LÆRDAL KOMMUNE. Budsjett Budsjett 2013 Vedteke i kommunestyret Løytnantsbrygga i Lærdal. Foto: Jan Christian Jerving

Transkript

1 LÆRDAL KOMMUNE Budsjett 2013 Budsjett 2013 Vedteke i kommunestyret Løytnantsbrygga i Lærdal. Foto: Jan Christian Jerving

2 Innhald Overordna kommentarar frå rådmannen s. 3 Overordna kommentarar frå kommunestyret s. 3 Inntektsføresetnader s.4 Låneportefølje s. 5 Disposisjonsfond s. 6 Driftsbudsjett 2013 s. 7 Kommentarar til budsjettet s. 8 Drift Budsjettskjema 1A s. 9 Drift Budsjettskjema 1B s.10 Investeringar Budsjettskjema 2A og 2B s.11 Økonomisk oversikt drift s.12 Økonomisk oversikt investeringar s.13 Vatn- og avlaupsbudsjett (VAR-området) s.14 Side 2 av 14

3 Overordna kommentarar frå rådmannen Utgangspunktet for budsjettframlegget 2013 er revidert budsjett Det er lagt inn følgjande overordna tiltak: - Redusere avdragsbetaling på lån til eit minimum: reduksjon med 2,5mill i Lønsreguleringsfondet er sett til 2 mill. Dette er midlar sett av til lønsauke i 2013, desse vert fordelt på einingane når lønsoppgjeret er ferdig. I 2012 vart det brukt 3,8 mill, då var det hovudoppgjer. Hovudoppgjer er annakvart år. - Auke i avsetning til nye tiltak til ressurskrevjande brukarar. Med ressurskrevjande brukarar meinar me brukarar innan helse og omsorg, oppvekst og barnevern. - Reduksjon med 1 mill i oppvekstsektoren: barnehagar og skular. Reduksjonen kjem innan spesialpedagogiske tiltak. Pensjonsutgiftene er lagt inn med 14% av løn, men i tillegg er det lagt inn ein avsetning på kr med tanke på å byggje opp eit fond for å stå rusta til signaliserte auka pensjonskostnadar framover. Statsbudsjettet for 2013 gjev ikkje Lærdal kommune rom til å auke driftsnivået. Samla auke i 2013 i frie inntekter er prosentvis vurdert til 2,3% som skal dekke lønsauke og auke i andre kostnadar. Lærdal kommune får og ein auke i eigedomsskatt på om lag 2 millionar i Dette vil likevel ikkje vere nok til å kompensere auken i utgifter. Samla er det lagt inn 17,2 mill i investeringar for Av dette er 8,4 mill innan sjølvkostområdet vatn og avlaup. Budsjettet er svært stramt. Kostnader som ikkje er lønn er barbert ned til eit absolutt minimum, og det er lite rom for utviklingsarbeid. Overordna kommentarar frå kommunestyret : Kommunestyret meiner at aktivitetsnivået og driftsutgiftene i kommunen har vore, og framleis er, for høge. Skal ein klare å få budsjett under kontroll, må ein få redusert driftsnivået som ligg over gjennomsnittet for kommunar ein samanliknar seg med. Kommunestyret meinar at grunnen til at kommunen er i ein vanskeleg økonomisk situasjon ikkje er sviktande inntekter, men for høge kostnadar. Det er difor på dette området ein ynskjer å ha fokus, noko det framlagde budsjettet avspeglar. Kommunestyret ser det som nødvendig at kommunen held fram med effektiviseringsprosjektet for å sjå på moglegheiter for ytterlegare innsparingar. Side 3 av 14

4 Inntektsføresetnader Skatteinntekter Skatteinntekter er lagt inn med kr 63,1 millionar som er i tråd med siste prognose frå KS, dette er 2,7 mill over prognosen for Rammetilskot Rammetilskotet er lagt inn med 63,3 mill som er i tråd med siste KS prognose som er oppdatert etter framlegget til statsbudsjettet for Dette er 1,4mill over prognosen for Innlemma i dei frie midlane ligg mellom anna kommunalt rusarbeid, innføring av valfag i 8. og 9.klasse og innføring av kulturskuletilbod i skule/sfo. Desse midlane er soleis ikkje øyremerka. Eigedomsskatt Eigedomsskatten er auka til 24,4 mill etter at vi har fått stadfesta skatt på kraftanlegg frå Sentralskattekontoret. Dette er ein auke på 1,9 mill frå 2012 Konsesjonsavgift Konsesjonsavgifta blir indeksregulert kvart 5. år. Siste indeksregulering vart gjort i 2009 og avgifta for 2013 er kr Andre generelle statstilskot Dette er i hovudsak tilskot frå Husbanken som gjeld rentekompensasjon på investeringar innan pleie og omsorg og skule. Sal av konsesjonskraft Prognosen viser at netto overskot på sal av konsesjonskraft vil bli endra frå 18 mill i 2012 til om lag 15,5 mill i Disposisjonsfond: Saldo på disposisjonsfondet er kr før rekneskapsavslutning Det er teke omsyn til budsjettendringar og budsjettert bruk i Side 4 av 14

5 Renter/avdrag Pr er samla lånegjeld om lag kr. 240 mill. Av låneportefølgen er 67,2 mill (28%) på fastrente, og 172,8 mill (72%) på flytande rente. I 2013 har me lagt til grunn ein renteauke på 0,75% på flytande rente til 3,75%. Det er lagt inn 2,5 mill mindre i avdragsbetaling i 2013, slik at ein no er på minimumsnivå. Lånegjeld pr vil ut frå budsjettet vere om lag kr 242 mill. Oversikt låneporteføljen: LÅN LÆRDAL KOMMUNE PR Saldo Avdrag 2013 Saldo Renter 2013 Låneform Rentesats Bindingsdato Konto: HUSBANKEN Flytande 3,75 % Konto: HUSBANKEN Flytande 3,75 % Konto: KOMMUNALBANK, NR Flytande 3,75 % Konto: KOMMUNALBANK, NR / Flytande 3,75 % Konto: KOMMUNEKREDITT, LÅNNR Flytande 3,75 % Konto: KOMMUNEKREDITT Flytande 3,75 % Konto: KOMMUNALBANKEN LÅNENR Flytande 3,75 % Konto: KOMMUNALBANKEN LÅNENR Flytande 3,75 % Konto: KOMMUNALBANKEN LÅN NR Fast rente 5,37 % Konto: LÅN KLP NR Fast rente 5,60 % Konto: KLP KOMMUNEKREDITT LÅN NR Flytande 3,75 % Konto: KLP KOMMUNEKREDITT LÅN NR Fast rente 4,30 % Konto: KOMMUNALBANKEN LÅNNR Fast rente 3,66 % Konto: KOMMUNALBANKEN LÅNNR Flytande 3,75 % Konto: KOMMUNALBANKEN LÅNNR Flytande 3,75 % Konto: KOMMUNALBANKEN Flytande 3,75 % Nytt lån Flytande 3,75 % T O T A L T Den høge lånegjelda gjev grunn til bekymring, då lånegjeld per innbyggar er dobla frå 2007 fram til Dette medfører ein stor belasting på drifta. Nivået er langt over kommunar som me kan samanlikne oss med, og er langt over det som vert tilrådd frå m.a. fylkesmannen. Side 5 av 14

6 Disposisjonsfond pr Saldo Omklassifisering frå bundne fond Bruk av fondet i revidert budsjett "Saldo" pr Side 6 av 14

7 Driftsbudsjett 2013 Opphaveleg budsjett 2012 Endra budsjett 2012 Årsbudsjett 2013 Skatt på inntekt og formue Rammetilskot Eigedomsskatt - verker og bruk Rentekompensasjon eldreomsorg / tilskot Rentekompensasjon skule / tilskot Konsesjonsavgift (inntekt) SUM FRIE INNTEKTER Renteinntekter Utbyte (Lærdal Energi) Utbytte - sal av kraft Stuvane Renteutgifter lån Netto renteutgifter/-inntekter Mottekne avdrag på lån Avdragsutgifter lån Netto avdragsutgifter NETTO RENTE- OG AVDRAGSUTGIFTER TIL FORDELING Til driftsrammer: Ansvar Folkevalde organ Ansvar Rådmannsfunksjonane Ansvar Oppvekst Borgund Ansvar Oppvekst Ljøsne Ansvar Lærdalsøyri skule Ansvar Lærdalsøyri barnehage Ansvar Helse Ansvar Sosiale tenester (NAV) Ansvar Pleie og Omsorg Ansvar Barnevern Ansvar Kultur og formidling Ansvar Teknisk drift Ansvar Nøytrale innt/utg Momskompensasjon investering Avsetning til lønsreguleringsfond Avsetning til ressurskrevjande brukarar Avsetning til Samhandlingsreformen Konsesjonskraft netto Sum fordelt til driftsrammer Disposisjonar: Avsetning til disposisjonsfond Avsetning til næringsfond (konsesjonsavgift) Avsetning til næringsfond (mottekne avdrag) Avsetning til næringsfond (mottekne renter) Avsetning til auka pensjonskostnadar Bruk av bundne driftsfond Bruk av disposisjonsfond Overføring investeringsbudsjett (mva-komp) Overføring investeringsbudsjett (driftsoverskot) Netto disposisjonar Balanse Side 7 av 14

8 Signal om hovudtiltak på einingane: Dei folkevalde har lagt opp til reduksjon i tal kommunestyre- og formannskapsmøte. Det er og lagt inn reduksjonar i tal møter i Råd for eldre og funksjonshemma. Kontrollutvalet har og fått redusert sitt budsjett. På rådmannsfunksjonen er det lagt inn ein reduksjon på eit årsverk, samt redusert støtte til kyrkja. Oppvekst (barnehagar og skular) skal spare ein million, i hovudsak innan spesialpedagogiske tiltak Innan helse- og omsorg og sosiale tenester er det lagt opp til effektiviseringstiltak. Desse vert utarbeida i starten av 2013 Teknisk drift vert redusert med 25% stilling. Det skal og setjast i gang eit effektiviseringsprosjekt. Kommentarar til investeringsbudsjettet: Av dei totale investeringane er 8,4 mill innan sjølvkostområdet. Viser elles til budsjettskjema 2a og 2b s.11 Det er budsjettert med sal av hus/tomtar for kr 5 mill i Det er gjennomført takst på to hus (aktivitetshuset og vegstasjonen), tilsaman 7,5mill. Vegstasjonen vert lagt ut for sal i byrjinga av Sal av aktivitetshuset er avhengig av avtalen med fylkeskommunen vedkommande gamle hjelpepleiarskulen. Det blir jobba med å få ein overgang frå festekontrakt til sal av eigedom i eit spesielt tilfelle. Det har vore ei utfordring i 2012 med sal av tomter på Lærdalsøyri grunna omsyn til 200 års flaum. NVE jobbar no med eit nytt flaumsikringskart, dette vil endre dei byggjetekniske høva, og soleis gjere sal av tomtar enklare. Side 8 av 14

9 Standardrapportar etter budsjettforskriftene (skjema 1a, 1b, 2a, 2b) samt rapportane økonomisk oversikt drift, økonomisk oversikt investeringar og sjølvkostskjema (VAR-området) Budsjettskjema 1A - drift Regnskap 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinnt./utg Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnks.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsbudsjettet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Mer/mindreforbruk Side 9 av 14

10 Skjema 1B fordelt til drift Til driftsrammer: Rekneskap 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Ansvar Folkevalde organ Ansvar Rådmannsfunksjonane Ansvar Oppvekst Borgund Ansvar Oppvekst Ljøsne Ansvar Lærdalsøyri skule Ansvar Lærdalsøyri barnehage Ansvar Helse Ansvar Sosiale tenester (NAV) Ansvar Pleie og Omsorg Ansvar Barnevern Ansvar Kultur og formidling Ansvar Teknisk drift Ansvar Nøytrale innt/utg Ansvar 183 Pensjon Momskompensasjon investering Lønsreguleringsfond Ressurskrevjande brukarar Konsesjonskraft netto Ufordelte innt/utg Sum fordelt til driftsrammer Fordelt til drift Rekneskapsmessig mindreforbruk Side 10 av 14

11 Budsjettskjema 2A - investering Regnskap 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsbudsjettet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert Budsjettskjema 2B Budsjett 2013 Felles EDB-utstyr (2013) Flaumsikring Lærdalsøyri Tilskot investering kyrkja Omsorgsbustader/ombygging aldersheimen Renovering VA-nett Nytt vassverk Hauge Overvåkingssystem VA-anlegg Næringsareal Håbakken vatn og avløp Pumpestasjon P Oppgradering personalfunksjonar Bergo Brannberedskap/verneområde Oppgradering kommunale vegar Næringsareal Håbbaken (ikkje vatn og avløp) SD-anlegg Asfaltering Avtale om opparbeiding av veg øvst i Ofta Vest Renovering gamle hjelpepleiarskulen Sum Side 11 av 14

12 Økonomisk oversikt drift Regnskap 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk Side 12 av 14

13 Økonomisk oversikt investeringar Regnskap 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Avsatt til likviditetsreserve Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsbudsjettet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Bruk av likviditetsreserve Sum finansiering Udekket/udisponert Side 13 av 14

14 VATN OG AVLAUPSBUDSJETT 2013 VATN 2013 AVLØP 2013 Inntekter Inntekter Kommunale årsgebyr Kommunale årsgebyr Tilknytingsgebyr Tilknytingsgebyr Sum inntekter Sum inntekter Kostnader Kostnader Driftskostnader produksjon Driftskostnader rensing Driftskostnader distribusjon Driftskostnader nett Kapitalkostnader Kapitalkostnader Avskrivingar teknisk anlegg Avskrivingar teknisk anlegg Kalkulatorisk rente Kalkulatorisk rente Sum kostnader Sum kostnader Resultat (80 545) Resultat Bruk av sjølvkostfond (80 545) Avsett til fond Avsett til fond Bruk av sjølvkostfond Sum netto bruk av fondet (80 545) Sum netto avsett til fondet Side 14 av 14