Kongsberg og Jondalen menighetsråd. med Glogerakademiet og Jondalen kirkekomite

Transkript

1 Kongsberg og Jondalen menighetsråd med Glogerakademiet og Jondalen kirkekomite Årsregnskap 2016

2 2 Årsregnskap 2016 Kongsberg og Jondalen menighetsråd

3 Notater: Årsregnskap 2016 Kongsberg og Jondalen menighetsråd 3

4 Innholdsfortegnelse: Økonomiske oversikter/regnskapsskjema-drift: Driftsregnskap hele virksomheten...side 5 Driftsregnskap avdeling side 6 Driftsregnskap avdeling side 7 Driftsregnskap avdeling side 8 Investeringsregnskap avdeling side 9 Hovedbok bevegelse drift og investering: Spesifikasjon av driftsregnskap pr. avdeling pr. kontoart... side 10 Oversikt balanse: Balansekonto samlet..side 12 Organisasjon og regnskapsprinsipper..side 13 Noteopplysninger: Note 1) Pensjonsmidler og lønn..side 14 Note 2) Aksjer og andeler anleggsmidler..side 14 Note 3) Bruk og avsetning til fond..side 14 Note 4) Kapitalkontoen..side 15 Note 5) Omløpsmidler/aksjer...side 15 Note 6) Kortsiktig gjeld og kortsiktig fordring.....side 15 Note 7) Strykningsbestemmelsene og påvirket resultat....side 16 Note 8) Langsiktig fordring....side 16 Note 9) Årets resultat.....side 17 4 Årsregnskap 2016 Kongsberg og Jondalen menighetsråd

5 DRIFTSREGNSKAP SAMLET Økonomiske oversikter -SAMLET Regnskapsskjema - Drift note Regnskap 2016 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter , , , ,85 Salg av driftsmidler/fast eiendom Refusjoner/overføringer , , , ,10 Kalk. inntekt ved komm. tj.ytingsavtale Statlige tilskudd , , , ,71 Rammeoverføring/tilskudd fra egen kommune , , , ,00 Tilskudd fra fellesråd/menighetsråd , , , ,00 Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler , , , ,37 Sum driftsinntekter , , , ,03 Utgifter Lønn og sosiale utgifter , , , ,00 Kjøp av varer og tjenester , , , ,14 Refusjoner/overføringer , , , ,10 Kalk. utg. ved komm. tj.ytingsavtale Tilskudd og gaver , , , ,80 Sum driftsutgifter: , , , ,04 Brutto driftsresultat: , , , ,01 Renteinntekter og utbytte 7 654, , , ,00 Mottatte avdrag på utlån Renteutgifter og låneomkostn. 93, Avdrag på lån Utlån, kjøp av aksje, andeler o.l Netto finansinntekter/-utgifter 7 561, , , ,00 Avskrivninger Motpost avskrivninger Netto driftsresultat , , ,01 Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av udisponert fra tidl. år (overskudd) Bruk av disposisjonsfond 3/ , , ,07 Bruk av bundne fond , , ,87 Sum bruk av avsetninger , , ,94 Avsatt til dekning fra tidligere år (underskudd) 7/ , , Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond , ,88 Overført til investeringsregnskapet Sum avsetninger , , ,88 MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) , MERFORBRUK (UNDERSKUDD) ,95 Årsregnskap 2016 Kongsberg og Jondalen menighetsråd 5

6 DRIFTSREGNSKAP AVDELING Økonomiske oversikter_17200 Regnskapsskjema - Drift note Regnskap 2016 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter , , , ,25 Salg av driftsmidler/fast eiendom Refusjoner/overføringer , , , ,40 Kalk. inntekt ved komm. tj.ytingsavtale Statlige tilskudd , ,00 Rammeoverføring/tilskudd fra egen kommune , , , ,00 Tilskudd fra fellesråd/menighetsråd , , , ,00 Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler , , , ,37 Sum driftsinntekter , , , ,02 Utgifter Lønn og sosiale utgifter , , , ,00 Kjøp av varer og tjenester , , , ,71 Refusjoner/overføringer , , , ,40 Kalk. utg. ved komm. tj.ytingsavtale Tilskudd og gaver , , , ,80 Sum driftsutgifter: , , , ,91 Brutto driftsresultat: , , , ,11 Renteinntekter og utbytte 5 808, , , ,00 Mottatte avdrag på utlån Renteutgifter og låneomkostn. 93, Netto finansinntekter/-utgifter 5 715, , , ,00 Netto driftsresultat , , ,11 Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av udisponert fra tidl. år (overskudd) Bruk av disposisjonsfond 3/7/ , , ,95 Bruk av bundne fond , , Sum bruk av avsetninger , , ,95 Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Overført til investeringsregnskapet Sum avsetninger MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) 7/ , MERFORBRUK (UNDERSKUDD) ,06 6 Årsregnskap 2016 Kongsberg og Jondalen menighetsråd

7 DRIFTSREGNSKAP AVDELING Økonomiske oversikter Regnskapsskjema - Drift note Regnskap 2016 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter , , , ,60 Salg av driftsmidler/fast eiendom Refusjoner/overføringer , , , ,70 Kalk. inntekt ved komm. tj.ytingsavtale Statlige tilskudd , , , ,71 Rammeoverføring/tilskudd fra egen kommune , , ,00 - Tilskudd fra fellesråd/menighetsråd , , , ,00 Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler , , , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,01 Utgifter Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester , , , ,93 Refusjoner/overføringer , , , ,70 Kalk. utg. ved komm. tj.ytingsavtale Tilskudd og gaver , , , ,00 Sum driftsutgifter: , , , ,63 Brutto driftsresultat: , , , ,62 Renteinntekter og utbytte 1 614, , , ,00 Netto finansinntekter/-utgifter 1 614, , , ,00 Netto driftsresultat , ,62 Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av udisponert fra tidl. år (overskudd) Bruk av disposisjonsfond , , ,62 Bruk av bundne fond , ,87 Sum bruk av avsetninger , , ,49 Avsatt til dekning fra tidligere år (underskudd) 3/ , , Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond , ,88 Overført til investeringsregnskapet Sum avsetninger , , ,88 MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) , MERFORBRUK (UNDERSKUDD) ,01 Årsregnskap 2016 Kongsberg og Jondalen menighetsråd 7

8 DRIFTSREGNSKAP AVDELING Økonomiske oversikter Regnskapsskjema - Drift note Regnskap 2016 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter ,00 Salg av driftsmidler/fast eiendom Refusjoner/overføringer Kalk. inntekt ved komm. tj.ytingsavtale Statlige tilskudd Rammeoverføring/tilskudd fra egen kommune Tilskudd fra fellesråd/menighetsråd 7 000, Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler 9 878, , ,00 Sum driftsinntekter , , ,00 Utgifter Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester 8 863, , ,50 Refusjoner/overføringer Kalk. utg. ved komm. tj.ytingsavtale Tilskudd og gaver 5 528, , ,00 Sum driftsutgifter: , , ,50 Brutto driftsresultat: 2 486, , ,50 Renteinntekter og utbytte 232,00 300,00-324,00 Netto finansinntekter/-utgifter 232,00 300,00-324,00 Avskrivninger Motpost avskrivninger Netto driftsresultat 2 718, , ,50 Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av udisponert fra tidl. år (overskudd) Bruk av disposisjonsfond 9/ , ,00-898,50 Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger ,00-898,50 Avsatt til dekning fra tidligere år (underskudd) Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Overført til investeringsregnskapet Sum avsetninger MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) 9/ , MERFORBRUK (UNDERSKUDD) Årsregnskap 2016 Kongsberg og Jondalen menighetsråd

9 INVESTERINGSREGNSKAP_SAMLET Økonomiske oversikter felles Regnskapsskjema - Investering_17200 note Regnskap 2016 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler Kalk. utg. ved komm. tj.ytingsavtale Renteutgifter, låneomkostninger Avdrag på lån (ekstraord.) Utlån, kjøp av aksjer, andeler o.l. 8/ , Avsetninger Årets finansieringsbehov , Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av driftsmidler/fast eiend Refusjoner Kalk. inntekt ved komm. tj.ytingsavtale Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån (ekstraord.) Sum ekstern finansiering Bruk av avsetninger 3/ , Sum finansiering , Udekket/udisponert Årsregnskap 2016 Kongsberg og Jondalen menighetsråd 9

10 SPESIFIKASJON_DRIFT PR. KONTOART SPESIFIKASJON DRIFTSRESULTAT_17200 note Bevegelse 2016 Budsjett hittil Avdeling: KONGSBERG MENIGHETSRÅD Konto: 1030 EKSTRAHJELP , ,00 Konto: 1100 KONTORMATERIELL , ,00 Konto: 1110 MR-AKTIV.RELATERT MATR/UTSTYR/ , ,00 Konto: 1112 KONFIRMANTER-AKTIV.RELATERT MA , ,00 Konto: 1113 AKTIV.RELATERT MATR/UTSTYR/TJ , ,00 Konto: 1114 BARNEKOR-AKTIV.RELATERT MATR/U , ,00 Konto: 1115 TEN SING-AKTIV.RELATERT MATR/U , ,00 Konto: 1116 DIAKONI-AKTIV.RELATERT MATR/UT , ,00 Konto: 1117 KIRKEMUSIKALSK ARBEID-AKTIV.RE , ,00 Konto: 1120 ANNET FORBRUKSMATERIELL 5 503, ,00 Konto: 1130 POST, BANK, TELEFON 1 689, ,00 Konto: 1149 ØREAVRUNDING 5,67 - Konto: 1429 MOMS GENERELL KOMP.ORDN , ,00 Konto: 1440 REFUSJON TIL FELLESRÅDET , ,00 Konto: 1465 OVERFØRING AV OFFER TIL EKSTER , ,00 Konto: 1466 OVERFØRING AV OFFER TIL LOKALT , ,00 Konto: 1470 TILSKUDD / GAVER TIL ANDRE , ,00 Konto: 1502 ANDRE RENTERUTGIFTER 93 - Konto: 1580 REGNSKAPSMESSIG OVERSKUDD ,07 - Konto: 1611 BETALING FOR DELTAKERE - KONFI , ,00 Konto: 1612 BETALING FRA DELTAKERE - BARNE , ,00 Konto: 1613 BETALING FRA DELTAKERE - TEN S , ,00 Konto: 1620 SALG AV VARER OG TJ (avgiftsfritt) , ,00 Konto: 1729 REF. MOMS PÅLØPT I DRIFTSREGN , ,00 Konto: 1831 TILSKUDD FRA KOMMUNEN - BARNEKOR , ,00 Konto: 1832 TILSKUDD FRA KOMMUNEN- TEN SIN , ,00 Konto: 1840 TILSKUDD FRA FELLESRÅD , ,00 Konto: 1841 BILLETTINNTEKTER / LODDSALG , ,00 Konto: 1860 OFFER / INNSAMLING TIL EGEN VI , ,00 Konto: 1861 OFFER / INNSAMLING TIL EGEN VI , ,00 Konto: 1865 OFFER / INNSAMLING TIL ANNEN V , ,00 Konto: 1870 TILSKUDD, GAVER FRA ANDRE , ,00 Konto: 1900 RENTEINNTEKTER , ,00 Konto: 1940 BRUK AV UBUNDNE FOND , ,00 Konto: 1950 BRUK AV BUNDNE FOND , ,00 Sum Årsregnskap 2016 Kongsberg og Jondalen menighetsråd

11 SPESIFIKASJON DRIFT_17250 note Bevegelse 2016 Budsjett hittil Avdeling: Glogerakademiet Konto: 1100 KONTORMATERIELL , ,00 Konto: 1102 Annen kostnad lokale ,00 - Konto: 1120 ANNET FORBRUKSMATERIELL ,60 - Konto: 1121 INNKJØP AV KORT OG SUVERNIER , ,00 Konto: 1128 Artisthonorar ,40 - Konto: 1129 Kjøpte varer og tjenester , ,00 Konto: 1130 POST, BANK, TELEFON , ,00 Konto: 1139 TIL DISPOSISJON ,00 Konto: 1150 OPPLÆRING KURS (IKKE OPPGAVEPL 834, ,00 Konto: 1200 INVENTAR OG UTSTYR , ,00 Konto: 1370 REFUSJON TIL ANDRE , ,00 Konto: 1429 MOMS GENERELL KOMP.ORDN , ,00 Konto: 1440 REFUSJON TIL FELLESRÅDET , ,00 Konto: 1530 DEKN. AV TIDL. ÅRS DR.UNDERSKUDD 9/ , ,00 Konto: 1550 AVSETNING TIL BUNDNE FOND ,70 - Konto: 1580 REGNSKAPSMESSIG OVERSKUDD ,69 Konto: 1610 BETALING FRA DELTAKERE , ,00 Konto: 1620 SALG AV VARER OG TJ (avgiftsfritt) , ,00 Konto: 1729 REF. MOMS PÅLØPT I DRIFTSREGN , ,00 Konto: 1800 TILSK. FRA STATEN / STATLIGE , ,00 Konto: 1830 TILSKUDD FRA KOMMUNEN , ,00 Konto: 1840 TILSKUDD FRA FELLESRÅD , ,00 Konto: 1870 TILSKUDD, GAVER FRA ANDRE , ,00 Konto: 1900 RENTEINNTEKTER , ,00 Konto: 1940 BRUK AV UBUNDNE FOND 3/7/ , ,00 Konto: 1950 BRUK AV BUNDNE FOND ,26 - Sum - SPESIFIKASJON DRIFT_17100 note Bevegelse Budsjett hittil Avdeling: JONDALEN KIRKEKOMITE Konto: 1117 KIRKEMUSIKALSK ARBEID-AKTIV.RE 3 850, ,00 Konto: 1120 ANNET FORBRUKSMATERIELL 4 818, ,00 Konto: 1130 POST, BANK, TELEFON 195, Konto: 1190 LEIE AV LOKALER OG GRUNN ,00 Konto: 1465 OVERFØRING AV OFFER TIL EKSTER 5 528, ,00 Konto: 1580 REGNSKAPSMESSIG OVERSKUDD ,50 Konto: 1840 TILSKUDD FRA FELLESRÅD ,00 - Konto: 1860 OFFER / INNSAMLING TIL EGEN VI , ,00 Konto: 1865 OFFER / INNSAMLING TIL ANNEN V , ,00 Konto: 1900 RENTEINNTEKTER -232, Konto: 1940 BRUK AV UBUNDNE FOND , ,00 Sum - - Årsregnskap 2016 Kongsberg og Jondalen menighetsråd 11

12 BALANSEKONTO BALANSEPOSTER_SAMLET note Bevegelse Konto: Kasse Konto: ,15,07203 KBG. MENIGHET Konto: JONDALEN Konto: JONDALEN (PLASS.KONTO) Konto: KAPITALKONTO Konto: GIVERTJENESTEN Konto: Gloger driftskonto Konto: Gloger plassering Konto: Gloger skattetrekk Konto: Minnefond Konto: Skattetrekk avdeling Sum kasse og bank Konto: HJELPEKONTO VED ÅRSLUTT Konto: INN BANK_17250 PERIODISERT Konto: Kortsiktig fordring _ Konto: TILGODE MVA Sum kortsiktig fordring Konto: Menighetsenteret_stiftelse_ / Sum langsiktig fordring utlån SUM EIENDELER Konto: GJENNOMGANGSKONTO Konto: HJELPEKONTO VED ÅRSAVSLUTNING Konto: UT BANK PERIODISERT Konto: UT BANK PERIODISERING Sum kortsiktig gjeld Konto: Arv Solveig Grønli _ Konto: Kbg. Diakonale Stiftelse_ Konto: Minnefond T.H.R og T.I.M _ Konto: Glogerfestspillenes prosjekt_ Sum bundne dr.fond Konto: Merforbruk/underskudd_ Konto: Merforbruk/underskudd_ Sum merforbruk/underskudd 7/ Konto: DISP.FOND JONDALEN_ Konto: DISP.FOND_ Konto: Disposisjonsfond_ Sum disposisjonsfond Konto: MINDREFORBRUK_ Konto: MINDREFORBRUK_ Konto: MINDREFORBRUK_ Sum mindreforbruk / Konto: KAPITALKONTO SUM EGENKAPITAL OG GJELD Årsregnskap 2016 Kongsberg og Jondalen menighetsråd

13 ORGANISERING OG REGNSKAPSPRINSIPPER: Organisering: Kongsberg og Jondalen menighetsråd er organisert sammen med Glogerakademiet og Jondalen kirkekomite, så regnskapet må derfor vises samlet. Jondalen kirkekomite er nå innlemmet i årsregnskapet med eget avdelingsnummer fra 2016 og Glogerakademiet ble innlemmet i regnskapet med eget avdelingsnummer fra Regnskapene ønskes å vises og legges frem som hver for seg. Kongsberg og Jondalen menighetsråd vises med tre avdelingsnummer. Avdeling viser Kongsberg og Jondalen menighetsråd uten Glogerakademiet og Jondalen kirkekomite, Glogerakademiet vises med avdeling og Jondalen kirkekomite vises med avdeling Kongsberg og Jondalen menighetsråd med Glogerakademiet og Jondalen kirkekomite er samme organisasjon og skal vises og legges frem som et samlet regnskap, men vises også hver for seg pr. avdelingsnummer med regnskapsskjema driftsregnskap og spesifikasjon pr. konto, samt forklaring i note. Regnskapsprinsipper Regnskapet til Kongsberg og Jondalen menighetsråd med avdeling Glogerakademet og Jondalen kirkekomite er finansielt orientert, og det skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelse av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- og investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk gir ut kommunale regnskapsstandarder (GKRS). med unntak henvises til note 8 Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til anskaffelseskost. Kongsberg og Jondalen menighetsråd med Glogerakademiet og Jondalen kirkekomite, har ikke markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje. Det er derfor ingen omløpsmidler som er vurdert til virkelig verdi. Årsregnskap 2016 Kongsberg og Jondalen menighetsråd 13

14 NOTEOPPLYSNINGER: Note 1) PENSJONSKOSTNADER Kongsberg og Jondalen menighetsråd har ingen pensjonskostnader for 2016 Lønn bortsett fra kr ,- betales ut via Kirkeligfellesråd og ivaretas av lønnsavdelingen i Kongsberg kommune. Note 2) AKSJER OG ANDELER FØRT OPP SOM ANLEGGSMIDLER Kongsberg og Jondalen menighetsråd har ingen aksjer og andeler som er ført opp som anleggsmidler. Note 3) BRUK OG AVSETNING TIL FOND BUNDNE DRIFTSFOND Pkt AVSATT BRUK Konto: Arv Solveig Grønli , , ,00 Konto: Kbg. Diakonale Stiftelse ørem , , ,00 Konto: Minnefond T.H.R og T.I.M Gloger ,00-37, ,00 Konto: Glogerfestspillenes prosjekt , , , ,00 SUM BUNDNE FOND , , , ,00 DISPOSISJONSFOND Pkt AVSATT BRUK Konto: DISP.FOND JONDALEN , , ,62 Konto: DISP.FOND KBG.MENIGHETSRÅD , , , ,35 Konto: Disposisjonsfond Gloger , , ,85 SUM DISPOSISJONSFOND , , , ,82 Pkt.1) Fondet tilhører avdeling Bruk av fond til inndekking av utlån til menighetssenteret. Pkt.2) Fondet tilhører avdeling Bruk av fond iflg. gjennomgang av diakoniplan og tildeling av midler. De diakonale gavemidlene er gitt fra Kongsberg Diakonale Stiftelse og det er utarbeidet retningslinjer for bruk. Med diakoni forstås kirkens medmenneskelige omsorg og fellesskapsbyggende arbeid. Midlene forvaltes ut fra et diakonalt formål. Diakonale gavemidler ble første gang delt ut høsten Pkt.3) Fondet tilhører avdeling Avsatt til fond er opptjente renter. Pkt.4) Fondet tilhører avdeling Her vises avsatt og bruk av øremerkede midler til Glogerfestspillene fordelt på prosjekt. Det er innarbeidet bruk av arbeidstimer til prosjektene som har økt bruk av midlene. Pkt.5) Fondet tilhører avdeling Bruk av fond jfr. styrets vedtak.. Pkt.6) Fondet tilhører avdeling Avsatt til fond er ompostering fra avdeling 17250/Glogerakademiets disposisjonsfond grunnet stykningsregel i Bruk av fond jfr. styrets vedtak unntatt bruk av kr 258,52 slik at samlet sum i økonomisk oversikt bruk av ubundne fond på side 5 er lik hva som det er budsjettert med. Pkt.7) Fondet tilhører avdeling 17250(Glogerakademiet) Midler er brukt til inndekning av akkumulert underskudd fra jfr. Styrets vedtak samt ompostert til avdeling sitt disposisjonsfond som oppgjør etter strykningsregel i Årsregnskap 2016 Kongsberg og Jondalen menighetsråd

15 Note 4) KAPITALKONTOEN Avdeling Debet Kredit inngående balanse inngående balanse UTLÅN FRA 2015 til menighetsrådet ,00 UTLÅN FRA 2016 til menighetsrådet ,00 UTLÅN FRA 2016 til menighetsrådet ,00 utgående balanse ,00 utgående balanse Sum debet ,00 sum kredit ,00 Note 5) OMLØPSMIDLER/AKSJER Kongsberg og Jondalen menighetsråd har ingen omløpsmidler som børsnoterte aksjer i Note 6) SALDO KORTSIKTIG GJELD OG KORTSIKTIG FORDRING Utgående balanse kortsiktig fordring kr ,- gjelder følgende poster: kortsiktig fordringsposter: beløp Tilhører avd og gjelder periodiserte beløp inn bank i Tilhører avd og gjelder periodiserte beløp inn bank i Tilhører avd og gjelder dobbelbetalt til Jonas B. Gundersen 884,- og resten periodisert inn bank 2017 av hva som gjelder øremerkede midler til Glogerfestspillene Tilhører avd og Gjelder fordring momskompensasjon SUM KORTSIKTIG FORDRING: Utgående balanse kortsiktig gjeld kr ,- gjelder følgende poster: kortsiktig gjeldsposter: beløp Tilhører avd og gjelder avsatt skattetrekk R.D og Tilhører avd og gjelder periodiserte beløp ut bank i Tilhører avd og gjelder periodiserte beløp ut bank i SUM KORTSIKTIG GJELD: Årsregnskap 2016 Kongsberg og Jondalen menighetsråd 15

16 Note 7) STRYKNINGSBESTEMMELSER OG PÅVIRKET RESULTAT Strykningsbestemmelsene har ikke gjort seg gjeldende i Det er brukt til sammen kr ,- av disposisjonsfond og inndekket tidligere års merforbruk med kr ,-før regnskapet er avsluttet med et samlet mindreforbruk kr ,- og som fordeler seg som følgende: Avdeling sitt isolerte driftsregnskap er avsluttet med et mindreforbruk kr 9 118,- etter å ha brukt av disposisjonsfond kr 6 400,- jfr. styrets vedtak. Avdeling sitt isolerte driftsregnskap er avsluttet med et mindreforbruk kr 3 514,- etter å ha inndekket tidligere års merforbruk kr ,- jfr. styrets vedtak med bruk av disposisjonsfond kr ,- og kr ,- som er tilbakeført strykningen avd ble belastet med i Det er ompostert kr ,- fra avdeling sitt disposisjonsfond til avdeling sitt disposisjonsfond i 2016 og da er avdelingene «skulds». Avdeling sitt isolerte driftsregnskap 2016 er avsluttet med et mindreforbruk kr ,07 etter å ha brukt av disposisjonsfond kr ,- jfr. styrets vedtak. Avdeling er den eneste avdeling som har postering i investeringsregnskapet. Investeringsregnskapet går i balanse etter å ha brukt bundne fond til å dekke finansieringsbehovet. Oppgjør fra strykning i 2015: Det er ompostert kr ,- fra avdeling sitt disposisjonsfond til avdeling sitt disposisjonsfond i 2016 Note 8) LANGSIKTIG FORDRING Det er inngått låneavtale mellom stiftelsen Kongsberg Menighetssenter som låntager og Kongsberg og Jondalen menighetsråd som långiver datert Utbetalt til Kongsberg Menighetssenter med kr ,- i 2014 og kr ,- i Regnskapssjefen mener at låneavtalen er innenfor bestemmelsene i god kommunalregnskapsskikk, men med unntak av at det mangler avtale om rente og at de økonomiske realiteter i stiftelsen ikke er bærekraftig. Lånet som er utbetalt i 2016 er utgiftsført som utlån i investeringsregnskapet og registrert i balansen som langsiktig fordring mot kapitalkontoen. Lånet som ble utbetalt i 2014 er allerede utgiftsført, men da som «tilskudd» i driftsregnskapet, da det ikke forelå noen låneavtale den gang. Beløp kr ,- som allerede er utgiftsført i 2014 er da ikke utgiftsført som utlån i investeringsregnskapet 2016 slik at bokføring ikke er tråd med god kommunal regnskapsskikk Beløpet er bare registrert direkte i balansen som langsiktig fordring mot kapitalkontoen i Årsregnskap 2016 Kongsberg og Jondalen menighetsråd

17 Note 9) ANDRE FORHOLD ÅRETS RESULTAT Driftsregnskap: Driftsregnskapet totalt sett er avsluttet med et mindreforbruk kr ,- etter å ha brukt av disposisjonsfond kr ,-. Merforbruk kr ,- fra 2013, 2014 og 2015 er inndekket i Investeringsregnskap: Investeringsregnskapet er avsluttet i balanse etter å ha bruk av bundne driftsfond kr ,-til finansiering av utlån. Transaksjonene er ikke innarbeidet i budsjett da det ikke har vært budsjettjustert i 2016 og låneavtalen til utlån er foretatt i Fordelingen av resultatet omtales i note 7. For avdeling.. Kongsberg, dato Årsregnskap 2016 Kongsberg og Jondalen menighetsråd 17

18 Notater: 18 Årsregnskap 2016 Kongsberg og Jondalen menighetsråd