SOGNDAL KOMMUNE REKNESKAP 2017

Transkript

1 SOGNDAL KOMMUNE REKNESKAP 2017 Vedteke i kommunestyret

2 Innhald Økonomisk oversikt - Drift... 2 Rekneskapsskjema 1A - Drift... 3 Rekneskapsskjema 1B Drift... 3 Økonomisk oversikt Investering... 5 Rekneskapsskjema 2A Investering... 6 Rekneskapsskjema 2B Investering... 6 Økonomisk oversikt Balanse... 8 Note nr. 1 Rekneskapsprinsipp... 9 Note nr. 2 - Organisering... 9 Note nr. 3 - Antal årsverk, godtgjersle til rådmann, ordførar og revisjon... 9 Note nr. 4 - Avsetjing og bruk av fond Note nr. 5 Arbeidskapital Note nr. 6 - Kapitalkonto Note nr. 7 - Garantiskuld Note nr. 8 - Aksjar og andelar i varig eige Note nr. 9 - Anleggsmidlar Note nr Verdipapirfond Note nr Låneoversikt Note nr Berekning av minimumskrav til avdrag Note nr Langsiktig lånegjeld inklusiv del av IKS Note nr Endring av periodiseringsprinsipp Note nr Avsetjing og bruk av disposisjonsfond skjema 1B Note nr. 16 Usikre forpliktingar og hendingar etter balansedagen Note nr Grunnlag for gebyr, vatn, avlaup og renovasjon Note nr Berekning av rente på VAR-fond Note nr Rekneskapsoversikt Sogn regionråd Note nr Spesifikasjon av fond Note nr. 21 Pensjon

3

4 Økonomisk oversikt Drift Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Rekneskap 2017 Revidert budsjett Vedteke budsjett Rekneskap 2016 Brukarbetalingar Andre sals- og leigeinntekter Overføringar med krav til motytelse Rammetilskot Andre statlige overføringar Andre overføringar Skatt på inntekt og formue Eigedomsskatt Andre direkte og indirekte skattar Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tenester i tenesteproduksjon Kjøp av tenester som erstattar teneste produksjon Overføringar Avskrivingar Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrument (omløpsmidlar) Mottekne avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostningar Tap på finansielle instrument (omløpsmidlar) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjonar Motpost avskrivingar Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidlegare års reknesk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overførd til investeringsrekneskapen Dekning av tidlegare års reknesk.m. meirforbruk Avsett til disposisjonsfond Avsett til bundne fond Sum avsetninger Rekneskapsmessig mindreforbruk

5 Rekneskapsskjema 1A - Drift Rekneskapsskjema 1A - drift Frie inntekter Rekneskap 2017 Revidert budsjett Vedteke budsjett Rekneskap 2016 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskot Skatt på eigedom Andre direkte eller indirekte skattar Andre generelle statstilskot Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbyte Gevinst finansielle instrument (omløpsmidlar) Renteutg.,provisjonar og andre fin.utg Avdrag på lån Netto finansinnt./utg Til dekning av tidlegar reknesk.m. meirforbruk Til ubundne avsetjingar Til bundne avsetjingar Bruk av tidlegare reknesk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetjingar Bruk av bundne avsetjingar Netto avsetjingar Overført til investeringsrekneskapen Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Rekneskapsmessig meir/mindreforbruk

6 Rekneskapsskjema 1B Drift Rekneskapsskjema 1B - drift Rekneskap 2017 Revidert budsjett Vedteke budsjett Rekneskap 2016 Politisk styring og kontroll Administrasjon Bustader og forvaltingsutgigftre i eigedomsforvaltinga Andre fellesområder Kyrkjeleg fellesråd og andre trussamfunn Helsestasjon Barnevern Barnehage Grunnskule og SFO Kultur Førebyggjande helsearbeid, diagnose og behandling Aktivisering, støttetenester og rusarbeid Pleie og omsorg - heimetenester Pleie og omsorg - institusjon Kvalifisering, integrering og arbeid Plan og byggesak Kart og oppmåling Brann og redning Næringsverksemd Samferdsle Naturforvalting, friluftsliv og rekreasjon Vatn, avlaup og renovasjon Avsetjing og bruk av fond på einingane

7 Økonomisk oversikt Investering Økonomisk oversikt - Investering Rekneskap 2017 Revidert budsjett Vedteke budsjett Rekneskap 2016 Investeringsinntekter Sal av driftsmidlar og fast eigedom Andre salsinntekter Overføringar med krav til motytelse Kompensasjon meirverdiavgift Statlege overføringar Andre overføringar Renteinntekter,utbyte og eigaruttak Sum inntekter Investeringsutgifter Lønsutgifter Sosiale utgifter Varer og tenester i kommunal eigenproduksjon Kjøp av tenester som erstattar eigenproduksjon Overføringar Meirverdiavgift kompensasjonsordninga Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter Fordelte utgifter Sum utgifter Finansutgifter Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjar og andelar Dekning av tidlegare års udekka Avsetjing til ubundne investeringsfond Avsetjing til bundne investeringsfond Sum finanstransaksjonar Finanseringsbehov Finansiering Bruk av lån Sal av aksjar og andelar Mottekne avdrag på utlån Overføringar frå driftsrekneskapen Bruk av tidlegare års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekka/udisponert

8 Rekneskapsskjema 2A Investering Rekneskap Revidert Vedteke Rekneskap 2017 budsjett budsjett 2016 Årets bruk: Investering i anleggsmidlar Utlån og forskutteringar Kjøp av aksjar og andelar Avdrag på lån Dekking av tidlegare års udekka Avsetjingar Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidlar Inntekter frå sal av anleggsmidlar Tilskot til investeringar Kompensasjon for meirverdiavgift Mottekne avdrag på utlån og refusjonar Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført frå driftsrekneskapen Bruk av tidlegare års udisponert Bruk av avsetjingar Sum finansiering Udekka / udisponert Rekneskapsskjema 2B Investering Rekneskap Revidert Vedteke Rekneskap Investering 2017 budsjett budsjett 2016 Bygningar Sogndal helse- og omsorgsenter Bueiningar Skulevegn 7a Ny barnehage i sentrum Servicebygg Fjærland Stedjevegen 31B Ombygging undervisningsrom Kulturhuset Oppgradering kaihuset Kvålevegen Flyktningbustader Brannstasjon utbetring Kvåle skule-ombygging Fureli barnehage personalgarderobe Ylvisåker barnehage utbygging Leighgota 4 -påkostning Kjøp av 4 husvære Bråtane bustadfelt Trolladalen 21, Gbnr.23/

9 Kjørnes barnehage-tilbygg Utleigebustader Kjørnes Maskiner og transportmidlar UC30160 Caddy Maxi 102 TDI EL93701 UP! E-UP! UC30536 Caddy 102 TDI Bil VA Veg og parkering Vegskilt Parkeringsanlegg Nedrehagen Trafikktryggleikstiltak Hodlekve bru Veg til Bøyabreen Friluftsanlegg og areal Innløysing grunn Fosshaugane Fjordstien Klatrepark Trudvang Klatrepark Fjærland Kaupanger gravlund Næringstomt Fjærland Tomt Stedjevegen 64/1/ Hagelinnesa-festeavtale Vatn, avlaup og renovasjon VVA-Gurvin og Kvåle bustadfelt VVA-Kjørnes bustadfelt VVA Hodlekve hyttefelt VVA-Bråatane bustadfelt VVA Lerum Andre VA-investeringar VA-Markavegen Brannvassleidning Kaupanger Avlaupsleidning frå nedlagt avløpsanlegg IKT investeringar IKT-investeringar Anna Fjordenergianlegg

10 Økonomisk oversikt Balanse Rekneskap 2016 EIGENDELER Anleggsmidlar Faste eigedomar og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidlar Utlån Aksjar og andelar Pensjonsmidlar Omløpsmidlar Kortsiktige fordringar Premieavvik Aksjar og andelar Sertifikat 0 0 Obligasjonar 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskot SUM EIGENDELAR EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endring i rekneskapsprinsipp Rekneskapsmessig mindreforbruk Rekneskapsmessig meirforbruk 0 0 Udisponert i inv.rekneskap Udekka i inv.rekneskap 0 0 Likviditetsreserve 0 1 Kapitalkonto Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelsar Ihendehavarobligasjonar 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Anna kortsiktig gjeld Premieavvik 0 0 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidlar Andre memoriakonti Motkonto til memoriakonti

11 Note nr. 1 Rekneskapsprinsipp Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med kommunelova og forskrifter og god kommunal rekneskapsskikk. Vurderingsreglar: Anleggsmidlar vert vurdert til innkjøpskost Omlaupsmidlar vert som hovudregel vurdert til lågaste av innkjøpskost og verkeleg verdi. Marknadsbaserte finansielle omlaupsmidlar som går inn i ei handelsportefølje (verdipapirfond) vert vurdert til verkeleg verdi. Note nr. 2 - Organisering I tillegg til det som går fram av kommunerekneskapen er engasjert i følgjande verksemder: IKS SIMAS Renovasjon IKS SF Revisjon Revisjonstenester IKS Alarmsentralen i Florø Alarmar og vakthald IKS Sogn brann og redning Brann og redningstenester Note nr. 3 - Antal årsverk, godtgjersle til rådmann, ordførar og revisjon Antal årsverk siste 5 år Årsløn til rådmann og ordførar Rådmann Ordførar Revisjon Rekneskapsrevisjon Rådgjevingstenester Andre revisjonstenester

12 Note nr. 4 - Avsetjing og bruk av fond Rekneskap 2016 Disposisjonsfond Disposisjonsfond pr Avsett til disp.fond i driftsrekneskapen Bruk av disp.fond i investeringsregnskapen Bruk av disp.fond i driftsrekneskapen Disposisjonsfond pr Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr Avsett til ubundne investeringsfond Bruk av ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr Avsett til bundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond 0 Bundne investeringsfond pr Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr Avsett til bundne driftsfond Bruk av bundne driftsfond i driftsrekneskapen Bruk av bundne driftsfond i investeringsrekneskapen Bundne driftsfond pr Note nr. 5 Arbeidskapital Rekneskap 2016 Balanserekneskapen Omlaupsmidlar Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring i arbeidskapital Løyvingsrekneskapen Anskaffelse av midlar Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjonar Interne overføringar 0 0 Sum anskaffelse av midlar Bruk av midlar Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar Interne overføringar 0 0 Sum bruk av midlar Anskaffelse - bruk av midlar Endring i ubrukte lånemidlar Endring i arbeidskapital

13 Note nr. 6 - Kapitalkonto Rekneskap 2016 IB kapitalkonto Sal av fast eigedom og anlegg Av- og nedskriving av fast eigedom og anlegg Sal av maskiner og utstyr 0 0 Av- og nedskriving utstyr, maskiner og transportmi Sal av aksjar og andelar 0 0 Nedskriving av aksjar og andelar 0 0 Innbetalt avdrag formidlingslån Innbetalt avdrag andre lån Avskriving på utlån Bruk av lånemidlar Endring i pensjonsforpliktelse Aktivering av fast eigedom og anlegg Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidlar Kjøp av aksjar og andelar Utlån formidlingslån Utlån andre lån Avdrag formidlingslån Avdrag på andre eksterne lån Endring pensjonsfond UB kapitalkonto Sum anleggsmiddel Sum langsiktig gjeld Memoriakonto ubrukte lånemidlar Sum langsiktig gjeld Memoriakonto ubrukte lånemidlar Sum Note nr. 7 - Garantiskuld ORGANISASJON Innløysing Studentsamskipnaden SISOF SUM

14 Note nr. 8 - Aksjar og andelar i varig eige Verksemd % aksjar Balanseførd verdi Balanseførd verdi Marknads-verdi Eigenkapitalinnskot KLP SF Revisjon IKS 9,50 % Sogn brann og redning IKS 33,00 % AS Sentrumsbygg 100,00 % Sogneprodukt AS 9,06 % Kunnskapsparken i Sogn og Fjordane AS 7,63 % Sogn ride og travsenter 19,00 % Sognekraft AS 10,98 % Sognahallen AS 75,33 % Fjordinfo AS Sogndal skisenter Drift AS 64,28 % Sognlab AS 12,50 % Sogn næring AS 50,00 % Visit Sognjefjord AS SUM AKSJAR OG ANDELAR Note nr. 9 Anleggsmidlar Anleggsgruppe Inngåande saldo Tilgang Avgang/Sal Avskriving Nedskriving Verdi Edb utsrtyr, kontormaskiner 5 år Person-, vare-, lastebilar 10 år Maskiner, inventar mm 10 år Brannbilar, park.pl, VAR-anlegg 20 år Bustadar, skular, vegar, leidn.nett 40 år Adm.bygg, aldersheim,brannst. 50 år Tomter

15 Note nr Verdipapirfond Verdipapirfond Behaldning til kostpris pr Balanseførd verdi pr Kjøp Sal Avkasting Behaldning til kostpris pr Balanseførd verdi pr ODIN EUROPA ODIN GLOBAL ALFRED BERG OBLIGASJON ALFRED BERG NORGE Holberg Likviditet Holberg Kreditt SPV Global Emerging Markets Danske Invest Norge Sum * Kostpris på rentefond er justert for reinvestert utbytte og solgte andeler. Bokført verdi vil være eks. utbytte og dermed avvike. 13

16 Note nr Låneoversikt Lånenr. Lånetype Lånegivar Nom rente Restgjeld Restgjeld Nedbetalt Husbanken-Formidlingslån pr år Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,581 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,581 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,581 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,584 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,584 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,584 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,584 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,584 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 1,584 % Sum Husbanken - Investeringslån Flytande Husbanken 0,581 % Flytande Husbanken 1,581 % Sum Kommunalbanken Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, 3 mnd Nibor Kommunalbanken 1,430 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 1,500 % Sum KLP Kommunekreditt Flytande KLP Kommunekreditt 1,950 % Fastrente, KLP Kommunekreditt 2,190 % Sum Justeringsavtale meirverdiavgift Fjordhus AS 0,00% Sum Sum langsiktig gjeld

17 Note nr Berekning av minimumskrav til avdrag Samla lånegjeld eks. formidlingslån pr Bokførd verdi anleggsmiddel eks. tomter pr Årets avskrivingar Berekning av minimumsavdrag (Askrivingar/AM)*Lånegjeld Låneavdragsprosent (Årlege avdrag*100/sum gjeld) 3,8 Note nr Langsiktig lånegjeld inklusiv del av IKS Andel Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr IKS SF Revisjon 9,50 % IKS Simas 24,00 % IKS Alarmsentralen i Sogn og Fjord. 6,96 % IKS Sogn Brann og Redning 33,00 % Samla lånegjeld Note nr Endring av periodiseringsprinsipp Utbetalte feriepengar Kompensasjon meirvediavgift Påløpte renter Tilskot til ressurskrevjande brukarar Samla lånegjeld

18 Note nr Avsetjing og bruk av disposisjonsfond skjema 1B Avsetjing til disposisjonsfond Rekneskap Budsjett Fullmakt Kommentar Plan og Næring Særskilt fullmakt Overskot Kommunalteknikk Særskilt fullmakt Overskot Helsestasjon Særskilt fullmakt Overskot Fjærland oppvekstsenter Særskilt fullmakt Overskot Kaupanger skule Særskilt fullmakt Overskot Kvåle skule Særskilt fullmakt Overskot Støtteeining økonomi og personal Særskilt fullmakt Overskot Ungdom Særskilt fullmakt Overskot Einslege mindreårige Særskilt fullmakt Overskot Vedlikehaldsfond ØP Årleg avsetjing Vedlikehaldsfond Vedtak sak 19/17 Disp. overskot Parkeringsfond ØP + særskilt fullmakt Eigne vedtekter Norskopplæringsfondet Særskilt fullmakt Overskot Sum Bruk av disposisjonsfond Rekneskap Budsjett Vedlikehaldsfond Særskilt fullmakt Ikkje nytta Helse og sosial Særskilt fullmakt Dekking av underskot Barnevern Særskilt fullmakt Fond helsestasjon/jordmor ØP Fond barnehagar Særskilt fullmakt Dekking av underskot Norane oppvekstsenter Særskilt fullmakt Dekking av underskot Trudvang skule Fag og utvikling Særskilt fullmakt Dekking av underskot Flyktningfondet ØP Sosialhjelp Flyktningfondet ØP 50% St. arbeid og språkpraksis Flyktningfondet ØP Helse Flyktningfondet ØP Barnevern Flyktningfondet ØP+Særskilt fullmakt Flyktningtenesta Norskopplæringsfondet Særskilt fullmakt Dekking av underskot Sum Særskilt fullmakt: Avsetjing og bruk av fond i samsvar med Økonomireglementet Note nr. 16 Usikre forpliktingar og hendingar etter balansedagen Ingen vesentlege 20

19 Note nr Grunnlag for gebyr, vatn, avlaup og renovasjon Rekneskap Rekneskap Rekneskap Rekneskap Alle beløp i heile 1000 vassforsyning avløp slam renovasjon Investeringer 1) Kostnader: Driftsutgifter inkl. administrasjon Sum kapitalkostnader Sum utgifter Sjølvkostberekning (netto kostnader): 2) Inntekter: Årsgebyrer Tilknytningsgebyrer Sum gebyrinntekter Andre inntekter Sum inntekter: Dekningsgrad VA-gebyrer rel. til sjølvkostberegning % Sjølvkostfond: IB sjølvkostfond Avsetjing/ bruk av fond i året Avsetjing renter av sjølvkostfond Saldo sjølvkostfond inkl. renteavsetjing Årsgebyr: Mengdevariabelt gebyr kr/m3 8,60 9,88 Fast gebyr bustader, kr/år Årsgebyr bustad 210 m3/år, kr/år Merknad: 1) Inngår i kostn.grunnlaget året etter sett i drift. 2) Sjølvkost er brutto årskostnader frådrege "andre 2) inntekter". Note nr Berekning av rente på VAR-fond På avsette midlar til sjølvkostfond skal det leggjast til kalkulatoriske renter (alternativkostnad) som skal reflektere alternativavkastninga brukarane går glipp av ved at midlane er bundne i sjølvkostfond. Kalkylerenta skal setjast til gjennomsnittleg 5 års swaprente, med eit tillegg på 0,5 prosentpoeng. Berekningsgrunnlaget skal være gjennomsnittleg behaldning det enkelte år. Tilsvarande prinsipp vert nytta ved underskot i sjølvkostrekneskapen når kommunen er pålagd eller kommunestyret har bestemd at kostnaden ved tenestene fullt ut skal dekkast av brukarane. Kalkylerente for 2017 er: 1,98 % IB UB Gjennoms n. Renter Saldo etter renteavsetjing Fond for vassforsyning Fond for avlaup Fond for renovasjon Fond for slam Sum renter av var-fond

20 Note nr Rekneskapsoversikt Sogn regionråd Deltakarkommunar: Aurland, Balestrand, Høyanger, Leikanger, Luster, Lærdal, Sogndal, Vik og Årdal DRIFTSINNTEKTER Rekneskap 2017 Revidert budsjett Opphavleg budsjett Rekneskap 2016 Refusjonar frå deltakarkommunar Refusjon frå staten Refusjonar frå fylkeskommunen Refusjonar frå andre/private Refusjon frå IKS der kommunen sjølv er deltakar Refusjon sjukepengar Overføringar frå staten Overføringar frå fylkeskommunar Overføring frå kommunar Overføringar frå andre Mva kompensasjon Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tenester som går inn i kommunal tenesteprod Kjøp av tenester som erstattar kommunal tenesteprod Overføringar Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter/finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 0 Renteinntekter * Resultat eksterne finanstransaksjonar Netto driftsresultat Avsetjing og bruk av fondr Bruk av bundne fond Avsetjingar til bundne fond Sum avsetjing og bruk av fond Rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk Oversikt over fond Sogn regionråd Fond Sogn regionråd - diverse prosjekt Fond Sogn regionråd - ungdom Fond Sogn regionråd - barnevern Fond Sogn regionråd - barnehage Fond Sogn regionråd - skule Fond Sogn regionråd - Skule fagnettverk Fond Sogn regionråd - kontigent Fond Sogn regionråd-ikt Fond Sogn Regionrådet - psykolog folkehelse Fond Sogn Regionrådet - Læringmiljøprosjektet SUM

21 Note nr Spesifikasjon av fond Konto Bundne driftsfond Rekneskap 2017 Rekneskap Konsesjonsavgiftsfond Kommunalt næringsfond Fond Betre digital dialog i ein multikulturell kommune Fond Kartlegging Kaupangerelvi Fond Gatelys Fond Prosjektstilling rus/psykiatri Fond Prosjektstilling erfaringskonsulent Fond Helsestasjon leiing, fag og utvikling Fond Ungdomstrinn i utvikling Fond Helsestasjons- og jordmorløftet Fond Styrking og førebyggjande program Fond Psykiatrisk sjukepleiar Fond Satsing på skulehelseteneste/ungdom Fond Styrking av helsestasjon VGS Fond Sogn barnevernsvakt Fond Interkommunalt miljøretta helsevern Fond folkehelse og førebyggjande helsearbeid i Sogn Fond Sognefjordsvegen Fond Lærings- og mestringssenter Fond Kaupanger skule-folkehelseprisen Fond Notsete barnehage-folkehelseprisen Fond Friluftsdagar Fond Utstyrsentral Fond Sogn FMS - Nye prosjekt Fond Seminar og sjølvhjelpsgrupper-frisklivssentralen Fond Oppfølgjing av akuttmedisinforskrifta Fond Utvikling av friskliv/læring og meistringstilbod Fond kompetansemidlar demensomsorg Fond Einslege mindreårige flyktningar Fond ny stilling kommunalt rusarbeid Fond Kompetanse for mangfald Fond Breibandutbyggjinga Fond Sogn regionråd - diverse prosjekt Fond Sogn regionråd - ungdom Fond Sogn regionråd - barnevern Fond Sogn regionråd - barnehage Fond Sogn regionråd - skule Fond Sogn regionråd - Skule fagnettverk Fond Sogn regionråd - kontigent Fond Sogn Regionrådet - psykolog folkehelse Fond Læringmiljøprosjektet

22 Fond Sogn regionråd - IKT Fond den kulturelle skulesekken Fond den kulturelle spaserstokken Fond Leserhistorier Fond for utviklingssamarbeid Kaupanger skule Fond Fornybare energiformer-kvåle skule Fond Betre tverrfagleg innsats i skulen Fond Symjeopplæring Fond Losfunksjonarfor ungdom Trivselsfond SOS Fond kreftomsorg pleie og omsorg Kvardagsrehabilitering Fond depositum husleige Fond bustadtilskot tilpassing Fond bustadtilskot etablering Fond tap på startlån Fond Bustadsosialt velferdsprogram Fond Miljøvaktmeistar Fond skulehelsetenesta i vgs og grunnskule Fond Bibliotek - Fritt ord Fond Nytt forvaltingssystem for fleirbruk av utmark Fond driftsplan hjortevilt Fond for vassforsyning Fond for avlaup Fond for renovasjon Fond slam Ubunde investeringsfond Kap.fond sal av fast eigedom Kap.fond kraftfond Kap.fond justeringsinntekter Bundne investeringsfond Kapitalfond Vegkryss Fjærland Kap.fond tilfluktsrom Kap.fond frikjøp av parkeringsplassar Kap.fond formidlingslån Ubunde driftsfond/disposisjonsfond Disposisjonsfond Fond Pensjon premieavvik Fond Nye Fond bustadbygging Fond vedlikehald bygg Fond Barnehageutbygging

23 Fond Fjordstien Parkeringsfond Fond statstilskot flyktningar Fond Norskopplæring Fond Skulevegen 7A Fond SHOS utbygginga Fond for renteregulering Fond for avskriving uteståande krav Fond for avkastning kraftfond Fond kraftfond Fond Kultur Fond Plan og næring Fond Kommunalteknikk Fond Helse og sosial Fond Barnevern Fond Helsestasjon/jordmor Fond Barnehagar Fond Fjærland oppvekstsenter Fond Norane oppvekstsenter Fond Kaupanger skule Fond Trudvang skule Fond Kvåle skule Fond støtteeining økonomi og personal Fond fag og utvikling Fond Ungdom Fond Einslege mindreårige flyktningar

24 Note nr. 21 Pensjon 26