SOGNDAL KOMMUNE REKNESKAP 2015

Transkript

1 SOGNDAL KOMMUNE REKNESKAP 2015 Vedteken i kommunestyret 21 april 2016

2 Innhald Økonomisk oversikt - Drift... 2 Rekneskapsskjema 1A - Drift... 3 Rekneskapsskjema 1B Drift pr tenesteeining... 3 Rekneskapsskjema 1B Drift pr funksjonsgruppe i kostra... 4 Økonomisk oversikt - Investering... 5 Rekneskapsskjema 2A Investering... 5 Rekneskapsskjema 2B Investering... 6 Økonomisk oversikt - Balanse... 8 Note nr. 1 - Rekneskapsprinsipp... 9 Note nr. 2 - Organisering... 9 Note nr. 3 - Antal årsverk, godtgjersle til rådmann, ordførar og revisjon... 9 Note nr. 4 - Avsetjing og bruk av fond Note nr. 5 - Arbeidskapital Note nr. 6 - Kapitalkonto Note nr. 7 - Garantiskuld Note nr. 8 - Aksjar og andelar i varig eige Note nr. 9 - Anleggsmidlar Note nr Verdipapirfond Note nr Låneoversikt Note nr Berekning av minimumskrav til avdrag Note nr Langsiktig gjeld Note nr Endring av periodiseringsprinsipp Note nr Avsetjing og bruk av disposisjonsfond rekneskapsskjema 1B Note nr. 16 Usikre forpliktingar og hendingar etter balansedagen Note nr Grunnlag for gebyr, vatn, avlaup og renovasjon Note nr Berekning av rente på VAR-fond Note nr Rekneskapsoversikt Sogn regionråd Note nr Spesifikasjon av fond Note nr Pensjon

3 Økonomisk oversikt - Drift Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Rekneskap 2015 Revidert budsjett Vedteke budsjett Rekneskap 2014 Brukarbetalingar Andre sals- og leigeinntekter Overføringar med krav til motytelse Rammetilskot Andre statlige overføringar Andre overføringar Skatt på inntekt og formue Eigedomsskatt Andre direkte og indirekte skattar Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tenester i tenesteproduksjon Kjøp av tenester som erstattar teneste produksjon Overføringar Avskrivingar Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrument (omløpsmidlar) Mottekne avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostningar Tap på finansielle instrument (omløpsmidlar) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjonar Motpost avskrivingar Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidlegare års reknesk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overførd til investeringsrekneskapen Dekning av tidlegare års reknesk.m. meirforbruk Avsett til disposisjonsfond Avsett til bundne fond Avsett til likviditetsreserven Sum avsetninger Rekneskapsmessig mindreforbruk

4 Rekneskapsskjema 1A - Drift Rekneskapsskjema 1A - drift Frie inntekter Rekneskap 2015 Revidert budsjett Vedteke budsjett Rekneskap 2014 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskot Skatt på eigedom Andre direkte eller indirekte skattar Andre generelle statstilskot Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbyte Gevinst finansielle instrument (omløpsmidlar) Renteutg.,provisjonar og andre fin.utg Avdrag på lån/utlån Mottekne avdrag på utlån Netto finansinnt./utg Til dekning av tidlegar reknesk.m. meirforbruk Til ubundne avsetjingar Til bundne avsetjingar Bruk av tidlegare reknesk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetjingar Bruk av bundne avsetjingar Netto avsetjingar Overført til investeringsrekneskapen Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Rekneskapsmessig meir/mindreforbruk Rekneskapsskjema 1B Drift pr tenesteeining Rekneskapsskjema 1B - drift Rekneskap Revidert budsjett Vedteke budsjett Rekneskap 2014 Kultur Plan og næring Kommunalteknikk Helse og sosial Barn og unge Pleie og omsorg Barnehagar Fjærland oppvekstsenter Norane oppvekstsenter Kaupanger skule Trudvang skule Kvåle skule Støtteeining økonomi og personal Støtteeining tenestetorg og IKT Fag og utvikling Politisk verksemd Kyrkjeleg fellesråd Finansieringstransaksjoner

5 Rekneskapsskjema 1B Drift pr funksjonsgruppe i kostra Rekneskapsskjema 1B - drift Rekneskap 2015 Revidert budsjett Vedteke budsjett Rekneskap 2014 Politisk styring og kontroll Administrasjon Forvalting, drift og vedlikehald Andre fellespområde Kyrkjeleg fellesråd og andre trussamfunn Helsestasjon Barnevern Aktivitetstilbod barn og unge Barnehage Grunnskule og SFO Norsk og vaksenopplæring Kultur Førebyggjande helsearbeid, diagnose og behandling Aktivisering og støttetenester Pleie og omsorg-heimetenester Pleie og omsorg-institusjon Kvalifiseringsprogrammet og økonomisk sosialhjelp Plan og byggesak Kart og oppmåling Brann og redning Næringsverksemd Vegar og sykkel- og gangvegar Parkar og friområde Vatn, avlaup og renovasjon (VAR) Motpost avskrivingar

6 Økonomisk oversikt - Investering Økonomisk oversikt - Investering Revidert budsjett Vedteke budsjett Investeringsinntekter Sal av driftsmidlar og fast eigedom Andre salsinntekter Overføringar med krav til motytelse Kompensasjon meirverdiavgift Statlege overføringar Andre overføringar Renteinntekter,utbyte og eigaruttak Sum inntekter Investeringsutgifter Lønsutgifter Sosiale utgifter Varer og tenester i kommunal eigenproduksjon Kjøp av tenester som erstattar eigenproduksjon Overføringar Meirverdiavgift kompensasjonsordninga Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter Fordelte utgifter 0 Sum utgifter Finansutgifter Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjar og andelar Dekning av tidlegare års udekka Avsetjing til ubundne investeringsfond Avsetjing til bundne investeringsfond Sum finanstransaksjonar Finanseringsbehov Finansiering Bruk av lån Sal av aksjar og andelar Mottekne avdrag på utlån Overføringar frå driftsrekneskapen Bruk av tidlegare års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekka/udisponert Rekneskapsskjema 2A Investering Rekneskap Revidert Vedteke Rekneskap 2015 budsjett budsjett

7 Årets bruk: Investering i anleggsmidlar Utlån og forskutteringar Kjøp av aksjar og andelar Avdrag på lån Dekking av tidlegare års udekka Avsetjingar Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidlar Inntekter frå sal av anleggsmidlar Tilskot til investeringar Mottekne avdrag på utlån og refusjonar Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført frå driftsrekneskapen Bruk av tidlegare års udisponert Bruk av avsetjingar Sum finansiering Udekka / udisponert Rekneskapsskjema 2B Investering Rekneskap Revidert Vedteke Rekneskap Investering 2015 budsjett budsjett 2014 Bygningar Sogndal omsorgsenter -utbygging Basseng Fjærland Ombygging Kaupanger skule Ventilasjonsanlegg og tak Kvåle skul Nytt toalett Fjærland skule Nytt toalett Notsete skule Bueiningar Skulevegn 7a Oppgradering prestebustad Sogndal kulturhus-oppgradering Overtakelse kulturhuset Ny barnehage i sentrum Servicebygg Fjærland Gbnr 22/70 Rutlinslid 17-flyktningbustad Gbnr 64/1/3 Stedjevegen Varmtvassleidning Helsesenteret Varmtvassleidning Trudvang skule Stedjevegen 31B-Bustad for brukar Utviding garderobe Furuli barnehage Bondevikhus ny tak Maskiner og transportmidlar UC26668 VW Golf

8 TV87600 Fiat Doblo UD1957 Kubota traktor Hjullastar Veg og parkering Utvikling Mundal sentrum Veg industriareal Fjærland Oppgradering parkeringshuskjellar Leitevegen endring Parkering Gunvordalen Mur Markavegen Trafikktryggleik Gatelys Nordneshaugane Hodlekve bru Vegskilt Kvålevegen Parkeringsanlegg Nedrehagen Friluftsanlegg og areal Fjordstien Park ved runestein Stedje kyrkje Kunstverk i sentrumsparken Oppgradering av uteområde Notsete barnehage Inngjerding av Kjørnes barnehage Vatn og avlaup Kjørnes 3 bustadfelt VVA-Hodlekve VVA-Kjørnes VVA-Bråatane byggjefelt VA-investeringar IKT investeringar IKT-investeringar Anna Investeringstilskot Kyrkjeleg fellesråd

9 Økonomisk oversikt - Balanse Rekneskap 2014 EIGENDELER Anleggsmidlar Faste eigedomar og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidlar Utlån Aksjar og andelar Pensjonsmidlar Omløpsmidlar Kortsiktige fordringar Premieavvik Aksjar og andelar Sertifikat 0 0 Obligasjonar 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskot SUM EIGENDELAR EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endring i rekneskapsprinsipp Rekneskapsmessig mindreforbruk Rekneskapsmessig meirforbruk 0 0 Udisponert i inv.rekneskap 0 0 Udekka i inv.rekneskap 0 0 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelsar Ihendehavarobligasjonar 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Anna kortsiktig gjeld Premieavvik 0 0 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidlar Andre memoriakonti Motkonto til memoriakonti

10 Note nr. 1 - Rekneskapsprinsipp Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med kommunelova og forskrifter og god kommunal rekneskapsskikk. Vurderingsreglar: Anleggsmidlar vert vurdert til anskaffelseskost Omlaupsmidlar vert som hovudregel vurdert til lågaste av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Marknadsbaserte finansielle omlaupsmidlar som går inn i ei handelsportefølje (verdipapirfond) vert vurdert til verkeleg verdi. Kommunen skal utarbeide økonomiske oversiktar som skal byggje på dei same føresetnader som vedteke årsbudsjett (Forskrift om årsbudsjett for kommunar og fylkeskommunar 12). Kommunen vil frå og med 2015 gå over til å rapportere pr kostragruppe og ikkje pr tenesteeining som tidlegare. Skjema 1B i årsbudsjettet for 2015 viser budsjettramme pr. tenesteeining. For at det skal vere konsistens mellom årsbudsjett og rekneskap vil det difor i ein overgangsfase ( 2015 og 2016) bli rapportert både pr tenesteeining og pr kostragruppe. Jf Skjema 1B i rekneskapen. Note nr. 2 - Organisering I tillegg til det som går fram av kommunerekneskapen er Sogndal kommune engasjert i følgjande verksemder: IKS SIMAS Renovasjonsordninga IKS SF Revisjon Revisjonstenester IKS Alarmsentralen i Florø Alarmar og vakthald IKS Sogn brann og redning Brann og redning Note nr. 3 - Antal årsverk, godtgjersle til rådmann, ordførar og revisjon Antal årsverk siste 5 år Løn til rådmann og ordførar eks. sosiale utgifter Rådmann Ordførar Revisjon Rekneskapsrevisjon Rådgjevingstenester Andre revisjonstenester

11 Note nr. 4 - Avsetjing og bruk av fond Rekneskap 2014 Disposisjonsfond Disposisjonsfond pr Avsett til disp.fond i driftsrekneskapen Bruk av disp.fond i investeringsregnskapen Bruk av disp.fond i driftsrekneskapen Disposisjonsfond pr Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr Avsett til ubundne investeringsfond Bruk av ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr Avsett til bundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr Avsett til bundne driftsfond Bruk av bundne driftsfond i driftsrekneskapen Bruk av bundne driftsfond i investeringsrekneskapen Bundne driftsfond pr Note nr. 5 - Arbeidskapital Rekneskap 2014 Balanserekneskapen Omlaupsmidlar Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring i arbeidskapital Løyvingsrekneskapen Anskaffelse av midlar Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjonar Interne overføringar Sum anskaffelse av midlar Bruk av midlar Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar Interne overføringar Sum bruk av midlar Anskaffelse - bruk av midlar Endring i ubrukte lånemidlar Endring i arbeidskapital

12 Note nr. 6 - Kapitalkonto Rekneskap 2014 IB kapitalkonto Sal av fast eigedom og anlegg Av- og nedskriving av fast eigedom og anlegg Sal av maskiner og utstyr 0 0 Av- og nedskriving utstyr, maskiner og transportmi Sal av aksjar og andelar Nedskriving av aksjar og andelar Innbetalt avdrag formidlingslån Innbetalt avdrag andre lån Avskriving på utlån Bruk av lånemidlar Endring i pensjonsforpliktelse Aktivering av fast eigedom og anlegg Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidlar Kjøp av aksjar og andelar Utlån formidlingslån Utlån andre lån Avdrag formidlingslån Avdrag på andre eksterne lån Endring pensjonsfond UB kapitalkonto Sum anleggsmiddel Sum langsiktig gjeld Memoriakonto ubrukte lånemidlar Sum Note nr. 7 - Garantiskuld ORGANISASJON Innl Studentsamskipnaden SISOF SUM

13 Note nr. 8 - Aksjar og andelar i varig eige Verksemd % aksjar Balanseførd verdi Balanseførd verdi Markedsverdi Eigenkapitalinnskot KLP SF Revisjon IKS 9,50 % Sogn brann og redning IKS 33,00 % Sogndal eigedomsselskap AS 0,00 % Sentrumsbygg AS 76,67 % Sogneprodukt AS 9,06 % Kunnskapsparken i Sogn og Fjordane AS 7,63 % Sogn ride og travsenter 19,00 % Sognekraft AS 10,98 % Sognahallen AS 75,33 % Fjordinfo AS Sogndal skisenter Drift AS 64,28 % Sognlab AS 12,50 % Reisemål Sogndal og Luster 0,00 % Fatlatunellen 0,00 % Sogn næring AS 50,00 % Visit Sognjefjord AS Sogndal Kulturhus AS 100,00 % SUM AKSJAR OG ANDELAR Note nr. 9 - Anleggsmidlar Anleggsgruppe 2011 Verdi Tilgang Avskriving Nedskriving Sal Verdi Edb utsrtyr, kontormaskiner 5 år Person-, vare-, lastebilar 10 år Maskiner, inventar mm 10 år Brannbilar, park.pl, VAR-anlegg 20 år Bustadar, skular, vegar, leidningsnett 40 år Adm.bygg, aldersheim,brannst. 50 år Tomter

14 Note nr Verdipapirfond Verdipapirfond Behaldning til kostpris pr Balanseførd verdi pr Kjøp Sal Avkasting Behaldning til kostpris pr Balanseførd verdi pr ODIN EUROPA ODIN GLOBAL ALFRED BERG OBLIGASJON ALFRED BERG NORGE Holberg Likviditet Holberg Kreditt Danske Invest Emerging Markets Danske Invest Norge Sum

15 Note nr Låneoversikt Note 11 - Låneoversikt pr Lånenr. Lånetype Långivar Nom rente Restgjeld Restgjeld pr Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,985 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,985 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,985 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,990 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,990 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,990 % Sum Husbanken, Formidlingslån Flytande Husbanken 1,985 % Flytande Husbanken 1,985 % Flytande Husbanken 1,990 % Sum Husbanken, andre lån Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, 3 mnd Nibor Kommunalbanken 1,670 % Fastrente Kommunalbanken 3,640 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Fastrente Kommunalbanken 5,000 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,650 % Sum Kommunalbanken KLP Kommunekreditt 2,300 % Sum Kommunekreditt Sum langsiktig gjeld

16 Note nr Berekning av minimumskrav til avdrag Samla lånegjeld eks. formidlingslån pr Bokførd verdi anleggsmiddel eks. tomter pr Årets avskrivingar Berekning av minimumsavdrag (Askrivingar/AM)*Lånegjeld Låneavdragsprosent (Årlege avdrag*100/sum gjeld) 4,45 Note nr Langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld: Neste års avdrag Gj.snittlig gjenstående løpetid (år) Kommunalbanken ,8 KLP Kommunekredit ,0 Husbanklån investeringslån ,5 Husbanklån formidlingslån ,0 Sum bokført langsiktig gjeld ,8 Herav selvfinansierende gjeld Kommunen si samla langsiktige lånegjeld Andel Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr Sogndal kommune IKS SF Revisjon 9,50 % IKS Simas 23,98 % IKS Alarmsentralen i Sogn og Fjord. 6,43 % Sogn Brann og Redning 33,00 % Sum bokført langsiktig gjeld i særrekneskap Langs.gjeld Gj.sn. Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser rente Langsiktig gjeld med fast rente : ,32 % Langsiktig gjeld med flytende rente : ,76 % Note nr Endring av periodiseringsprinsipp Utbetalte feriepengar Kompensasjon meirvediavgift Påløpte renter Tilskot til ressurskrevjande brukarar Samla lånegjeld

17 Note nr Avsetjing og bruk av disposisjonsfond rekneskapsskjema 1B Avsetjing av overskot til tenesteeininga IB disp.fond Bruk drift Bruk investering Avsetning UB.dispfond Fond Kultur Fond Plan og Næring Fond Kommunalteknikk Fond Helse og Sosial Fond Barn og unge Fond Barnehagar Fond Fjærland oppvekstsenter Fond Norane oppvekstsenter Fond Kaupanger Skule Fond Trudvang skule Fond Kvåle skule Fond støtteeining økonomi og personal Fond støtteeining tenestetorg og IKT Fond Fag og utvikling Politisk verksemd Sum Avsetjing til disposisjonsfond Rekneskap Budsjett Fullmakt Kommentar Kultur Særskilt fullmakt Overskot Plan og Næring Særskilt fullmakt Overskot Barn og unge Særskilt fullmakt Overskot Barnehagar Særskilt fullmakt Overskot Fjærland oppvekstsenter Særskilt fullmakt Overskot Norane oppvekstsenter Særskilt fullmakt Overskot Trudvang skule Særskilt fullmakt Overskot Kvåle skule Særskilt fullmakt Overskot Støtteeining økonomi og personal Særskilt fullmakt Overskot Fag og utvikling Særskilt fullmakt Overskot Politisk verksemd Særskilt fullmakt Overskot Vedlikehaldsfond ØP Årleg avsetjing Parkeringsfond ØP + særskilt fullmakt Eigne vedtekter Norskopplæringsfondet Særskilt fullmakt Overskot Fond statstilskot flyktningar Vedtak 76/15 Disponering av overskot Fond pensjon premieavvik Vedtak 76/15 Disponering av overskot 2014 Sum

18 Bruk av disposisjonsfond Rekneskap Budsjett Kommunalteknikk Særskilt fullmakt Dekking av underskot Kaupanger skule Særskilt fullmakt Takrenner Kaupanger skule Støtteeining økonomi og personal Vedtak 35/15 Kontrollutvalet Støtteeining tenestetorg og IKT Særskilt fullmakt Dekking av underskot Flyktningfondet Særskilt fullmakt Sosialhjelp Flyktningfondet ØP Helse Flyktningfondet ØP Barnevern Flyktningfondet ØP+Særskilt fullmakt Flyktningtenesta Helse og Sosial Særskilt fullmakt Vedlikehaldsfond ØP + særskilt fullmakt Sum Særskilt fullmakt: Avsetjing og bruk av fond i.ht. politisk delegasjonsreglement og delegasjon til rådmann. Vedteke i kommunestyret ska 55/08. Endra av kommunestyret sak 24/9. Note nr. 16 Usikre forpliktingar og hendingar etter balansedagen Forvente tilskott frå staten som gjeld ressurskrevjande tenestar skal påleggast med kr

19 Note nr Grunnlag for gebyr, vatn, avlaup og renovasjon Rekneskap Rekneskap Rekneskap Alle beløp i heile 1000 vassforsyning avløp renovasjon Investeringer 1) Kostnader: Driftsutgifter inkl. administrasjon Sum kapitalkostnader Sum utgifter Sjølvkostberekning (netto kostnader): 2) Inntekter: Årsgebyrer Tilknytningsgebyrer Sum gebyrinntekter Andre inntekter Sum inntekter: Dekningsgrad VA-gebyrer rel. til sjølvkostberegning % Sjølvkostfond: IB sjølvkostfond Avsetjing/ bruk av fond i året Avsetjing renter av sjølvkostfond Saldo sjølvkostfond inkl. renteavsetjing Årsgebyr: Mengdevariabelt gebyr kr/m3 8,11 9,59 Fast gebyr bustader, kr/år Årsgebyr bustad 210 m3/år, kr/år Merknad: 1) Inngår i kostn.grunnlaget året etter sett i drift. 2) Sjølvkost er brutto årskostnader frådrege "andre inntekter". Note nr Berekning av rente på VAR-fond På avsette midlar til sjølvkostfond skal det leggjast til kalkulatoriske renter (alternativkostnad) som skal reflektere alternativavkastninga brukarane går glipp av ved at midlane er bundne i sjølvkostfond. Kalkylerenta skal setjast til gjennomsnittleg 5 års swaprente, med eit tillegg på 0,5 prosentpoeng. Berekningsgrunnlaget skal være gjennomsnittleg behaldning det enkelte år. Tilsvarande prinsipp vert nytta ved underskot i sjølvkostrekneskapen når kommunen er pålagd eller kommunestyret har bestemd at kostnaden ved tenestene fullt ut skal dekkast av brukarane. Kalkylerente for 2015 er: 1,94 % IB UB Gjennomsn. behaldning Renter Fond for vassforsyning Fond for avlaup Fond for renovasjon Sum renter av var-fond

20 Note nr Rekneskapsoversikt Sogn regionråd Deltakarkommunar: Aurland, Balestrand, Høyanger, Leikanger, Luster, Lærdal, Sogndal, Vik og Årdal 2015 DRIFTSINNTEKTER Revidert budsjett Opprinneleg budsjett 2014 Refusjonar frå deltakarkommunar Refusjon frå staten Refusjonar frå fylkeskommunen Refusjonar frå andre/private Overføringar frå staten Overføringar frå fylkeskommunar Overføring frå kommunar Overføringar frå andre Mva kompensasjon Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tenester som går inn i kommunal tenesteprod Kjøp av tenester som erstattar kommunal tenesteprod Overføringar Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter/finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter Renteinntekter Resultat eksterne finanstransaksjonar Netto driftsresultat Avsetjing og bruk av fondr Bruk av bundne fond Avsetjingar til bundne fond Sum avsetjing og bruk av fond Rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk Oversikt over fond Sogn regionråd FOND SOGN REGIONRÅD-DIV. PROSJEKT FOND SOGN REGIONRÅD-UNGDOM FOND SOGN REGIONRÅD-BARNEVERN FOND SOGN REGIONRÅD-BARNEHAGE FOND SOGN REGIONRÅD-SKULE FOND SOGN REGIONRÅD-SKULE FAGNETTVERK FOND SOGN REGIONRÅD-KONTIGENT FOND SOGN REGIONRÅD-IKT FOND SOGN REGIONRÅD-PSYKOLOGAR FOLKEHELSE SUM

21 Note nr Spesifikasjon av fond Konto Bundne driftsfond Konsesjonsavgiftsfond Kommunalt næringsfond Fond Betre digital dialog i ein multikulturell kommune Fond Samhandlingsprosjektet SHOS Fond folkehelse og førebyggjande helsearbeid i Sogn Fond Sognefjordsvegen Fond Lærings- og mestringssenter Fond Kaupanger skule-folkehelseprisen Fond Notsete barnehage-folkehelseprisen Fond Friluftsdagar Fond Nynorske barnebøker Fond førebygging av uønska svangerskap og abort Fond Sogn FMS - Nye prosjekt Fond kompetansemidlar demensomsorg Fond ny stilling kommunalt rusarbeid Fond Breibandutbyggjinga Fond Sogn regionråd - diverse prosjekt Fond Sogn regionråd - ungdom Fond Sogn regionråd - barnevern Fond Sogn regionråd - barnehage Fond Sogn regionråd - skule Fond Sogn regionråd - Skule fagnettverk Fond Sogn regionråd - kontigent Fond Sogn Regionrådet - psykologar folkehelse Fond Sogn regionråd - IKT Fond Feideprosjektet Fond den kulturelle skulesekken Fond den kulturelle spaserstokken Fond Leserhistorier Fond for utviklingssamarbeid Kaupanger skule Fond Fornybare energiformer-kvåle skule Trivselsfond SOS Fond kreftomsorg pleie og omsorg Kvardagsrehabilitering Fond depositum husleige Fond bustadtilskot tilpassing Fond bustadtilskot etablering Fond tap på startlån Bustadsosialt velferdsprogram Fond skulehelsetenesta i vgs og grunnskule Fond LTU-ungdomsavdelinga Fond MOT Kafe/Solhov Fond Skateramp/Ungdomsavdeling Fond driftsplan hjortevilt Fond for vassforsyning Fond for avlaup Fond for renovasjon Fond fjernvarme INU-FSF Fond Ny Giv

22 Ubunde investeringsfond Kap.fond sal av fast eigedom Kap.fond kraftfond Bundne investeringsfond Kapitalfond Vegkryss Fjærland Kap.fond tilfluktsrom Kap.fond frikjøp av parkeringsplassar Kap.fond formidlingslån Ubunde driftsfond/disposisjonsfond Disposisjonsfond Fond Pensjon premieavvik Fond vedlikehald bygg Parkeringsfond Fond statstilskot flyktningar Fond Norskopplæring Fond kompensasjon 22 juli Fond Skulevegen 7A Fond for renteregulering Fond for avkastning kraftfond Fond kraftfond Fond Kultur Fond Plan og næring Fond Kommunalteknikk Fond Barn og unge Fond Barnehagar Fond Fjærland oppvekstsenter Fond Norane oppvekstsenter Fond Trudvang skule Fond Kvåle skule Fond støtteeining økonomi og personal Fond støtteeining tenestetorg og IKT Fond fag og utvikling Fond Politisk verksemd

23 Note nr Pensjon Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 2015 KLP SPK 2014 Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Avregning tidlegere år Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Balanse (F 13-1 bokstav E) Pensjons-poster Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Årets premieavvik Premieavvik tidligere år ( ) Korrigert premieavik Akkumulert premieavvik Arbeidsgiveravgift Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift KLP SPK Pensjonsforpliktelsar Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Estimatavvik Pensjons-midlar Netto midlar forpliktelsar midlar forpliktelsar Pensjons-midlar forpliktelsar Netto Estimert i fjor Ny beregning i år Årets estimatavvik (01.01.) Akkumulert avvik fra tidlegare år Korrigert siste år i år Akkumulert estimatavvik Beregningsforutsetninger (Fra KLP og SPK) KLP SPK Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,65 % 4,35 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,97% 2,97% Forventet årlig G- og pensjonsreg. (F 13-5 bokstav C og D) 2,97% 2,97% Forholdstall frå KRD 2015:1, :1,00 Forutsetninger for turn-over (F 13-5 bokstav G) : Sjukepleiere og Tillitsvalgte Alder i år < >50 Turn-over 20 % 8 % 6 % 6 % 4 % 1 % 0 % KLP fradrag pr år 0,4 % 0,2 % 0,1 % KLP Fellseordningen Alder i år < >55 Turn-over 20 % 15 % 10 % 7,50 % 5 % 2 % 0 % KLP Lærere Alder i år Inntil fylte 50 år Over 50 år Turn-over 3% årlig 0% årlig SPK Uttak av AFP i år: Alder over 62 år KLP Sjukepleiarar 33% Fellesordning 65 år 33% Fellesordning 70 år 45% SPK Lærarar 50% 18