Kongsberg og Jondalen menighetsråd. med Glogerakademiet og Jondalen kirkekomite

Transkript

1 Kongsberg og Jondalen menighetsråd med Glogerakademiet og Jondalen kirkekomite

2 Notater: 2 Kongsberg og Jondalen menighetsråd

3 Innholdsfortegnelse: Økonomiske oversikter/regnskapsskjema-drift: Driftsregnskap hele virksomheten...side 4 Driftsregnskap avdeling side 5 Driftsregnskap avdeling side 6 Driftsregnskap avdeling side 7 Driftsregnskap avdeling side 8 Driftsregnskap avdeling side 9 Hovedbok bevegelse drift og investering: Spesifikasjon av driftsregnskap pr. avdeling pr. kontoart side 10 Spesifikasjon av driftsregnskap pr. avdeling pr. kontoart side 11 Spesifikasjon av driftsregnskap pr. avdeling pr. kontoart side 11 Spesifikasjon av driftsregnskap pr. avdeling pr. kontoart side 11 Spesifikasjon av driftsregnskap pr. avdeling pr. kontoart side 12 Oversikt balanse: Balansekonto samlet. side 13 Balansekonto spesifikasjon pr balansekonto side 14 Organisasjon og regnskapsprinsipper.side 15 Noteopplysninger: Note 1) Pensjonsmidler og lønn...side 16 Note 2) Aksjer og andeler anleggsmidler side 16 Note 3) Bruk og avsetning til fond side 16 Note 4) Andre forhold: Korrigering av tidligere års feil. side 16 Note 5) Kapitalkontoen side 17 Note 6) Omløpsmidler/aksjer....side 17 Note 7) Kortsiktig gjeld og kortsiktig fordring... side 17 Note 8) Strykningsbestemmelsene og fordelt resultat pr. avdeling....side 17 Note 9) Langsiktig fordring.....side 17 Note10) Årets resultat.....side 18 Kongsberg og Jondalen menighetsråd 3

4 DRIFTSREGNSKAP SAMLET Økonomiske oversikter Regnskapsskjema - Drift Note Regnskap 2018 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter , , , ,67 Salg av driftsmidler/fast eiendom Refusjoner/overføringer , , , ,26 Kalk. inntekt ved komm. tj.ytingsavtale Statlige tilskudd , , , ,00 Rammeoverføring/tilskudd fra egen kommune , , , ,00 Tilskudd fra fellesråd/menighetsråd , , , ,52 Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler , , , ,07 Sum driftsinntekter , , , ,52 Utgifter Lønn og sosiale utgifter , , , ,00 Kjøp av varer og tjenester , , , ,52 Refusjoner/overføringer , , , ,53 Kalk. utg. ved komm. tj.ytingsavtale Tilskudd og gaver , , , ,12 Sum driftsutgifter: , , , ,17 Brutto driftsresultat: , , , ,35 Renteinntekter og utbytte 7 791, , , ,85 Mottatte avdrag på utlån Renteutgifter og låneomkostn Avdrag på lån Utlån, kjøp av aksje, andeler o.l Netto finansinntekter/-utgifter 7 791, , , ,85 Avskrivninger Motpost avskrivninger Netto driftsresultat , , , ,20 Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av udisponert fra tidl. år (overskudd) , , ,76 Bruk av disposisjonsfond , , Bruk av bundne fond , , , ,70 Sum bruk av avsetninger , , , ,46 Avsatt til dekning fra tidligere år (underskudd) Avsatt til disposisjonsfond 3/ , , ,45 Avsatt til bundne fond , , ,00 Overført til investeringsregnskapet Sum avsetninger , , ,45 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) 8/ , ,21 REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK (UNDERSKUDD) Kongsberg og Jondalen menighetsråd

5 DRIFTSREGNSKAP AVDELING Økonomiske oversikter Regnskapsskjema - Drift Note Regnskap 2018 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter , , , ,48 Salg av driftsmidler/fast eiendom Refusjoner/overføringer , , , ,74 Kalk. inntekt ved komm. tj.ytingsavtale Statlige tilskudd , ,00 Rammeoverføring/tilskudd fra egen kommune , , , ,00 Tilskudd fra fellesråd/menighetsråd , , , ,52 Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler , , , ,08 Sum driftsinntekter , , , ,82 Utgifter Lønn og sosiale utgifter , , , ,00 Kjøp av varer og tjenester , , , ,22 Refusjoner/overføringer , , , ,74 Kalk. utg. ved komm. tj.ytingsavtale Tilskudd og gaver , , , ,12 Sum driftsutgifter: , , , ,08 Brutto driftsresultat: , , , ,74 Renteinntekter og utbytte 6 705, , , ,00 Mottatte avdrag på utlån Renteutgifter og låneomkostn Avdrag på lån Utlån, kjøp av aksje, andeler o.l Netto finansinntekter/-utgifter 6 705, , , ,00 Avskrivninger Motpost avskrivninger Netto driftsresultat , , , ,74 Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av udisponert fra tidl. år (overskudd) , , ,07 Bruk av disposisjonsfond 3/ , , Bruk av bundne fond , , , ,00 Sum bruk av avsetninger , , , ,07 Avsatt til dekning fra tidligere år (underskudd) Avsatt til disposisjonsfond 3/ , , ,07 Avsatt til bundne fond , , ,00 Overført til investeringsregnskapet Sum avsetninger , , ,07 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) 8/ , ,74 REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK (UNDERSKUDD) Kongsberg og Jondalen menighetsråd 5

6 DRIFTSREGNSKAP AVDELING Økonomiske oversikter Regnskapsskjema - Drift Note Regnskap 2018 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter Salg av driftsmidler/fast eiendom Refusjoner/overføringer Kalk. inntekt ved komm. tj.ytingsavtale Statlige tilskudd Rammeoverføring/tilskudd fra egen kommune Tilskudd fra fellesråd/menighetsråd Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler , Sum driftsinntekter , Utgifter Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester , Refusjoner/overføringer Kalk. utg. ved komm. tj.ytingsavtale Tilskudd og gaver Sum driftsutgifter: , Brutto driftsresultat: , Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Renteutgifter og låneomkostn Avdrag på lån Utlån, kjøp av aksje, andeler o.l Netto finansinntekter/-utgifter Avskrivninger Motpost avskrivninger Netto driftsresultat , Interne finansieringstransaksjoner: Avsatt til dekning fra tidligere år (underskudd) Avsatt til disposisjonsfond , Avsatt til bundne fond Overført til investeringsregnskapet Sum avsetninger 3/ , REDUSERT MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) 8/ , REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK (UNDERSKUDD) Kongsberg og Jondalen menighetsråd

7 DRIFTSREGNSKAP AVDELING Økonomiske oversikter Regnskapsskjema - Drift Note Regnskap 2018 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter , Salg av driftsmidler/fast eiendom Refusjoner/overføringer Kalk. inntekt ved komm. tj.ytingsavtale Statlige tilskudd Rammeoverføring/tilskudd fra egen kommune Tilskudd fra fellesråd/menighetsråd Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler , Sum driftsinntekter , Utgifter Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester 6 252, Refusjoner/overføringer Kalk. utg. ved komm. tj.ytingsavtale Tilskudd og gaver , Sum driftsutgifter: , Brutto driftsresultat: , Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Renteutgifter og låneomkostn Avdrag på lån Utlån, kjøp av aksje, andeler o.l Netto finansinntekter/-utgifter Avskrivninger Motpost avskrivninger Netto driftsresultat , Interne finansieringstransaksjoner: Avsatt til dekning fra tidligere år (underskudd) Avsatt til disposisjonsfond , Avsatt til bundne fond Overført til investeringsregnskapet Sum avsetninger 3/ , REDUSERT MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) 8/ , REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK (UNDERSKUDD) Kongsberg og Jondalen menighetsråd 7

8 DRIFTSREGNSKAP AVDELING Økonomiske oversikter Regnskapsskjema - Drift Note Regnskap 2018 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter , , , ,19 Salg av driftsmidler/fast eiendom Refusjoner/overføringer , ,52 Kalk. inntekt ved komm. tj.ytingsavtale Statlige tilskudd , , , ,00 Rammeoverføring/tilskudd , , , ,00 Tilskudd fra fellesråd/menighetsråd , , , ,00 Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler , , , ,32 Sum driftsinntekter , , , ,03 Utgifter Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester , , , ,93 Refusjoner/overføringer , , , ,79 Kalk. utg. ved komm. tj.ytingsavtale Tilskudd og gaver , Sum driftsutgifter: , , , ,72 Brutto driftsresultat: , ,31 Renteinntekter og utbytte 805, ,00 Mottatte avdrag på utlån Renteutgifter og låneomkostn Avdrag på lån Utlån, kjøp av aksje, andeler o.l Netto finansinntekter/-utgifter 805, ,00 Avskrivninger Motpost avskrivninger Netto driftsresultat , ,31 Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av udisponert fra tidl. år (overskudd) , , ,69 Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond ,70 Sum bruk av avsetninger , , ,39 Avsatt til dekning fra tidligere år (underskudd) Avsatt til disposisjonsfond 3/ , , ,69 Avsatt til bundne fond 3 49, ,00 Overført til investeringsregnskapet Sum avsetninger , , ,69 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) 8/ , ,01 REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK (UNDERSKUDD) Kongsberg og Jondalen menighetsråd

9 DRIFTSREGNSKAP AVDELING Økonomiske oversikter Regnskapsskjema - Drift Note Regnskap 2018 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter Salg av driftsmidler/fast eiendom Refusjoner/overføringer Kalk. inntekt ved komm. tj.ytingsavtale Statlige tilskudd Rammeoverføring/tilskudd fra egen kommune Tilskudd fra fellesråd/menighetsråd Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler 2 840, , , ,36 Sum driftsinntekter 2 840, , , ,36 Utgifter Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester - 161, , , ,90 Refusjoner/overføringer Kalk. utg. ved komm. tj.ytingsavtale Tilskudd og gaver ,00 Sum driftsutgifter: - 161, , , ,90 Brutto driftsresultat: 3 001, ,46 Renteinntekter og utbytte 280, ,00 Netto finansinntekter/-utgifter 280, ,00 Avskrivninger Motpost avskrivninger Netto driftsresultat 3 281, ,46 Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av udisponert fra tidl. år (overskudd) , , Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger , , Avsatt til dekning fra tidligere år (underskudd) Avsatt til disposisjonsfond 3/ , , Avsatt til bundne fond Overført til investeringsregnskapet Sum avsetninger , , REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) 8/ , ,46 REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK (UNDERSKUDD) Kongsberg og Jondalen menighetsråd 9

10 SPESIFIKASJON_DRIFT PR. KONTOART Avdeling: KONGSBERG MENIGHETSRÅD Note Bevegelse 2018 Budsjett Konto: 1030 EKSTRAHJELP 7 620, ,00 Konto: 1110 MR-AKTIV.RELATERT MATR/UTSTYR/ , ,00 Konto: 1112 KONFIRMANTER-AKTIV.RELATERT MA , ,00 Konto: 1113 AKTIV.RELATERT MATR/UTSTYR/TJ , ,00 Konto: 1114 BARNEKOR-AKTIV.RELATERT MATR/U , ,00 Konto: 1115 TEN SING-AKTIV.RELATERT MATR/U , ,00 Konto: 1116 DIAKONI-AKTIV.RELATERT MATR/UT 9 018, ,00 Konto: 1117 KIRKEMUSIKALSK ARBEID-AKTIV.RE , ,00 Konto: 1120 ANNET FORBRUKSMATERIELL 4 528, ,00 Konto: 1121 INNKJØP AV KORT OG SUVERNIER , ,00 Konto: 1130 POST, BANK, TELEFON 3 416, ,00 Konto: 1149 ØREAVRUNDING 1,78 - Konto: 1195 AVG., GEBYRER OG LISENSER 3 333, ,00 Konto: 1429 MOMS GENERELL KOMP.ORDN , ,00 Konto: 1440 REFUSJON TIL FELLESRÅDET , ,00 Konto: 1465 OVERFØRING AV OFFER TIL EKSTER , ,00 Konto: 1466 OVERFØRING AV OFFER TIL LOKALT , ,00 Konto: 1470 TILSKUDD / GAVER TIL ANDRE , ,00 Konto: 1540 AVSETNING TIL UBUNDNE FOND , ,00 Konto: 1550 AVSETNING TIL BUNDNE FOND 4 560, ,00 Konto: 1580 REGNSKAPSMESSIG OVERSKUDD ,97 - Konto: 1611 BETALING FOR DELTAKERE - KONFI , ,00 Konto: 1612 BETALING FRA DELTAKERE - BARNE , ,00 Konto: 1613 BETALING FRA DELTAKERE - TEN S , ,00 Konto: 1620 SALG AV VARER OG TJ (avgiftsfritt) , ,00 Konto: 1621 GIVERTJENESTE / SMS KOLLEKT , ,00 Konto: 1729 REF. MOMS PÅLØPT I DRIFTSREGN , ,00 Konto: 1831 TILSKUDD FRA KOMMUNEN - BARNEK , ,00 Konto: 1832 TILSKUDD FRA KOMMUNEN- TEN SIN , ,00 Konto: 1840 TILSKUDD FRA FELLESRÅD , ,00 Konto: 1841 BILLETTINNTEKTER / LODDSALG , ,00 Konto: 1860 OFFER / INNSAMLING TIL EGEN VI , ,00 Konto: 1861 OFFER / INNSAMLING TIL EGEN VI , ,00 Konto: 1865 OFFER / INNSAMLING TIL ANNEN V , ,00 Konto: 1870 TILSKUDD, GAVER FRA ANDRE , ,00 Konto: 1900 RENTEINNTEKTER , ,00 Konto: 1930 BRUK AV OVERSKUDD FRA TIDLIGER , ,00 Konto: 1940 BRUK AV UBUNDNE FOND , ,00 Konto: 1950 BRUK AV BUNDNE FOND , ,00 Sum - - T O T A L T Kongsberg og Jondalen menighetsråd

11 Avdeling: KIRKEAKADEMI Note Bevegelse 2018 Budsjett hittil Konto: 1110 MR-AKTIV.RELATERT MATR/UTSTYR/ ,80 - Konto: 1127 HONORAR INNLAND ,00 - Konto: 1130 POST, BANK, TELEFON 100,00 - Konto: 1540 AVSETNING TIL UBUNDNE FOND ,44 - Konto: 1580 REDUSERT REGNSKAPSMESSIG OVERSKUDD ,80 - Konto: 1860 OFFER / INNSAMLING TIL EGEN VI ,44 - Konto: 1870 TILSKUDD, GAVER FRA ANDRE ,00 - Sum - - T O T A L T - - Avdeling: MISJONPROSJEKT Note Bevegelse 2018 Budsjett hittil Konto: 1110 MR-AKTIV.RELATERT MATR/UTSTYR/ 5 927,00 - Konto: 1130 POST, BANK, TELEFON 325,00 - Konto: 1465 OVERFØRING AV OFFER TIL EKSTER ,40 - Konto: 1470 TILSKUDD / GAVER TIL ANDRE ,11 - Konto: 1540 AVSETNING TIL UBUNDNE FOND ,72 - Konto: 1580 REDUSERT REGNSKAPSMESSIG OVERSKUDD ,42 - Konto: 1620 SALG AV VARER OG TJ (avgiftsfr ,87 - Konto: 1860 OFFER / INNSAMLING TIL EGEN VI ,72 - Sum - - T O T A L T - - Avdeling: JONDALEN MENIGHETSRÅD Note Bevegelse 2018 Budsjett hittil Konto: 1117 KIRKEMUSIKALSK ARBEID-AKTIV.RE ,00 Konto: 1120 ANNET FORBRUKSMATERIELL - 660, ,00 Konto: 1130 POST, BANK, TELEFON 499,00 300,00 Konto: 1540 AVSETNING TIL UBUNDNE FOND , ,96 Konto: 1580 REGNSKAPSMESSIG OVERSKUDD 3 281,41 - Konto: 1860 OFFER / INNSAMLING TIL EGEN VI , ,00 Konto: 1900 RENTEINNTEKTER - 280,25 - Konto: 1930 BRUK AV OVERSKUDD FRA TIDLIGERE , ,96 Sum - - T O T A L T - - Kongsberg og Jondalen menighetsråd 11

12 Avdeling: Glogerakademiet Note Bevegelse 2018 Budsjett hittil Konto: 1100 KONTORMATERIELL , ,00 Konto: 1101 Leie,kjøp,arr.av noter ,00 Konto: 1104 TRYKKSAKER , ,00 Konto: 1105 AVISER TIDSKRIFT KONT.BØKER ET 4 400, ,00 Konto: 1106 ANNEN KOSTNAD 747, ,00 Konto: 1107 Kunstnerisk leder , ,00 Konto: 1108 Kunstnerisk råd ,00 Konto: 1109 PROSJEKT MED , ,00 Konto: 1110 MR-AKTIV.RELATERT MATR/UTSTYR/ ,00 - Konto: 1111 DÅPSOPPLÆRING-AKTIV.RELATERT M ,00 - Konto: 1112 KONFIRMANTER-AKTIV.RELATERT MA ,00 - Konto: 1113 AKTIV.RELATERT MATR/UTSTYR/TJ ,00 - Konto: 1120 ANNET FORBRUKSMATERIELL , ,00 Konto: 1121 INNKJØP AV KORT OG SUVERNIER 7 391, ,00 Konto: 1122 STYREMØTEKOSTNADER 2 833, ,00 Konto: 1123 REGNSKAPSUTGIFTER 1 537, ,00 Konto: 1124 REVISJONSUTGIFTER 840, ,00 Konto: 1125 CATERING , ,00 Konto: 1126 OVERNATTING , ,00 Konto: 1127 HONORAR INNLAND , ,00 Konto: 1128 Artisthonorar , ,00 Konto: 1129 Kjøpte varer og tjenester , ,00 Konto: 1130 POST, BANK, TELEFON , ,00 Konto: 1131 ANDRE OMKOSTNINGER 789,00 - Konto: 1134 DATA OG EDB KOSTNAD , ,00 Konto: 1140 ANNONSER REKLAME , ,00 Konto: 1141 WEB KOSTNADER , ,00 Konto: 1142 ANNONSE LP-BARTER ,00 Konto: 1143 FOTOGRAFERING 5 625, ,00 Konto: 1145 T-SKJORTER OG VESTER ,00 Konto: 1146 BANNERE ,00 Konto: 1147 BYRÅKOSTNADER , ,00 Konto: 1150 OPPLÆRING KURS (IKKE OPPGAVEPLIKTIG) 3 990, ,00 Konto: 1190 LEIE AV LOKALER OG GRUNN ,74 - Konto: 1200 KJØP AV INVENTAR OG UTSTYR ,00 Konto: 1201 LEIE AV INVENTAR OG UTSTYR , ,00 Konto: 1202 LEIE AV INSTRUMENT , ,00 Konto: 1203 LEIE AV LYD/TJENESTER , ,00 Konto: 1205 ØVRIGE TEKN.TJ , ,00 Konto: 1340 REFUSJON TIL FELLESRÅD , ,00 Konto: 1370 REFUSJON TIL ANDRE ,00 Konto: 1372 REFUSJON BILLETTER , ,00 Konto: 1429 MOMS GENERELL KOMP.ORDN ,71 - Konto: 1470 TILSKUDD / GAVER TIL ANDRE ,00 - Konto: 1540 AVSETNING TIL UBUNDNE FOND , ,01 Konto: 1550 AVSETNING TIL BUNDNE FOND 49,00 - Konto: 1580 REGNSKAPSMESSIG OVERSKUDD ,32 - Konto: 1610 BETALING FRA DELTAKERE , ,00 Konto: 1620 SALG AV VARER OG TJ (avgiftsfritt) , ,00 Konto: 1621 GIVERTJENESTE / SMS KOLLEKT , ,00 Konto: 1622 SALGSINNTEKTER , ,00 Konto: 1729 REF. MOMS PÅLØPT I DRIFTSREGN ,71 - Konto: 1800 TILSK. FRA STATEN / STATLIGE , ,00 Konto: 1830 TILSKUDD FRA KOMMUNEN , ,00 Konto: 1831 TILSKUDD FRA KOMMUNEN - BARNEKOR ,00 Konto: 1835 OFFENTLIG STØTTE BFK , ,00 Konto: 1840 TILSKUDD FRA FELLESRÅD , ,00 12 Kongsberg og Jondalen menighetsråd

13 Konto: 1870 TILSKUDD, GAVER FRA ANDRE , ,00 Konto: 1872 Samarbeidspartnere privat , ,00 Konto: 1879 ANNEN INNTEKT TILSKUDD , ,00 Konto: 1900 RENTEINNTEKTER - 805,00 - Konto: 1930 BRUK AV OVERSKUDD FRA TIDLIGER , ,01 Sum - - T O T A L T - - BALANSEKONTO_SAMLET Økonomiske oversikter Regnskapsskjema - BALANSE Note Regnskap 2018 Regnskap 2017 EIENDELER: Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg - - Utstyr, maskiner og transportmidler - - Utlån Aksjer og andeler - - Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler - - Sertifikater - - Obligasjoner - - Kasse, bankinnskudd SUM EIENDELER: EGENKAPITAL OG GJELD: Egenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond - - Bundne investeringsfond - - Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (inves - - Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift - - Regnskapsmessig mindreforbruk (Udisp. overskudd) 8/ Regnskapsmessig merforbruk (Uinndekket underskudd) - - Udisponert i inv.regnskapet - - Udekket i inv.regnskapet - - Kapitalkonto Gjeld Langsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD: Kongsberg og Jondalen menighetsråd 13

14 BALANSEKONTO_SPESIFIKASJON BALANSEKONTO Note Bevegelse Konto: Kasse Konto: ,15,07203 KONGSBERG MENIGHETSRÅD Konto: JONDALEN MENIGH , ,08 - Konto: JONDALEN MENIGHETSRÅD(PLASS.K , ,50 - Konto: UNGDOMSARBEID Konto: GIVERTJENESTEN Konto: Gloger driftskonto Konto: Gloger plassering Konto: Gloger skattetrekk 1-1 Konto: Minnefond Konto: Skattetrekk avdeling Konto: NY JONDALEN Konto: NY JONDALEN Konto: NY KIRKEAKADEMI Konto: NY MISJONPROSJEKT SUM KASSE OG BANK Konto: HJELPEKONTO VED ÅRSLUTT Konto: INN BANK GLOGER PERIODISERT Konto: Kortsiktig fordring - Gloger Konto: TILGODE MOMSKOMP KBG. MENIGHET SUM KORTSIKTIG FORDRING Konto: Menighetsenteret_stiftelse SUM ANLEGGSMIDLER_UTLÅN LANGSIKTIG FORDRING SUM EINDELER: Konto: GJENNOMGANGSKONTO Konto: HJELPEKONTO VED ÅRSAVSLUTNING Konto: UT BANK GLOGER PERIODISERT Konto: UT BANK PERIODISERING SUM KORTSIKTIG GJELD Konto: Arv Solveig Grønli Konto: Kbg. Diakonale Stiftelse øremerket Konto: Minnefond T.H.R og T.I.M Gloger SUM BUNDNE DR.FOND Konto: DISP.FOND KBG.MENIGHETSRÅD Konto: DISP.FOND JONDALEN MENIGHETSRÅD Konto: Disposisjonsfond Gloger Konto: NY MISJONPROSJEKT Konto: NY KIRKEAKADEMI SUM DISPOSISJONSFOND I DRIFT Konto: MINDREFORBRUK_ Konto: MINDREFORBRUK_ Konto: MINDREFORBRUK_ Konto: MINDREFORBRUK_ NY OG NY SUM MINDREFORBRUK Konto: KAPITALKONTO KONGSBERG MENIGH SUM EGENKAPITAL OG GJELD T O T A L T Kongsberg og Jondalen menighetsråd

15 ORGANISERING OG REGNSKAPSPRINSIPPER: Organisering: Kongsberg og Jondalen menighetsråd er organisert sammen med Glogerakademiet. Organisert sammen med Jondalen kirkekomite som ble innlemmet i årsregnskapet med eget avdelingsnummer fra 2016 og Glogerakademiet som ble innlemmet i regnskapet med eget avdelingsnummer fra Det er innlemmet 2 nye avdelinger i 2018 med avdelingsnummer Kirkeakademiet og avdelingsnummer Misjonsprosjekt, hvor begge er en del av samme organisasjonsnummer. Kongsberg og Jondalen menighetsråd med Glogerakademiet og Jondalen kirkekomite samt resten av avdelingene, er samme organisasjon og skal vises og legges frem som et samlet regnskap, men vises også hver for seg pr. avdelingsnummer med regnskapsskjema driftsregnskap og spesifikasjon pr. konto, samt forklaring i note. Regnskapsprinsipper Regnskapet til Kongsberg og Jondalen menighetsråd med avdeling Glogerakademet og Jondalen kirkekomite er finansielt orientert, og det skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelse av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- og investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Foreningen for God Kommunal Regnskapsskikk gir ut kommunale regnskapsstandarder (GKRS). Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til anskaffelseskost. Kongsberg og Jondalen menighetsråd med Glogerakademiet og Jondalen kirkekomite, har ikke markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje. Det er derfor ingen omløpsmidler som er vurdert til virkelig verdi. Kongsberg og Jondalen menighetsråd 15

16 NOTEOPPLYSNINGER: Note 1) PENSJONSKOSTNADER Kongsberg og Jondalen menighetsråd har ingen pensjonskostnader for 2018 Lønn, bortsett fra kr 7 620,- er betalt ut via Kirkelige fellesråd. All lønn er fra og med mars 2018 betalt ut fra Kirkelige fellesråd, og er ivaretatt av lønnsavdelingen i Kongsberg kommune. Lønn betales som refusjon til Kirkelig fellesråd. Note 2) AKSJER OG ANDELER FØRT OPP SOM ANLEGGSMIDLER Kongsberg og Jondalen menighetsråd har ingen aksjer og andeler som er ført opp som anleggsmidler. Note 3) BRUK OG AVSETNING TIL FOND BUNDNE DRIFTSFOND Pkt AVSATT BRUK Konto: Arv Solveig Grønli , , Konto: Kbg. Diakonale Stiftelse ørem , , , ,68 Konto: Minnefond T.H.R og T.I.M Gloger ,00-49, ,00 SUM BUNDNE FOND , , , ,68 DISPOSISJONSFOND Pkt AVSATT BRUK Konto: DISP.FOND JONDALEN , , ,58 Konto: DISP.FOND KBG.MENIGHETSRÅD , , , ,16 Konto: Disposisjonsfond Gloger , , ,55 Konto: MISJONPROSJEKT , ,44 Konto: KIRKEAKADEMI , ,72 SUM DISPOSISJONSFOND , , , ,45 Pkt.1) Fondet tilhører avdeling Pkt.2) Fondet tilhører avdeling Det er brukt av, og avsatt til fond iflg. gjennomgang av diakoniplan og tildeling av midler. De diakonale gavemidlene er gitt fra Kongsberg Diakonale Stiftelse og det er utarbeidet retningslinjer for bruk. Med diakoni forstås kirkens medmenneskelige omsorg og fellesskapsbyggende arbeid. Midlene forvaltes ut fra et diakonalt formål. Diakonale gavemidler ble første gang delt ut høsten Pkt.3) Fondet tilhører avdeling Opptjente renter kr 49,- er avsatt til minnefondet. Pkt.4) Fondet tilhører avdeling 17100(Jondalen). Avsatte midler er disponering av tidligere års mindreforbruk. Pkt.5) Fondet tilhører avdeling Avsatt til fond gjelder disponering av fjorårets mindreforbruk, og bruk er i tråd med styrets vedtak. Pkt.6) Fondet tilhører avdeling 17250(Glogerakademiet). Avsatt til fond gjelder disponering av fjorårets mindreforbruk, jfr. Styrevedtak. Pkt.7) avsatt er inngående saldo bank stk. bankkontonummer som før 2018 har vært utenfor regnskapet. Se ytterligere forklaring i note 4 Note 4) ANDRE FORHOLD KORRIGERING AV TIDLIGERE ÅRS FEIL, JFR.GKRS NR 5 INNLEMMING AV TO AVDELINGER SOM TILHØRER ORGANISASJONEN. Avdeling 17201_Kirkeakademiet og 17202_Misjonprosjekt: To bankkontonummer med saldo pr kr ,44 og saldo pr kr ,72 har vært utenfor regnskapet i mange år, noe som ble oppdaget i Da bankkontoene tilhører organisasjonen, er inngående balanse innlemmet i Inngående saldo bank er ført med motpost disposisjonsfond/egenkapital. Dersom de to avdelingene tidligere hadde vært en del av regnskapet, ville det ha påvirket organisasjonens tidligere års resultat, med hva som da skulle ha vært avsatt til disposisjonsfond. Bevegelse 2018 med bilag og transaksjoner bank, er ført i organisasjonens driftsregnskap. Resultat i 2018, samlet for begge avdelingene, reduserte mindreforbruket samlet sett, og har på denne måten påvirket resultatet til resten av avdelingene med samlet sum kr ,22 Det reduserte mindreforbruk må dekkes inn med bruk av deres disposisjonsfond. Det må vedtas å bruke av disposisjonsfond i 2019 for å kunne disponere fullt ut de andre avdelingenes mindreforbruk. 16 Kongsberg og Jondalen menighetsråd

17 Note 5) KAPITALKONTOEN Det har ikke vært noen transaksjoner mot kapitalkontoen i Note 6) OMLØPSMIDLER/AKSJER Kongsberg og Jondalen menighetsråd har ingen omløpsmidler som børsnoterte aksjer i Note 7) SALDO KORTSIKTIG GJELD OG KORTSIKTIG FORDRING Utgående balanse kortsiktig fordring kr ,- gjelder følgende poster: Periodiserte beløp, hjelpekonto for innbetalt bank kr ,- Til gode merverdiavgift kr ,- Utgående balanse kortsiktig gjeld kr gjelder følgende poster: Periodiserte beløp, hjelpekonto for utbetalt bank kr ,- Rest skattetrekk R.D. kr 253,- Note 8) RESULTAT PR. AVDELING OG KONSEKVENS FOR SAMLET REGNSKAP. Da alle tre avdelinger har avsluttet sitt regnskap med et mindreforbruk bortsett fra avdeling og 17202, er summen av mindreforbruk redusert med kr ,22 Alle tre avdelinger under har til sammen et mindreforbruk kr ,70, og er fordelt som følger: Avdeling (Menighetsrådet) kr ,97 Avdeling (Glogerakademiet) kr ,32 Avdeling (Jondalen) kr 3 281,41 De to nye avdelinger fra 2018 har isolert sett et merforbruk kr ,22 noe som har redusert et samlet mindreforbruk til kr ,48 Alle avdelinger må få vedtak fra sitt styre om disponering av årets mindreforbruk 2018 i budsjett for Tidligere vedtak er anbefalt å avsette midlene til disposisjonsfond, men hver og en må også ha med i sitt vedtak, at det skal brukes av disposisjonsfondet til Avdeling og 17202, for at hele deres mindreforbruk isolert sett, blir avsatt til disposisjonsfond. Fjorårets mindreforbruk til avdeling kr ,74,- og til avdeling kr ,01,- og akkumulert mindreforbruk til avdeling kr ,96 er disponert og avsatt til disposisjonsfond i 2018 jfr. styrevedtak. Note 9) LANGSIKTIG FORDRING Kongsberg og Jondalen menighetsråd har en langsiktig fordring kr ,- til stiftelsen Kongsberg menighetssenter. Avtale om utlån ble gitt i Det er ikke mottatt avdrag eller renter på fordringen i Kongsberg og Jondalen menighetsråd 17

18