SOGNDAL KOMMUNE REKNESKAP 2014 Framlegg til formannskapet

Transkript

1 SOGNDAL KOMMUNE REKNESKAP 2014 Framlegg til formannskapet

2 Innhald Økonomisk oversikt - Drift... 2 Rekneskapsskjema 1A - Drift... 2 Rekneskapsskjema 1B Drift... 3 Økonomisk oversikt - Investering... 4 Rekneskapsskjema 2A Investering... 5 Rekneskapsskjema 2B Investering... 5 Økonomisk oversikt - Balanse... 7 Note nr. 1 - Rekneskapsprinsipp... 8 Note nr. 2 - Organisering... 8 Note nr. 3 - Antal årsverk, godtgjersle til rådmann, ordførar og revisjon... 8 Note nr. 4 - Avsetjing og bruk av fond... 9 Note nr. 5 - Arbeidskapital... 9 Note nr. 6 - Kapitalkonto Note nr. 7 - Garantiskuld Note nr. 8 - Aksjar og andelar i varig eige Note nr. 9 - Anleggsmidlar Note nr Verdipapirfond Note nr Låneoversikt Note nr Berekning av minimumskrav til avdrag Note nr Kommunen si samla langsiktige lånegjeld Note nr Endring av periodiseringsprinsipp Note nr Avsetjing og bruk av disposisjonsfond rekneskapsskjema 1B Note nr Usikre forpliktingar og hendingar etter balansedagen Note nr Grunnlag for gebyr, vatn, avlaup og renovasjon Note nr Berekning av rente på VAR-fond Note nr Rekneskapsoversikt Sogn regionråd Note nr Spesifikasjon av fond Note nr Pensjon

3 Økonomisk oversikt - Drift Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2014 Revidert budsjett Vedteke budsjett Rekneskap 2013 Driftsinntekter Brukarbetalingar Andre sals- og leigeinntekter Overføringar med krav til motytelse Rammetilskot Andre statlige overføringar Andre overføringar Skatt på inntekt og formue Eigedomsskatt Andre direkte og indirekte skattar Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tenester i tenesteproduksjon Kjøp av tenester som erstattar teneste produksjon Overføringar Avskrivingar Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrument (omløpsmidlar) Mottekne avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostningar Tap på finansielle instrument (omløpsmidlar) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjonar Motpost avskrivingar Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidlegare års reknesk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overførd til investeringsrekneskapen Dekning av tidlegare års reknesk.m. meirforbruk Avsett til disposisjonsfond Avsett til bundne fond Avsett til likviditetsreserven Sum avsetninger Rekneskapsmessig mindreforbruk

4 Rekneskapsskjema 1A - Drift Rekneskapsskjema 1A - drift Rekneskap 2014 Revidert budsjett Vedteke budsjett Rekneskap 2013 Frie inntekter Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskot Skatt på eigedom Andre direkte eller indirekte skattar Andre generelle statstilskot Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbyte Gevinst finansielle instrument (omløpsmidlar) Renteutg.,provisjonar og andre fin.utg Avdrag på lån/utlån Utlån Mottekne avdrag på utlån Netto finansinnt./utg Til dekning av tidlegar reknesk.m. meirforbruk Til ubundne avsetjingar Til bundne avsetjingar Bruk av tidlegare reknesk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetjingar Bruk av bundne avsetjingar Netto avsetjingar Overført til investeringsrekneskapen Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Rekneskapsmessig meir/mindreforbruk Rekneskapsskjema 1B Drift Rekneskapsskjema 1B - drift Rekneskap 2014 Revidert budsjett Vedteke budsjett Rekneskap 2013 Kultur Plan og næring Kommunalteknikk Helse og sosial Barn og unge Pleie og omsorg Barnehagar Fjærland oppvekstsenter Norane oppvekstsenter Kaupanger skule Trudvang skule Kvåle skule Støtteeining økonomi og personal Støtteeining tenestetorg og IKT Fag og utvikling Politisk verksemd Kyrkjeleg fellesråd Finansieringstransaksjoner

5 Økonomisk oversikt - Investering Økonomisk oversikt - Investering Rekneskap 2014 Revidert budsjett Vedteke budsjett Rekneskap 2013 Investeringsinntekter Sal av driftsmidlar og fast eigedom Andre salsinntekter Overføringar med krav til motytelse Kompensasjon meirverdiavgift Statlege overføringar Andre overføringar Renteinntekter,utbyte og eigaruttak Sum inntekter Investeringsutgifter Lønsutgifter Sosiale utgifter Varer og tenester i kommunal eigenproduksjon Kjøp av tenester som erstattar eigenproduksjon Overføringar Meirverdiavgift kompensasjonsordninga Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter Fordelte utgifter Sum utgifter Finansutgifter Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjar og andelar Dekning av tidlegare års udekka Avsetjing til ubundne investeringsfond Avsetjing til bundne investeringsfond Sum finanstransaksjonar Finanseringsbehov Finansiering Bruk av lån Mottekne avdrag på utlån Sal av aksjar og andelar Bruk av tidlegare års udisponert Overføringar frå driftsrekneskapen Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekka/udisponert

6 Rekneskapsskjema 2A Investering Rekneskap Revidert Vedteke Rekneskap 2014 budsjett budsjett 2013 Årets bruk: Investering i anleggsmidlar Utlån og forskutteringar Kjøp av aksjar og andelar Avdrag på lån Avsetjingar Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidlar Inntekter frå sal av anleggsmidlar Tilskot til investeringar Mottekne avdrag på utlån og refusjonar Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført frå driftsrekneskapen Bruk av avsetjingar Sum finansiering Udekka / udisponert Rekneskapsskjema 2B Investering Rekneskap Revidert Vedteke Rekneskap Investering 2014 budsjett budsjett 2013 Bygningar Sogndal helse og omsorgsenter -utbygging Kongabergvegen Uteareal Trudvang skule Ombygging Leighota Oppgradering Trudvang skule murbygg Tilpasning røyrselhemma Kaupanger og Trudvang Kjøp av prestebustad Basseng Fjærland Ombygging Kaupanger skule Ventilasjonsanlegg og tak Kvåle skul Nytt toalett Fjærland skule Nytt toalett Notsete skule Bueiningar Skulevegen 7A Oppgradering prestebustad Sogndal kulturhus-oppgradering Sogndal kulturhus-overtakelse Maskiner og transportmidlar 5

7 Feiemaskin Veghøvel KH70020 Opel Vivaro UC28104 Amarok Single UC26668 VW Golf TV87600 Fiat Doblo Veg og parkering Utvikling Mundal sentrum Veg industriareal Fjærland Oppgradering parkeringshuskjellar Leitevegen endring Parkering Gunvordalen Mur Markavegen Trafikktryggleik Friluftsanlegg og areal Innløysing grunn Fosshaugane Fjordstien Badelagune Park ved runestein Stedje kyrkje Kunstverk sentrumsparken Oppgradering av uteområde Notsete barnehage Inngjerding av Kjørnes barnehage Vatn og avlaup Kjørnes 3 bustadfelt VVA-Hodlekve VVA-Kjørnes VA-investeringar IKT investeringar IKT-investeringar Anna Investeringstilskot Kyrkjeleg fellesråd

8 Økonomisk oversikt - Balanse Rekneskap 2013 EIGENDELER Anleggsmidlar Faste eigedomar og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidlar Utlån Aksjar og andelar Pensjonsmidlar Omløpsmidlar Kortsiktige fordringar Premieavvik Aksjar og andelar Sertifikat 0 0 Obligasjonar 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskot SUM EIGENDELAR EIGENKAPITAL OG GJELD Eigenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endring i rekneskapsprinsipp Rekneskapsmessig mindreforbruk Rekneskapsmessig meirforbruk 0 0 Udisponert i inv.rekneskap 0 0 Udekka i inv.rekneskap 0 0 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelsar Ihendehavarobligasjonar 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 0 Anna kortsiktig gjeld Premieavvik 0 0 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidlar Andre memoriakonti Motkonto til memoriakonti

9 Note nr. 1 - Rekneskapsprinsipp Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med kommunelova og forskrifter og god kommunal rekneskapsskikk. Vurderingsreglar: Anleggsmidlar vert vurdert til anskaffelseskost Omlaupsmidlar vert som hovudregel vurdert til lågaste av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Marknadsbaserte finansielle omlaupsmidlar som går inn i ei handelsportefølje (verdipapirfond) vert vurdert til verkeleg verdi. Note nr. 2 - Organisering I tillegg til det som går fram av kommunerekneskapen er Sogndal kommune engasjert i følgjande verksemder: IKS SIMAS Renovasjonsordninga IKS SF Revisjon Revisjonstenester IKS Alarmsentralen i Florø Alarmar og vakthald IKS Sogn brann og redning Brann og redning Note nr. 3 - Antal årsverk, godtgjersle til rådmann, ordførar og revisjon Antal årsverk siste 5 år Løn til rådmann og ordførar eks. sosiale utgifter Rådmann Ordførar Revisjon Rekneskapsrevisjon Rådgjevingstenester Andre revisjonstenester

10 Note nr. 4 - Avsetjing og bruk av fond Rekneskap 2013 Disposisjonsfond Disposisjonsfond pr Avsett til disp.fond i driftsrekneskapen Bruk av disp.fond i investeringsregnskapen Bruk av disp.fond i driftsrekneskapen Disposisjonsfond pr Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr Avsett til ubundne investeringsfond Bruk av ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr Avsett til bundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr Avsett til bundne driftsfond Bruk av bundne driftsfond i driftsrekneskapen Bruk av bundne driftsfond i investeringsrekneskapen Bundne driftsfond pr Note nr. 5 - Arbeidskapital Rekneskap 2013 Balanserekneskapen Omlaupsmidlar Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring i arbeidskapital Løyvingsrekneskapen Anskaffelse av midlar Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjonar Interne overføringar Sum anskaffelse av midlar Bruk av midlar Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetalingar ved eksterne finanstransaksjonar Interne overføringar Sum bruk av midlar Anskaffelse - bruk av midlar Endring i ubrukte lånemidlar Endring i arbeidskapital

11 Note nr. 6 - Kapitalkonto Rekneskap 2013 IB kapitalkonto Sal av fast eigedom og anlegg Av- og nedskriving av fast eigedom og anlegg Sal av maskiner og utstyr 0 0 Av- og nedskriving utstyr, maskiner og transportmi Sal av aksjar og andelar 0 0 Nedskriving av aksjar og andelar 0 0 Innbetalt avdrag formidlingslån Innbetalt avdrag andre lån Avskriving på utlån Bruk av lånemidlar Endring i pensjonsforpliktelse Aktivering av fast eigedom og anlegg Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidlar Kjøp av aksjar og andelar Utlån formidlingslån Utlån andre lån Avdrag formidlingslån Avdrag på andre eksterne lån Endring pensjonsfond UB kapitalkonto Sum anleggsmiddel Sum langsiktig gjeld Memoriakonto ubrukte lånemidlar Sum Note nr. 7 - Garantiskuld ORGANISASJON Innl Sogndal Eigedomsselskap A/S Studentsamskipnaden SISOF Sogndal Eigedomsselskap A/S Sogndal Eigedomsselskap A/S SUM

12 Note nr. 8 - Aksjar og andelar i varig eige Verksemd Antall aksjar Balanseførd verdi Balanseførd verdi Eigenkapitalinnskot KLP SF Revisjon IKS Sogn brann og redning IKS Sogndal eigedomsselskap AS Sentrumsbygg AS Sogneprodukter AS Kunnskapsparken i Sogn og Fjordane AS Sogn ride og travsenter Sognekraft AS Sognahallen AS Fjordinfo AS Hodlekve skisenter AS Sognlab AS Reisemål Sogndal og Luster Fatlatunellen Sogn næring AS Regionalt reisemålselskap SUM AKSJAR OG ANDELAR Note nr. 9 - Anleggsmidlar Anleggsgruppe Anskaffelsekost Verdi Tilgang Avskriving Nedskriving Sal Verdi Edb utsrtyr, kontormaskiner 5 år Person-, vare-, lastebilar 10 år Maskiner, inventar mm 10 år Brannbilar, park.pl, VAR-anlegg 20 år Bustadar, skular, vegar, leidningsnett 40 år Adm.bygg, aldersheim,brannst. 50 år Tomter

13 Note nr Verdipapirfond Verdipapirfond Behaldning til kostpris pr Balanseførd verdi pr Kjøp Sal Avkasting Behaldning til kostpris pr Balanseførd verdi pr ODIN EUROPA SMB ODIN EUROPA ODIN GLOBAL ALFRED BERG OBLIGASJON ALFRED BERG NORGE Holberg Likviditet Holberg Kreditt Danske Invest Emerging Markets Danske Invest Norge Sum

14 Note nr Låneoversikt Lånenr. Lånetype Långivar Nom rente Restgjeld Restgjeld pr Flytande Husbanken, Formidlingslån 2,182 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 2,182 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 2,182 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 2,188 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 2,188 % Flytande Husbanken, Formidlingslån 2,188 % Sum Husbanken, Formidlingslån Flytande Husbanken 1,182% Flytande Husbanken 2,182 % Sum Husbanken, andre lån Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Flytande, 3 mnd Nibor Kommunalbanken 1,740 % Fastrente Kommunalbanken 3,640 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Flytande, p.t.rente Kommunalbanken 2,250 % Sum Kommunalbanken KLP Kommunekreditt 2,550 % Sum Kommunekreditt Sum langsiktig gjeld

15 Note nr Berekning av minimumskrav til avdrag Samla lånegjeld eks. formidlingslån pr Bokførd verdi anleggsmiddel eks. tomter pr Årets avskrivingar Berekning av minimumsavdrag (Askrivingar/AM)*Lånegjeld Låneavdragsprosent (Årlege avdrag*100/sum gjeld) 4,47 Note nr Kommunen si samla langsiktige lånegjeld Andel Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr Lånegjeld pr Sogndal kommune IKS SF Revisjon 9,50 % IKS Simas 23,59 % IKS Alarmsentralen i Sogn og Fjord. 6,43 % Sogn Brann og Redning 33,00 % Samla lånegjeld Note nr Endring av periodiseringsprinsipp Utbetalte feriepengar Kompensasjon meirvediavgift Påløpte renter Tilskot til ressurskrevjande brukarar Sum

16 Note nr Avsetjing og bruk av disposisjonsfond rekneskapsskjema 1B Avsetjing til disposisjonsfond Rekneskap Budsjett Kommentar Plan og Næring Overskot -Særskilt fullmakt Barnehagar Overskot - Særskilt fullmakt Støtteeining økonomi og personal Vedtak sak 49/ Støtteeining tenestetorg og IKT Overskot - Særskilt fullmakt Vedlikehaldsfond Vedtak sak 28/ Parkeringsfond Vedtak ØP og særskilt fullmakt Sum Bruk av disposisjonsfond Rekneskap Budsjett Kommentar Flyktningfondet - NAV sosialhjelp Vedtak sak 66/ Flyktningfondet - Helse og sosial Vedtak sak 66/ Flyktningfondet - Barnevern Vedtak sak 66/ Flyktningfondet - flyktningtenesta Vedtak sak 66/13 og særskilt fullmakt Flyktningfondet - Kappelanbustad Vedtak sak 66/13 og 28/ Helse og Sosial Tidl. Overskot - Særskilt fullmakt Barn og unge Tidl. Overskot - Særskilt fullmakt Barnehagar Tidl. Overskot - Særskilt fullmakt - FDV Norane oppvekstsenter Tidl. Overskot - Særskilt fullmakt Kvåle skule Tidl. Overskot - Særskilt fullmakt Støtteeining tenestetorg og IKT Tidl. Overskot - Særskilt fullmakt Fag og utvikling Tidl. Overskot - Særskilt fullmakt Kompensasjon 22 juli Vedtak 51/ Vedlikehaldsfond Vedtak 66/13 og særskilt fullmakt Sum Avsetjing og bruk av fond i.ht. politisk delegasjonsreglement og delegasjon til rådmann. Vedteke i kommunestyret ska 55/08. Endra av kommunestyret sak 24/9. Note nr Usikre forpliktingar og hendingar etter balansedagen I samband med innløysing av grunn til fjordstien har Tingretten kome fram til ei samla erstatting, inklusive dekking av sakskostnader på samla 10,4 mill. kroner. For 15 av eigedomane, med eit samla erstattingsbeløp i tingretten på 7,5 mill. kroner, har kommunen anka skjønnet frå Tingretten. Det er venta at Lagmannsretten vil handsama anken i løpet av

17 Note nr Grunnlag for gebyr, vatn, avlaup og renovasjon Rekneskap Rekneskap Rekneskap Alle beløp i heile 1000 vassforsyning avløp renovasjon Investeringer 1) Kostnader: Driftsutgifter inkl. administrasjon Sum kapitalkostnader Sum utgifter Sjølvkostberekning (netto kostnader): 2) Inntekter: Årsgebyrer Tilknytningsgebyrer Sum gebyrinntekter Andre inntekter Sum inntekter: Dekningsgrad VA-gebyrer rel. til sjølvkostberegning % Sjølvkostfond: IB sjølvkostfond Avsetjing/ bruk av fond i året Avsetjing renter av sjølvkostfond Saldo sjølvkostfond inkl. renteavsetjing Årsgebyr: Mengdevariabelt gebyr, kr/m3 7,91 8,72 Fast gebyr bustader, kr/år Årsgebyr bustad 210 m3/år, kr/år Merknad: 1) Inngår i kostn.grunnlaget året etter sett i drift. 2) Sjølvkost er brutto årskostnader frådrege "andre inntekter". Note nr Berekning av rente på VAR-fond På avsatte midlar til sjølvkostfond skal det leggjast til kalkulatoriske renter (alternativkostnad) som skal reflektere alternativavkastninga brukarane går glipp av ved at midlane er bundne i sjølvkostfond. Kalkylerenta skal setjast til effektiv rente på norske statsobligasjonar med 3 års gjenverande løpetid med tillegg av 1%. Berekningsgrunnlaget skal være gjennomsnittleg behaldning det enkelte år. Tilsvarande prinsipp vert nytta ved underskot i sjølvkostrekneskapen når kommunen er pålagd eller kommunestyret har bestemd at kostnaden ved tenestene fullt ut skal dekkast av brukarane. Kalkylerente 2,52 % IB UB Gjennomsn. behaldning Renter Fond for vassforsyning Memoriakonto underskot avlaup Fond for renovasjon/memoriakonto underskot Sum renter av var-fond

18 Note nr Rekneskapsoversikt Sogn regionråd Deltakarkommunar: Sogndal, Leikanger, Luster, Lærdal, Aurland, Vik, Balestrand og Årdal 2014 Revidert budsjett Vedteke budsjett 2013 DRIFTSINNTEKTER Refusjonar frå deltakarkommunar Refusjon frå staten Refusjonar frå fylkeskommunen Refusjonar frå andre/private Overføringar frå staten Overføringar frå fylkeskommunar Overføring frå kommunar Overføringar frå andre Mva kompensasjon Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tenester som går inn i kommunal tenesteprod Kjøp av tenester som erstattar kommunal tenesteprod Overføringar Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter/finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter Renteinntekter Resultat eksterne finanstransaksjonar Netto driftsresultat Avsetjing og bruk av fondr Bruk av bundne fond Avsetjingar til bundne fond Sum avsetjing og bruk av fond Rekneskapsmessig meirforbruk/mindreforbruk Oversikt over fond Sogn regionråd FOND SOGN REGIONRÅD-DIV. PROSJEKT FOND SOGN REGIONRÅD-UNGDOM FOND SOGN REGIONRÅD-BARNEVERN FOND SOGN REGIONRÅD-BARNEHAGE FOND SOGN REGIONRÅD-SKULE FOND SOGN REGIONRÅD-SKULE FAGNETTVERK FOND SOGN REGIONRÅD-KONTIGENT FOND SOGN REGIONRÅD-IKT FOND SOGN REGIONRÅD-PSYKOLOGAR FOLKEHELSE SUM

19 Note nr Spesifikasjon av fond Konto Regnskap 2014 Bundne driftsfondfond Konsesjonsavgiftsfond Kommunalt næringsfond Fond Betre digital dialog i ein multikulturell kommune Fond ny legeheimel Fond folkehelse og førebyggjande helsearbeid i Sogn Fond Sognefjordsvegen Fond Lærings- og mestringssenter Fond Kaupanger skule-folkehelseprisen Fond Notsete barnehage-folkehelseprisen Fond Friluftsdagar Fond Nynorske barnebøker Fond Gaupne Helselag Fond kompetansemidlar demensomsorg Fond NAV Gjeldsprosjektet Fond NAV Flyktningprosjektet Fond ny stilling kommunalt rusarbeid Fond Breibandutbyggjinga Fond Sogn regionråd - diverse prosjekt Fond Sogn regionråd - ungdom Fond Sogn regionråd - barnevern Fond Sogn regionråd - barnehage Fond Sogn regionråd - skule Fond Sogn regionråd - Skule fagnettverk Fond Sogn regionråd - kontigent Fond Sogn Regionråd Psykologar folkehelse Fond Sogn regionråd - IKT Fond Nettportalprosjektet Fond Feideprosjektet Fond pedagogisk samarbeid Fond den kulturelle skulesekken Fond den kulturelle spaserstokken Fond for utviklingssamarbeid Kaupanger skule Fond Fornybare energiformer-kvåle skule Fond Stipend- og vikarutgifter Kaupanger Skule Fond Turløyper Trivselsfond SOS Fond kreftomsorg pleie og omsorg Fond transport funksjonshemma Fond depositum husleige Fond bustadtilskot tilpassing Fond bustadtilskot etablering Fond tap på startlån Fond skulehelsetenesta i vidergåande skule Fond FOU Kjørnes barnehage Fond Bibliotek - Fritt ord Fond LTU-ungdomsavdelinga Fond MOT Kafe/Solhov Fond Skateramp/Ungdomsavdeling Fond driftsplan hjortevilt

20 Fond for vassforsyning Fond for avlaup Fond fjernvarme INU-FSF Fond Ny Giv Ubunde investeringsfond Kap.fond sal av fast eigedom Kap.fond kraftfond Bundne investeringsfond Kapitalfond Vegkryss Fjærland Kap.fond tilfluktsrom Kap.fond frikjøp av parkeringsplassar Kap.fond formidlingslån Ubunde driftsfond/disposisjonsfond Disposisjonsfond Fond Pensjon premieavvik Fond vedlikehald bygg Parkeringsfond Fond statstilskot flyktningar Fond kompensasjon 22 juli Fond Skulevegen 7A Fond for renteregulering Fond for avkastning kraftfond Fond kraftfond Fond Kultur Fond Plan og næring Fond Kommunalteknikk Fond Helse og sosial Fond Barnehagar Fond Fjærland oppvekstsenter Fond Kaupanger skule Fond Kvåle skule Fond støtteeining økonomi og personal Fond støtteeining tenestetorg og IKT

21 Note nr Pensjon Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) 2014 KLP SPK 2013 Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Avregning tidlegere år Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Balanse (F 13-1 bokstav E) Pensjons-poster Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Årets premieavvik Premieavvik tidligere år ( ) Korrigert premieavik Akkumulert premieavvik Arbeidsgiveravgift Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift Pensjonsposter Arbeidsgiveravgift KLP SPK Estimatavvik Pensjons-midlar Pensjonsforpliktelsar Netto Pensjonsmidlar Pensjonsforpliktelsar Pensjonsmidlar Pensjonsforpliktelsar Pensjons-midla Pensjonsforpliktelsar Netto Estimert i fjor Ny beregning i år Årets estimatavvik (01.01.) Akkumulert avvik fra tidlegare år Korrigert siste år i år Akkumulert estimatavvik Beregningsforutsetninger (Fra KLP og SPK) Forutsetninger for turn-over (F 13-5 bokstav G) : Sjukepleiere og Tillitsvalgte Alder i år < >50 Turn-over 20 % 8 % 6 % 6 % 4 % 1 % 0 % KLP fradrag pr år 0,4 % 0,2 % 0,1 % KLP Fellseordningen Alder i år < >55 Turn-over 20 % 15 % 10 % 7,50 % 5 % 2 % 0 % KLP Lærere Alder i år Inntil fylte 50 år Over 50 år Turn-over 3% årlig 0% årlig SPK Uttak av AFP i år: Alder over 62 år KLP Sjukepleiarar 33% Fellesordning 65 år 33% Fellesordning 70 år 45% SPK Lærarar 50% 18