Årsrapport

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Årsrapport 2011. www.vfk.no"

Transkript

1

2 INNHOLDSFORTEGNELSE DEL 1 - ÅRSREGNSKAP, ÅRSBERETNING, FINANSRAPPORTERING 1 FAKTA OM VESTFOLD FYLKESKOMMUNE ÅRSREGNSKAP soversikter Noter ÅRSBERETNING Driftsregnskap Nøkkeltall Investeringsregnskap Balanse Etikk Likestilling Arbeidsmiljø Ytre miljø Revisors beretning FINANSFORVALTNING Rapportering i henhold til finansreglementet Revisors vurdering av finansforvaltning mv DEL 2 - RESULTATVURDERING 5 RESULTATVURDERING Driftsregnskapet Overføring av mindreforbruk Nærmere om mindreforbruket i sektorene Avvik fra planlagt resultat Skatt og rammetilskudd Mva-kompensasjon fra investeringer m.m Statlige overføringer og andre inntekter Avsetning budsjettreserver Finans Investeringer Disposisjonsfond Bufferfond Fond premieavvik Regionalt utviklingsfond DEL 3 - SEKTORKAPITLER 6 REGIONALSEKTOREN Sektorbeskrivelse hovedtrekk Innledning Hovedtrekk Mål og måloppnåelse Økonomisk resultat drift Økonomisk resultat fylkesveginvesteringer Side 1

3 6.5 Delegasjon VIDEREGÅENDE OPPLÆRING Sektorbeskrivelse hovedtrekk Mål og måloppnåelse Økonomisk resultat drift Investeringer Delegasjon KULTUR Sektorbeskrivelse hovedtrekk Aktivitetstall Høydepunkter i Mål og måloppnåelse Økonomisk resultat drift Investeringer Delegasjon TANNHELSE Sektorbeskrivelse hovedtrekk Mål og måloppnåelse Økonomisk resultat drift Investeringer Delegasjon FELLESFORMÅL Sektorbeskrivelse - hovedtrekk Mål og måloppnåelse Økonomisk resultat drift Folkevalgte Fylkesrådmannens stab Østre Bolæren Felleskostnader VFK Investeringer Delegasjon DEL 4 - VEDLEGG 11 VEDLEGG TIL REGNSKAP Investeringsregnskapet Driftsregnskap pr sektor/virksomhet Driftsregnskap pr kontoart Balanse pr kontoart Funksjonsfordelt drifts- og investeringsregnskap Særregnskaper Side 2

4 1 FAKTA OM VESTFOLD FYLKESKOMMUNE Vestfold fylkeskommune er en stor og tverrfaglig utviklingsorganisasjon med viktige samfunnsoppdrag innen utdanning, samferdsel, næringsutvikling, regional planlegging, ressursforvaltning, kultur, folkehelse og tannhelse. Som utviklingsaktør skal fylkeskommunen ta initiativ til og finne helhetlige løsninger på tvers av sektorer og nivåer, og bidra til at ulike aktører i samfunnet samarbeider om å løse felles utfordringer. Fylkeskommunen er en sentral tjenesteprodusent innen videregående opplæring, tannhelse, kollektivtrafikk, fylkesveger og kulturformidling. Av 2130 ansatte er 1825 ansatt i sektor for videregående opplæring. Fylkeskommunen styres av folkevalgte politikere, og fylkestinget er det øverste folkevalgte organet. Fylkestinget består av 39 representanter, og treffer avgjørelser i større og prinsipielle saker og gir rammer for alt arbeid i Vestfold fylkeskommune. Fylkestinget behandlet mange store og viktige saker for vestfoldsamfunnet i. Både økonomi, skoleutbygging og samferdsel har vært store tema. Det er gjennomført valg og fylkestinget har fått ny sammensetning for perioden Politisk organisering per Side 3

5 Administrativ organisering per Fylkesrådmann Egil Johansen Stabsavd. Kst.direktør Lisbeth Eek Svensson Kommunikasjonsavd. Direktør Ellen Høstmark Bustø Tannhelse Fylkestannlege Bengt Berger Regional Direktør Sverre Høifødt Utdanning Direktør Øyvind Sørensen Kultur Direktør Arild Moen Utdanning Fylkeskommunen har ansvar for videregående opplæring i skole og bedrift. Vestfold fylkeskommune driver 10 videregående skoler, en skole for sosialmedisinske institusjoner (SMI) og en folkehøyskole (Skiringssal). Til sammen omfatter dette ca 8700 elever. I tillegg fører Vestfold fylkeskommune tilsyn med opplæringen av 1670 lærlinger og lærekandidater i ca 1600 lærebedrifter. Et flertall i fylkestinget vedtok i at nye Færder videregående skole skal bygges på Kaldnes. Et nybygg vil på sikt løse arealbehovet for skole i Tønsberg-regionen, signalisere en satsing på yrkesfagene og danne rammen for et stort yrkesfaglig miljø i Tønsberg. Et nytt, flott og tidsriktig skolebygg skal stå klart til innflytting i Regionalsektoren Sektor for regional utvikling ivaretar fylkeskommunens ansvar for samferdsel, ulike transportordninger, kollektivtrafikk, regional planlegging, by- og stedsutvikling, klima, vann og energi, næringsutvikling, landbruk, forskning, utvikling og innovasjon og reiseliv. Vestfold fylkeskommunes regionalsektor er både tjenesteleverandør og utviklingsaktør. I har arbeidet med regional plan for bærekraftig arealpolitikk (RPBA) vært et godt eksempel på partnerskapsbasert samarbeid om samfunnsutvikling i vår regionen. Planen har som mål å forenkle planlegging, fremme vekst og ta vare på naturen. Alle kommunene, arbeidslivsorganisasjoner og sentrale organisasjoner er involvert i arbeidet. Endelig vedtatt plan skal fastlegge hovedtrekk i utbyggingsmønsteret i Vestfold, med særlig fokus på by- og tettstedsutvikling og næringsutvikling. Kultur Kultursektoren i Vestfold fylkeskommune arbeider innenfor et utvidet kulturbegrep, og er organisert i tre virksomheter: Kultur og folkehelse, Kulturarv og Vestfold fylkesbibliotek. Sektoren har ansvaret for både forvaltningsoppgaver og regional utvikling på områdene: kunst, kultur, idrett, friluftsliv og folkehelse. Kulturarv arbeider for fremtidsrettet vern av fredede bygninger, arkeologiske spor og bymiljøer. Vestfold fylkesbibliotek er et kompetanse- og utviklingssenter for bibliotekene i Vestfold. Sektoren har også et spesielt ansvar for utviklingen av museumsvesenet i fylket. Side 4

6 I juni ga kommune-/bystyrene i alle de tre berørte kommunene Horten, Tønsberg og Sandefjord sin tilslutning til søknad om innlemmelse av Vestfolds vikingsteder på Unescos verdensarvliste som en del av en serienominasjon. Norges og Vestfolds del av søknaden ble ferdigstilt i september og samlet søknad for alle de seks søkerlandene i serienominasjonen sendes til Unesco i januar Innlemmelse av Vestfolds vikingsteder på Unescos verdensarvliste er viktig både for oppmerksomheten rundt selve fortidsminnene og som en spore til å styrke fylkets identitet gjennom formidling av vår unike historie. Tannhelse Tannhelsetjenesten i Vestfold fylkeskommune har 17 tannklinikker fordelt over hele fylket. Det gis gratis regelmessig tannhelsetilbud til blant annet barn og ungdom fra fødsel til og med 18 år, psykisk utviklingshemmende og grupper av eldre, langtidssyke og uføre i institusjon og hjemmesykepleie. Voksne betalende pasienter tilbys behandling etter fylkeskommunale takster ut fra klinikkenes ledige kapasitet. Fylkeskommunen er stor tjenesteleverandør innen tannhelsetjenester. I ble alle tannklinikkene våre tilknyttet Norsk Helsenett. Tilknytningen til Norsk Helsenett betyr online elektroniske tjenester for trygderefusjoner, henvisning til spesialist, e-resept, samhandling mellom tannhelsetjenesten og kommunale helse- og omsorgstjenester og sikker utveksling av pasientopplysninger mellom ulike behandlere. Fellesformål/stab Sektorovergripende funksjoner/oppgaver er organisert i en konsernstab for å sikre kostnadseffektivitet og god styring. Her inngår politisk ledelse, fylkesrådmannens stab og ulike felleskostnader samt Østre Bolæren. Fylkesrådmannens stab utgjør fylkeskommunens støttefunksjoner for politisk ledelse, administrativ ledelse og for fylkeskommunens virksomheter. Støttefunksjonen omfatter et mangfold av oppgaver, fra drift til rådgivning. På grunn av økende gjeldsbyrde vedtok fylkestinget under budsjettbehandlingen i 2010 å sette i gang et prosjekt for å effektivisere og redusere kostnader - prosjekt Handlingsrom I har administrasjonen hatt fokus på konkrete og realistiske tiltak som gir effekt på bunnlinjen og i minst mulig grad går utover innbyggerne. Alle deler av fylkeskommunens økonomi er vurdert, og en god del av sektorenes innsparinger har skjedd allerede i. Side 5

7 2 ÅRSREGNSKAP 2.1 soversikter sskjema 1A - drift Note Justert budsjett Vedtatt budsjett 2010 Skatt på inntekt og formue Rammetilskudd/inntektsutjevning Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinnt./utg Til dekning av tidligere regnskapsmessig merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnskapsmessig mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) smessig mer-/mindreforbruk sskjema 1B - fordelt til drift Justert budsjett Vedtatt budsjett 2010 Sum fordelt til drift (fra 1A): Regional planl., fylkesveger, koll.trafikk Videregående opplæring Kultur Tannhelse Fellesformål Avsetninger lønn og pensjon mv Mva-komp invest./fylkesveger mv Sum netto sektorutgifter Side 6

8 sskjema 2A investering Justert budsjett Vedtatt budsjett 2010 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert sskjema 2B investeringsregnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett 2010 Sum investering i anleggsmidler (fra 2A): Fylkesveger, sikkerhet/miljø Ny fylkesveger investeringer Pågående vegprosjekter Sum sektor regional utvikling Sandefjord vgs erstatningsbygg Sandefjord vgs takreparasjon Re vgs driftsoptimalisering Larvik Arena ombygging Nøtterøy vgs HMS Skiringssal nybygg/rehabilitering Melsom vgs oppgradering Ridehall 2 Melsom Holmestrand vgs rehabilitering THVS avslutn.arbeider Sandefjord vgs læringssenter Melsom vgs stallbygg Greveskogen vgs påbygg 1. etg Skiringssal biovarmeanlegg Re vgs brannsikring Sande vgs HMS/brannsikring Færder vgs Thor Heyerdahl vgs Prosjekter, årlig bevilget ramme Store utstyrskjøp Sum sektor utdanning Side 7

9 forts. tabell 2B. Justert budsjett Vedtatt budsjett 2010 Gildehall Borre Gildehall Borre vegløsning Hinderveien, investeringer Farmannsveien 36, kjøp Haugar investeringer Haugar investeringer Sum sektor kultur Sum sektor tannhelse (årlig bevilgning) IT- prosjekter (årlig bevilgning) Eiendomssalg Utfasing av oljekjeler Østre Bolæren Østre Bolæren Grøndahlhuset Store utstyrskjøp Sum sektor fellesformål Sum investeringer ) Detaljert oversikt over investeringer i fylkesveger finnes i kapittel for regionalsektoren. Side 8

10 Oversikt balanse EIENDELER Anleggsmidler Note 2010 Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Anleggsmidler Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Premieavvik Kasse, postgiro, bankinnskudd Omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK invest smessig mindreforbruk Kapitalkonto Egenkapital Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser Sertifikatlån Andre lån Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Side 9

11 Økonomisk oversikt drift Note Justert budsjett Vedtatt budsjett 2010 Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd/inntektsutjevning Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger smessig mer-/mindreforbruk Side 10

12 Økonomisk oversikt - investering Note Justert budsjett Vedtatt budsjett 2010 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte Sum inntekter Utgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Finanstransaksjoner Avdrag på lån Kjøp av aksjer og andeler Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Overføringer fra driftsregnskapet Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Sum finansiering Udekket/udisponert Side 11

13 Økonomisk oversikt bevilgning Justert budsjett Vedtatt budsjett 2010 Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger Bruk av avsetninger Netto avsetninger Side 12

14 2.2 Noter NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk (GKRS). sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter og inntekter er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter og inntekter i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost for ubrukte lånemidler. Investeringer i investeringsregnskapet og påfølgende aktivering i balansen, blir bokført brutto, det vil si inklusiv merverdiavgift. Fradragsberettiget merverdiavgift på investeringene blir bokført som inntekt i driftsregnskapet. Ved forskriftsendring er det bestemt at mva-kompensasjon for investeringer i årene gradvis skal overføres til investeringsregnskapet. I skal minimum 40 % av inntekten overføres. I den grad enkelte utgifter eller inntekter ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet i samsvar med foreløpig KRS nr 7. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for fylkeskommunen klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon er omløpsmidler. Verdipapirer er investeringer foretatt ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn og er klassifisert som anleggsmidler. Fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Fylkeskommunen følger foreløpig standard KRS nr 4; Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter det året anleggsmiddelet er anskaffet/tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Merverdiavgiftsplikt og merverdiavgiftskompensasjon Fylkeskommunen følger reglene i merverdiavgiftsloven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For fylkeskommunens øvrige virksomhet kreves det merverdiavgiftskompensasjon. Side 13

15 NOTE 2 ORGANISERING AV FYLKESKOMMUNENS VIRKSOMHET Pr er Vestfold fylkeskommune organisert slik: Fylkesrådmann Egil Johansen Stabsavdelingen Konst. direktør Lisbeth Eek Svensson Kommunikasjonsavd. Direktør Ellen Høstmark Bustø Økonomiseksjonen Arbeidsgiverseksjonen Serviceseksjonen IKT-seksjonen Tannhelsetjenesten 1 Fylkestannlege Bengt Berger Regionalsektoren Direktør Sverre Høifødt Utdanningssektoren Direktør Øyvind Sørensen Kultursektoren Direktør Arild Moen Nordre Vestfold tannhelsedistrikt 5 klinikker Tønsberg tannhelsedistrikt 5 klinikker Søndre Vestfold tannhelsedistrikt 8 klinikker Seksjon for intern utvikling Nærings- og miljøseksjonen Plan- og samferdselsseksjonen Utdanningsavdelingen Skoleseksjonen Fagopplæringsseksjonen 2 SKUP-Skoleutbyggingsprosjektet Eksamenskontoret 10 videregående skoler 1 folkehøyskole Fagskolen Kompetansesenter for læringsutvikling Kulturstaben Kultur og folkehelse Kulturarv Vestfold fylkesbibliotek SMI-skolen Karrieresenteret 1) Jostein W. Eikeland er tilsatt som fylkestannlege fra ) SKUP-skoleutbyggingsprosjektet inngår fra i nyopprettet eiendomsseksjon i stabsavdelingen. Fylkeskommunens øvrige oppgaver er organisert slik: Kollektivtrafikktjenester er levert av Vestviken Kollektivtrafikk AS. Statens Vegvesen utfører investeringer og vedlikehold av fylkesveiene på vegne av fylkeskommunen. Revisjons- og kontrollutvalgstjenester kjøpes fra interkommunale samarbeid, henholdsvis Vestfold Kommunerevisjon og Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretariat. Fylkeskommunen er deltaker i Gea Norvegica Geopark IKS (34,4%), Larvik Arena IKS (50%), Tannhelsetjenestens kompetansesenter Sør IKS (20%) og Vestfoldmuseene IKS (36%). Fylkeskommunen har eierandeler i en rekke selskaper, jfr note 7. Side 14

16 NOTE 3 ÅRSVERK OG GODTGJØRELSER Nøkkeltall for ansatte ANSATTE/ÅRSVERK (tall pr 31.12) 2010 Kvinner Menn Totalt Kvinner Menn Totalt Antall Andel Antall Andel Antall Andel Antall Andel Antall Andel Antall Andel Totalt antall ansatte % % % % % % Heltidsansatte % % % % % % Deltidsansatte % % % % % % Totalt antall årsverk % % % % % % Årsverk heltid % % % % % % Årsverk deltid % % % % % % Ansatte pr sektor: Regionalsektoren % % 32 2 % % % 30 1 % Videreg. opplæring % % % % % % Kultur % % 48 2 % % % 44 2 % Tannhelse % % % % % % Fellesformål % % 79 4 % % % 79 4 % Antall som framkommer er ansatte registrert i lønnssystemet på telletidspunktene Ved permisjoner, langtidsfravær og lignende kan samme stilling dermed framkomme med flere antall/årsverk. LEDERE (tall pr 31.12) 2010 Kvinner Menn Totalt Kvinner Menn Totalt Antall Andel Antall Andel Antall Andel Antall Andel Antall Andel Antall Andel Totalt % % % % % % Regionalsektoren 1 25 % 3 75 % 4 11 % 1 25 % 3 75 % 4 10 % Videreg. opplæring 5 25 % % % 7 37 % % % Kultur 2 40 % 3 60 % 5 13 % 2 40 % 3 60 % 5 13 % Tannhelse 1 33 % 2 67 % 3 8 % 2 50 % 2 50 % 4 10 % Rådmann/fellesformål 3 50 % 3 50 % 6 16 % 4 57 % 3 43 % 7 18 % Ledere omfatter fylkesrådmannen, direktører, virksomhetsledere, seksjonssjefer/kontorsjefer jfr org.kart note 2. GJENNOMSNITTLIG ÅRSLØNN (tall pr 31.12) 2010 Kvinner Menn Kvinners lønn i % av menns lønn Kvinner Menn Kvinners lønn i % av menns lønn Totalt % % Lønn til fylkesordfører og fylkesrådmann, godtgjørelse til revisor Beløp i kroner 2010 Lønn til fylkesordfører Per-Eivind Johansen Lønn til fylkesrådmann Egil Johansen Lønn til konstituert fylkesrådmann Øyvind Sørensen Lønn til fylkesrådmann Mette Bjune Vestfold Kommunerevisjon, honorar for revisjonstjenester ) Egil Johansen tiltrådte som fylkesrådmann ) Øyvind Sørensen var konstituert rådmann i perioden ) Mette Bjune var ansatt som fylkesrådmann til og med og mottok for øvrig i 2010 og i honorar ihht avtale. Side 15

17 NOTE 4 PENSJONSFORHOLD Beløp i kroner 2010 Hovedstørrelser fra aktuarberegning Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Brutto pensjonskostnad = Forventet av kastning av pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad = Sum amortisert premieavvik Administrasjonskostnader Samlet kostnad (inkl. administrasjon) = Beregnet premieavvik Premieinnbetaling inkl. admkostnader Administrasjonskostnader Årets netto pensjonskostnad Premieavvik = Arbeidsgiveravgift av premieavviket Akkumulert og amortisert premieavvik (amortisering over 10 år fra, tidligere over 15 år) Akkumulert premieavvik Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik Avskrivning premieavvik fra tidligere år Arbeidsgiveravgift av premieavvik fra tidligere år Årets premieavvik Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik Akkumulert premieavvik = Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik = Akkumulert premieavvik inkl arb.g.avg. pr = Statstilskudd 2004 ifm reform barnevern (inntektsføres over 15 år) Samlet balanseført premieavvik inkl arb.g.avg. pr = Spesifisert pensjonsforpliktelse Påløpt pensjonsforpliktelse Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - forpliktelse Estimert påløpt pensjonsforpliktelse = Gjenstående amortisering forpliktelse Brutto forpliktelse estimat full amortisering = Spesifiserte pensjonsmidler Verdi av pensjonsmidler Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling eks adm kostnader Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - midler Estimert pensjonsmidler = Gjenstående amortisering pensjonsmidler Brutto pensjonsmidler estimat full amortisering = Side 16

18 Forts note 4: Beløp i kroner 2010 Spesifikasjon av estimatavvik Faktisk forpliktelse Estimert forpliktelse Estimatavvik forpliktelse Akkumulert avvik tidligere år Amortisert avvik i år Gjenstående samlet avvik forpliktelse Estimerte pensjonsmidler Faktiske pensjonsmidler Estimatavvik midler Akkumulert avvik tidligere år Amortisert avvik i år Gjenstående samlet avvik midler Beregningsforutsetninger KLP SPK KLP 2010 SPK 2010 Forventet avkastning 5,50 % 4,85 % 6,00 % 5,35 % Diskonteringsrente 4,50 % 4,50 % 5,00 % 5,00 % Forventet lønnsvekst 2,96 % 2,96 % 3,35 % 3,35 % Forventet G-regulering 2,96 % 2,96 % 3,35 % 3,35 % Frivillig avgang se under 3 %<57 år, 3 %<57 år, se under 0%>57 år 0%>57 år AFP-uttak ved 62 år se under 40 % se under 40 % Spesielle forhold vedrørende KLP 2010 Frivillig avgang under 20 år KLP 20 % 20 % Frivillig avgang år KLP 15% 15% Frivillig avgang år KLP 10% 10% Frivillig avgang år KLP 7,5% 7,5% Frivillig avgang år KLP 5% 5% Frivillig avgang år KLP 2% 2% Frivillig avgang over 55 år KLP 0 % 0 % AFP i Felles kommunal pensjonsordning KLP: Uttak aldersgrense 65 år 33% 33% Uttak aldersgrense 70 år 45% 45% Medlemsstatus KLP Antall aktive Antall oppsatte Antall pensjoner Gjennomsnitt pensjonsgrunnlag aktive (kr) Gjennomsnitt alder aktive 47,15 47,28 Gjennomsnitt tjenestetid aktive 9,74 7,98 Side 17

19 NOTE 5 AKTIVERT UTSTYR, FASTE EIENDOMMER, ANLEGG, TOMTER Utstyr, maskiner, transportmidler Anleggsmidler Avskrivningsgrunnlag Tilgang Avgang avskrivn.- gr.lag Avskrivningsgrunnlag Leve tid (år) Årets avskrivning 1 Beløp i kroner Bokført verdi EDB-utstyr, kontormaskiner IT-investeringer Transportmidler Maskiner, inventar, utstyr Tannhelsetjenesten utstyr Sum Faste eiendommer/anlegg Anleggsmidler Avskrivningsgrunnlag Tilgang Avgang avskrivn.- gr.lag Avskrivningsgrunnlag Leve tid (år) Årets avskrivning 1 Bokført verdi Skiringssal folkehøyskole Horten vgs Greveskogen vgs Nøtterøy vgs Melsom vgs Holmestrand vgs Horten vgs (Borre vgs) Færder vgs., (Teie) Sande vgs Re vgs Bromsjordet/AMOs, Horten Thor Heyerdahl, Gloppe Færder vgs (Tbg mar. vgs.) Sandefjord vgs Skjerpe bygninger Thor Heyerdahl vgs Skoleutbygg ny Færder vgs Skoleutbygging Horten Skolebygg Fylkeshuset, Tønsberg Øvre Langgt. 1, Tønsberg Nordre Vestf. psyk. senter Midgard bygn, Horten Horten tannhelsedistrikt Tønsberg tannhelsedistrikt Haugar bygn, Tønsberg Østre Bolæren, bygn. mv Hinderveien 9-10, Sandefj Farmannsveien 36, Tbg Andre bygg og anlegg Veger Trafikksikkerhetstiltak Fylkesveger overtatt Veg-anlegg Sum Side 18

20 Forts note 5: Tomter Anleggsmidler Avskrivningsgrunnlag Tilgang Avgang avskrivn.- gr.lag Avskrivningsgrunnlag Leve tid (år) Årets avskrivning 1 Bokført verdi Tomt, Svend Foyns gt. 10, Tønsberg Tomt, Stoltenbergs gt. 37, Tønsberg Tomt, St. Stefans gt. 4, Tønsberg Melsom vgs.,dyrket jord/kulturbeite Melsom vgs, dyrket jord Melsom vgs, lukkegrøfter Tomtegrunn Stavern Tomtegrunn Granli Jord/skog Skjerpe Tomt Østre Bolæren Tomt THVS Larvik Tomt ny Færder vgs, Banebakken Tønsberg Sum Totalt anleggsmidler Gevinst/tap ved salg anleggsmidler Tekst Avskr.gr.lag pr Bokført verdi på salgstidspunkt Salgssum Tap/gevinst Thor Heyerdahl vgs avd. Gloppe ) Lineære avskrivninger over levetiden hvis ikke annet er spesifisert. Tomteeiendommer avskrives ikke. 2) Vestfold fylkeskommune overtok pr ,056 km riksveier fra staten. Disse er i henhold til notat fra GKRS av aktivert i fylkeskommunens balanse med kr 1,-, dvs uten verdsettelse. Knyttet til et av veianleggene fylkeskommunen overtok pr forelå et krav på kr fra Andebu kommune som har forskuttert gang- og sykkelvei. Kravet er innfridd i. Aktivert vei avskrives som øvrige veger over 40 år. NOTE 6 FORDRINGER OG GJELD TIL FYLKESKOMMUNALE FORETAK MV. Beløp i kroner 2010 Kortsiktige fordringer Larvik Arena IKS Vestfold kommunerevisjon Vestfoldmuseene IKS Sum Kortsiktig gjeld Gea Norvegica Geopark IKS Larvik Arena IKS Vestfold interkomm. ktr.utv.sekr Vestfoldmuseene IKS Oslofjordfondet 1) Sum Oslofjordfondet er et regionalt forskningsfond opprettet etter kommunelovens 28 med fylkeskommunene Buskerud, Telemark, Vestfold og Østfold som deltakere. Vestfold fylkeskommune er vertsfylkeskommune for samarbeidet og har det administrative og juridiske ansvaret for fondet. Fondsmidlene framkommer pr som fordring i fondsregnskapet og kortsiktig gjeld i VFKs regnskap. Side 19

21 NOTE 7 AKSJER OG ANDELER Beløp i kroner Bokført verdi i balansen Eierandel Selskap Attføringssenteret i Rauland 1 1 0,2 % Biblioteksentralen AL ,8 % Buskerud Telemark Vestfold Investeringsfond AS ,0 % E18 Vestfold AS ,0 % Gartnerhallen - Melsom vgs Innovasjon Norge ,6 % KLP egenkapitalinnskudd Larvik Potetmelfabrikk - Melsom vgs Microtech Innovation AS ,4 % Midtåsen AS ,6 % Norges Maritime Utdanningssenter AS ,0 % Norsvin SA - Melsom vgs Nortura SA - Melsom vgs Sandefjord Lufthavn AS ,2 % Stokke vilt/fiskelag - Melsom vgs 8 8 Telemark og Vestfold Regionteater AS ,3 % Tønsberg Hovedvegfinans AS ,0 % Vestfold festspillene AS ,0 % Vestfold kollektivtrafikk AS ,0 % Vestfold Meieri - Melsom vgs Vestviken kollektivtrafikk AS ,3 % Viken filmsenter AS ,0 % Sum aksjer og andeler Oversikten viser selskaper der fylkeskommunen har skutt inn kapital. Det er ikke gjort kapitalinnskudd i interkommunale selskap der fylkeskommunen er deltaker. Selskaper der ikke eierandel er angitt, er andelslag/ samvirkeforetak. Aksjeposten i Norges Maritime Utdanningssenter AS er i nedskrevet med 22 mill kr. NOTE 8 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL Beløp i kroner Balanseregnskap (tabell 3) 2010 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital pr Endring i arbeidskapital ( ) Beløp i kroner Bevilgningsregnskap regnskap 2010 Bevilgnings- Inntekter driftsdel (kontokl. 1) Inntekter investeringsdel (kontokl. 0) Innbetalt ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Utgifter driftsdel (kontokl. 1) Utgifter investeringsdel (kontokl. 0) Utbetalt ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital ( ) Side 20

22 NOTE 9 FOND SAMLEDE AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Beløp i kroner 2010 Disposisjonsfond Disposisjonsfond pr Avsatt til disposisjonsfond i driftsregnskapet 1) Forbruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet Disposisjonsfond pr Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr Avsatt til bundne driftsfond i driftsregnskapet Forbruk av bundne driftsfond i driftsregnskapet Bundne driftsfond pr Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr Avsatt til ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet Forbruk av ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet Ubundne investeringsfond pr Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr Avsatt til bundne investeringsfond i investeringsregnskapet Forbruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet Bundne investeringsfond pr smessig mer/mindreforbruk 1 smessig mindreforbruk forrige år, saldo Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til regionalt utviklingsfond 0 0 smessig mindreforbruk regnskapsåret, drift smessig mindreforbruk pr Sum egenkapitalens fondsdel pr ) Sektorenes mer-/mindreforbruk pr og 2010 er en del av fylkeskommunens totale mer-/mindreforbruk som framkommer som egen post i balansen. Side 21

23 Forts note 9: FOND - SPESIFIKASJON AV FORMÅL Beløp i kroner 2010 Disposisjonsfond 1 Økonomi (bufferfond) Disposisjonsfond sektor regional utvikling Disposisjonsfond sektor utdanning Disposisjonsfond sektor kultur Disposisjonsfond sektor tannhelse Disposisjonsfond rådmannens stab Regionalt utviklingsfond Disposisjonsfond premieavvik Sum disposisjonsfond Bundne driftsfond Driftsprosjekter Fond forebyggende arbeid Regionalt utviklingsfond Regional utvikling statsmidler Spillemidler - Ordinære anlegg Spillemidler - Lokale kulturbygg Spillemidler - Nærmiljøanlegg Den kulturelle skolesekken, grunnskole Næring-/utviklingsmidler Regiongeologen Fond kulturformål Utviklingskontrakter Oppreisningsordn. for tidl. barnevernsbarn Andre bundne fond Den kulturelle skolesekken, vid.g.skole Sum bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Sum alle fond Sektorenes akkumulerte mer(-)/mindre(+) forbruk ført på memoriakonto: Beløp i kroner 2010 Regionalsektoren Utdanningssektoren Kultursektoren Tannhelsesektoren Rådmannens stab Fylkesutvalgets disposisjonskonto Motkonto sektorenes mer-/mindreforbruk Sum memoriaført akkumulerte sektormerforbruk(-)/ mindre(+)forbruk 0-1) Pr er sektorenes akkumulerte mer-/mindreforbruk ikke lenger splittet ut på egne balansekontoarter for disposisjonsfond, men inngår i bufferfondet. Sektorenes akkumulerte mer-/mindre forbruk framgår av memoriakontoarter, se nederste tabell. Pr var sektorenes akkumulerte mer-/mindreforbruk overført egne disposisjonsfond. Bufferfondet ( ) var tilsvarende endret. Side 22

24 NOTE 10 DRIFTSPROSJEKTER AVSATT TIL FOND Beløp i kroner. Negativt fortegn viser netto utgift pr Prosjektnummer/-navn KL Fylkesdelplan for bevaring av kulturminner KL NAVE Nortrail KL Vassåsprosjektet KL Kulturminner i dyrket mark KL Utviklingsplan Eidsfoss KL Formidling av kulturminner i utmark KL Kystsonen i Vestfold KL Fredningsgjennomgangen RG BTV-reiseliv RG Turisme i Norge 200 år RG LUK RG Interreg. IVB: Green Sustainable Airports RG Landbruksforvaltning RG Vannforvaltning RG Bygg i tre UTD Satsing mot frafall UTD Kvalitetssikring internt Utdanning HVS Comenius Sunn livsstil HVS Sosialpedagogisk utvikling - LØFT I FLOKK TF Stø kurs HVS Begeistringskonferanse for eldreomsorg HVS Horten Natursenter - samarb.avtale Horten kommune HVS Horten vgs. demonstrasjonsskole MVS Fotobank FEH Hest og helse på Bastøy THVS Kulturkompetanse SFVS Samarbeid tolker SFVS Utveksling Sør-Afrika SFVS Lektor II-ordning UTD NO/09/LLP-LdV/IVT/ Oppl. som åpner dører NVS Comenius -!LOOK! NVS UE i Kaunas NVS Leonardo da Vinci GVS Lektor II-ordning GVS Internasjonalisering UTD Kunnskapsløftet UTD Østlandssamarbeidet entreprenørskap UTD Digitale læremidler i norsk UTD Kunnskapsløftet - fra ord til handling UTD Kriminalomsorgen - nettstøtta opplæring UTD Partnerskap for karriereveiledning UTD UE Norge Litauen NVS VOX UTD Leonardo: NO1-LEO UTD Leonardo partnerskapsprosjekt UTD Leonardo Mobilitet HVS Mobilitet Kreta 2010/2012 elever Side 23

25 Forts note 10: Prosjektnummer/-navn HVS Mobilitet Kreta 2010/2012 lærere HVS Den naturlige skolesekken HVS Lektor2-ordningen HVS Comenius ETSTA THVS Leonardo Mobilitet THVS Leonardo Partnership THVS Comenius - Seven heaven THVS Comenius Wetlands UTD Ny Giv UTD Ny Giv OT UTD Fagskole HS UTD Vurdering for læring pulje UTD Voksenopplæring på arbeidsplassen NVS Lektor II ordningen NVS Comenius 3EBU NVS Helsefremmende skoler NVS Comenius Martinique NVS Leonardo Madrid TH FRI-prosjektet TH Odontofobiprosjekt TH Helsestasjon KL Prosjekt Heierstadstua KL Utvikling av Slottsfjellområdet KL Vikingdestinasjoner i Vestfold på verdensarvlisten KL Offentlig idrettspolitikk KL Turkart for Vestfold KL Folkehelsearbeidet KL Arbeidslivets KulturSeilas KL/F.biblioteket Mindspot KL/F.biblioteket Samspillmodell KL/F.biblioteket Lesenettverk KL/F.biblioteket Voksenopplæring Sum Side 24

26 NOTE 11 KAPITALKONTO Beløp i kroner 2010 Kapitalkonto pr overskudd(+) underskudd(-) Økning: Aktivering av fast eiendom og anlegg Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på eksterne lån 1) Reduksjon netto pensjonsforpliktelse SPK Reduksjon netto pensjonsforpliktelse KLP Kapitalkonto ovf fra Tannhelsetjenesten i Vestfold FKF 2) Sum økning kapitalkonto Reduksjon: Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg Salg fast eiendom og anlegg (bokført verdi) 3) Avskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Nedskrivning aksjer og andeler Salg utstyr, maskiner og transportmidler (bokført verdi) 0 0 Salg av aksjer og andeler (bokført verdi) 0 0 Avdrag på utlån Avskrivning på utlån 0 0 Bruk av midler fra eksterne lån 1) Økning netto pensjonsforpliktelse SPK Økning netto pensjonsforpliktelse KLP Korreksjon tidligere års feil 0 0 Sum reduksjon kapitalkonto Kapitalkonto overskudd(+) underskudd(-) ) Innløst obligasjonslån i 2010 på kr erstattet av sertifikatlån på kr er ført brutto. Kun nettoeffekten, kr er tatt med som betalte avdrag i note 12. 2) Tannhelsetjenesten i Vestfold FKF ble avviklet pr og alle balanseverdier ble overført VFKs regnskap pr ) Jfr note 5. Side 25

27 NOTE 12 LANGSIKTIG GJELD Lån Beløp i kroner Sertifikatlån Sertifikat Forfall Sertifikatlån, rulleringsavtale Sertifikat 3 mndrs rullering til Sum sertifikatlån Kommunalbanken Serielån Siste avdrag Kommunalbanken Serielån Siste avdrag Kommunalbanken Serielån Siste avdrag Kommunalbanken Serielån Siste avdrag Kommunalbanken Serielån Siste avdrag Kommunalbanken Serielån Siste avdrag KLP Forsikring Serielån Siste avdrag KLP Forsikring Serielån Siste avdrag Eksportfinans ASA Serielån Siste avdrag Kommunalbanken Serielån Siste avdrag Kommunalbanken Serielån Siste avdrag Kommunalbanken Serie/bullet Rest 144 mill kr ff Kommunalbanken Serie/bullet Rest 95 mill kr ff Sum andre lån Sum ordinær lånegjeld Andebu kommune Sum lånegjeld ) Lån KLP forsikring er et vanlig fastrentelån og har en overkurs på kr Øvrige lån er flytende lån og vurderes til pålydende. 2) Forpliktelse innløst i. Se for øvrig note 5. Rentebytteavtaler (rentesikring av lån med flytende rente) Rentebinding Långiver/lånets navn 2010 Type lån Avdragstid Sertifikatlån, rulleringsavtale Sertifikat 3 mndrs rullering til Fastrentesats Avtaleperiode Beløp Nedtrapping Overkurs ,6800 Halvårlig kr ( ) ,9600 Halvårlig kr ( ) ,8100 Ingen nedtrapping ( ) ,4650 Halvårlig kr ( ) ,6400 Fra halvårlig 5,0 mill kr ( ) ,4750 Halvårlig kr ( ) ,1900 Årlig kr ( ) ,0550 Ingen nedtrapping ( ) ,5300 Ingen nedtrapping ( ) ,3250 Fra halvårlig kr ( ) ,4050 Fra halvårlig kr ( ) Sum rentesikring Avtaler med fremtidig start: ,3200 Fra halvårlig kr ( ) ,0875 Halvårlig kr ( ) ,6700 Halvårlig kr ,8900 Halvårlig kr ( ) ,7800 Årlig kr fra ( ) Sum fremtidige avtaler ( ) Side 26

28 Forts note 12: Låneopptak Sertifikat rulleringsavtale Ekstraordinært avdrag Netto låneopptak Vedtatt låneopptak justert for ubrukte lånemidler Manglende lånemidler ift vedtak (3 000) Lån/avdrag Rentebærende gjeld Driftsmessige avdrag Ekstraordinære avdrag Låneopptak Rentebærende gjeld Driftsmessige avdrag i utgjør 65,0 mill kroner. Dette er 6,4 mill kroner mer enn minimumsavdraget på 58,6 mill kroner. Minimum avdragsbeløp er beregnet som forholdet mellom langsiktig gjeld pr 1.1. på 1 899,6 mill kroner og eiendelenes vektede gjenværende avskrivningstid på 32,44 år. Varighet/gjennomsnittsrente Hensyntatt inngåtte rentesikringsavtaler har låneporteføljen en varighet/durasjon på 5,0 år (4,4 år ved utgangen av 2010). Gjennomsnittlig vektet lånerente er på 4,36 % (4,50 % ved utgangen av 2010). Låneporteføljens fordeling på rentebindingsperioder: Rentebinding Beløp Andel Mindre enn 1 år ,8 % 1-3 år ,6 % 3-5 år ,2 % Mer enn 5 år ,5 % Sum ,0 % NIBOR/swaprenter måneders NIBOR 2,88 Swaprente 1 år 2,56 Swaprente 2 år 2,75 Swaprente 3 år 2,82 Swaprente 4 år 3,00 Swaprente 5 år 3,16 Swaprente 7 år 3,39 Swaprente 10 år 3,59 Side 27

29 NOTE 13 ØSTRE BOLÆRNE SAMEIE Vestfold fylkeskommune kjøpte øya Østre Bolæren i Nøtterøy kommune fra staten i I 2005 ble det dannet et sameie der Nøtterøy kommune har en andel på 10% og fylkeskommunens en andel på 90%. Ved dannelsen innbetalte Nøtterøy kommune til fylkeskommunen 10% av utgiftene ved kjøp av øya og skal dekke 10% av eventuelle driftsunderskudd. Totalt er det investert 38 mill kroner i eiendommen siden kjøpet i Fra 2005 drev fylkeskommunen anleggene på øya med gjestehavn, restaurant, overnattingsfasiliteter m.m. Fra ble de fleste lokaler samt utstyr leid ut til Torp Café & Catering AS som drev samme type kommersiell virksomhet inntil selskapet gikk konkurs i juli Sameiet har siden stått for den kommersielle virksomheten på øya. I har flere av bygningene vært utleid til andre foreninger/organisasjoner som har ulike typer aktiviteter på Østre Bolæren. Driftsregnskapet er ført på egne ansvarskoder i fylkeskommunens ordinære regnskap der driftstilskudd på 10% fra Nøtterøy kommune er inkludert. Investeringer i anlegg og utstyr er i sin helhet ført i fylkeskommunens balanse, Nøtterøy kommune finansierer 10 % av investeringsutgiftene eks mva-kompensasjon. Utgiftene til rutebåt har i vært 0,85 mill kr, hvorav Nøtterøy kommune dekker kr Under følger driftsregnskapet (eks rutebåt) for Østre Bolærne Sameie: Beløp i kroner 2010 Inntekter Lønnsutgifter Kjøp av varer og tjenester Tap/avsetninger Finansresultat (inntekt -/utgift +) - - Resultat av driften Resultatet av driften dekket av eierne: Nøtterøy kommune (10%) Vestfold fylkeskommune (90%) Sum dekket av eierne Budsjettert tilskudd fra eierne: Nøtterøy kommune (10%) Vestfold fylkeskommune (90%) Sum budsjett Budsjettavvik tilskudd fra eierne: Nøtterøy kommune (10%) Vestfold fylkeskommune (90%) Sum budsjettavvik (mindreforbruk +, merforbruk - ) Side 28

30 NOTE 14 GARANTIANSVAR Person, firma, organisasjon Garantiansvarsramme pr Garantiansvar pr Utløpsår Beløp i kroner E18 Vestfold AS (Gutu - Gulli) E18 Vestfold AS (Gulli - Langangen) NSB Persontog Tønsberg Hovedvegfinans AS Sum Oversikten viser de forpliktelser og garantier fylkeskommunen har fattet vedtak om. NOTE 15 BETINGEDE FORPLIKTELSER OG HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Arbeidsfellesskapet WK OKK Entreprenør ANS har hevdet at det foreligger feil ved evalueringen av tilbud i anledning konkurransen om utbygging av nye Færder videregående skole. Vestfold fylkeskommune ble frifunnet i tingretten, domsavsigelse 25.mars. Arbeidsfellesskapet har anket avgjørelsen og ankesaken er berammet til mars Side 29

31 3 ÅRSBERETNING Årsberetningen er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i Kommunelovens 48 og forskrift til denne. Årsberetningen skal gi opplysninger om forhold som ikke framgår direkte av årsregnskapet, samt andre forhold av betydning for å bedømme fylkeskommunens økonomiske stilling og utvikling. 3.1 Driftsregnskap Vestfold fylkeskommune oppnådde i et netto driftsresultat på 131 mill kroner, som er 72 mill kroner bedre enn justert budsjett. Etter netto avsetninger til fond og overføring til investeringsregnskapet er det regnskapsmessige mindreforbruket for på 73 mill kroner. 55 mill kroner av dette er mindreforbruk i sektorene som i henhold til budsjettreglementet kan overføres til påfølgende budsjettår (2012). ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT Beløp i mill kr Justert budsjett Avvik Budsjett 2010 Driftsinntekter Driftsutgifter Avskrivninger Brutto driftsresultat Finans Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Bruk av og avsetning til fond Overført til investeringsregnskapet Resultat Tabell 1 Brutto driftsresultat Brutto driftsresultat i ble 79 mill kroner bedre enn budsjettert. Hovedforklaringen er at inntektsutjevningen ble 36 mill kroner bedre enn budsjett, samt et mindreforbruk i sektorene på 55 mill kroner. Lønnsoppgjøret ble 10 mill kroner dyrere enn lagt til grunn i vedtatt budsjett. Inntektene er 153 mill kroner høyere enn budsjettert. Økte overføringer med krav til motytelse (bundne overføringer) er 116 mill kroner. I hovedsak er dette øremerkede tilskudd, spillemidler mv som sektorene mottar direkte fra staten. Tilsvarende øker driftsutgiftene når midlene benyttes til disse formålene. Dette har i økt driftsutgiftene med 106 mill kroner. Totalt øker driftsutgiftene med kun 84 mill kroner og dette kan i stor grad forklares med mindreforbruk i sektorene korrigert for et dyrere lønnsoppgjør enn budsjettert. Skatt og inntektsutjevning Skatteinngangen på landbasis ble langt bedre enn regjeringen la opp til i statsbudsjettet for. Vestfolds andel av skatteinngangen per innbygger har hatt en nedadgående trend de siste årene og endte i på kun 88,1 % av landsgjennomsnittet. Inntektssystemet for fylkeskommunene omfordeler inntekter fra fylker med høy skatteinngang til fylker med lav skatteinngang. Som følge av dette har samlet skatt og inntektsutjevning blitt 26 mill kroner bedre enn vedtatt budsjett. Side 30

32 Sektorenes mindreforbruk Fylkestinget har vedtatt sektorenes netto budsjettrammer. For å vise sektorenes reelle mindreforbruk inkluderes blant annet rammetilskudd, statlige overføringer, finansposter samt bruk og avsetninger til bundne fond i sektorresultatet. Tabell 2 viser sektorenes regnskap i henhold til regnskapsskjema 1B korrigert for forholdene nevnt over, slik at sektorregnskap satt opp i henhold til fylkestingets budsjettvedtak framkommer. SEKTORREGNSKAP Beløp i mill kr iht forskriftsskjema 1B Rammetilskudd/ statlige overf. Netto finans, bruk/ avsetn fond Sektor regnskap iht FTs budsjett - vedtak Justert budsjett Avvik Felleskostn ikke henført sektor Mindreforbruk sektor : (1+2+3) 5 6: (5-4) 7 8: (6-7) Regional planl./f.veger/koll.t 462,5-0,4-7,3 454,7 459,1 4,4-4,4 Videregående opplæring 1 124,8-14,3 5, , ,2 35,1-35,1 Kultur 131,0-48,4-1,3 81,4 84,4 3,0-3,0 Tannhelse 71,0-0,1 0,0 70,9 77,4 6,5-6,5 Fellesformål/f.rådm.stab 94,9 0,0-3,8 91,1 96,6 5,5-0,3 1 5,7 FUs disposisjonskonto 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 0,2-0,2 Sum 1 884,2-63,2-6, , ,9 54,7-0,3 54,9 Tabell 2 1 Resultat for fellesformål er justert da kun deler av sektoren omfattes av ordningen om overføring av mer- og mindreforbruk. Det er kun mindreforbruk for budsjettområdet fylkesrådmannens stab som skal overføres. Sektorene har i et samlet mindreforbruk på 54,9 mill kroner. Det har vært sterkt fokus på å redusere kostnader i hele organisasjonen i. Gjennom prosjektet Handlingsrom 2014 ble planene om å forbedre økonomien konkretisert. I forutsatte budsjettet en kostnadsreduksjon på 1,4 % i alle sektorer. Videre i økonomiplanen er det planlagt ytterligere innsparinger fram mot 2014, slik at det årlige kostnadsnivået skal reduseres med nær 75 mill kroner i forhold til Engangshendelser og tidsforskyvninger av kostnader forklarer ca mill kroner av mindreforbruket i sektorene. Resterende besparelser kan henføres til at mange virksomheter allerede har gjennomført tiltak i effektiviseringsprogrammet som var forutsatt først å få effekt i Prosjektet har gitt en «psykologisk nøkternhetseffekt» i organisasjonen som har bidratt til lavere kostnader i. Regional har et mindreforbruk på 4,4 mill kroner. Av dette har fylkesveger et merforbruk på 3,9 mill kroner, noe som er innenfor den variasjon som må påregnes på området. Sektoren for øvrig har dermed et mindreforbruk på 8,3 mill kroner. 2,6 mill kroner av dette er tidsforskyvninger til Dette er kostnader innenfor budsjettområdet forskning og høyere utdanning som er planmessig forskjøvet. 2-3 mill kroner av mindreforbruket skyldes vakante stillinger. Videregående opplæring har et mindreforbruk på 35,1 mill kroner. Mye av dette har oppstått ved skolene. Dette skyldes i stor grad at tiltak i prosjekt handlingsrom er forskuttert. I tillegg utgjør lavere energikostnader, utsatte vedlikeholdstiltak og lavere kostnader til tilskudd for lærlinger om lag 15 mill kroner av mindreforbruket. Tannhelse har et mindreforbruk på 6,1 mill kroner som skyldes ubrukte lønnsmidler og høye sykelønnsrefusjoner. Sektoren har store utfordringer med å stabilisere bemanningen; har høy turnover, høyt sykefravær og utfordringer med å rekruttere. Side 31

33 Kultur har et mindreforbruk på 3,0 mill kroner. Av dette er 1,3 mill kroner midler som er oppspart for å dekke kostnader til vedlikehold av eiendom og flyttekostnader i ,2 mill kroner kommer av at sektoren, med prosjekt handlingsrom som bakteppe, har valgt å være forsiktige med å tilsette i vakante stillinger. Fylkesrådmannens stab har et mindreforbruk på 5,7 mill kroner. 2,2 mill kroner av dette er bevilgninger som skal benyttes i de øvrige sektorene (HMS, oljekjeler, brannsikring etc). Staben har på grunn av prosjekt handlingsrom ført en stram linje med hensyn til ansettelser ved vakanser og sykefravær. I resultatvurderingen for 2010 fikk videregående opplæring utsatt inndekningen av 15 mill kroner av sitt merforbruk til perioden Korrigert for dette har sektorene ved utgangen av et samlet akkumulert mindreforbruk på 40 mill kroner. SEKTORENES MER-/MINDREFORBRUK Beløp i mill kr Mindreforbruk i forhold til budsjett Merforbruk overført fra tidligere år Akkumulert mindreforbruk pr Regionalsektoren 4,4-4,4 Videregående opplæring 35,1-14,8 20,3 Kultur 3,0-3,0 Tannhelse 6,5-6,5 Fylkesrådmannens stab 5,7-5,7 Fylkesutvalgets disposisjonskonto 0,2-0,2 Sum 54,9-14,8 40,1 Tabell 3 Merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer I ble merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer 24 mill kroner. Disse inntektene føres i driftsregnskapet og bidrar til kunstig høye driftsinntekter og påvirker netto driftsresultat i positiv retning. Dette bør tas i betraktning når netto driftsresultat vurderes. Vestfold fylkeskommune har i, i likhet med tidligere år, overført all budsjettert merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer tilbake til investeringsregnskapet. Side 32

34 3.2 Nøkkeltall Følgende nøkkeltall framkommer for Vestfold fylkeskommune: NØKKELTALL REGNSKAPSRESULTATER Frie inntekter mill kr Netto driftsresultat (mindreforbruk: +, merforbruk: - ) sresultat (mindreforbruk: +, merforbruk: - ) mill kr mill kr Netto resultatgrad % 5,3 % 3,1 % 2,2 % 5,7 % 5,0 % LIKVIDITET Arbeidskapital mill kr Reell, korrigert arbeidskapital mill kr Likviditetsgrad 1 (reelle, korrigerte omløpsmidler/kortsiktig gjeld) Likviditetsgrad 2, (reell, korrigert mest likvide omløpsmidler/kortsiktig gjeld) 1,15 0,93 0,97 1,03 1,11 0,92 0,64 0,73 0,74 0,77 SOLIDITET Egenfinansieringsgrad % 8 % 7 % 9 % 3 % 14 % Gjeldsgrad % 83 % 80 % 81 % 75 % 59 % Tabell 4 Netto driftsresultat Netto driftsresultat viser fylkeskommunens evne til å egenfinansiere investeringer og hvilken økonomisk buffer fylkeskommunen har til å møte uforutsette forhold og påregnelige avvik. Både kommunaldepartementet og KS vektlegger at netto driftsresultat over tid bør utgjøre minst 3 % av driftsinntektene. Tabell 4 viser at fylkeskommunen i har en netto resultatgrad på 5,3 %. For tidligere år varierer resultatgraden mellom 2,2 % - 5,7 %. Fra 2014 skal merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer i sin helhet inntektsføres i investeringsregnskapet og resultatgraden bør korrigeres for dette, samt for bruk og avsetning til bundne fond. Dette vises i tabell 5. KORRIGERT NETTO DRIFTSRESULTAT/ NETTO RESULTATGRAD Beløp i mill kroner Netto driftsresultat Bruk av bundne fond Avsetning til bundne fond Inntektsført mva fra investeringer Korrigert netto driftsresultat Korrigert netto resultatgrad etter nye regler som gjelder fra ,6 % 1,2 % -1,2 % 0,3 % 1,8 % Korrigerte driftsinntekter for avsetning til bundne fond og mva. kompensasjon Tabell 5 En korrigert netto resultatgrad på 4,6 % er bedre enn normen. Noen forhold tilsier imidlertid at Vestfold fylkeskommune burde oppnå en bedre netto resultatgrad enn normen på 3 %: Side 33

35 Høyt gjeldsnivå Stor følsomhet for endret rentenivå Høye krav til kostnadskutt (Handlingsrom 2014) Svakere reell arbeidskapital enn ønskelig Lave frie fond (bufferfond) Forvaltningsreformen. Det tar tid før renter og avdrag knyttet til investeringer fremkommer i regnskapet. Arbeidskapital og likviditet Tabell 4 viser at korrigert arbeidskapital har vært negativ i 2009 og 2010, men er bedret i. Ved årsskiftet var korrigert arbeidskapital 70 mill kroner. Sett i forhold til at fylkeskommunen hver måned har lønnsutbetalinger på over 100 mill kroner er arbeidskapitalen fortsatt svak. En likviditetsgrad 2 på under 1 er også svakere enn ønskelig. Bokført premieavvik inngår i arbeidskapitalen og utgjør ved årsskiftet 130 mill kroner. Korrigert for dette er nøkkeltallene svake. Vedtatt økonomiplan for tar sikte på å styrke disse forholdstallene. Det er derfor en målsetting i økonomiplanen å oppnå en avsetning til fond premieavvik som tilsvarer det bokførte premieavviket, samt en reell korrigert arbeidskapital (bufferfond) på over 100 mill kroner. Soliditet Egenfinansieringsgrad viser hvor stor andel av årets investeringer som er finansiert med fylkeskommunens egne midler. I var egenfinansieringen på 21 mill kroner, som utgjør 8 %. Den resterende finansieringen er låneopptak, tilskudd, refusjoner og tilbakeført mvakompensasjon fra driftsregnskapet. Vestfold fylkeskommune har de siste årene hatt en synkende egenfinansieringsgrad. Gjeldsgrad viser langsiktig gjeld i forhold til driftsinntektene. De store låneopptakene gjør at gjeldsgraden øker kraftig. I perioden 2007 til har gjeldsgraden økt fra 59 % til 83 %. sutvikling på formål Effektiviseringsprosjektet Handlingsrom 2014 har preget regnskapet for. Prosjektets krav var et generelt rammekutt på 1,4 % i, og ytterligere innsparinger i Mange virksomheter har i forskuttert innsparingene og igangsatt tiltak i som først var forutsatt å få effekt i Som det fremgår av tabell 6 har dette gitt seg utslag i følgende endringer på formålene fra 2010: Ressursbruk i videregående opplæring er ikke endret i forhold til Sektoren har klart å bryte tidligere årlige økninger til spesialundervisning og fellesutgifter. Både kollektivtrafikk og fylkesveger er økt, men mindre enn pris- og lønnsvekst Tannhelse har økt ressursbruk noe over pris- og lønnsvekst. Ressursbruken på kulturformål er redusert og spesielt på kulturminnevern og kunstformidling. Felles pensjonskostnader forklarer i hovedsak endring på formålet politikk, administrasjon og pensjonskostnader Virksomhetene har vist stor lojalitet til effektiviseringsprogrammet Handlingsrom 2014 og har i et samlet forbruk som er 55 mill lavere enn budsjettet. Engangshendelser og tidsforskyvninger av kostnader forklarer ca halvparten av mindreforbruket i sektorene. Resterende besparelser kan henføres til at mange virksomheter allerede har gjennomført tiltak i Side 34

36 effektiviseringsprogrammet som var forutsatt først å få effekt i I tillegg har virksomhetene håndtert et lønnsoppgjør som ble 10 mill kroner dyrere enn lagt til grunn i vedtatt budsjett. REGNSKAPSUTVIKLING PÅ FORMÅL Beløp i mill kr Endring fra Skatt, rammetilskudd og inntektsutjevning Netto renter, avdrag og andre finansposter Andre netto inntekter (+) kostnader (-) konsern Årets regnskapsmessige mindreforbruk Benyttet på formål spesifisert nedenfor Politikk, kontroll, administrasjon og felles pensjonskostnader Opplæringsformål Studieretninger inkl. pedagogisk ledelse Spesialundervisning/særskilt undervisning Fagopplæring Voksenopplæring Fellesutgifter, skolelokaler, støttefunksjoner Andre formål Tannhelse Regionale formål Tilrettelegging, regional utvikling og næring Fylkesveger Kollektivtransport Transportordninger Kulturformål Bibliotek Kulturminnevern Muséer Kunstformidling Kunstproduksjon Idrett Andre kulturaktiviteter Tabell 6 Rammebetingelser og statlige føringer Det har ikke vært vesentlige endringer i økonomiske rammebetingelser eller statlige føringer i forhold til det som ble lagt til grunn da økonomiplanen for ble utarbeidet. Riktignok ble inntekstutjevningen bedre enn forventet i. Det er likevel kommet tydelige signaler om at det i årene framover må forventes strammere økonomiske rammer. En rekke nye oppgaver ble overført til fylkeskommunene da forvaltningsreformen trådte i kraft 1. januar Vestfold fylkeskommune har ikke overtatt nye oppgaver av vesentlig betydning etter dette. Side 35

37 3.3 Investeringsregnskap ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING Beløp i mill kr Justert budsjett Budsjett 2010 Investeringer i anleggsmidler Finansieringstransaksjoner Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Egenfinansiering Overføringer/tilskudd Tbf av budsjettert mva-kompensasjon Tabell 7 I er det brukt 227 mill kroner i investeringer i varige driftsmidler. I tillegg kommer finanstransaksjoner (avdrag, avsetninger og utlån) på 25 mill kroner. Investeringene er finansiert slik: 41 % lån 13 % er tilbakeføring av merverdiavgiftskompensasjon fra investeringer 8 % er egenfinansiering (bruk av fond og salg av eiendommer) 38 % er tilskudd og refusjoner Vestfold fylkeskommune har et investeringsetterslep på 138 mill kroner i forhold de vedtatte investeringsbevilgningene. De viktigste årsakene til dette er at forsinkelser/utsettelser i forhold til budsjett på bygging av ny Færder videregående skole, erstatningsbygg Sandefjord videregående skole og investeringer i Hinderveien. Side 36

38 3.4 Balanse BALANSE Beløp i mill kr 2010 Anleggsmidler Omløpsmidler Sum eiendeler Egenkapital - disposisjonsfond ubundne investeringsfond bundne fond annen egenkapital kapitalkonto Sum egenkapital Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser Kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld Tabell 8 Den bokførte verdien av fylkeskommunens eiendeler er ved utgangen av året på mill kroner. Egenkapital Egenkapitalen er på 557 mill kroner hvorav fondsbeholdningene utgjør 312 mill kroner. Av dette er 82 mill kroner bundne fond som ikke kan disponeres fritt av fylkeskommunen. Det resterende er frie fond hvor de viktigste fondene er investeringsfondet, fond premieavvik og bufferfondet. Netto avsetning i var 10 mill kroner til investeringsfondet og 50 mill kroner til disposisjonsfondene. Disposisjonsfondene er samlet på 137 mill kroner, hvorav 49 mill kroner er bufferfond, 4 mill kroner er regionalt utviklingsfond og 84 mill kroner er fond premieavvik. Premieavvik Premieavviket er forskjellen mellom innbetalt og kostnadsført pensjonspremie. Både resultat og balanse påvirkes og medfører at det for leseren av regnskapet er vanskelig å danne seg et riktig bilde av den økonomiske situasjonen. Premieavviket økte ytterligere i og akkumulert positivt premieavvik i balansen er ved årsskiftet 130 mill kroner. Fylkeskommunen har i økonomiplanen planlagt en ytterligere oppbygging av fond premieavvik slik at dette samsvarer med bokført premieavvik. Det gjenstår 46 mill kroner per før dette målet er nådd. Langsiktig gjeld Langsiktig gjeld har økt med 146 mill kroner i. Per utgjør den langsiktige gjelden mill kroner som er 83 % av driftsinntektene. I tillegg kommer pensjonsforpliktelsene på mill kroner. Avdrag og renter Driftsmessige avdrag var i 65 mill kroner. Avdragene er i tråd med kommunelovens bestemmelser og gjenstående løpetid for fylkeskommunens samlede gjeldsbyrde overstiger ikke den veide levetiden for fylkeskommunens anleggsmidler per Side 37

39 Den finansielle risikoen er redusert ved at fylkeskommunen har rentesikret gjelden inntil 10 år og styrket disposisjonsfondene. Låneporteføljen har etter inngåtte rentesikringsavtaler en durasjon på 5 år (vektet gjennomsnittstid til forfall). Bufferfondet per var på 49 mill kroner. Fylkeskommunen vil fortsette arbeidet med å styrke disposisjonsfondet (bufferfondet) slik at dette er tilstrekkelig, sett i lys av at den samlede gjelden øker til 2,5 mrd kroner. 3.5 Etikk Fylkeskommunen har i utarbeidet nye ledelsesprinsipper hvor etikk er sentralt. Det arbeides aktivt for å bygge en kultur basert på disse retningslinjene og dette er blant annet et sentralt emne i lederopplæringsprogrammet. Arbeidet har dannet grunnlag for behandling og vedtak i fylkestinget i av nye etiske retningslinjer for folkevalgte og ansatte i fylkeskommunen. 3.6 Likestilling Ved utgangen av var det totalt ansatte i Vestfold fylkeskommune. Fordeling av de ansatte på sektor, kjønn, heltid, deltid med videre framgår av note 3. Administrasjonen har aktivt engasjert seg i å legge frem et forslag til høringsuttalelsen til NOU :8: Struktur for likestilling. Gjennom dette arbeidet forsterkes fokuset på en helhetlig og kunnskapsbasert likestillingspolitikk for fremtiden. I samråd med arbeidstakerorganisasjonene er tilsettingsrutinene revidert i og det er lagt vekt på at fylkeskommunen i sitt rekrutteringsarbeid skal ha et bevisst forhold til likestilling og diskriminering. Det er et mål at arbeidsstyrken i størst mulig grad skal gjenspeile mangfoldet i befolkningen. Fylkeskommunen har et sektorovergripende resultatmål som stiller krav ved nytilsettinger. Videre er det et mål å redusere omfanget av midlertidige ansatte. Gjennom lønnspolitikken tilstrebes en helhetlig lønnspolitikk, harmonisering og likelønn. Administrasjonsutvalget fungerer som fylkeskommunens likestillingsutvalg. Vestfold fylkeskommune har stort fokus på universell utforming og tilfredsstiller kravene fullt ut ved nybygg. Ved ombygging av eksisterende bygninger tilfredsstilles kravene så langt det er mulig. På større prosjekter samarbeides det med aktuelle interesseorganisasjoner. I forbindelse med forprosjekt for nye Færder videregående skole var et eksternt firma engasjert til en gjennomgang og vurdering av universell utforming. Arbeidet resulterte i en svært nyttig rapport og tiltak er innarbeidet i prosjektet. 3.7 Arbeidsmiljø Sykefravær Det totale sykefraværet i Vestfold fylkeskommune i var 5,9 %. Fraværet fordeler seg med 6,9 % for kvinner og 4,6 % for menn. Fordeling mellom kjønnene ser ut til å være stabil. Fylkeskommunens hovedarbeidsmiljøutvalg har arbeidet med tiltak for å forebygge sykefravær og har gjennom året en systematisk oppfølging av sykefraværsstatistikken. Både IA-strategisk plan og satsing på AKAN-arbeidet er viktige tiltak i arbeidet med å forebygge sykefravær. Administrasjonsutvalget vedtok i en strategisk plan for IA-arbeidet i Vestfold Side 38

40 fylkeskommune. Høsten ble det etablert et overordnet AKAN-utvalg i VFK som har fått i oppgave å utarbeide en egen AKAN-håndbok som støtte for AKAN-kontakter og ledere på et viktig arbeidsområde. Rusforebyggende arbeid og etiske dilemmaer som knyttes til en aktiv ruspolitikk vil være grunnlag for diskusjoner i det kommende arbeidet med å utarbeide en felles håndbok. Registrerte skademeldinger Det er i registrert 210 skademeldinger som avvik i fylkeskommunens kvalitetssystem. Meldingene er i hovedsak registrert på videregående skole, og gjelder skade både på elever og lærere. Det finnes også noen få tilfeller av stikkskader innen tannhelsetjenesten. Den enkelte virksomhet jobber systematisk med forbedringstiltak og lukking av avvik. Måling av medarbeiderengasjement Det har også i vært gjennomført tiltaksorienterte målinger av merarbeiderengasjement. Resultatene viser forbedring fra første måling i 2010 på områdene fokus og omsorg, mens det fortsatt er utfordringer på områdene personalpolitikk og endringskultur. Målingene viser samtidig at systematisk satsing på konkrete tiltak virker inn på resultatene. I fylkesrådmannens lederutviklingsprogram for 2012 vil fokus fortsatt være personalledelse, herunder endringsledelse. Resultatene i medarbeidermålingen indikerer en positiv utvikling, men det vektlegges et systematisk arbeid med tiltakspunkter for å sikre en fortsatt positiv utvikling. 3.8 Ytre miljø Energiforbruk Vestfold fylkeskommune har i fortsatt arbeidet med å redusere energiforbruket gjennom driftsoptimalisering og nye styringssystemer. For er energiforbruket i byggene gjennomsnittlig 136 kwh/m 2 /år og dette er lavt i forhold til sammenlignbare offentlige bygg. Fra 2010 er det stilt krav til at nye skolebygg skal ha energiforbruk lavere enn 120 kwh/m 2 /år. Det nyeste skolebygget Thor Heyerdahl videregående skole har i hatt et forbruk på 111 kwh/m 2. Alternative energikilder Fylkeskommunen har stort fokus på å benytte miljøvennlige energikilder til oppvarming. Fylkestinget har vedtatt at oljefyring skal utfases som primærvarmekilde i alle fylkeskommunale bygg innen I er det etablert alternative energikilder/løsninger for Holmestrand, Horten og Melsom videregående skoler. HMS Arbeidet med miljørettet helsevern i bygningene har fortsatt i. Det er utarbeidet en prioritert liste over HMS-tiltak som er innarbeidet i budsjett 2012 og videre i økonomiplan Samtlige bygg er gjennomgått av brannteknisk konsulent som en del av prosjektet helhetlig sikkerhetsforvaltning i Vestfold fylkeskommune. Prosjektet fortsetter med implementering av tilhørende avviks- og rapporteringssystemer og inkluderer kartlegging av innemiljø i alle fylkeskommunale bygg. Kollektivtrafikk Den betydelige befolkningsveksten som er ventet i årene framover medfører vesentlige miljøutfordringer som et attraktivt kollektivtilbud kan bidra til å redusere ved at flere reiser Side 39

41 kollektivt. Dette kan bidra til redusert biltrafikk og redusert behov for veginvesteringer i årene framover. Samtidig skal kollektivtrafikken i seg selv være så miljøvennlig som mulig. Fylkestinget har vedtatt at Vestfold fylkeskommune i samarbeid med Vestviken kollektivtrafikk (VKT) skal legge til rette for bruk av biogass. I nye anbud stilles det også krav om stor andel busser som tilfredsstiller strengeste Euro-krav knyttet til avgass. Fylkesveger Forurensingsloven med forskrifter setter grenser for maksimal utendørs og innendørs støy for boliger langs fylkesvegnettet. Statens Vegvesen (SVV) som står for vedlikehold og investeringer på fylkesvegene på vegne av fylkeskommunen har fokus på dette området. I er det igangsatt en støyutredning for Brunla-området langs fylkesveg 301. Det er satt av midler i budsjettet for 2012 til gjennomføring av støyutbedringer. I forbindelse med fylkesveg 40 i Lågendalen er det i bygget to kulverter (laksetrapper) under vegen for å tilrettelegge for laksens behov for vandringer. Dette er viktige prosjekter i forhold til miljø og turisme i Lågendalen og å ivareta vanndirektivet. Bruk av salt på fylkesvegnettet er nødvendig av hensyn til god framkommelighet og for å begrense ulykker. SVV arbeider for å begrense saltbruken så langt det lar seg gjøre av hensyn til de skader som salt påfører miljøet langs vegene. I forbindelse med inngåelse av nye driftskontrakter tilstrebes det løsninger som gir begrenset bruk av salt av hensyn til framkommelighet og trafikksikkerhet. Det er foreløpig ikke registrert forurenset drikkevann i Vestfold som følge av vegsalting. Side 40

42 3.9 Revisors beretning Side 41

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

Budsjett 2012 og økonomiplan 2012-15

Budsjett 2012 og økonomiplan 2012-15 Budsjett 2012 og økonomiplan 2012-15 Ambisiøst investeringsnivå Krevende, men forsvarlig driftssituasjon Hovedtrekk Opprettholder et ambisiøst investeringsnivå. Totalt investerer Vfk for 1142mill kroner

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Årsrapport 2012. www.vfk.no

Årsrapport 2012. www.vfk.no Årsrapport www.vfk.no Innhold 1 2 3 4 5 FAKTA OM VESTFOLD FYLKESKOMMUNE... 5 ÅRSBERETNING... 8 2.1 Driftsregnskap... 8 2.2 Investeringsregnskap... 11 2.3 Balanse... 12 2.4 Nøkkeltall... 14 2.5 Etikk...

Detaljer

Økonomiplan 2013-2016 Budsjett 2013. Krevende, men balansert og forsvarlig

Økonomiplan 2013-2016 Budsjett 2013. Krevende, men balansert og forsvarlig Økonomiplan 2013-2016 Budsjett 2013 Krevende, men balansert og forsvarlig Krevende, men balansert og forsvarlig Viderefører vedtatt økonomiplan langsiktig økonomisk strategi Ferdigstiller Færder vgs Igangsette

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF

RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF Noter 2014 Inntekter Leieinntekter 12 893 864 Andre driftsinntekter 186 968 177 Gevinst ved avgang driftsmidler 7 917 811 Offentlige

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Stavanger Byggdrift KF

Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift er opprettet fra 01.01.2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført

Detaljer

Årsrapport 2013. www.vfk.no

Årsrapport 2013. www.vfk.no Årsrapport www.vfk.no Innhold DEL 1 1 FAKTA OM VESTFOLD FYLKESKOMMUNE... 4 1.1 Kort om de ulike sektorene... 5 1.1.1 Utdanning... 5 1.1.2 Regional... 6 1.1.3 Kultur... 6 1.1.4 Tannhelse... 6 1.1.5 Fellesformål/stab...

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret Trysil kommune Saksframlegg Dato: 03.05.2013 Referanse: 9556/2013 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Regnskap og årsberetning for 2012 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014 @ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte

Detaljer

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005 Måsøy kommune Årsregnskap 2005 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar..

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Årsrapport 2014. www.vfk.no

Årsrapport 2014. www.vfk.no Årsrapport www.vfk.no Innhold DEL 1 FAKTA OM VESTFOLD FYLKESKOMMUNE... 5 1.1 Kort om de ulike sektorene... 6 1.1.1 Regionalsektoren... 6 1.1.2 Utdanningssektoren... 7 1.1.3 Kultursektoren... 7 1.1.4 Tannhelsesektoren...

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

Årsbudsjett 2012 DEL II

Årsbudsjett 2012 DEL II Årsbudsjett 2012 DEL II Innhold Generelle forutsetninger for årsbudsjettet 51 Årsbudsjett drift 2012 53 Årsbudsjett investeringer 2012 55 Øvrige obligatoriske skjemaer 57 Vest-Agder fylkeskommune 50 Generelle

Detaljer

Fylkeskommunens årsregnskap

Fylkeskommunens årsregnskap Hva må vi være oppmerksomme på? Studiebesøk fra kontrollutvalgene på Vestlandet Oslo, 19. mars 2013 Øyvind Sunde, director Alt innhold, metoder og analyser presentert i denne presentasjonen er BDO AS eiendom,

Detaljer

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF 1. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 31.03.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse Innholdsfortegnelse... 3 1. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Investeringsregnskapet... 5 Drift og vedlikehold... 6 Renhold...

Detaljer

høyland Sokn Årsregnskap 2015

høyland Sokn Årsregnskap 2015 høyland Sokn Årsregnskap 2015 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 775 938 859 500 861 417 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851

Detaljer

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 REKNESKAP Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 Økonomiske oversikter - drift Oppr.budsj. 2012 Driftsinntekter Brukarbetalingar 20801187 19428000 19336000 4709 Andre sals- og leieinntekter 29365143

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 613 484-1 703 700-1 805 500-1 829 000-1 853 400-1 879 000 Ordinært rammetilskudd -1

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 13.911.154,48 14.782.800,00 14.782.800,00 14.412.285,68 Andre salgs- og leieinntekter 20.146.090,02

Detaljer

Avd.697Overhalla 1. Juni2011 HØRINGSUTTALELSE SAMKOMMUNALORGANISERINGAVLØNN/ØKONOMI FagforbundetOverhallaharisittutvidetestyremøteden25.5.11diskutertsaken,og sendermeddettesinuttalelseisaken. Deleravstyretergenereltskeptisktilåflyttekommunalestillingerutavkommunen.

Detaljer

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Årsregnskap. Årbogen Barnehage. Org.nr.:971 496 932

Årsregnskap. Årbogen Barnehage. Org.nr.:971 496 932 Årsregnskap 2013 Org.nr.:971 496 932 Resultatregnskap Note Driftsinntekter 2013 og driftskostnader 2012 Salgsinntekt 8 652 895 8 289 731 Sum driftsinntekter 8 652 895 8 289 731 Lønnskostnad 5, 6 7 006

Detaljer

Kristent Fellesskap i Bergen. Resultatregnskap

Kristent Fellesskap i Bergen. Resultatregnskap Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader NOTER 2014 2013 Menighetsinntekter 6 356 498 6 227 379 Stats-/kommunetilskudd 854 865 790 822 Leieinntekter 434 124 169 079 Sum driftsinntekter 7 645

Detaljer

SANDNES TOMTESELSKAP KF

SANDNES TOMTESELSKAP KF SANDNES TOMTESELSKAP KF RESULTATREGNSKAP 31.12.2014 Regnskap Budsjett Regnskap Noter 31.12.2014 Driftsinntekt Salgsinntekter 3 198 708 213 218 070 000 292 170 850 Annen driftsinntekt 3 3 608 840 2 300

Detaljer

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innholdsfortegnelse Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt - investering... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Oversikt - balanse... 6 Oversikt

Detaljer

Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner:

Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner: 2 KONTOPLAN 2.1 Oppbygging Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner: - - (- ) art ansvar tjeneste prosjekt artskonto kostnadssted funksjonsområde

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2010 Driftsregnskap 2010 DRIFTSINNTEKTER Regnskap 2010 Budsjett 2010 Regnskap 2009 Andre salgs- og leieinntekter -584 461-95

Detaljer

Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld

Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld DRAMMEN HAVN NOTER TIL REGNSKAPET 2014 Note 1 Regnskapsprinsipper Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Regnskapet for Drammen Havn for 2014 er utarbeidet i henhold til regnskapslovens

Detaljer

Bodø Kulturhus KF. Årsregnskap og årsberetning 2013.

Bodø Kulturhus KF. Årsregnskap og årsberetning 2013. Økonomiseksjonen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 19.03.2014 18737/2014 2014/1913 Saksnummer Utvalg Møtedato 14/56 Bystyret 07.05.2014 Bodø Kulturhus KF. Årsregnskap og årsberetning 2013. Forslag

Detaljer

ÅRSBERETNING OG REGNSKAP

ÅRSBERETNING OG REGNSKAP ESAVE AS ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2013 Rognan Osveien 10A - 8250 Rognan Tlf. 756 00 200 e-post : firmapost@esave.no org.nr NO971231769MVA Foretaksregisteret Nittende driftsår 2013 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP

Detaljer

Levanger kommune Rådmannen. Rapport. Regnskap 2003

Levanger kommune Rådmannen. Rapport. Regnskap 2003 Levanger kommune Rådmannen Rapport Regnskap 2003 Levanger 2004 Innholdsfortegnelse: Økonomisk oversikt - Drift side 1-2 Økonomisk oversikt - Investering side 3 Anskaffelse og anvendelse av midler side

Detaljer

Landslaget For Lokal Og Privatarkiv Org.nr. 978 610 692

Landslaget For Lokal Og Privatarkiv Org.nr. 978 610 692 ÅRSREGNSKAP 2014 Org.nr. 978 610 692 Innhold: Årsberetning Resultatregnskap Balanse Noter Revisjonsberetning Utarbeidet av Visma Services Norge AS Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note

Detaljer

bogafjell Sokn Årsregnskap 2015

bogafjell Sokn Årsregnskap 2015 bogafjell Sokn Årsregnskap 2015 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 1 376 867 1 164 550 1 056

Detaljer

OPPLÆRINGSKONTORET I BILFAG OSLO OG AKERSHUS AS 0581 OSLO

OPPLÆRINGSKONTORET I BILFAG OSLO OG AKERSHUS AS 0581 OSLO 0581 OSLO Innhold: Årsberetning Resultatregnskap Balanse Noter Revisjonsberetning Resultatregnskap for 2010 Årets basistilskudd Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekjøp Lønnskostnad Avskrivning

Detaljer

ÅRSREGNSKAP 2011. Stiftelsen for Egersund Misjonshus. Innhold: Resultatregnskap Balanse Noter. Årsberetning Revisjonsberetning

ÅRSREGNSKAP 2011. Stiftelsen for Egersund Misjonshus. Innhold: Resultatregnskap Balanse Noter. Årsberetning Revisjonsberetning ÅRSREGNSKAP 2011 Stiftelsen for Egersund Misjonshus Innhold: Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning Årsregnskapet er utarbeidet av Visma Services Norge AS RESULTATREGNSKAP FOR 2011

Detaljer

Note 2014 2013 2012. Medlemsinntekter 1.054 1.088 1.128

Note 2014 2013 2012. Medlemsinntekter 1.054 1.088 1.128 Aktivitetsregnskap 2014 Resultatregnskap for perioden 01.01.-31.12. (NOK 1.000) Note 2014 2013 2012 Anskaffede midler Medlemsinntekter 1.054 1.088 1.128 Inntekter fra aktiviteter som oppfyller foreningens

Detaljer

ÅRSRAPPORT 01.01. 31.12 2013 STYRETS ÅRSRAPPORT. RESULTATREGNSKAP, BALANSE, KONTANTSTRØMANALYSE OG NOTER. AVDELINGSREGNSKAP. REVISJONSBERETNING.

ÅRSRAPPORT 01.01. 31.12 2013 STYRETS ÅRSRAPPORT. RESULTATREGNSKAP, BALANSE, KONTANTSTRØMANALYSE OG NOTER. AVDELINGSREGNSKAP. REVISJONSBERETNING. ÅRSRAPPORT 01.01. 31.12 2013 STYRETS ÅRSRAPPORT. RESULTATREGNSKAP, BALANSE, KONTANTSTRØMANALYSE OG NOTER. AVDELINGSREGNSKAP. REVISJONSBERETNING. STIFTELSEN STEINERSKOLEN I LILLEHAMMER Org.nr. 971 534 818

Detaljer

Driftsinntekter Annen driftsinntekt 6 671 330 7 274 478

Driftsinntekter Annen driftsinntekt 6 671 330 7 274 478 Resultatregnskap Driftsinntekter Annen driftsinntekt 6 671 330 7 274 478 Driftskostnader Lønnskostnad 2 1 145 859 820 020 Annen driftskostnad 6 021 961 7 011 190 Sum driftskostnader 7 167 820 7 831 210

Detaljer

Fylkeshuset, Svend Foynsgt. 9, 3126 Tønsberg, Møterom Oseberg Arkivsak: 201100508

Fylkeshuset, Svend Foynsgt. 9, 3126 Tønsberg, Møterom Oseberg Arkivsak: 201100508 MØTEPROTOKOLL Administrasjonsutvalget Dato: 29.11.2011 kl. 9:00 Sted: Fylkeshuset, Svend Foynsgt. 9, 3126 Tønsberg, Møterom Oseberg Arkivsak: 201100508 Møteleder Per-Eivind Johansen (H) Disse møtte: Møtende

Detaljer

ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014

ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014 ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014 FORETAKETS FORMÅL Bjugn kommunestyre vedtok å opprette foretaket i sak 04/25. Foretakets vedtekter 2 beskriver foretakets formål: 1. Foretakets formål er å etablere

Detaljer

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note 2014 2014 2014 2013 36100 Betaling fra deltakere 47 205 61 050 109 800 84 870 36110 Deltakerbetaling

Detaljer

Kommunal regnskapsstandard nr. 10 Høringsutkast (HU) Kommunale foretak regnskapsmessige problemstillinger

Kommunal regnskapsstandard nr. 10 Høringsutkast (HU) Kommunale foretak regnskapsmessige problemstillinger Kommunal regnskapsstandard nr. 10 Høringsutkast (HU) Høringsutkast fastsatt av styret i Foreningen GKRS 21.06.2012 Kommunale foretak regnskapsmessige problemstillinger 1 INNLEDNING OG BAKGRUNN 1. Kommuner

Detaljer

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 INNHALD INNHALD... 1 DRIFTSREKNESKAP... 2 INVESTERINGSREKNESKAP... 2 BALANSEREKNESKAP... 4 NOTER... 5 SIGNATURAR... 8 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 DRIFTSREKNESKAP

Detaljer

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE Versjon 214 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Rekneskap. Bokn Kommune

Rekneskap. Bokn Kommune Rekneskap m/noter Bokn Kommune 2011 Side 1 Innhald: side Økonomisk oversikt - drift 3 Økonomisk oversikt - investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Balanse 6 Endring i arbeidskapital 7 Rekneskapssjema

Detaljer

SANDNES TOMTESELSKAP KF

SANDNES TOMTESELSKAP KF SANDNES TOMTESELSKAP KF RESULTATREGNSKAP 31.12.2015 Regnskap Budsjett Regnskap Noter 31.12.2015 Driftsinntekt Salgsinntekter 3 256 333 192 264 006 289 198 708 213 Annen driftsinntekt 3 7 202 516 3 000

Detaljer

Årsberetningen. Resultatet for 2014 ble noe bedre enn budsjettert. Eiendomsskatt er innført, men med et grunnlag vesentlig lavere enn budsjettert.

Årsberetningen. Resultatet for 2014 ble noe bedre enn budsjettert. Eiendomsskatt er innført, men med et grunnlag vesentlig lavere enn budsjettert. INNHOLD Årsberetningen... 3 1. Økonomiske resultater... 4 1.1. Driftsinntekter... 5 1.2. Driftsutgifter... 6 1.3. Finansposter... 7 1.4. Avsetninger... 7 2. budsjettavvik FoR tjenesteområdene... 7 3. Investeringer...

Detaljer

Årsregnskap Måsøy Sokn 2011. Kirkelig Fellesråd

Årsregnskap Måsøy Sokn 2011. Kirkelig Fellesråd Årsregnskap Måsøy Sokn 2011 Kirkelig Fellesråd INNHOLDSFORTEGNELSE Innhold ØKONOMISJEFENS NOTER... 3 ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET... 3 Netto driftsresultat... 3 Netto drift i % av sum driftsinntekter...

Detaljer

Utarbeidet av: Fremmegård Regnskap DA Sætreskogveien 4 1415 OPPEGÅRD Org.nr. 993508764

Utarbeidet av: Fremmegård Regnskap DA Sætreskogveien 4 1415 OPPEGÅRD Org.nr. 993508764 Årsregnskap for 2012 1368 STABEKK Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning Utarbeidet av: Fremmegård Regnskap DA Sætreskogveien 4 1415 OPPEGÅRD Org.nr. 993508764 Utarbeidet

Detaljer

Måsøy kommune. Årsregnskap

Måsøy kommune. Årsregnskap Måsøy kommune Årsregnskap 2008 INNHOLDSFORTEGNELSE DEL 1: ØKONOMISJEFENS ANALYSE... 3 ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET... 3 Netto driftsresultat... 3 Netto drift i % av sum driftsinntekter... 3 LANGSIKTIG GJELD

Detaljer

Måsøy kommune Årsregnskap 2010

Måsøy kommune Årsregnskap 2010 Måsøy kommune Årsregnskap 2010 Innhold DEL 1: ØKONOMISJEFENS ANALYSE... 4 ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET... 4 Netto driftsresultat... 4 Netto drift i % av sum driftsinntekter... 4 LANGSIKTIG GJELD OG FOND...

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -547 849 286-602 552 000-613 491 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -759 680 525-798 308 000-879 576 000 3 Skatt på eiendom -37 234

Detaljer

Saldo pr. 01.01 22.740.546,45 Avsetning 0,00 Bruk 0,00 Saldo pr. 31.12. 22.740.546,45 22.740.546,45 22.740.546,45

Saldo pr. 01.01 22.740.546,45 Avsetning 0,00 Bruk 0,00 Saldo pr. 31.12. 22.740.546,45 22.740.546,45 22.740.546,45 Note 1: Endring likviditetsreserver. Likviditetsreserve drift. Saldo pr. 01.01 22.740.546,45 Avsetning 0,00 Bruk 0,00 Saldo pr. 31.12. 22.740.546,45 22.740.546,45 22.740.546,45 Likviditetsreserve investering.

Detaljer

Regnskapsprinsipper. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. a) Driftsinntekter

Regnskapsprinsipper. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. a) Driftsinntekter Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. a) Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift ALSTAHAUG ASYLMOTTAK REGNSKAP 2012 Økonomisk oversikt - drift 2 Økonomisk oversikt - investering 8 ALSTAHAUG ASYLMOTTAK - 2012 01.03.2013 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter

Detaljer

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Budsjettskjema 1A Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Konto 2012 2013 2014 Skatt på inntekt og formue -65 540 472-75 866 000-79 667 000 Inntektsutjamning -2 071 112 1 667 000 2 173 000 Eigedomsskatt -6 317

Detaljer

SÆTRE IDRÆTSFORENING GRAABEIN EIENDOM AS 3475 SÆTRE

SÆTRE IDRÆTSFORENING GRAABEIN EIENDOM AS 3475 SÆTRE Årsregnskap for 2014 3475 SÆTRE Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Utarbeidet av: Økonomisenteret AS Spikkestadveien 90 3440 RØYKEN Org.nr. 979850212 Utarbeidet med: Total Årsoppgjør Resultatregnskap

Detaljer

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Utgangspunktet Strategi for økonomisk balanse Et regnskapsmessig underskudd i 2011 på 52,4 mill kr Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Et høyere driftsnivå enn sammenlignbare kommuner,

Detaljer

BUDSJETTSKJEMA 1A. Oppr. budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018. Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER

BUDSJETTSKJEMA 1A. Oppr. budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018. Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER BUDSJETTSKJEMA 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Skatt på inntekt og formue -85 730 240-86 200 000-87 555 000-87 555 000-87 555 000-87 555 000 Ordinært

Detaljer

Regnskapsprinsipper. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. a) Driftsinntekter

Regnskapsprinsipper. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. a) Driftsinntekter Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. a) Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester

Detaljer

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE INNHOLD ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT SIDE 3 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING SIDE 5 ØKONOMISK OVERSIKT BALANSE SIDE 6 REGNSKAPSSKJEMA 1A, 1B - DRIFT SIDE 8 REGNSKAPSSKJEMA 2A, 2B

Detaljer

Innholdet i analysen. Oppgave. Ulike modeller

Innholdet i analysen. Oppgave. Ulike modeller Oversikt Trond Kristoffersen Finansregnskap Kontantstrømoppstilling (2) Direkte og indirekte metode Årsregnskapet består ifølge regnskapsloven 3-2 av: Resultatregnskap Balanse Kontantstrømoppstilling Små

Detaljer

ÅRSRAPPORT For Landkreditt Invest 16. regnskapsår

ÅRSRAPPORT For Landkreditt Invest 16. regnskapsår ÅRSRAPPORT For Landkreditt Invest 16. regnskapsår 2012 Årsrapport Landkreditt Invest 2012 Foto: Bjørn H. Stuedal (der ikke annet er angitt) Konsernet Landkreditt tar forbehold om mulige skrive-/trykkfeil

Detaljer

Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet

Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet Lovverk og årshjulet Sentrale lovbestemmelser Kommunelovens økonomibestemmelser Kapittel 8 Økonomiplan, årsbudsjett, årsregnskap og rapportering.

Detaljer

Årsregnskap. Norsk helse- og avholdsforbund. Org.nr.: 876 077 442

Årsregnskap. Norsk helse- og avholdsforbund. Org.nr.: 876 077 442 Årsregnskap 2012 Norsk helse- og avholdsforbund Org.nr.: 876 077 442 Resultatregnskap Norsk Helse- Og Avholdsforbund Driftsinntekter og driftskostnader Note 2012 2011 Subsidier 6 767 471 747 784 Annen

Detaljer

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Orientering i formannskapet 10. februar 2015 v/ rådmann Osmund Kaldheim Stram styring og effektiv drift sikrer

Detaljer

Årsregnskap for 2014 VINDHARPEN BARNEHAGE SA 5237 RÅDAL

Årsregnskap for 2014 VINDHARPEN BARNEHAGE SA 5237 RÅDAL Årsregnskap for 2014 5237 RÅDAL Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Utarbeidet av: Paradis Regnskap AS Sandbrekkeveien 18 5231 PARADIS Utarbeidet med: Org.nr. 999054463 Total Arsoppgjør Resultatregnskap

Detaljer

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Innhold INNLEDNING 3 1 ØKONOMISK STATUSBESKRIVELSE 3 1.1 Driftsinntekter 3 1.2 Driftsutgifter 4 1.3 Brutto

Detaljer