DEN NORSKE KIRKE Bekkelaget og Ormøy menighet MØTEINNKALLING Bekkelaget og Ormøy menighetsråd Møtedato:

Transkript

1 DEN NORSKE KIRKE Bekkelaget og Ormøy menighet MØTEINNKALLING Bekkelaget og Ormøy menighetsråd Møtedato:

2 Bekkelaget og Ormøy menighetsråd ( ) - 16/4-268 Møteinnkalling Bekkelaget og Ormøy menighetsråd : Møteinnkalling Bekkelaget og Ormøy menighetsråd DEN NORSKE KIRKE Bekkelaget og Ormøy menighet MØTEINNKALLING Bekkelaget og Ormøy menighetsråd Dato: Sted: Arkivsak: Arkivkode: kl. 18:15 Bekkelaget kirke - kirkestua 16/4 411 Mulige forfall meldes snarest til John Gjertsen SAKSKART Godkjenning av innkalling og saksliste Godkjenning av protokoll Saker til behandling 56/18 Årsregnskap 217 til godkjenning 57/18 Samleregnskap Bekkelaget og Ormøy menighet 58/18 Personalpolitiske virkemidler Orienteringssaker Bekkelaget Trond Skard Dokka Leder John A. Gjertsen Møtesekretær

3 56/18 Årsregnskap 217 til godkjenning - 18/56-5 Årsregnskap 217 til godkjenning : Årsregnskap 217 til godkjenning DEN NORSKE KIRKE Bekkelaget og Ormøy menighet Saksbehandler John A. Gjertsen Saksnummer 56/18 Arkivkode 133 Arkivsak 18/56-5 Råd/utvalg Bekkelaget og Ormøy menighetsråd Ugradert Møtedato Årsregnskap 217 til godkjenning Vedlegg: Balanse rapport drift pr konto saldobalanse Årsregnskap drift Noter Bekkelaget Ormøy Forslag til vedtak Saksorientering Gjennomgang av årsregnskapet Enkeltposter: Lønn og sosiale utgifter mindreforbruk kr. 327 enn budsjettert. Det er ikke enkelt å trekke ut reelle lønnsutgifter fra regnskapet. Det er med dette gjort et forsøk på å lage en mer konkret sammenligning mellom 217 og 216. Faste lønnsutgifter Vikarmidler/ekstrahjelp Refusjoner NAV Refusjoner KfiO Totalt reelle lønnsutgifter 217 regnskap 216 regnskap var et dyrt lønnsoppgjør som alene bidro med ca. kr. 139 i økte lønnsutgifter. Hvis en korrigerer (trekker fra) lønnsoppgjøret, er lønnsforskjellen mellom 217 og 216 nominelt kr. 241 mer i lønnsutgifter i 217. Disse forholdene hadde spesiell innvirkning på lønnsutgiftene i 217: 1) Det var og er et behov for å redusere menighetens kostnader. For å imøtekomme dette behovet Barne- og ungdomspresten lot seg «leie ut» til trosopplæring i 25% og menighetens bela seg på en 25% reduksjon i menighetens eget aktvitetsnivå for barne- og ungdomsarbeid. Dette tiltaket søkte en å spare kr På grunn av trosopplæringsbudsjettet endte dette i realiteten med en 2% utleie og en nedgang på kr. 83.

4 56/18 Årsregnskap 217 til godkjenning - 18/56-5 Årsregnskap 217 til godkjenning : Årsregnskap 217 til godkjenning 2) Høsten 216 sto menighetene foran en mulig kommunal konkurranse om bygging av nytt sykehjem. Det var derfor avsatt nærmere 28 i ekstra lønnsramme for ev. vikarbruk. Noe ble brukt vinteren og høsten 217, men mindre enn budsjettert. Det ble brukt ca. 149 til ekstra administrasjonsstøtte. Mindreforbruket i forhold til budsjett henger altså sammen med at menigheten ikke vedtok deltakelsen i konkurransen om å bygge sykehjem, men det ble likevel andre store endringsprosjekter i forbindelse med restrukturering av eiendomsdriften som krevde ekstra administrasjonskapasitet. 3) Det ble i 217 brukt ca. 46 på ekstrahjelp i forbindelse med konfirmantleir, sammenlignet ble det i 216 ble det brukt kr.12. 4) 216 var et år med mye sykemeldinger i alle arbeidsgiverlinjer. På grunn av Navrefusjoner er det reelle forbruket på ekstrahjelp/vikarbruk: 217 kr (all ekstrahjelp) 216 kr.,-* (all ekstrahjelp). *det vil si det kom inn mer fra Nav enn det som ble brukt i vikarutgifter. Inntekter Tidligere har adm. Bidrag fra eiendomsdrift, konto 387, og renteinntekter, konto 39, vært ført i regnskapet som andre tilskudd/gaver og renteinntekter. sfører og revisor ønsker nå at dette skal føres på refusjoner og overføringer, konto 378 interne overføringer. Av de samlede overføringene, hovedsakelig fra BOSE, var: Renter Adm. Bidrag. Andre overføringer. Totalt interne overføringer konto 378 Kr. Kr. Kr. Kr

5 56/18 Årsregnskap 217 til godkjenning - 18/56-5 Årsregnskap 217 til godkjenning : Årsregnskap drift Årsregnskap 217 drift 59 Bekkelaget og Ormøy sokn Regnsk 217 Reg.bud 217 Oppr.bud 217 Regnsk BRUTTO DRIFTSRESULTAT Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Renteutgifter og låneomkostn. Avdrag på lån Utlån, kjøp av aksje,andeler o.l. Netto finansieringsinntekter/-utgifter Avsatt til dekn.fra tidl.år Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Overf.til investeringsregnskapet Sum avsetninger REGNSK.MES. MER-/MINDREFORBRUK INNTEKTER Brukerbet,salg,avg.og leieinntekter Salg driftsmidler/fast eiendom Refusjoner/overføringer Statlige tilskudd Rammeoverf/tilskudd fra kommunen Tilskudd fra fellesråd/menighetsråd Andre tilskudd, gaver, inns.midler Sum driftsinntekter UTGIFTER Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester Refusjoner/overføringer Tilskudd og gaver Sum driftsutgifter Avskrivninger Motpost avskrivninger NETTO DRIFTSRESULTAT Interne finansieringstransaksjoner Bruk av udisponert fra tidl.år Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Side: 2

6 56/18 Årsregnskap 217 til godkjenning - 18/56-5 Årsregnskap 217 til godkjenning : Balanse Årsregnskap balanse Bekkelaget og Ormøy sokn EIENDELER Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Kasse, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond smessig mindreforbruk smessig merforbruk Udisp. i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet Kapitalkonto Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån Andre lån Kortsiktig gjeld Kassakredittlån Annen kortsiktig gjeld SUM GJELD OG EGENKAPITAL Side: 2

7 56/18 Årsregnskap 217 til godkjenning - 18/56-5 Årsregnskap 217 til godkjenning : saldobalanse Saldobalanse Bekkelaget og Ormøy sokn (217) - År/Periode Fast lønn aga-pliktig 314 Kvelds- og nattillegg faste 3151 Helligdagstillegg faste 3152 Lørdag-/søndagstillegg faste 3153 Delt vakt faste 317 Feriepenger aga-pliktig 32 Vikarlønn aga-pliktig 33 Lønn engasjement/ekstrahjelp aga-pliktig 365 Trekkpliktig godtgjørelse 366 Motpost trekkpliktig godtgjørelse 361 Honorar trekkpliktig med aga 39 Pensjonsinnskudd KLP 391 Egenkapitalkrav KLP ( små løpende beløp) 395 Kollektive gruppelivs-/ulykkesforsikringer 399 AGA lønn 3991 AGA arbeidsgivers andel pensjon (KLP) 3998 AGA påløpte FP 31 Forbruksmateriell, kontorrekvisita 313 Abonn, aviser, faglitt, tidsskrifter 314 Driftsutg. kontormaskiner 3111 Undervisningsmateriell 3112 Aktivitetsmateriell 3113 Materiell tilknyttet krk handlinger Blomster til pynt Utgifter til innsamlinger 3115 Mat til aktiviteter, bevertning Mat til videresalg Andre arrangementskostnader 3116 Tur og leirutgifter Transport 3121 Gaver, blomsterhilsener 3121 Annet forbruksmateriell 3122 Mat til administrasjon/barnehager 3123 Omkostninger, gebyrer Øredifferanser 3125 Renholdsmateriell 3129 Andre tjenester 313 Porto, posttjenester, budbil 3131 Telefon/telefaks 3133 Mobiltelefon 3135 Bankgebyrer, bankavtaler 3137 Linjeleie, etablering av linjer 3141 Annonser 3143 Informasjonsutgifter 3144 Trykking, kopiering 315 Opplæring, kurs 3155 Reisegodtgj. ikke oppgavepliktig 3166 OU-midler 3167 Konsulenthonorar oppgavepliktig uten egen kontoradr. 317 Kollektive reiser, drosjer, bomp, parkering 3171 Drivstoff egne transportmidler 3185 Forsikring personell, ikke oppgavepliktig Yrkesskadeforsikring Forsikring bygning, inventar, utstyr 3199 Kontingenter 32 Kontorinventar/-utstyr, mediautstyr Budsjett ,37 1.5, 6.995, ,5 8.61, , , , , -58.8, 8., , , 5.77, ,83, , , , , ,5 6.51, , ,24 384, , , , , , 14.84, , , ,89 15, , , ,44 24,69 723, , , , , ,26 6.1, 2., 1.887, ,58 369,11,, 3.316,8 1.86,43 35., 3.463, , ,, 9.825,, 172.7, , , , -58.8, 13.75, , , , ,6, , , , , ,8 464, , , , ,18, 5, , , 2.958, , , 4.286,33 9,94 2.4,39, 3.347,79 468,5 389, , , , 1.995, , ,2,, , 3.735,17 781, 7.832,, 2.499, 32.3,, 2

8 56/18 Årsregnskap 217 til godkjenning - 18/56-5 Årsregnskap 217 til godkjenning : saldobalanse Saldobalanse Bekkelaget og Ormøy sokn (217) - År/Periode Budsjett Kirkeinventar/-utstyr/-kunst, 323 Inventar og utstyr , IT-utstyr/programvare 1.463, Innleie av bil, 3221 Leie/leasing utstyr , Vedlikehold av inventar og utstyr ,2 324 Serviceavtaler, 325 Materiell til vedlikehold utført selv 9.23, 326 Renhold av bygg, 3261 Vask av tekstiler 1.45, Alarmutrykning, 327 Konsulenttjenester ikke oppgavepliktig 6., 3272 Revisorer 35., 3273 sføring 1.323, Honorar grupper, kor og lignende , 3311 Ovf fra MR til FR for lønn 6.317, 3313 Ovf fra MR til FR for telefon, 3314 Andre refusjoner til FR , Overf.utgifter mellom men.råd, 337 Refusjoner til andre, 3371 Tap på fordringer , 338 Interne overføringer , 3429 MVA-komp drift høy sats , MVA-komp drift middels sats 7.241, MVA-komp drift lav sats 2.986, Ovf kirkeofringer til andre 35.44, Ovf givertjeneste til andre 7, 3467 Ovf offer til misjonsprosjekt 47.99, Ovf innsamlede midler til andre , Tilskudd til andre , 3475 Overføringer til andre 2., 35 Renteutgifter 883,4 353 Dekning av underskudd , Avsetning til ubundne driftsfond 5.46, Overført til investeringsregnskap 1., 3591 Avskrivninger på bygninger, faste eiendommer og anlegg, 3611 Konfirmantinnbetaling , 3611 Deltakerbetaling/ egenandeler -5.95, 3612 Egenandel mat barnehage, 362 Annet salg uten avgift , 3621 Annonseinntekter , 3624 Diverse inntekter , Konsertinntekter, 3711 Refusjon sykelønn fra NAV , 3713 Refusjon foreldrepenger fra NAV, 3729 Refusjon for MVA i driftsregnskap , Overført fra FR til MR , Overføringsinntekter mellom men.råd, 377 Div refusjoner fra andre -4., 378 Interne overføringer , 383 Tilskudd fra kommunen, 384 Driftstilskudd fra FR , 3841 Konfirmanttilskudd fra FR -5.4, 3845 Andre tilskudd fra FR , 386 Kirkeofring til egen menighet , Givertjeneste til egen menighet , , ,58, 975, , ,4 6.32,36 318,4 75,4 44, 1.567,2 4., 9., 15.,, , 3.495, , , ,, , , , , ,1,, , ,, 82, , ,29, 24.3, , ,,, , ,49-27, , , ,77-2., 1.986, , , -4., ,,, , ,72 3

9 56/18 Årsregnskap 217 til godkjenning - 18/56-5 Årsregnskap 217 til godkjenning : saldobalanse Saldobalanse Bekkelaget og Ormøy sokn (217) - År/Periode Innsamlinger til egen virksomhet 3863 Mottatte gaver Julemesse, basar, loppemarked 3865 Kirkeofring til andre 3866 Givertjeneste til andre 3867 Innsamlet til misjonsprosjekt 3868 Innsamlede midler til andre 387 Tilskudd fra andre 39 Renteinntekter 391 Kursgevinster vedr. finansielle instr. 392 Renteinntekter purregebyr 393 Bruk av tidligere års ikke disponerte netto driftsresultat 3941 Bruk av ubundne driftsfond 3951 Bruk av bundne driftsfond 398 smessig merforbruk (underskudd) driftsregnskap 399 Motpost avskrivninger 4522 Kjøp av aksjer 497 Overført fra driftsregnskap Driftskonto , Givertjeneste , SEM-komiteen Ormøy , Nattcafe - ungdomsarbeid , Diakoni , Bekkelagshjemmet drift Simensbråten Kvinneforening Ormøy diakonirådet Ormøy orgelkonto 5189 Pengemarked-/Rentefond Skattetrekk 513 Kortsiktig fordring andre Avsetning til tap på fordring Fordringer annonsører Fordringer konfirmanter Fordringer deltakeravgift Fordringer tilfeldig fakturering Refusjonskrav sykepenger Negativ lønn Mellomregning konsernregnskap Inntekt i gammelt år betalt i nytt år MVA-krav høy sats MVA-krav middels sats MVA-krav lav sats Grunnlag mva-krav høy sats Grunnlag mva-krav middels sats Grunnlag mva-krav lav sats Motkonto mva-grunnlag felles 5211 Aksjer Utlån til andre 532 Netto lønn 5322 Skyldig skattetrekk Motpost ulykkesforsikring Skyldig AGA Skyldig AGA av feriepenger opptjent i år Skyldig AGA av utbetalte feriepenger Skyldig fagforeningskontingent/trekkeiere Budsjett , ,25, ,76-7, , , , , ,34-469, , , , ,24, 1., -1., , , , , , , , , , , , ,1 838, , 5.825, 38.95,, 86.85,82, 11.6, , , , , , , , , ,62 1., 9.., 834, ,, , ,62, , , , , ,1-6,, , , ,11,,, ,17 4.7, , ,,, , , , , , , , , , , , ,75, 37.4, 7.342, 27.9, 33.56, 27.74, ,,, 35., , , , , , , ,59, 9..,, , , , ,21 -,8-4.57,7 4

10 56/18 Årsregnskap 217 til godkjenning - 18/56-5 Årsregnskap 217 til godkjenning : saldobalanse Saldobalanse Bekkelaget og Ormøy sokn (217) - År/Periode Skyldig feriepenger opptjent i år OU-trekk 5335 Skyldig offer og innsamlinger Leverandørgjeld Bekkelagshjemmet 5511 Bundne driftsfond 5566 Disposisjonsfond Ubundne driftsfond 559 smessig merforbruk 5595 smessig mindreforbruk 5599 Kapitalkonto TOTALT Budsjett ,16-462, , , , , , , ,24, -1., , , , , , , , , , ,,,, 5

11 56/18 Årsregnskap 217 til godkjenning - 18/56-5 Årsregnskap 217 til godkjenning : rapport drift pr konto Rapport pr konto 59 Bekkelaget og Ormøy sokn (217) - År/Periode Kontogruppe: Lønn og sosialeutgifter 31 Fast lønn aga-pliktig 314 Kvelds- og nattillegg faste 3151 Helligdagstillegg faste 3152 Lørdag-/søndagstillegg faste 3153 Delt vakt faste 317 Feriepenger aga-pliktig 32 Vikarlønn aga-pliktig 33 Lønn engasjement/ekstrahjelp aga-pliktig 365 Trekkpliktig godtgjørelse 366 Motpost trekkpliktig godtgjørelse 361 Honorar trekkpliktig med aga 39 Pensjonsinnskudd KLP 391 Egenkapitalkrav KLP ( små løpende beløp) 395 Kollektive gruppelivs-/ulykkesforsikringer 399 AGA lønn 3991 AGA arbeidsgivers andel pensjon (KLP) 3998 AGA påløpte FP Sum kontogruppe: Lønn og sosialeutgifter Kontogruppe: 1-2 Kjøp av varer og tjenester 31 Forbruksmateriell, kontorrekvisita 313 Abonn, aviser, faglitt, tidsskrifter 314 Driftsutg. kontormaskiner 3111 Undervisningsmateriell 3112 Aktivitetsmateriell 3113 Materiell tilknyttet krk handlinger Blomster til pynt Utgifter til innsamlinger 3115 Mat til aktiviteter, bevertning Mat til videresalg Andre arrangementskostnader 3116 Tur og leirutgifter Transport 3121 Gaver, blomsterhilsener 3121 Annet forbruksmateriell 3122 Mat til administrasjon/barnehager 3123 Omkostninger, gebyrer Øredifferanser 3125 Renholdsmateriell 3129 Andre tjenester 313 Porto, posttjenester, budbil 3131 Telefon/telefaks 3133 Mobiltelefon 3135 Bankgebyrer, bankavtaler 3137 Linjeleie, etablering av linjer 3141 Annonser 3143 Informasjonsutgifter 3144 Trykking, kopiering 315 Opplæring, kurs 3155 Reisegodtgj. ikke oppgavepliktig 3166 OU-midler 3167 Konsulenthonorar oppgavepliktig uten egen kontoradr. 317 Kollektive reiser, drosjer, bomp, parkering 3171 Drivstoff egne transportmidler 3185 Forsikring personell, ikke oppgavepliktig Budsjett

12 56/18 Årsregnskap 217 til godkjenning - 18/56-5 Årsregnskap 217 til godkjenning : rapport drift pr konto Rapport pr konto 59 Bekkelaget og Ormøy sokn (217) - År/Periode Budsjett Kontogruppe: 3 Refusjoner/overføringer 3311 Ovf fra MR til FR for lønn 3313 Ovf fra MR til FR for telefon 3314 Andre refusjoner til FR 3351 Overf.utgifter mellom men.råd 337 Refusjoner til andre 3371 Tap på fordringer 338 Interne overføringer 3429 MVA-komp drift høy sats MVA-komp drift middels sats MVA-komp drift lav sats Sum kontogruppe: 3 Refusjoner/overføringer Kontogruppe: 4 Tilskudd og gaver til andre 3465 Ovf kirkeofringer til andre 3466 Ovf givertjeneste til andre 3467 Ovf offer til misjonsprosjekt 3468 Ovf innsamlede midler til andre 347 Tilskudd til andre 3475 Overføringer til andre Sum kontogruppe: 4 Tilskudd og gaver til andre Kontogruppe: 5 Finansieringsutgifter og -transaksjoner 35 Renteutgifter 353 Dekning av underskudd 3541 Avsetning til ubundne driftsfond 357 Overført til investeringsregnskap 3591 Avskrivninger på bygninger, faste eiendommer og anlegg Sum kontogruppe: 5 Finansieringsutgifter og -transaksjoner Yrkesskadeforsikring Forsikring bygning, inventar, utstyr 3199 Kontingenter 32 Kontorinventar/-utstyr, mediautstyr 322 Kirkeinventar/-utstyr/-kunst 323 Inventar og utstyr 325 IT-utstyr/programvare 3211 Innleie av bil 3221 Leie/leasing utstyr 3231 Vedlikehold av inventar og utstyr 324 Serviceavtaler 325 Materiell til vedlikehold utført selv 326 Renhold av bygg 3261 Vask av tekstiler Alarmutrykning 327 Konsulenttjenester ikke oppgavepliktig 3272 Revisorer 3273 sføring 3276 Honorar grupper, kor og lignende Sum kontogruppe: 1-2 Kjøp av varer og tjenester Sum utgifter Kontogruppe: 6 Salg, egenbetaling og avgifter 3611 Konfirmantinnbetaling 3611 Deltakerbetaling/ egenandeler 3

13 56/18 Årsregnskap 217 til godkjenning - 18/56-5 Årsregnskap 217 til godkjenning : rapport drift pr konto Rapport pr konto 59 Bekkelaget og Ormøy sokn (217) - År/Periode Budsjett Kontogruppe: 7 Refusjoner (inntekter) 3711 Refusjon sykelønn fra NAV 3713 Refusjon foreldrepenger fra NAV 3729 Refusjon for MVA i driftsregnskap 3745 Overført fra FR til MR 3755 Overføringsinntekter mellom men.råd 377 Div refusjoner fra andre 378 Interne overføringer Sum kontogruppe: 7 Refusjoner (inntekter) Kontogruppe: 8 Tilskudd og gaver fra andre 383 Tilskudd fra kommunen 384 Driftstilskudd fra FR 3841 Konfirmanttilskudd fra FR 3845 Andre tilskudd fra FR 386 Kirkeofring til egen menighet 3861 Givertjeneste til egen menighet 3862 Innsamlinger til egen virksomhet 3863 Mottatte gaver Julemesse, basar, loppemarked 3865 Kirkeofring til andre 3866 Givertjeneste til andre 3867 Innsamlet til misjonsprosjekt 3868 Innsamlede midler til andre 387 Tilskudd fra andre Sum kontogruppe: 8 Tilskudd og gaver fra andre Kontogruppe: 9 Finansieringsinntekter og -transaksjoner 39 Renteinntekter 391 Kursgevinster vedr. finansielle instr. 392 Renteinntekter purregebyr 393 Bruk av tidligere års ikke disponerte netto driftsresultat 3941 Bruk av ubundne driftsfond 3951 Bruk av bundne driftsfond 398 smessig merforbruk (underskudd) driftsregnskap 399 Motpost avskrivninger Sum kontogruppe: 9 Finansieringsinntekter og -transaksjoner Egenandel mat barnehage 362 Annet salg uten avgift 3621 Annonseinntekter 3624 Diverse inntekter 3625 Konsertinntekter Sum kontogruppe: 6 Salg, egenbetaling og avgifter Sum inntekter TOTALT 4

14 56/18 Årsregnskap 217 til godkjenning - 18/56-5 Årsregnskap 217 til godkjenning : Noter Bekkelaget Ormøy Bekkelaget Menighet 59 - Bekkelaget og Ormøy sokn 217 Note nr. 1 - Pensjonsforpliktelser Bekkelaget Menighet dekker sine pensjonsforpliktelser gjennom medlemskap i KLP. Note nr. 2 - Aksjer og andeler klassifisert som anleggsmidler SEM har ingen plasseringer i aksjer og andeler klassifisert som anleggsmidler. Note nr. 3- Avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Endring Disposisjonsfond Sum Endring Ubundne driftsfond DIAKONALT ARBEID BARNEARBEID UNGDOMSARBEIDE SEM-MENIGHETSKRETS MESSEHAGLER, BEKKELAGET KIRKE E.J. CHRISTOFFERSENS FOND ORMØY BYGG OG VEDLIKEHOLD DIAKONRÅDET SIMENSBRÅTENS KVINNEFORENINGS F * *Er blitt reklassifisert til bundet fond Sum ubundne driftsfond Sum disposisjonsfond Bundne driftsfond DIAKONIMIDLER VEDLIKEHOLDSFOND ORMØY GAVER NYBYGG ORMØY SIMENSBRÅTEN KVINNEFORENINGS Sum bundne driftsfond Endring Note nr. 4-Kapitalkonto Kapitalkonto 1.1. Avdrag på lån Kjøp av aksjer 1 Kapitalkonto Note nr. 5 - Varige driftsmidler -1 Aksjer Sum Anskaffelseskost 1.1. Tilgang/avgang i året 1 1 Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Balanseført verdi Note nr. 6 - Utlån til Bekkelaget Menighets Eiendomsforvaltning Menigheten har kr 9 utlånt til Bekkelaget Menighets Eiendomsforvaltning. Renter på lån utgjør kr 35 og er fra 217 ført som en intern overføring Note nr. 7 - sprinsipper et er bokført etter kommunale regnskapsprinsipper og økonomiforskrift for kirkelig fellesråd og menighetsråd.

15 57/18 Samleregnskap Bekkelaget og Ormøy menighet - 18/682-2 Samleregnskap Bekkelaget og Ormøy menighet : Samleregnskap Bekkelaget og Ormøy menighet DEN NORSKE KIRKE Bekkelaget og Ormøy menighet Saksbehandler John A. Gjertsen Saksnummer Arkivkode 134 Arkivsak 18/682-2 Råd/utvalg Bekkelaget og Ormøy menighetsråd Samleregnskap Bekkelaget og Ormøy menighet Forslag til vedtak Saksorientering Muntlig orientering og gjennomgang på møtet. Ugradert Møtedato

16 57/18 Samleregnskap Bekkelaget og Ormøy menighet - 18/682-2 Samleregnskap Bekkelaget og Ormøy menighet : Konsolidert regnskap 217 Bekkelaget og Ormøy sokn SAMLEREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Inntekter Brukerbetaling, salg-, avgifter og leieinntekter Salg av driftsmidler / fast eiendom Overføringer / refusjoner 79 Kalk. Inntekt ved komm. Tjenesteytingsavtale 8 Statlige tilskudd 83 Rammeoverføring / tilskudd fra egen kommune Tilskudd fra fellesråd / menighetsråd Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler Sum driftsinntekter Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester Overføringer / Refusjoner 39 Kalk. Utg. ved komm. tjenesteyting (lik 79) 4-47 Tilskudd og gaver Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Interne finansieringstransaksjoner 93 Bruk av overskudd fra tidligere år Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond 96 Bruk av likviditetsreserve 98 Uinndekket neg. Driftsresultat Sum bruk av avsetninger Avsatt til dekning fra tidligere år (underskudd) Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond 56 Avsatt til/ Styrking av likviditetsreserven 57 Overført til investeringsregnskapet Sum avsetninger Utgifter Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån, kjøp av aksjer og andeler Netto finansinntekter / -utgifter Avskrivninger Motpost avskrivninger Netto driftsresultat smessig mer-/mindreforbruk

17 57/18 Samleregnskap Bekkelaget og Ormøy menighet - 18/682-2 Samleregnskap Bekkelaget og Ormøy menighet : Konsolidert regnskap 217 Bekkelaget og Ormøy sokn SAMLEREGNSKAP Investeringsregnskapet Investeringer i anleggsmidler Mva generell kompensasjonsordning Renteutgifter, låneomkostninger Avdrag på lån (ekstraord.) Utlån, kjøp av aksjer, andeler og lignende Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av driftsmidler/fast eiend. Refusjoner Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån (ekstraord.) Sum ekstern finansiering 97 Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger 93 Bruk av tidligere års udisponert Sum finansiering 58/98 Udekket/udisponert

18 57/18 Samleregnskap Bekkelaget og Ormøy menighet - 18/682-2 Samleregnskap Bekkelaget og Ormøy menighet : Konsolidert regnskap 217 Bekkelaget og Ormøy sokn - Samleregnskap BALANSE Note EIENDELER Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Sum anleggsmidler 1, Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Kasse, bankinnskudd Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond smessig mindreforbruk (udisp. oversk.) smessig merforbruk (uinndekk. undersk.) Udisponert i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet Likviditetsreserve Kapitalkonto Sum egenkapital Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjoner Sertifikatlån Andre lån Sum langsiktig gjeld 5,8 5 5,6 3 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD For Bekkelaget og Ormøy sokn Bekkelaget, Menighetsrådsleder Daglig leder

19 57/18 Samleregnskap Bekkelaget og Ormøy menighet - 18/682-2 Samleregnskap Bekkelaget og Ormøy menighet : Konsolidert regnskap 217 Bekkelaget og Ormøy sokn - Samleregnskap NOTER TIL REGNSKAPET FOR 217 Bekkelaget menighet - Samleregnskap består av: SEM søndagsskole, Cantando, Bekkelaget menighets Barnehage, Soul Children, Fond for Kirkemusikk, Eiendomsforvaltning, SEM seniorsenter, Bekkelagshjemmet, Bandskolen, Bekkelaget søndagsskole, Barnegospel og Bekkelaget menighets særregnskap. Note nr. 1 - Varige driftsmidler Anskaffelseskost 1.1. Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Balanseført verdi BME BHG SEM Sum Årets avskrivninger: Økonomisk levetid Avskrivningsplan 5 år saldo 1 år lineær 5 år lineær Eiendomsmassen har betydelige merverdier og prosentsats for saldoavskrivning er inntil viderere vurdert til. Note nr. 2 - Aksjer og andeler klassifisert som anleggsmidler Bekkelaget og Ormøy Sokn har i regnskapsåret 217 investert kr 1 i aksjer i Bekkelaget Ormøy Sokn Eiendomsforvaltning AS. Selskap Bekkelaget Ormøy Sokn Eiendomsforvaltning AS Balanseført verdi Note nr. 3 - Pantstillelser Gjeld som er sikret ved pant og lignende Pantelån Sum Balanseført verdi av eiendeler pansatt for egen gjeld Endring Note nr. 4 - Pensjonsforpliktelser Pensjonsforpliktelser er dekket gjennom forsikringsavtale med KLP. Årets pensjonspremie er kostnadsført. Note nr. 5 - Egenkapital - Fond - endring kapitalkonto Bundne driftsfond: Diakoni Vedlikeholdsfond Ormøy Gaver nybygg Ormøy Simensbråten kvinneforenings fond Aktivitetsfond SEM Ubundne driftsfond/disposisjonsfond Barnearbeid Ungdomsarbeid Avsetning messehagler E.J. Christoffersens Fond Diakonaltarbeid SEM-menighetskrets Ormøy bygg og vedlikehold Diakonrådet (har vært eget regnskap i 215) Simensbråtens Kvinneforenings fond Andre poster Endring

20 57/18 Samleregnskap Bekkelaget og Ormøy menighet - 18/682-2 Samleregnskap Bekkelaget og Ormøy menighet : Konsolidert regnskap 217 Bekkelaget og Ormøy sokn - Samleregnskap NOTER TIL REGNSKAPET FOR 217 Kapitalkonto Kapitalkonto 1.1 Avskrivninger i år Avdrag lån Anskaffelse varige driftsmidler Opptak lån Kapitalkonto Note nr. 6 - Korreksjon kapitalkonto I regnskapsåret 217 er det korrigert kr på opptak i lån som tidligere ikke var aktivert på kapitalkonto. Videre er kapitalkontoen pr økt med kr 9. Dette er relatert til internt lån mellom Menigheten og Eiendomsforvaltningen. Utlånet fra Menigheten var ikke reflektert i menighetens kapitalkonto. Korrigeringen er ført mot disposisjonsfond. Note nr. 7 - Budsjett På forespørsel kan budsjetter fremlegges for de vesenligste særregnskapene knyttet til Bekkelaget menighet - Samleregnskap. Note nr. 8 - Fond for rehabilitering og vedlikehold I regnskapsåret 217 er fond for rebabilitering og vedlikehold i Bekkelaget og Ormøy Sokns Eiendomsforvaltningen belastet med kr Fondet er også korrigert for tidligere års vedlikeholdskostnader i henhold til retningslinjene i avtalen med Oslo Kommune. Følgende beløp er belastet vedlikeholdsfondet og tilført disposisjonsfond direkte i balansen: År Sum Beløp Note nr. 9 - sprinsipper et er bokført etter kommunale regnskapsprinsipper og økonomiforskrift for kirkelige fellesråd og menighetsråd. Note nr. 1 - Interne overføringer I det konsoliderte årsregnskapet er interne overføringer eliminert.

21 58/18 Personalpolitiske virkemidler - 18/561-2 Personalpolitiske virkemidler : Personalpolitiske virkemidler DEN NORSKE KIRKE Bekkelaget og Ormøy menighet Saksbehandler John A. Gjertsen Saksnummer Arkivkode 271 Arkivsak 18/561-2 Råd/utvalg Bekkelaget og Ormøy menighetsråd Ugradert Møtedato Personalpolitiske virkemidler Forslag til vedtak 1. Menigheten ser seg tjent med å tilby ansatte en redusert husleie i de leiligheter menigheten disponerer. 2. Enkelhet og gjennomsiktighet i fastsettelse av den reduserte leien tilsier en enhetlig anvendelse av universelle prinsipp, dvs at alles leie reduseres med samme prosent. 3. Ved inngåelse av nye kontrakter eller fornyelse av gamle, tas det utgangspunkt i gjengs leie, som så reduseres med 5%. 4. Ytterligere reduksjon grunnet spesielle forhold med gyldighet for enkelte, kan unntaksvis komme til anvendelse. Vårt organ for vurdering av slik reduksjon er personalutvalget. 5. Alle kontrakter inngås ved eiendomsforvalter og gis en løpetid på tre år. Saksorientering Saksframlegg Saken ble behandlet av MR som sak 56-2/18. Det ble vedtatt at personalutvalget forsterket av styreleder i BOSE, Harald Thue, skulle ta sakskomplekset videre og komme tilbake til MR med et forslag til retningslinjer for fastsettelse av husleie for ansatte i menigheten. Det utvidete personalutvalget la i sitt møte til grunn at det p.t. er fire ansatte som berøres av denne systemgjennomgangen. Nye prinsipp angående leie- og kontraktforholdene for frivillige i hybelbyggene og for ansatte ved Bekkelagshjemmet er allerede avklart, og endringene er under implementering. En viktig bakgrunn for den leiesubsidiering som har vært rådende, er de særskilte ordninger for presters boforhold (tjenestebolig og boplikt, med et visst vederlag til huseier til dekning av løpende vedlikehold). Imidlertid har også andre ansatte enn prester hos oss hatt en sterk subsidiering. I ett tilfelle er presteleiens kvadratmeterpris lagt til grunn, i andre tilfelle synes det å ha vært foretatt en mer skjønnsmessig reduksjon, men ikke like sterk som prestesubsidieringen.

22 58/18 Personalpolitiske virkemidler - 18/561-2 Personalpolitiske virkemidler : Personalpolitiske virkemidler Selv om grunnlaget for prestesubsidieringen er falt bort, og dermed også mye av den historiske bakgrunnen for generelt å operere med redusert husleie, kom personalutvalget fram til at det er flere andre gode grunner til å tilby våre ansatte redusert husleie. Forslaget fra personalutvalget innebærer at det ikke lenger distingveres mellom prester og andre ansatte i dette henseendet. Ved å ta utgangspunkt i «gjengs leie» for det enkelte leieobjekt, og så redusere denne med en enhetlig prosentsats, legger en også til side det litt kunstige fokus på kvadratmeterpris som har preget noen tidligere leiefastsettelser. Personalutvalget har i sine vurderinger lagt størst vekt på enkelhet, forutsigbarhet og likebehandling. Det foreslås imidlertid også en åpning for at det i særskilte enkelttilfelle kan være aktuelt å innvilge en større reduksjon. Dette vil det være opp til personalutvalget å vurdere. Gjengs leie er en skjønnsmessig størrelse, lavere enn gjennomsnittlige markedsleie. I praksis vil slik skjønnsutøvelse måtte overlates til eiendomsforvalter. I sine vurderinger av hva som kan være en rimelig prosentvis reduksjon, har personalutvalget tatt utgangspunkt i Kopstads relativt nylige anslag over gjengs leie for de mindre enhetene og egne gjetninger for de større. Gitt disse anslagene, vil forslaget om å redusere dem med 5 % innebærer at den samlete månedsleien for de fire boligenhetene går opp fra nåværende til drøyt 25 tusen. Til sammenlikning ville en reduksjon på 7 % ha gitt en samlet leieinntekt som er litt lavere enn den nåværende. Siden de eksisterende leiekontraktene har forskjellig reduksjonsgrad, følger det uansett at nyordningen vil slå nokså ulikt ut på individnivå. Personalutvalget vurderer en halvering av gjengs leie som en svært sterk subsidiering, og finner ikke at noen av de leieøkninger som det vil føre til, er urimelige. Det er ønskelig at de nye retningslinjene legges til grunn ved alle nye leieforhold, samt ved reforhandling av eksisterende kontrakter når disse skal fornyes.