (19,7 %) sammenlignet med fjoråret. Rene eksterne inntekter er forholdsmessig lavere enn i 2012 og utgjør prosentvis 12,2 % av bevilgningen pr Totale driftskostnader beløper seg til 421,3 mill og viser dermed en økning på 26,8 mill eller 6,8 % sammenlignet med Både lønn og andre driftskostnader viser en nominell økning, med en økning på 8,9 % for lønn og sosiale kostnader isolert sett. 1/8

2 Driftsresultatet pr angir et samlet merforbruk på 9,9 mill. Den bevilgningsfinansierte delen viser et mindreforbruk på 1,7 mill som gjenspeiles gjennom økte midler til disposisjon for styret. BOA-virksomheten viser isolert sett et merforbruk på 11,6 mill. Styret forelegges forslag om omdisponering av budsjettmidler på 2,0 mill pr Hovedutfordringer for UiS Tilsvarende som i 2012 representerer en høy lønnsandel pr 1. tertial 2013 en av hovedutfordringene for UiS med tanke på å oppnå en nødvendig driftsmargin/økonomisk handlingsrom for videre utvikling av virksomheten. Høye lønnskostnader og en betydelig lønnsandel er for øvrig i samsvar med budsjett for 2013, men synliggjør som tidligere påpekt at det må gjennomføres omstillinger og effektiviseringstiltak for å unngå et redusert handlingsrom på noe sikt. Dette er spørsmål som fakulteter og enheter forholder seg tett til i det løpende arbeidet med å definere og oppnå den nødvendige frihetsgraden innenfor egen virksomhet. Pr april 2013 viser utviklingen i gjennomsnittlig bemanning BFV en økning på i overkant av 40 årsverk sammenlignet med gjennomsnittet pr april Dette har i vesentlig grad sammenheng med at årsverk i tilknytning til Nasjonalt senter for læringsmiljø og adferdsforskning (NSLA), tidligere Lillegården kompetansesenter, inngår i virksomheten fra og med samt «omdefinering» av årsverk ved Lesesenteret fra BOA til BFV. Totalt sett viser årsverksveksten nå en utflatende tendens. Pr april ligger enhetene innenfor årsverksrammene som ble gitt for 2013 og innenfor planlagt årsverksnivå i henhold til bemanningsplaner for som ble lagt fram pr 1. mai. Det vises for øvrig til US 37/13 for nærmere redegjørelse for forventet utvikling i inntekter og årsverkskostnader fram mot Resultat og årsprognose BFV Basert på status pr 1. tertial 2013 og under gitte forutsetninger vedrørende utviklingen av UiS sine samlede aktiviteter, kan det estimeres en samlet årsprognose BFV tilsvarende et mindreforbruk også i Mindreforbruket forventes å være noe lavere enn i 2012, men det er i denne sammenheng knyttet usikkerhet til den videre resultatutviklingen ved enkelte enheter relatert til årsverk/lønnskostnader og investeringer samt nivået og framdriften av eksterne prosjekter. Sentrale midler på 7,5 mill avsatt til økt husleie som ikke vil slå inn før tidligst i 2014, vil øke mindreforbruket for Universitetsdirektøren vil komme tilbake til eventuelt forslag om omdisponering av midlene på et senere tidspunkt. Forslag til vedtak: 1. Styret tar framlagt og rapportert delårsregnskap pr for Universitetet i Stavanger til orientering 2. Styret godkjenner forslag til omdisponering av budsjettmidler på 2,0 mill tidligere avsatt til lokale lønnsforhandlinger 2013 Stavanger, John B. Møst universitetsdirektør 2/8

3 US 40/13 Regnskapsrapport 1. tertial REGNSKAP PR Universitetsdirektøren legger regnskap pr 1. tertial 2013 fram for styret til orientering. Delårsregnskapet er avlagt i henhold til prinsipper i statlige regnskapsstandarder og oppstillingsplaner fastsatt av Kunnskapsdepartementet, og ble rapportert til Database for statistikk om høgre utdanning (DBH) innen 1. juni. Regnskapsrapporteringen pr 1. tertial er en underveisrapportering og legges på et overordnet og forenklet nivå i samsvar med departementets brev av 29. april Resultatregnskap, balanseoppstilling, kontantstrømanalyse og noteopplysninger pr samt ledelseskommentarer er vedlagt styresaken (vedlegg 1 og 2). I forkant av avlegging av delårsregnskapet er det avholdt dialogmøter med fagenhetene med fokus på økonomi, bemanningssituasjon, utvikling i årsverk og lønnskostnader/lønnsandel samt økonomiske prognoser TOTALREGNSKAPET HOVEDTALL (BFV og BOA) Universitetets samlede økonomi deles i to hovedkategorier for finansiering som regnskapsmessig holdes adskilt. Den bevilgningsfinansierte virksomheten (BFV) betegner statlig finansiering som bevilges av Kunnskapsdepartementet (KD) og fordeles videre internt av styret. I tillegg inngår tildeling fra Utdanningsdirektoratet til nasjonale sentre. Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) er en fellesbetegnelse for den eksterne prosjektvirksomheten ved UiS. Tabell 2 Totalregnskap pr (tall i tusen) BUDSJETT REGNSKAPSTALL UiS totalt Estimert årsramme* Pr Pr Endring i % Akkumulerte ubenyttede midler pr Bevilgninger fra KD ,8 % Tildeling fra Utd direktoratet til nasjonale sentre Netto merinntekter BFV** ,8 % BOA-inntekter *** ,7 % Sum inntekter ,2 % Lønn og sosiale kostnader ,9 % Andre driftskostnader inkl avskrivninger ,3 % Sum kostnader ,8 % Overforbruk(-)/underforbruk(+) Investeringer ,4 % * Styrets tildeling for 2013 med tillegg av andre inntekter i 2013 ** Omfatter andre inntekter, redusert med egenandeler BOA og andel til investeringer ***Estimert årsramme BOA er satt lik virkelig regnskap eksklusive UiS-egenandeler for 2012 Regnskap og resultater pr Delårsregnskapet pr 1. tertial viser driftsinntekter på totalt 411,4 mill og driftskostnader på 421,3 mill. Dette gir et merforbruk på 9,9 mill som resultat av ordinære aktiviteter. Den bevilgningsfinansierte delen (BFV) er gjort opp med et mindreforbruk på 1,7 mill og den bidrags- og oppdragsfinansierte delen (BOA) med et merforbruk på 11,6 mill. Som en del av BOA-resultatet pr 1. tertial inngår et foreløpig underskudd på 0,03 mill fra avsluttede oppdragsprosjekter som avregnes mot virksomhetskapitalen. Se for øvrig tabell 2 ovenfor. Sammenlignet med 1. tertial 2012 viser inntektene en netto økning på 9,0 mill eller 2,2 %. I dette ligger isolert sett en inntektsøkning på 20,6 mill (6,0 %) innenfor den bevilgningsfinansierte delen av virksomheten, hovedsakelig knyttet til økte bevilgninger fra KD med tillegg av inntektseffekten av at tidligere Lillegården kompetansesenter er fusjonert med UiS fra og nå inngår som en del av det nye Nasjonalt senter for 3/8

4 læringsmiljø og adferdsforskning (NSLA). Inntektene fra eksterne prosjekter viser en nedgang på 11,6 mill (19,7 %) fra Noe av nedgangen i BOA-inntekter kan tilskrives omklassifisering av tildeling fra Utdanningsdirektoratet til nasjonale sentre (fra BOA til BFV) og endring av regnskapsprinsipp for NFR- midler fra Det registreres allikevel en nedgang i eksterne inntekter relativt sett sammenlignet med fjoråret. Totale kostnader inkl avskrivninger viser en økning på 6,8 % sammenlignet med Isolert sett har lønnskostnadene økt med 23,8 mill eller 8,9 %. Midler anvendt til investeringer viser en økning på 4,5 mill fra 2012 til For UiS samlet viser regnskapet pr en forsering av investeringer sammenholdt med budsjett. 1.2 BEVILGNINGSFINANSIERT VIRKSOMHET (BFV) Den statlige grunnbevilgningen til UiS har økt nominelt med 61 mill (6,2 %) fra 2012 til Realveksten (utover pris- og lønnsvekst) er på 2,9 %, hovedsakelig knyttet til økt studieplassfinansiering. Den årlige statsbevilgningen utgjør, med tillegg av avsatte og ubenyttede statlige midler fra tidligere år, hoveddelen av institusjonens totale økonomi. For 2013 er UiS tildelt en grunnbevilgning over statsbudsjettets kap. 260 på totalt 1.044,5 mill. Intern fordeling av bevilgningen på fagenheter samt stabs- og støtteenheter følger av styresak US 11/13. Utover grunnbevilgningen er UiS også i 2013 (i likhet med 2010, 2011 og 2012) tildelt særskilt bevilgning over kap. 281 til drift av nasjonal følgegruppe for lærerreformen. Tildelingen utgjør 4,1 mill. Som følge av fusjonen med Lillegården kompetansesenter pr og etableringen av Nasjonalt senter for læringsmiljø og adferdsforskning (NSLA), er UiS gitt en foreløpig grunntildeling for 2013 fra Utdanningsdirektoratet på 11,4 mill. I tillegg er det gjennom revidert nasjonalbudsjett tildelt ytterligere 4,4 mill for 2013, herav utgjør 2,7 mill varig bevilgningsøkning til dekning av pensjonskostnader NSLA og økte kostnader til infrastruktur og fellestjenester. Utover dette er UiS forespeilet 1 mill i omstillingsmidler fra KD som følge av fusjonen. UiS har for øvrig en pågående dialog med KD vedrørende størrelsen av grunntildelingen til NSLA for Videre inngår en grunntildeling fra Utdanningsdirektoratet til Lesesenteret på 8,4 mill i den bevilgningsfinansierte virksomheten. I tabell 3 under vises hovedtall for den bevilgningsfinansierte virksomheten (BFV) ved UiS pr : Tabell 3 Bevilgningsfinansiert virksomhet - BFV (tall i tusen) Regnskapstall UiS bevilgningsfinansiert virksomhet (BFV) Endring i % Sum driftsinntekter ,0 % Sum driftskostnader inkl avskrivninger ,0 % Overhead-inntekter/prosjektresultat/interne avregninger ,3 % Overforbruk (-)/underforbruk (+) ,2 % Tabell 3 viser en økning av inntekter innenfor den bevilgningsfinansierte delen av virksomheten på 6,0 % som i sin helhet er relatert til økte bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet og Utdanningsdirektoratet. Andre driftsinntekter BFV (summen av salgsinntekter, materialpenger, kursinntekter mv) er på samme nivå som i Driftskostnader inklusive avskrivninger viser en økning på 7,0 % fra 1. tertial Heri inngår en økning av lønnskostnadene på 8,6 % og en økning av øvrig drift på 3,7 % sammenliknet med fjoråret. Effekten av økte årsverk og lønnskostnader som følge av fusjonen med Lillegården samt omklassifisering av aktivitet innenfor Lesesenteret (fra BOA til BFV) er inkludert i tallene. Utover lønn og sosiale kostnader utgjør huskostnader (husleie og energi) den vesentligste budsjettposten for UiS. Pr 1. tertial er bokført husleie i samsvar med budsjett. Utover ren prisstigning er husleieøkning sammenlignet med fjoråret relatert til lokaler for NSLA, avdeling Porsgrunn. Den bevilgningsfinansierte virksomheten viser totalt sett et mindreforbruk på 1,7 mill pr 1. tertial Resultatutviklingen ved fag- og støtteenheter er noe ulik, men i tråd med budsjett og planer er det en samlet sett økt aktivitet ved fagenhetene med grunnlag i disponering av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk. En ser 4/8

5 også samlet sett en forsering av investeringer. Enkelte av fagenhetene går imidlertid med et merforbruk både som følge av forsering av drift/investeringer og ekstraordinære tap, og regnskapstall pr viser at driftsrammene for flere enkeltinstitutter/avdelinger er utfordrende. Universitetsdirektøren vil ha en tett oppfølging av den videre resultatutviklingen. Forslag til omdisponering av midler pr I den interne fordelingen av statsbevilgningen for 2013 ble det satt midler til institusjonelle fellestiltak, herunder til følgende formål: Lokale lønnsjusteringer ,0 mill Det er nylig avklart at det ikke vil bli gjennomført lokale lønnsforhandlinger ved UiS høsten Avsatte midler på 2,0 mill til dette formålet foreslås derfor tilbakeført forholdsmessig til enhetene som opprinnelig ble trukket i rammen for 2013 til finansiering av lokalt lønnsoppgjør. Det er i tillegg på det rene at det ikke vil påløpe økte husleiekostnader i 2013 som følge av at ferdigstillelse av nybygg (SV-bygg og ny betonglab) tidligst vil finne sted i Universitetsdirektøren vil komme tilbake til forslag om omdisponering av avsatte husleiemidler på 7,5 mill på et senere tidspunkt BIDRAGS- OG OPPDRAGSFINANSIERT AKTIVITET (BOA) Økt ekstern finansiering er en del av UiS sin strategi fram mot 2020 og også et av to vedtatte tverrgående satsingsområder for inneværende handlingsplanperiode. Både faglig og økonomisk er BOA-virksomheten av vesentlig betydning for gjennomføringen av UiS sine samlede aktiviteter, og da spesielt innenfor forskning. Betegnelsen Bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet (BOA) benyttes som en felles betegnelse for den eksterne prosjektvirksomheten ved UiS, og inndeles i følgende tre underkategorier: Annen bevilgningsfinansiert virksomhet (ABFV) som betegner bevilgninger universitetet mottar fra andre offentlige virksomheter/departementer/statlige etater, Tilskudd/midler fra Norges forskningsråd (NFR), Eksternt finansiert virksomhet (EFV) som betegner inntekter universitetet mottar fra andre eksterne oppdragsgivere samt EU- midler. Samlet prosjektportefølje Den samlede prosjektporteføljen ved UiS omfatter pr totalt 384 aktive prosjekter med en foreløpig budsjettert inntekt for 2013 på ca. 139 mill inkludert egenandeler. Det er så langt i år opprettet 52 nye prosjekter med en samlet kontraktsverdi på 103,3 mill og en antatt inntekt for 2013 på 51,7 mill. Sammenlignet med fjoråret er dette en reduksjon i antall nye prosjekter på 9, men en samlet kontraktsverdi på nye prosjekter tilsvarende som for Det registreres tilfang av flere betydelige prosjekter ved AM sammenlignet med 2012, og en normalisering av prosjektilfanget ved HUM i forhold til det høye tilfanget ved 1. tertial Ved øvrige enheter er det kun mindre endringer. Pr er det avregnet et samlet netto prosjektunderskudd på 0,1 mill fra avsluttede bidragsprosjekter. Til sammenligning var det et underskudd på 0,06 mill på avsluttede bidragsprosjekter i Avsluttede oppdragsprosjekter pr viser et samlet foreløpig netto prosjektunderskudd på 0,03 mill som er avregnet mot virksomhetskapitalen. På samme tidspunkt i 2012 viste avsluttede oppdragsprosjekter et netto prosjektoverskudd på 0,2 mill. Eksterne inntekter, egenandeler og indirekte kostnader (overhead) BOA-virksomheten viser et merforbruk pr 1. tertial 2013 på ca. 11,6 mill. Dette knytter seg i all hovedsak til 7,6 mill på ABFV-virksomheten samt at 4,0 mill relaterer seg til prinsippendringen for regnskapsmessig behandling av NFR-midler. Da inntekter for ABFV ble inntektsført i 2012, er det på IB i balansen en saldo på 10,7 mill som skal dekke merforbruket. Regnskapet pr viser eksterne prosjektinntekter på 44,3 mill (55 mill i 2012). I tillegg er den eksternfinansierte virksomheten tilført 5,2 mill i finansiering i form av egenandeler (5,3 mill i 2012). Tilføring av egenandeler skal skje ut fra en faglig vurdering og synliggjør UiS sitt bidrag/egenfinansiering inn i prosjektene. Rene BOA-inntekter (dvs. eksterne inntekter ekskl. egenandeler) utgjør til sammen 12,2 % av statsbevilgningen pr 1. tertial. Gjeldende UiS-strategi har som målsetting at ekstern finansiering skal bringes opp til et nivå tilsvarende 30 % av statlig bevilgning innen Ovennevnte synliggjør en fortsatt betydelig utfordring med hensyn til å 5/8

6 bringe den eksterne finansieringen ved UiS opp på tilstrekkelig nivå. Universitetsdirektøren vil igjen understreke nødvendigheten av eksterne finansieringskilder med tanke på fortsatt utvikling av UiS som universitet. Behovet for økt ekstern finansiering er en del av den pågående prosessen rundt revidering av institusjonens strategi. Tabell 4 under viser inntekter og generert overhead fra BOA-virksomheten pr : Tabell 4 BOA inntekter og indirekte kostnader (overhead) (tall i tusen) BOA-virksomheten Pr Pr Eksterne inntekter Tilførte egenandeler Genererte indirekte kostnader Eksterne inntekter Tilførte egenandeler Genererte indirekte kostnader Sum inntekter og overhead BOA Inntekter fra den eksterne prosjektvirksomheten (eksterne inntekter og tilførte egenandeler) ved UiS ligger samlet sett lavere enn sammenliknet med 1. tertial Det er pr avregnet 12,7 mill i indirekte kostnader (tilbakeført overhead) fra den eksterne prosjektvirksomheten. Dette er 1,5 mill høyere enn i 2012, og representerer midler som i det alt vesentlige føres tilbake til fakulteter, institutter og sentre. 2 SENTRALE OMRÅDER - VIRKSOMHETSOPPFØLGING Som ledd i økonomi- og virksomhetsstyringen ved UiS, er det lagt vekt på å følge opp områder som er viktige med tanke på å sikre en framtidig økonomisk robusthet og fortsatt positiv utvikling av UiS sine kjerneområder. I tilknytning til behandlingen av regnskapet pr 30.04, orienteres styret om utviklingen innen årsverk, lønnskostnader/lønnsandel og investeringer. Årsverksutvikling Personaloversikter viser at UiS har totalt 1.117,1 årsverk pr april Dette er 46,5 flere årsverk enn ved 1. tertial Årsverksøkningen inkluderer 16,2 årsverk tilknyttet NSLA, avdeling Porsgrunn som ble slått sammen med UiS med virkning fra Gjennomsnittlig bemanning BFV viser 980 årsverk (12 mnd snitt) pr april 2013 og dermed en økning på i overkant av 40 årsverk sammenlignet med 12 mnd gjennomsnitt pr april Dette har hovedsakelig sammenheng med «nye» årsverk i tilknytning til NSLA samt «omdefinering» av årsverk knyttet til Lesesenteret (fra BOA til BFV). Totalt sett viser årsverksveksten (utviklingen) nå en utflatende tendens. Pr april ligger enhetene innenfor årsverksrammene som ble gitt for 2013 og innenfor planlagt årsverksnivå ihht bemanningsplaner for som ble lagt fram pr 1. mai. Universitetsdirektøren er kjent med at det er lagt inn forutsetning om aktivitetsøkninger fra høsten av, og vil til tross for en positiv utvikling pr april understreke nødvendigheten av at årsverksutviklingen følges nøye.dette er også understreket overfor enhetene, herunder i dialogmøter med fakultetene og Arkeologisk museum i forkant av regnskapsrapporteringen for 1. tertial. Det vises for øvrig til prognosedel i US 37/13. I diagrammet til venstre vises utviklingen i antall årsverk pr mnd siste 12 mnd (april 2012-april 2013) og 12mnd gjennomsnittlig bemanning/årsverksforbruk (de to øverste grafene). Sammenligningstall for forrige 12-mnd periode framgår av de to nederste grafene. 6/8

7 Lønnskostnader og lønnsandel Lønnskostnader inkl. sosiale utgifter beløper seg samlet til 291,1 mill pr 1. tertial. Dette innebærer en nominell økning på i overkant av 23,8 eller 8,9 % sammenlignet med 1. tertial Lønnskostnadsveksten ved UiS er betydelig, hovedsakelig som følge av økningen i antall årsverk (inkl ny virksomhet ved NSLA). Effekten av et godt statlig lønnsoppgjør i 2012, et omfattende lokalt oppgjør høsten 2012 samt noe økning i pensjonspremien, bidrar til økningen i lønnskostnader. Det kan i denne sammenheng opplyses at UiS allerede nå er varslet om en økning av premien på 0,9 % fra Dette innebærer økte lønnskostnader på mellom 8-10 mill for Reallønnsveksten (pr årsverk) reflekterer bl.a virkningen av betydelig intern kompetanseheving, nyansettelser og virkningen av lønnsforhandlinger/lønnsoppgjør ved UiS, og ligger over det som staten kompenserer for gjennom årlige bevilgninger. Universitetsdirektøren understreker at en fortsatt høy lønnsandel (andelen av totalbudsjettet som går med til å dekke arbeidskraft) pr 1. tertial 2013 er en utfordring for UiS med tanke på å oppnå en nødvendig driftsmargin/- økonomisk handlingsrom for videre utvikling av virksomheten. Den høye lønnsandelen er i samsvar med budsjettert lønn for 2013, og viser at flere enheter må forholde seg til et stadig redusert handlingsrom og urealistisk lave driftsbudsjetter. Fakultetene har anslått nivået av nødvendig handlingsrom ved egne enheter og jobber bevisst med å gjennomføre nødvendige grep for å oppnå dette på noe sikt. Universitetsdirektøren forventer at arbeidet med å sikre et nødvendig handlingsrom vil ha høy prioritet framover ved hele institusjonen. Universitetsdirektøren har i denne forbindelse bestemt at årsverksrammene ved sentrale enheter skal reduseres med 3 årsverk pr år i perioden Oversikt over utviklingen i lønnsandeler og antall årsverk BFV (pr 1. tertial) følger som vedlegg 3 til saken. Samlet lønnsandel (i % av statsbevilgningen) viser noe nedgang fra 2012 til 2013 mens andelen i % av totale inntekter inkl overhead viser tilsvarende økning. Det understrekes at det ligger en viss forskyvning i bokførte KD-inntekter pr 1. tertial samt at bokført tildeling til NSLA bygger på estimater da endelig tildeling for 2013 ikke er kjent. Dette innvirker i noen grad på den beregnede lønnsandelen pr 1.tertial. Investeringer UiS har over noe tid opparbeidet seg et betydelig investeringsetterslep. Tatt i betraktning den faktiske aktivitetsveksten og særskilte investeringsbehov innenfor flere av utdanningene, har det vært for lite vektlegging av de overordnede og samlede investeringsutfordringene ved institusjonen. Etter universitetsdirektørens oppfatning er det behov for å se nærmere på en eventuell etablering av overordnet investeringsplan for UiS med tilhørende tiltak for å sikre kompetanse, planlegging og gjennomføring av anskaffelser. Det er gjort enkelte grep for å sikre nivået av investeringer, bl.a ble det ved den interne fordelingen av statsbevilgningen for 2013 avsatt og fordelt til enhetene en strategisk pott til investeringer på 7,3 mill. Disse kom i tillegg til øremerkede midler på 5,8 mill til IKT og utstyrsbevilgning på 3,0 mill mottatt over statsbudsjettet for Det registreres også en økende trend i forhold til avsetning av budsjettmidler til investeringer ved enhetene, noe som vurderes som nødvendig. Pr 1. tertial viser regnskapet investeringer/varige driftsmidler på til sammen 10,6 mill mot 6,1 mill på samme tidspunkt i Det synliggjøres en viss tidsmessig forsering av investeringer i forhold til budsjett for For øvrig er hovedvekten av planlagte investeringer i 2013 budsjettert på 2. og 3. tertial. Det vurderes å være fortsatt behov for økning av det samlede investeringsnivået ved UiS. 3 RESULTAT OG ÅRSPROGNOSE BFV OPPSUMMERING Regnskap og resultater Delårsregnskapet pr 1. tertial viser totale driftsinntekter på 411,4 mill. Dette er 9,0 mill eller 2,2 % høyere enn på samme tidspunkt i Inntekter innenfor den bevilgningsfinansierte virksomheten (BFV) viser en økning på 20,6 mill (6,0 %), mens inntekter fra eksternfinansierte prosjekter (BOA) viser en nedgang på 11,6 mill (19,7 %) sammenlignet med fjoråret. Noe av nedgangen i BOA-inntekter kan tilskrives omklassifisering av tildeling fra Utdanningsdirektoratet til nasjonale sentre (fra BOA til BFV) og endring av regnskapsprinsipp for NFR- midler fra Det registreres allikevel en nedgang i eksterne inntekter relativt sett sammenlignet med fjoråret. Totale driftskostnader beløper seg til 421,3 mill og viser dermed en økning på 26,8 mill eller 6,8 % sammenlignet med Både lønn og andre driftskostnader viser en nominell økning, med en økning på 8,9 % for lønn og sosiale kostnader isolert sett. Driftsresultatet pr angir et samlet merforbruk på 9,9 mill. Den bevilgnings- 7/8

8 finansierte delen viser et mindreforbruk på 1,7 mill som gjenspeiles gjennom økte midler til disposisjon for styret. BOA-virksomheten viser isolert sett et merforbruk på 11,6 mill. Årsverksutviklingen ved UiS viser en fortsatt økning, men med en utflatende tendens. Universitetsdirektøren understreker at fortsatt årsverksvekst sammen med en høy lønnsandel, representerer en hovedutfordring for UiS med tanke på å oppnå en nødvendig driftsmargin/økonomisk handlingsrom for videre utvikling av virksomheten. Det vises for øvrig til US 37/13 for nærmere redegjørelse for forventet utvikling i inntekter og årsverkskostnader fram mot Årsprognose BFV Basert på status pr 1. tertial 2013 og under gitte forutsetninger vedrørende utviklingen av UiS sine samlede aktiviteter, kan det estimeres en samlet årsprognose BFV tilsvarende et mindreforbruk også i Mindreforbruket forventes å være noe lavere enn i 2012, men det er i denne sammenheng knyttet usikkerhet til den videre resultatutviklingen ved enkelte enheter relatert til årsverk/lønnskostnader og investeringer samt nivået og framdriften av eksterne prosjekter. Sentrale midler på 7,5 mill avsatt til økt husleie som ikke vil slå inn før tidligst i 2014, vil øke mindreforbruket for Universitetsdirektøren vil komme tilbake til eventuelt forslag om omdisponering av midlene på et senere tidspunkt. Forslag til vedtak: 1. Styret tar framlagt og rapportert delårsregnskap pr for Universitetet i Stavanger til orientering 2. Styret godkjenner forslag til omdisponering av budsjettmidler på 2,0 mill tidligere avsatt til lokale lønnsforhandlinger 2013 Stavanger, John B. Møst universitetsdirektør Eli Løvaas Kolstø Økonomi og virksomhetsdirektør Saksbehandler: Asle Wettergreen Ellen Heiland Netland Controller Controller Vedlegg: 1. Resultatregnskap og balanse pr Ledelseskommentarer 3. Oversikt over utviklingen i lønnsandeler og årsverk BFV Utrykt vedlegg: Interne regnskapsrapporter pr /8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46 Vedlegg 3 Oversikt over utviklingen i lønnskostnader, lønnsandel og årsverk BFV (pr 1. tertial) (Beløp i tusen) Enheter HUM-fakultetet Statlig bevilgning Øvrige inntekter + overhead Lønnskostnader (inkl konsulenter og praksiskostnader) Lønnsandel (i % av bevilgning) 99,8 101,1 100,6 97,5 Lønnsandel (i % av totale inntekter + overhead) 96,1 93,0 94,5 92,9 antall årsverk BFV 239,9 240,8 255,9 261,6 inkl NSLA, avd Porsgrunn SV-fakultetet Statlig bevilgning Øvrige inntekter + overhead Lønnskostnader (inkl konsulenter og praksiskostnader) Lønnsandel (i % av bevilgning) 89,1 88,2 91,3 93,5 Lønnsandel (i % av totale inntekter + overhead) 89,5 85,5 89,3 92,8 antall årsverk BFV 211,6 212,5 235,4 239,9 TN-fakultetet Statlig bevilgning Øvrige inntekter + overhead Lønnskostnader (inkl konsulenter og praksiskostnader) Lønnsandel (i % av bevilgning) 99,5 96,9 97,3 98,2 Lønnsandel (i % av totale inntekter + overhead) 94,2 90,0 88,8 98,6 antall årsverk BFV 195,9 197,8 208,6 212,8

47 Arkeologisk museum (AM) Statlig bevilgning Øvrige inntekter + overhead Lønnskostnader (inkl konsulenter og praksiskostnader) Lønnsandel (i % av bevilgning) 107,3 116,4 104,3 102,9 Lønnsandel (i % av totale inntekter + overhead) 94,3 103,2 86,3 91,2 antall årsverk BFV 56,9 56, ,8 Felles ressurssenter Statlig bevilgning Øvrige inntekter + overhead Lønnskostnader (inkl konsulenter og praksiskostnader) Lønnsandel (i % av bevilgning) 70,6 63,9 62,0 44,5 Lønnsandel (i % av totale inntekter + overhead) 71,4 63,9 55,4 52,0 antall årsverk BFV 95,3 93,2 93,9 38,5 Universitetsbiblioteket Statlig bevilgning Øvrige inntekter + overhead Lønnskostnader (inkl konsulenter og praksiskostnader) Lønnsandel (i % av bevilgning) 65,8 65,7 62,3 63,1 Lønnsandel (i % av totale inntekter + overhead) 54,1 50,5 49,7 63,5 antall årsverk BFV 30,6 31,5 28,6 30,2 Ledelse og stabsenheter Statlig bevilgning Øvrige inntekter + overhead Lønnskostnader (inkl konsulenter og praksiskostnader) Lønnsandel (i % av bevilgning) 87,6 83,6 92,8 71,2 Lønnsandel (i % av totale inntekter + overhead) 87,5 85,7 95,3 67,8 antall årsverk BFV 56,5 64,8* 66,4 142,9**

48 UiS samlet Statlig bevilgning Øvrige inntekter + overhead Lønnskostnader (inkl konsulenter og praksiskostnader) Lønnsandel (i % av bevilgning) 90,9 89,6 90,6 88,3 Lønnsandel (i % av totale inntekter + overhead) 88,0 84,6 84,5 86,5 antall årsverk BFV 904, inkl NSLA, avd Porsgrunn Følgende budsjettenheter er holdt utenfor beregningene: strategiske midler (2160), fellesenheter på personal og økonomi (3301 og 3450), husleie og energi (4320 og 4360), følgegruppen for lærerutdanningen (6020) og UiS Pluss (9000/9190). NSLA, avdeling Porsgrunn (tidligere Lillegården kompetansesenter) er inkludert i virksomheten fra og med * Pr er årsverk overført fra fagenhetene og Fres til Ledelse og stab ifm etablering av Internasjonalt kontor ** I regnskapstall og årsverk for 2013 er det tatt hensyn til omorganisering av Fres med flytting av IT, ESS og Dok senter til Ledelse og stabsenheter pr

49 * Parameter Verdi set periode set client TF *set budenhet set periodfrom set periodto *Rapporteringsperiode - overskrift:_ UiS pr *Kolonne oversikt Regnskap pr *Kolonne oversikt Regnskap vs budsjett *Kolonne oversikt Budsjett pr * Worksheet Directory * Regneark navn Template Name sheet Mal *sheet attribute fakultet <client> <fakultet> Mal sheet EXCEL <fakultet> Mal

50 <fakultet_text> Regnskap pr BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr budsjett budsjett Regnskap vs budsjett EU EFV EU/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Budsjett pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr budsjett Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling Inntekter fra KD øremerk, tilskudd Nasjonale sentre Interne overføringer - årets bevilgning Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år Egenandel til prosjekt (BOA) Investeringer, aktivert *1) Inntekt til dekning av avskrivninger *2) Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre Sum Driftsinntekter Lønnskostnader med mer Lønnskostnader Lønn Lønn til/fra prosjekt/basis Sosiale kostnader *3) Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Andre driftskostnader Husleie And kostn drift av eiendom og lokaler Rep og vedl av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre eksterne tjenester Reiser og diett Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) Andre kontorkostnader Varekostnad Øvrige driftskostnader Avskrivninger Interne avregninger inntekter Interne avregninger kostnader Overhead inntekter Overhead kostnader Prosjektoverskudd/underskudd til VK Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA Sum Driftskostnader Resultat Balansekonti Sum til disposisjon *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser Bygninger inkl påkostning Maskiner og anlegg Biler Inventar Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr IT/Audiovisuelt utstyr Andre driftsmidler Undervisningsutstyr Kunst Total Investeringer *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører ingen resultateffekt for enhetene. *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader

51 UiS Total Regnskap pr BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr budsjett budsjett Regnskap vs budsjett EU EFV EU/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Budsjett pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr budsjett Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling Inntekter fra KD øremerk, tilskudd Nasjonale sentre Interne overføringer - årets bevilgning Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år Egenandel til prosjekt (BOA) Investeringer, aktivert *1) Inntekt til dekning av avskrivninger *2) Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre Sum Driftsinntekter Lønnskostnader med mer Lønnskostnader Lønn Lønn til/fra prosjekt/basis Sosiale kostnader *3) Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Andre driftskostnader Husleie And kostn drift av eiendom og lokaler Rep og vedl av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre eksterne tjenester Reiser og diett Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) Andre kontorkostnader Varekostnad Øvrige driftskostnader Avskrivninger Interne avregninger inntekter Interne avregninger kostnader Overhead inntekter Overhead kostnader Prosjektoverskudd/underskudd til VK Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA Sum Driftskostnader Resultat Balansekonti Sum til disposisjon *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser Bygninger inkl påkostning Maskiner og anlegg Biler Inventar Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr IT/Audiovisuelt utstyr Andre driftsmidler Undervisningsutstyr Kunst Total Investeringer *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører ingen resultateffekt for enhetene. *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader

52 AM Regnskap pr BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr budsjett budsjett Regnskap vs budsjett EU EFV EU/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Budsjett pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr budsjett Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling Inntekter fra KD øremerk, tilskudd Nasjonale sentre Interne overføringer - årets bevilgning Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år Egenandel til prosjekt (BOA) Investeringer, aktivert *1) Inntekt til dekning av avskrivninger *2) Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre Sum Driftsinntekter Lønnskostnader med mer Lønnskostnader Lønn Lønn til/fra prosjekt/basis Sosiale kostnader *3) Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Andre driftskostnader Husleie And kostn drift av eiendom og lokaler Rep og vedl av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre eksterne tjenester Reiser og diett Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) Andre kontorkostnader Varekostnad Øvrige driftskostnader Avskrivninger Interne avregninger inntekter Interne avregninger kostnader Overhead inntekter Overhead kostnader Prosjektoverskudd/underskudd til VK Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA Sum Driftskostnader Resultat Balansekonti Sum til disposisjon *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser Bygninger inkl påkostning Maskiner og anlegg Biler Inventar Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr IT/Audiovisuelt utstyr Andre driftsmidler Undervisningsutstyr Kunst Total Investeringer *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører ingen resultateffekt for enhetene. *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader

53 Strategimidler Regnskap pr BFV ABFV NFR Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr Budsjett pr budsjett budsjett Regnskap vs budsjett EU EFV EU/EFV Total alle Fin kat Regnskap pr Budsjett pr Budsjett pr Regnskap vs Regnskap pr budsjett Driftsinntekter og driftkostnader Inntekter fra KD rammetildeling Inntekter fra KD øremerk, tilskudd Nasjonale sentre Interne overføringer - årets bevilgning Inntektsført ubenyttede KD-midler fra tidl. år Egenandel til prosjekt (BOA) Investeringer, aktivert *1) Inntekt til dekning av avskrivninger *2) Innt ABFV, NFR, EU, EFV og andre Sum Driftsinntekter Lønnskostnader med mer Lønnskostnader Lønn Lønn til/fra prosjekt/basis Sosiale kostnader *3) Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Andre driftskostnader Husleie And kostn drift av eiendom og lokaler Rep og vedl av maskiner, utstyr mv Mindre utstyrsanskaffelser Leie av maskiner, inventar og lignende Konsulenter og andre eksterne tjenester Reiser og diett Kostnader til tele og data (ikke utstyranskaffelser) Andre kontorkostnader Varekostnad Øvrige driftskostnader Avskrivninger Interne avregninger inntekter Interne avregninger kostnader Overhead inntekter Overhead kostnader Prosjektoverskudd/underskudd til VK Prosjektoverskudd/underskudd annen BOA Sum Driftskostnader Resultat Balansekonti Sum til disposisjon *1) Detaljer Investeringer Programvare/lisenser Bygninger inkl påkostning Maskiner og anlegg Biler Inventar Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr IT/Audiovisuelt utstyr Andre driftsmidler Undervisningsutstyr Kunst Total Investeringer *2) Inntekt til dekning av avskrivninger er en teknisk føring, siden det ikke er gitt budsjett til dekning av avskrivninger, se motpost avskrivninger under driftskostnader. Dette medfører ingen resultateffekt for enhetene. *3) Sosiale kostnader består av påløpte feriepenger, arbeidsgiveravgift og pensjonskostnader

Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger

Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger US 64/15 Regnskapsrapport 1. tertial 2015 Saksnr: 15/00140-5 Saksansvarlig: Martin Tjelta, Fung. Økonomi- og virksomhetsdirektør Møtedag:

Detaljer

Universitetet i Stavanger Styret

Universitetet i Stavanger Styret Universitetet i Stavanger Styret US 63/13 Regnskapsrapport 2. tertial 2013 ephortesak: 2012/4134 Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi og virksomhetsdirektør Møtedag: 03.10.2013 Informasjonsansvarlig:

Detaljer

Universitetet i Stavanger Styret

Universitetet i Stavanger Styret Universitetet i Stavanger Styret US 64/14 Regnskapsrapport 2. tertial 2014 ephortesak: 2013/3659 Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi og virksomhetsdirektør Møtedag: 02.10.2014 Informasjonsansvarlig:

Detaljer

Universitetet i Stavanger Styret

Universitetet i Stavanger Styret Universitetet i Stavanger Styret US 11/13 Endelig fordeling av statlig finansiering 2013 ephortesak: 2012/1847 Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi og virksomhetsdirektør Møtedag: 07.03.2013 Informasjonsansvarlig:

Detaljer

Universitetet i Stavanger Styret. US 60/09 Regnskapsrapport 1. tertial 2009 og årsprognose for 2009 (ephortesak 2009/1974)

Universitetet i Stavanger Styret. US 60/09 Regnskapsrapport 1. tertial 2009 og årsprognose for 2009 (ephortesak 2009/1974) Universitetet i Stavanger Styret US 60/09 Regnskapsrapport 1. tertial 2009 og årsprognose for 2009 (ephortesak 2009/1974) Saken gjelder: Regnskapsrapport 1. tertial 2009 og årsprognose 2009. Regnskapsmessig

Detaljer

Universitetet i Stavanger Styret

Universitetet i Stavanger Styret Universitetet i Stavanger Styret US 03/13 Avlagt årsregnskap 2012 ephortesak: 2012/4134 Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi og virksomhetsdirektør Møtedag: 14.02.2013 Informasjonsansvarlig: Eli Løvaas

Detaljer

Universitetet i Stavanger. Møteinnkalling

Universitetet i Stavanger. Møteinnkalling Universitetet i Stavanger Møteinnkalling Utvalg: Senterstyret ved Senter for atferdsforskning Møtested: Q 301, Hulda Garborgshus Dato: 08.05.2012, kl. 12:00 Eventuelt forfall meldes snarest på e-post til

Detaljer

Universitetet i Stavanger Styret

Universitetet i Stavanger Styret Universitetet i Stavanger Styret US 03/14 Avlagt årsregnskap 2013 ephortesak: 2013/3659 Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi og virksomhetsdirektør Møtedag: 13.02.2014 Informasjonsansvarlig Eli Løvaas

Detaljer

Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger

Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger US 03/16 Avlagt årsregnskap 2015 Saksnr: 16/00699-4 Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi- og virksomhetsdirektør Møtedag: 11.02.2016

Detaljer

Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger

Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger US 83/15 Regnskapsrapport 2. tertial 2015 Saksnr: 15/05898-2 Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi- og virksomhetsdirektør Møtedag: 01.10.2015

Detaljer

Regnskapsrapport AFT 2. tertial 2009 RESULTAT (Beløp i NOK 1 000)

Regnskapsrapport AFT 2. tertial 2009 RESULTAT (Beløp i NOK 1 000) Vedlegg 2A Regnskapsrapport 2. tertial 2009 pr. 31.08.2009 pr. 31.8.2008 Tilskudd fra KD, andre departement og statlig etater 1 38 260 38 804 Investeringer 1 (1 188) (831) Tilskudd fra NFR 1 50 - Inntekt

Detaljer

Universitetet i Stavanger Styret. US 98/09 Regnskapsrapport for 2. tertial 2009 og årsprognose 2009 (2009/3386)

Universitetet i Stavanger Styret. US 98/09 Regnskapsrapport for 2. tertial 2009 og årsprognose 2009 (2009/3386) Universitetet i Stavanger Styret US 98/09 Regnskapsrapport for 2. tertial 2009 og årsprognose 2009 (2009/3386) Saken gjelder: Endelig regnskapsrapport pr. 2. tertial 2009 og årsprognose 2009. Det vises

Detaljer

Regnskapsrapport AFT 2010 RESULTAT (Beløp i NOK 1 000)

Regnskapsrapport AFT 2010 RESULTAT (Beløp i NOK 1 000) Vedlegg 1 Regnskapsrapport 2010 pr. 30.04.2010 pr. 30.04.2009 Tilskudd fra KD, andre departement og statlig etater 1 36 578 32 040 Investeringer 1 (1 109) (795) Tilskudd fra NFR 1 42 50 Inntekt fra bidrags-

Detaljer

Regnskapsmessig er det ved utgangen av perioden et overforbruk på 8,9 mill. Dette er 13,9 mill mer enn ved samme periode i 2006.

Regnskapsmessig er det ved utgangen av perioden et overforbruk på 8,9 mill. Dette er 13,9 mill mer enn ved samme periode i 2006. Universitetet i Stavanger Styret Sak 81/07 Regnskapsrapport 1. halvår 2007 og årsprognose for 2007 (2007/4107) Saken gjelder: Regnskapsrapport 1. halvår 2007 og årsprognose 2007 Hovedproblemstilling: Regnskapsmessig

Detaljer

Resultatregnskap BFV pr for avdeling AITeL

Resultatregnskap BFV pr for avdeling AITeL Resultatregnskap BFV pr 201512 for avdeling AITeL Tall i hele 1000 kr Regnskap pr 201512 Budsjett pr 201512 Avvik Regnskap i fjor pr 201412 Note Driftsinntekter 1 Inntekt fra bevilgninger -34 282-34 282

Detaljer

Ordinært driftsresultat -571-85 -4 176. Finansinntekter og finanskostnader Finanskostnader -27-2 -9 Sum finansinntekter og finanskostnader -27-2 -9

Ordinært driftsresultat -571-85 -4 176. Finansinntekter og finanskostnader Finanskostnader -27-2 -9 Sum finansinntekter og finanskostnader -27-2 -9 Resultatregnskap pr.: 1. tertial 2007 Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger KD - rammetildeling 1 68 438 67 950 204 589 Tilskudd og overføringer fra andre statlige

Detaljer

ÅRSREGNSKAP 2015 MED DISPONERING AV MER- OG MINDRFORBRUK

ÅRSREGNSKAP 2015 MED DISPONERING AV MER- OG MINDRFORBRUK UNIVERSITETET I STAVANGER Det humanistiske fakultet Ullandhaug, 12. februar 2016 FSHUM sak 3/16 ÅRSREGNSKAP 2015 MED DISPONERING AV MER OG MINDRFORBRUK Årsregnskapet per 31. desember 2015 for Det humanistiske

Detaljer

US 50/10 Regnskapsrapport 1. tertial 2010 og årsprognose 2010

US 50/10 Regnskapsrapport 1. tertial 2010 og årsprognose 2010 Styret US 50/10 Regnskapsrapport 1. tertial 2010 og årsprognose 2010 ephortesak 2010/1459 Møtedag: 10.06.2010 Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø Informasjonsansvarlig: Per Ramvi Saken gjelder: Universitetsdirektøren

Detaljer

1. Styret godkjenner foreløpig årsregnskap for 2006. 2. Styret vedtar at resultatet på kr 148 610,60 tilføres virksomhetskapitalen.

1. Styret godkjenner foreløpig årsregnskap for 2006. 2. Styret vedtar at resultatet på kr 148 610,60 tilføres virksomhetskapitalen. Høgskolen i Telemark Styret Møtedato: 22.02.07 Saksnummer: 06/07 Saksbehandler: Mette Fjulsrud 2006/2177 Journalnummer: FORELØPIG ÅRSREGNSKAP FOR 2006 Saken i korte trekk Høgskolens foreløpige årsregnskap

Detaljer

Resultatregnskap pr.:30.04.2007

Resultatregnskap pr.:30.04.2007 Side 1 av 8 Resultatregnskap pr.:30.04.2007 Virksomhet: Kunsthøgskolen i Oslo Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 66 306 60 774 187 947 Gebyrer og lisenser

Detaljer

Ordinært driftsresultat

Ordinært driftsresultat Resultatregnskap Virksomhet: Høgskolen i Sør-Trøndelag. Note Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 187 168 181 832 Tilskudd og overføringer fra andre 1 291 1 349 Gevinst ved salg av eiendom, anlegg

Detaljer

NOTER TIL RESULTATREGNSKAP OG BALANSE 2004 - HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG

NOTER TIL RESULTATREGNSKAP OG BALANSE 2004 - HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG NOTER TIL RESULTATREGNSKAP OG BALANSE 2004 - HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Årets tilskudd fra UFD 494 955 464 845 Årets tilskudd fra andre departement og statlige etater

Detaljer

Vedlegg 3: Tabell og graf over antall årsverk BFV

Vedlegg 3: Tabell og graf over antall årsverk BFV Vedlegg 3: Tabell og graf over antall årsverk BFV 1.10 2006 HUM 213,1 205,1 212,4 226,8 225,5 217,1 SV 185,8 213,8 209,8 205,5 201,2 194,2 TN 149,9 147,9 149,2 159,4 159,8 155,1 AM 59,6 55,9 56,9 UB 26,6

Detaljer

HiST, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET 20.10.2009. Regnskap 2. tertial 2009 ALT kommentarer

HiST, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET 20.10.2009. Regnskap 2. tertial 2009 ALT kommentarer Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen Dato: 14.10.09 O 08/09 Regnskap 2. tertial 2009 ALT kommentarer Vedlegg: Regnskap 2. tertial 2009 ALT Innledning Vi viser til orienteringssak

Detaljer

Resultatregnskap pr.:

Resultatregnskap pr.: Resultatregnskap pr.: 30.04.2007 Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 34 584 35 523 106 593 Gebyrer og lisenser 1 0 0 0 Tilskudd og overføringer fra andre statlige

Detaljer

Klinmed sitt budsjett for basis er ikke registret i økonomisystemet. Dette gjør det umulig å sammenlikne regnskap og budsjett hittil i år.

Klinmed sitt budsjett for basis er ikke registret i økonomisystemet. Dette gjør det umulig å sammenlikne regnskap og budsjett hittil i år. 1 Fakultetsnotat Til: Det medisinske fakultetsstyre Med.fak.sak: Saksbehandler: Halvor Fahle Oslo, 22. 212 pr 28. 213 Fakultetets basisregnskap viser et overskudd på 65,9 millioner kroner. Dette er høyere

Detaljer

HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG Avdeling for teknologi

HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG Avdeling for teknologi HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG Avdeling for teknologi NOTAT Til: Avdelingsstyret Dato: 23.09.08 Fra: Dekan Saksbehandler: Rolf Dising Sak: 18/2008 Regnskapsrapport pr. 2. tertial 2008 Dok: Vedlegg 1: Kommentarer

Detaljer

FR-HUM sak 17/10 REGNSKAP 1. TERTIAL 2010 DET HUMANISTISKE FAKULTET

FR-HUM sak 17/10 REGNSKAP 1. TERTIAL 2010 DET HUMANISTISKE FAKULTET Universitetet i Stavanger Det humanistiske fakultet 20.5.2010 FR-HUM sak 17/10 REGNSKAP 1. TERTIAL 2010 DET HUMANISTISKE FAKULTET Det humanistiske fakultet har ved utgangen av april et underskudd på 1,5

Detaljer

NOTAT KOMMENTARER TIL REGNSKAP PR

NOTAT KOMMENTARER TIL REGNSKAP PR NOTAT Saksbehandler: Rolf Krey Dising, 73558992 Vår dato: 12.02.2009 Ref.: 2009/500 Deres dato: KOMMENTARER TIL REGNSKAP PR 31.12.2008 1. Oppsummering Økonomisk har 2008 vært et godt år for AFT. Avdelingens

Detaljer

Høgskolen i Sør-Trøndelag, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET

Høgskolen i Sør-Trøndelag, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen Dato: 16.02.2009 O 01/09 Regnskap pr 31.12.08 kommentarer Vedlegg: 1. Regnskap pr 31.12.08, ALT totalt 2. Regnskap pr 31.12.08, bevilgningsfinansiert

Detaljer

Resultatregnskap pr for avdeling AFT

Resultatregnskap pr for avdeling AFT Resultatregnskap pr 201508 for avdeling AFT Vedlegg 1 Utskrift 16.9.2015 Tall i hele 1000 kr Regnskap pr 201508 Budsjett pr 201508 Avvik Regnskap i fjor pr 201408 Note Driftsinntekter 1 Inntekt fra bevilgninger

Detaljer

Resultatregnskap pr for avdeling AFT

Resultatregnskap pr for avdeling AFT Resultatregnskap pr 201513 for avdeling AFT Vedlegg 1 Utskrift 19.1.2016 Tall i hele 1000 kr Regnskap pr 201513 Budsjett pr 201513 Avvik Regnskap i fjor pr 201413 Note Driftsinntekter 1 Inntekt fra bevilgninger

Detaljer

US 106/10 Orientering om forslag til statsbudsjett 2011 og prognose fram til 2014

US 106/10 Orientering om forslag til statsbudsjett 2011 og prognose fram til 2014 Universitetet i Stavanger Styret US 106/10 Orientering om forslag til statsbudsjett 2011 og prognose fram til 2014 ephortesak 2010/3387 Møtedag: 28.10.10 Saksansvarlig: økonomi- og virksomhetsdirektør

Detaljer

A 10/09 Revidert budsjett 2009, langtidsbudsjett 2010-2012

A 10/09 Revidert budsjett 2009, langtidsbudsjett 2010-2012 Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen Dato: 28.08.09 A 10/09 Revidert budsjett 2009, langtidsbudsjett 2010-2012 Vedlegg: 1. Forslag til revidert budsjett 2009 2. Langtidsbudsjett

Detaljer

O 12/10 Regnskap 1. tertial 2010 ALT

O 12/10 Regnskap 1. tertial 2010 ALT HiST, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET 15.06.2010 Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen Dato: 7.6.2010 O 12/10 Regnskap 1. tertial 2010 ALT Vedlegg: Resultatregnskap

Detaljer

Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø Møtedag:

Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø Møtedag: Styret US 82/10 Regnskapsrapport 2. tertial 2010 og årsprognose 2010 ephortesak 2010/1793 Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø Møtedag: 30.09.2010 Informasjonsansvarlig: Per Ramvi Saken gjelder: Universitetsdirektøren

Detaljer

Til styret VEDTAKSSAK ØKONOMISK STATUS PR 1. TERTIAL 2014. I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for 1.tertial 2014 til orientering.

Til styret VEDTAKSSAK ØKONOMISK STATUS PR 1. TERTIAL 2014. I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for 1.tertial 2014 til orientering. Til styret Dato: 5. juni VEDTAKSSAK Saksnr.: 19/ Journalnr.: /1346 Saksbehandler: Hanne Halvorsen m fler ØKONOMISK STATUS PR 1. TERTIAL I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for til orientering. II.

Detaljer

Bekreftelse på at regnskapet er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene

Bekreftelse på at regnskapet er avlagt i samsvar med reglene i de statlige regnskapsstandardene Styrets kommentarer til regnskapet (ledelseskommentarer) Institusjonens formål Formålet for Høgskolen i Telemark (HiT) er regulert i Lov om universiteter og høgskoler av 1. april 2005 nr. 15, jf. 1-1 om

Detaljer

Universitetet i Stavanger Styret

Universitetet i Stavanger Styret Universitetet i Stavanger Styret US 39/14 Regnskapsrapport 1. tertial 2014 ephortesak: 2013/3659 Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi og virksomhetsdirektør Møtedag: 12.06.2014 Informasjonsansvarlig

Detaljer

SAKSNOTAT Avdelingsstyremøte ved Avdeling for teknologi

SAKSNOTAT Avdelingsstyremøte ved Avdeling for teknologi Arkiv: 2010/1946 SAKSNOTAT Avdelingsstyremøte ved Avdeling for teknologi Til: Avdelingsstyret Møtedato: 16.9.2010 Fra: Dekan Saksbehandler: Rolf Dising RO-sak 03-10/c Regnskap for AFT 2. tertial 2010 Vedlegg:

Detaljer

Høgskolen i Telemark Styret

Høgskolen i Telemark Styret Høgskolen i Telemark Styret Møtedato: Saksnummer: Journalnummer: 30.03.06 05/01003-123.1 Saksbehandler: Tone Elisabeth Østvedt GODKJENNING AV ÅRSREGNSKAPET FOR 2005 MED ÅRSOPPGJØRSDISPOSISJONER Bakgrunn

Detaljer

Kostn Kostn Kostn Millioner

Kostn Kostn Kostn Millioner Tabell 2 viser samlede inntekter og kostnader i andre tertial de fire siste årene. Det siste året er inntektene økt med 13,7% Veksten innenfor GB må ses i sammenheng med utstyrmidlene til odontologibygget

Detaljer

NTNU S-sak 5/09 Norges teknisk-naturvitenskapelige universitet ØK/TVR N O T A T

NTNU S-sak 5/09 Norges teknisk-naturvitenskapelige universitet ØK/TVR N O T A T NTNU S-sak 5/09 Norges teknisk-naturvitenskapelige universitet 18.02.2009 ØK/TVR N O T A T Til: Styret Fra: Rektor Om: Årsregnskapet for 2008 Tilrådning: Styret vedtar det fremlagte årsregnskapet som viser

Detaljer

DET SAMFUNNSVITENSKAPELIGE FAKULTET

DET SAMFUNNSVITENSKAPELIGE FAKULTET [Type text] DET SAMFUNNSVITENSKAPELIGE FAKULTET Til: Fakultetsstyret 29/11) Fra: Fakultetsdirektøren Sakstype: Økonomi Saksnr: V-SAK 4 Møtedato: 24.september Notatdato: 15.september Saksbehandler: Terje

Detaljer

ILU 3/17 Budsjett 2017

ILU 3/17 Budsjett 2017 1 av 6 Fakultet for samfunns- og utdanningsvitenskap Institutt for lærerutdanning Notat Til: Utvidet ledergruppe for Institutt for lærer utdanning Kopi til: Fra: Signatur: Instituttleder MP og KJ ILU 3/17

Detaljer

UNIVERSITETET I BERGEN

UNIVERSITETET I BERGEN UNIVERSITETET I BERGEN Styre: Styresak: Møtedato: Universitetsstyret 47/18 31.05.2018 Dato: 16.05.2018 Arkivsaksnr: 2018/703 Økonomirapport per 1. tertial 2018 Saken gjelder: Denne saken gir økonomisk

Detaljer

Styret ved Universitetet i Stavanger

Styret ved Universitetet i Stavanger Universitetet i Stavanger Møteinnkalling Styret ved Universitetet i Stavanger Utvalg: Møtested: T-401, Arne Rettedals hus Dato: 15.02.2011 Tidspunkt: 09:00 Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf. 51

Detaljer

Regnskapsrapporter 2014 fra HH, Noragric og ILP

Regnskapsrapporter 2014 fra HH, Noragric og ILP S 5/2014 Regnskapsrapporter 2014 fra HH, Noragric og ILP Fakultet for samfunnsvitenskap Saksansvarlig: Økonomi- og eiendomsdirektør og dekan Saksbehandler: Torgeir Pedersen Arkiv nr: 14/00480 Vedlegg 1.

Detaljer

Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø Møtedag: Informasjonsansvarlig: Per Ramvi

Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø Møtedag: Informasjonsansvarlig: Per Ramvi Styret US 03/10 Foreløpig årsregnskap for 2009 ephortesak 2010/68 Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø Møtedag: 12.02.2010 Informasjonsansvarlig: Per Ramvi Saken gjelder: Universitetsdirektøren legger med

Detaljer

Statsbudsjett, budsjettfordeling og planer 2016

Statsbudsjett, budsjettfordeling og planer 2016 Statsbudsjett, budsjettfordeling og planer 2016 ALM/PVO 15. oktober 2015 Avdeling for Økonomi- og virksomhetsstyring Universitetet i Stavanger uis.no 22.12.2015 Statsbudsjettet 2016 - sektoren Nominell

Detaljer

Universitetet i Oslo Senter for teknologi, innovasjon og kultur

Universitetet i Oslo Senter for teknologi, innovasjon og kultur Universitetet i Oslo Senter for teknologi, innovasjon og kultur Notat Til: Styret Fra: Senterleder Sakstype: Orienteringssak Saksnr: O-sak 7 Møtedato: 5. mars 2014 Notatdato: 26. februar 2014 Saksbehandler:

Detaljer

Vedlagte tabell 1 viser en økonomisk oversikt for 1. tertial 2012 for Fakultet for samfunnsfag.

Vedlagte tabell 1 viser en økonomisk oversikt for 1. tertial 2012 for Fakultet for samfunnsfag. Dato: 17. august 2012 MELDINGSSAK Saksnr.: 23/12 Journalnr.: Saksbehandlere: Baki Vurucu, Svein Amund Skara og Knut Sverre Bjørndalen Røang Til fakultetsstyret REGNSKAPSRAPPORT FOR FØRSTE TERTIAL 2012

Detaljer

Langtidsbudsjett VetBio

Langtidsbudsjett VetBio S16 / Langtidsbudsjett VetBio Fakultet for veterinærmedisin og biovitenskap Saksansvarlig: Saksbehandler: Arkiv nr: Økonomi og eiendomsdirektør og dekan Torgeir Pedersen Forslag til vedtak: Langtidsbudsjettet

Detaljer

DET SAMFUNNSVITENSKAPELIGE FAKULTET

DET SAMFUNNSVITENSKAPELIGE FAKULTET [Type text] DET SAMFUNNSVITENSKAPELIGE FAKULTET Til: Fakultetsstyret 29/11) Fra: Fakultetsdirektøren Sakstype: Vedtakssak Saksnr: O-SAK 1 Møtedato: 25.09.2014 Notatdato: 15.09.2014 Saksbehandler: Økonomiseksjonen

Detaljer

Årsregnskap 2016 Norges miljø- og biovitenskapelige universitet MVA

Årsregnskap 2016 Norges miljø- og biovitenskapelige universitet MVA LEDELSESKOMMENTARER Institusjonens formål Kunnskap for livet Norges miljø- og biovitenskapelige universitet (NMBU) har valgt visjonen «Kunnskap for livet». Visjonen uttrykker universitetets overordnede

Detaljer

Universitetet i Oslo Senter for teknologi, innovasjon og kultur

Universitetet i Oslo Senter for teknologi, innovasjon og kultur Universitetet i Oslo Senter for teknologi, innovasjon og kultur Notat Til: Styret Fra: Senterleder Sakstype: Vedtakssak Saksnr: V-sak 3/2013 Møtedato: 28. februar 2013 Notatdato: 20.02.2013 Saksbehandler:

Detaljer

NOTAT Vår dato: Vår ref.: Deres dato: 2008/466

NOTAT Vår dato: Vår ref.: Deres dato: 2008/466 Saksbehandler: Telefon: Rolf Krey Dising 73558992 NOTAT Vår dato: 07.02.2008 Vår ref.: Deres dato: 2008/466 Vedlegg 1 REGNSKAP PR. 31.12.2007 - KOMMENTARER 1. Innledning AFTs regnskap kan splittes opp

Detaljer

HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG Høgskoleadministrasjonen

HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG Høgskoleadministrasjonen HØGSKOLEN I SØR-TRØNDELAG Høgskoleadministrasjonen NOTAT Dato: 14. september 2005 TIL: Høgskolestyret Arkiv: FRA: Høgskoledirektøren HS-sak: 041-2005 SAK: Regnskapsrapport 2. tertial 2005 Tidl. sak(er):

Detaljer

LEDELSESKOMMENTARER. Institusjonens formål

LEDELSESKOMMENTARER. Institusjonens formål LEDELSESKOMMENTARER Institusjonens formål Kunnskap for livet Norges miljø- og biovitenskapelige universitet (NMBU) har valgt visjonen «Kunnskap for livet». Visjonen uttrykker universitetets overordnede

Detaljer

Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Note 30.04.2006 30.04.2005 2005

Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Note 30.04.2006 30.04.2005 2005 Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Note 30.04.2006 30.04.2005 2005 Tilskudd fra UFD, andre departement og statlig etater 1 54 309 53 556 142 429 Tilskudd fra NFR 1 751 602 1 035 Inntekt fra

Detaljer

Bundne midler Pr Pr Endring

Bundne midler Pr Pr Endring 1 Fakultetsnotat Til: Det medisinske fakultets styre Sakstittel: pr august 2016 Sakstype: Orienteringssak Saksbehandler: Reidar Rognlien Møtedato: 27. august 2016 REGNSKAP pr august 2016 Vedlagt følger

Detaljer

UNIVERSITETET I TROMSØ

UNIVERSITETET I TROMSØ UNIVERSITETET I TROMSØ DET JURIDISKE FAKULTET JF 04-13 Til: Fakultetsstyret Møtedato: 25.02.13 Arkivref.: 2012/2695 TW0000/1 25 JF 04-13 Regnskap 2012 Hovedtallene for bevilgningsøkonomien i 2012: tall

Detaljer

Høgskolen i Telemark Styret

Høgskolen i Telemark Styret Høgskolen i Telemark Styret Møtedato: 28.02.08 Saksnummer: Saksbehandler: Journalnummer: Tone Elisabeth Østvedt/John Viflot 2007/1934 FORELØPIG ÅRSREGNSKAP FOR 2007 Saken i korte trekk Høgskolens foreløpige

Detaljer

UNIVERSITETET I OSLO. Til: MN-fakultetsstyret

UNIVERSITETET I OSLO. Til: MN-fakultetsstyret UNIVERSITETET I OSLO DET MATEMATISK- NATURVITENSKAPELIGE FAKULTET Til: MN-fakultetsstyret Sakstype: Vedtakssak Saksnr.: 22 Møtedato: 18. juni 2007 Notatdato: 29. mai 2007 Saksbehandler: Bjørg Blix REGNSKAP

Detaljer

Universitetet i Oslo

Universitetet i Oslo Universitetet i Oslo Økonomirapport akkumulert juli 2009 DET MEDISINSKE FAKULTET Saksnummer: 2009/7567 Dato: 2. Sept 2009 Saksbehandler: Økonomiseksjonen INGSFINANSIERT VIRKSOMHET - Basis post 50-52 Det

Detaljer

UNIVERSITETET I OSLO. Til: MN-fakultetsstyret

UNIVERSITETET I OSLO. Til: MN-fakultetsstyret UNIVERSITETET I OSLO DET MATEMATISK- NATURVITENSKAPELIGE FAKULTET Til: MN-fakultetsstyret Sakstype: Vedtakssak Saksnr.: 33/08 Møtedato: 27. oktober 2008 Notatdato: 17. oktober 2008 Saksbehandler: Jan E

Detaljer

2010/6455-STVE

2010/6455-STVE U N I V E R S I T E T E T I B E R G E N Universitetsdirektøren Fakultetene Administrative avdelinger Senter for farmasi Bergen Museum Universitetsbiblioteket Odontologisk Universitetsklinikk Referanse

Detaljer

FR-HUM sak 26/10 REGNSKAPSRAPPORT 2. TERTIAL OG ÅRSPROGNOSE

FR-HUM sak 26/10 REGNSKAPSRAPPORT 2. TERTIAL OG ÅRSPROGNOSE UNIVERSITETET I STAVANGER Det humanistiske fakultet 21.09.2010 FR-HUM sak 26/10 REGNSKAPSRAPPORT 2. TERTIAL OG ÅRSPROGNOSE Det humanistiske fakultet har ved utgangen av august et underskudd på 2,3 mill.

Detaljer

Langtidsbudsjett GRUNNLAG - BVF

Langtidsbudsjett GRUNNLAG - BVF Langtidsbudsjett 2016-2018 GRUNNLAG - BVF Tall i hele 1 000 Budsjett 2015 Prognose 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger -64 893-66 343-69 507 Tilskudd

Detaljer

UNIVERSITETET I BERGEN

UNIVERSITETET I BERGEN UNIVERSITETET I BERGEN Styre: Styresak: Møtedato: Universitetsstyret 71/18 30.08.2018 Dato: 10.08.2018 Arkivsaksnr: 2018/703 Økonomirapport per juli 2018 Henvisning til bakgrunnsdokumenter Styresak 118/17

Detaljer

Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000)

Tertialrapportering RESULTAT (Beløp i NOK 1000) RESULTAT (Beløp i NOK 1000) Note 30.04.2006 30.04.2005 2005 Tilskudd fra KD, andre departement og statlig etater 1 60 774 65 714 180 409 Tilskudd fra NFR 1 293 0 Inntekt fra ekstern finansiert virksomhet

Detaljer

Universitetet i Stavanger Styret

Universitetet i Stavanger Styret Universitetet i Stavanger Styret US 96/14 Justert fordeling av statlig finansiering 2015 ephortesak: 2014/1601 Saksansvarlig: Martin Tjelta, fung. økonomi-og virksomhetsdirektør Møtedag: 26.11.2014 Informasjonsansvarlig:

Detaljer

DELÅRSRAPPORT 1. TERTIAL 2016 KOM M ENTARER

DELÅRSRAPPORT 1. TERTIAL 2016 KOM M ENTARER Kunst- og designhgskoien Rergen Bergc Acdemy uf Art and Design DELÅRSRAPPORT 1. TERTIAL 2016 KOM M ENTARER Innhold 1. Disponibel bevilgningsramme 2016 2 2. Resultatbudsjett i forhold til resultatregnskap

Detaljer

Økonomirapport. Enhet: 1504 FI Periode: 1T Saksbehandler: Leder for enhet: Dato: Marianne Afdal og Inger Anne Pedersen.

Økonomirapport. Enhet: 1504 FI Periode: 1T Saksbehandler: Leder for enhet: Dato: Marianne Afdal og Inger Anne Pedersen. Økonomirapport Enhet: 1504 FI Periode: 1T-2018 Saksbehandler: Leder for enhet: Marianne Afdal og Inger Anne Pedersen Jøran Idar Moen Dato: Versjon 2017-2 Page 1 of 9 Dato for utskrift: 11.05.2018 Forutsetning:

Detaljer

UNIVERSITETET I BERGEN

UNIVERSITETET I BERGEN UNIVERSITETET I BERGEN Styre: Styresak: Møtedato: Universitetsstyret 104/18 25.10.2018 Dato: 12.10.2018 Arkivsaksnr: 2018/703 Økonomirapport per september 2018 Henvisning til bakgrunnsdokumenter Styresak

Detaljer

Langtidsbudsjett IKOS

Langtidsbudsjett IKOS Langtidsbudsjett IKOS 2005 2014 2005 2006 Langtidsbudsjett 2007 2009 20 IKOS 10 2011 2010-2014 0-2014 2012 2013 2014 Inntekter 45937,5 46775,6 50345,01 57957 59824,48 59458,29 59565,47 58906,97 60301,88

Detaljer

UNIVERSITETET I OSLO. Til: MN-fakultetsstyret

UNIVERSITETET I OSLO. Til: MN-fakultetsstyret UNIVERSITETET I OSLO DET MATEMATISK- NATURVITENSKAPELIGE FAKULTET Til: MN-fakultetsstyret Sakstype: Vedtakssak Saksnr.: Møtedato: 8. oktober 2007 Notatdato: 14. september 2007 Saksbehandler: Jan E Aldal

Detaljer

Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret. Sak: Regnskap 1. tertial 2009

Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret. Sak: Regnskap 1. tertial 2009 Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret Vedtakssak Dato: 09.06.09 Til: Høgskolestyret Fra: Rektor Sak: Regnskap 1. tertial 2009 HS-V-023/09 Saksbehandler/-sted: Knut Aspås/SØR Tidligere sak(er): Vedlegg:

Detaljer

Arkivkode: Styresak: 13/2016 Sak nr.: 16/xxxx Møte: Dag 14. juni 2016

Arkivkode: Styresak: 13/2016 Sak nr.: 16/xxxx Møte: Dag 14. juni 2016 UNIVERSITETET I BERGEN Universitetsmuseet i Bergen Arkivkode: Styresak: 13/2016 Sak nr.: 16/xxxx Møte: Dag 14. juni 2016 Regnskap per 30. april 2016 SAMMENDRAG Ved utgangen av første tertial er kostnader/aktivitet

Detaljer

Veiledning til virksomhetsregnskap etter de statlige regnskapsstandardene (SRS) av august 2015 for regnskapsår 2015

Veiledning til virksomhetsregnskap etter de statlige regnskapsstandardene (SRS) av august 2015 for regnskapsår 2015 Dato Desember 2015 Referanse Forvaltnings- og analyseavdelingen, seksjon for statlig regnskapsføring Veiledning til virksomhetsregnskap etter de statlige regnskapsstandardene (SRS) av august 2015 for regnskapsår

Detaljer

MØTE I SENTERSTYRET (LESESENTERET, DET HUMANISTISKE FAKULTET), OKTOBER 2015

MØTE I SENTERSTYRET (LESESENTERET, DET HUMANISTISKE FAKULTET), OKTOBER 2015 MØTE I SENTERSTYRET (LESESENTERET, DET HUMANISTISKE FAKULTET), OKTOBER 2015 Møtet tas på sirkulasjon grunnet få saker Frist for å svare: torsdag 1. oktober --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Detaljer

Det medisinske fakultet

Det medisinske fakultet NTNU Norges teknisk-naturvitenskapelige universitet Det medisinske fakultet SAK 03-08 Notat Til: Fra: Fakultetsrådet Dekanus Kopi til: Gjelder: REGNSKAP 2007 Saksbehandler: Økonomi- og planseksjonen Dato:

Detaljer

Til styret VEDTAKSSAK ØKONOMIRAPPORT FOR 2013. I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for 2013 til orientering. II.

Til styret VEDTAKSSAK ØKONOMIRAPPORT FOR 2013. I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for 2013 til orientering. II. Til styret Dato: 26. februar 2014 VEDTAKSSAK Saksnr.: 9/2014 Journalnr.: 2013/2537 Saksbehandler: Anne Berit Grindstad m/fl ØKONOMIRAPPORT FOR 2013 I. FORSLAG TIL VEDTAK Styret tar rapporten for 2013 til

Detaljer

Det humanistiske fakultet Universitetet i Oslo

Det humanistiske fakultet Universitetet i Oslo Det humanistiske fakultet Universitetet i Oslo Til: Fra: Instituttstyret Instituttleder Sakstype: D-sak Møtenr. 6/2014 Møtedato: 13.11.2014 Notatdato: 05.11.2014 Saksbehandler: TN/JC Budsjett 2015: LTB

Detaljer

U N I V E R S I T E T E T I B E R G E N

U N I V E R S I T E T E T I B E R G E N U N I V E R S I T E T E T I B E R G E N Styre: Styresak: Møtedato: Universitetsstyret 91/18 27.09.2018 Dato: 13.09.2018 Arkivsaksnr: 2018/703 Økonomirapport per 2. tertial 2018 Henvisning til bakgrunnsdokumenter

Detaljer

Universitetet i Oslo

Universitetet i Oslo Universitetet i Oslo Økonomirapport per oktober 2008 DET MEDISINSKE FAKULTET Saksnummer: 06/3942 Dato: 5. desember 2008 Saksbehandler: Økonomiseksjonen 1/6 BEVILGNINGSFINANSIERT VIRKSOMHET - Basis post

Detaljer

ØKONOMIRAPPORT. Enhet: 1504 Fysisk 1504 Fysisk. Saksbehandler: Marianne Afdal og Inger Anne Pedersen Rapporterende enhets leder: Jøran Idar Moen

ØKONOMIRAPPORT. Enhet: 1504 Fysisk 1504 Fysisk. Saksbehandler: Marianne Afdal og Inger Anne Pedersen Rapporterende enhets leder: Jøran Idar Moen ØKONOMIRAPPORT Enhet: 1504 Fysisk 1504 Fysisk Periode: 1. TERTIAL År: 2014 Saksbehandler: Marianne Afdal og Inger Anne Pedersen Rapporterende enhets leder: Jøran Idar Moen Versjon 2014-1 Page 1 of 8 12.06.2014

Detaljer

Regnskapsanalyse: Kontroll- og nøkkeltallsberegninger Versjon RPS

Regnskapsanalyse: Kontroll- og nøkkeltallsberegninger Versjon RPS Kunnskapsdepartementet Regnskapsanalyse: Kontroll- og nøkkeltallsberegninger Versjon RPS 20090506 Institusjonen: Universitetet/Høyskolen i xx Alle de hvite boksene skal fylles ut av institusjonen. - De

Detaljer

NTNU S-sak 3/14 Norges teknisk-naturvitenskapelige universitet 13.02. 2014 Saksansvarlig: Frank Arntsen Saksbehandler: Inger Beate Madsvåg N O T A T

NTNU S-sak 3/14 Norges teknisk-naturvitenskapelige universitet 13.02. 2014 Saksansvarlig: Frank Arntsen Saksbehandler: Inger Beate Madsvåg N O T A T NTNU S-sak 3/14 Norges teknisk-naturvitenskapelige universitet 13.02. 2014 Saksansvarlig: Frank Arntsen Saksbehandler: Inger Beate Madsvåg N O T A T Til: Styret Fra: Rektor Om: Årsregnskapet 2013 og budsjettkonsekvenser

Detaljer

Tertialrapportering 1. tertial 2017

Tertialrapportering 1. tertial 2017 Tertialrapportering 1. tertial 2017 Oversikten under viser det opprinnelige budsjettet for 2017. Det ble budsjettert med et overskudd på RD på 8,373 mill. som i hovedsak var knyttet til estimert tildeling

Detaljer

SAMMENDRAG Totaløkonomien Kostnadskontrollen ved UM er god og prognosen pr juli kan tilsi at vi også i år vil avslutte regnskapet med overskudd.

SAMMENDRAG Totaløkonomien Kostnadskontrollen ved UM er god og prognosen pr juli kan tilsi at vi også i år vil avslutte regnskapet med overskudd. UNIVERSITETET I BERGEN Universitetsmuseet Arkivkode: Styresak: 16/2017 Saksnr.: 2017/5053 Møte: mandag 4. september 2017 Økonomirapport-Regnskap per 31. juli 2017 GRUNNLAGSDOKUMENTER I SAKEN a) UM styresak

Detaljer

1 SAK 44. REGNSKAP pr september 2016 Vedlagt følger regnskapsrapport pr 30. september Rapporten vil være en felles rapport for hele fakultetet.

1 SAK 44. REGNSKAP pr september 2016 Vedlagt følger regnskapsrapport pr 30. september Rapporten vil være en felles rapport for hele fakultetet. 1 SAK 44 Fakultetsnotat Til: Det medisinske fakultets styre Sakstittel: pr september 2016 Sakstype: Orienteringssak Saksbehandler: Reidar Rognlien Møtedato: 01. november 2016 REGNSKAP pr september 2016

Detaljer

1/12. ØKONOMIRAPPORT (Basis) Månedsrapport for mars MED og underliggende enheter

1/12. ØKONOMIRAPPORT (Basis) Månedsrapport for mars MED og underliggende enheter 1/12 ØKONOMIRAPPORT (Basis) Månedsrapport for 214 5 MED og underliggende enheter 2/12 212-7, -6, -5, -4, -46251-3, -2, -1, 1, 2, 5 MED per 214 212 (TOT) 213 213 (TOT) 214 214-5628 -5951-37122 -258 53-667

Detaljer

Resultatregnskap Fagskolens navn: Org.nr: 01.01-31.12 Note 2016 2015 DBH-referanse Driftsinntekter Salgsinntekter 4 15 RE.1 Offentlige tilskudd 1 15 619 13 603 RE.2 Studieavgift 24 60 RE.3 Leieinntekter

Detaljer

HiST, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET

HiST, Avdeling for lærer- og tolkeutdanning. AVDELINGSSTYRET Til: AVDELINGSSTYRET Fra: DEKAN Saksframlegg ved: Kristin Johansen Dato: 7. februar 2011 A 03/11 Budsjettfordeling 2011 ALT Vedlegg: Forslag til budsjettfordeling 2011 1 Oppsummering Budsjettet for 2011

Detaljer

Saksbehandler: Marianne Afdal og Inger Anne Pedersen Rapporterende enhets leder: Jøran Moen

Saksbehandler: Marianne Afdal og Inger Anne Pedersen Rapporterende enhets leder: Jøran Moen Enhet: 1504 Fysisk År: 2015 Tertial: 2T Prosjekt: Alle Stedkode: Alle Saksbehandler: Marianne Afdal og Inger Anne Pedersen Rapporterende enhets leder: Jøran Moen Versjon 2015-2 Page 1 of 9 Utskrift: 16.09.2015

Detaljer

Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger

Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger Universitetet i Stavanger Styret ved Universitetet i Stavanger US 27/17 Prognoser for totaløkonomien 2017-2020 Saksnr: 16/02159-2 Saksansvarlig: Eli Løvaas Kolstø, Økonomi- og virksomhetsdirektør Møtedag:

Detaljer

U N I V E R S I T E T ET I B E R G E N

U N I V E R S I T E T ET I B E R G E N U N I V E R S I T E T ET I B E R G E N Styre: Styresak: Møtedato: Fakultetsstyret ved Det samfunnsvitenskapelige fakultet 15 / 2015 15.04.2015 Dato: 26.03.2015 Arkivsaksnr: 2014/4826-ALMY Regnskap per

Detaljer

Universitetet i Oslo Senter for teknologi, innovasjon og kultur

Universitetet i Oslo Senter for teknologi, innovasjon og kultur Universitetet i Oslo Senter for teknologi, innovasjon og kultur Notat Til: Styret Fra: Senterleder Sakstype: Vedtakssak Saksnr: V-sak 15 Møtedato: 03.12.2013 Notatdato: 26.11.2013 Saksbehandler: Ole Jørgen

Detaljer

Statlig RegnskapsStandard 10

Statlig RegnskapsStandard 10 Statlig RegnskapsStandard 10 Inntekt fra bevilgninger Innholdsfortegnelse Innledning... 2 Mål... 2 Virkeområde... 2 Definisjoner... 3 Resultatføring av inntekt fra bevilgninger... 4 Inntekt fra bevilgninger...

Detaljer