Kvartalsrapport 1.kvartal 2012

Transkript

1

2 Kvartalsrapport 1.kvartal 2012 Resultat før skatt: 6,7 millioner kroner (12,7 millioner kroner) Egenkapitalavkastning før skatt: 6,6 % (12,1 %) og etter skatt: 5,1 % (9,1 %) Rentenetto i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital: 1,2 % (1,3 %) Provisjonsinntekter og inntekter av banktjenester: 6,4 millioner kroner (6,8 millioner kroner) Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltning: 1,32 % (1,00 %) Kostnader i % av inntekter: 74,9 % (53,8 %) Kjernekapital er 13,6 % (13,9 %) og kapitaldekning 14,5 % (14,8 %) Innskuddsdekning: 66,8 % (62,8 %) (I parentes vises tall for tilsvarende periode i 2011.) Resultat for 1. kvartal Klepp Sparebank hadde etter 1. kvartal et resultat før skatt på 6,7 millioner kroner mot 12,7 millioner kroner i fjor. Etter skatt ble resultatet 5,2 millioner kroner mot 9,5 millioner kroner i fjor. Egenkapitalavkastning etter skatt viser 5,1 % (9,1 %) Netto renteinntekter ble 16,3 millioner kroner hittil i år mot 19,7 millioner kroner 1. kvartal i Sum andre inntekter øker fra 7,6 millioner kroner i 1. kvartal 2011 til 8,6 millioner kroner i år. Driftskostnader ble 18,6 millioner kroner hittil i år mot 14,7 millioner kroner i samme periode i fjor. Tap/nedskrivninger viser 1. kvartal i år netto inntekt på 0,5 millioner kroner mot tilnærmet ingen resultateffekt i 1. kvartal Soliditet Kapitaldekningsprosenten ved utgangen av 1. kvartal var 14,5 % mot 14,8 % i fjor. Kjernekapitaldekningsprosenten ved utgangen av 1. kvartal var 13,6 % mot 13,9 % i fjor. Banken har en målsetting om å ha en kjernekapitaldekning på min.12 %. Banken vurderer løpende å refinansiere kapitalinnskuddet fra Statens Finansfond. Netto renteinntekter Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble ved utgangen av 1. kvartal i år 16,3 millioner kroner (19,7 millioner kroner). Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital er rentenettoen redusert fra 1,3 % i fjor til 1,2 % i år. Redusert rentenetto skyldes reduserte marginer. Rentenetto 4. kvartal 2011 var 1,1 %. Økning i rentenetto fra 4. kvartal 2011 til 1. kvartal 2012 skyldes hovedsakelig lavere pengemarkedsrente i år. Andre inntekter Sum andre inntekter ble 8,6 millioner 1. kvartal i år (7,6 millioner kroner) Netto økning skyldes leieinntekter investeringseiendom. Provisjons - inntekter er redusert fra 6,8 millioner kroner i fjor til 6,4 millioner kroner i år. Reduserte inntekter skyldes mindre provisjon fra Terra Boligkreditt.

3 Driftskostnader Driftskostnader var pr. utgangen av 1. kvartal 18,6 millioner kroner (14,7 millioner kroner ). Av en økning på 3,9 millioner kroner utgjør kostnader i forbindelse med konsulentbistand og investeringseiendom totalt 1,5 millioner kroner. I tillegg øker EDB kostnader med 0,5 millioner kroner og markedsføring/profilering med 0,8 millioner kroner. Sum driftskostnader i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital øker fra 1,00 % i fjor til 1,32 % i år. Kostnader målt i forhold til inntekter har økt fra 53,8 % til 74,9 %. Kostnadsprosenten 4. kvartal 2011 var 94,7 %. Totalt for 2011 var prosenten 68,1 %. Tap og mislighold Tap på utlån viser 1. kvartal 2012 en netto inntekt på 0,5 millioner kroner. Brutto misligholdte engasjement utgjorde 86,5 millioner kroner ved utgangen av 1. kvartal 2012 sammenlignet med 105,9 millioner kroner på samme tid i fjor. Tapsutsatte (ikke misligholdte) engasjement utgjorde 13,1 millioner kroner mot 79,7 millioner kroner i fjor. Summen av misligholdte og tapsutsatte engasjement er redusert fra 185,6 millioner kroner i 1. kvartal 2011 til 99,6 millioner kroner ved utganen av 1. kvartal Målt i prosent av brutto utlån er dette en reduksjon fra 3,9 % til 2,2 %. Avsetningsgrad for misligholdte og tapsutsatte engasjement er henholdsvis 59,8 % og 88,7 % pr. 1. kvartal Summen av individuelle nedskrivninger er pr. utgangen av 1. kvartal ,4 millioner kroner. Balansen Forvaltningskapitalen er på 5,6 milliarder kroner, en reduksjon på 3,2 % i år. Brutto utlån er økt med 0,2 % i samme perioden og er nå 4,6 milliarder kroner. Inkludert Terra Boligkreditt har brutto utlån øket med 1,1 % til 5,9 milliarder kroner. Hittil i år viser innskudd fra kunder en økning på 0,6 % og utgjør nå 3,1 milliarder kroner. Innskuddsdekningen øker fra 62,8 % ved utgangen av 1. kvartal i fjor til 66,8 % hittil i år. Personmarkedet Utlån til personmarkedet er økt med 0,4 % i 1. kvartal Inkludert Terra Boligkreditt viser utlån en økning på 1,5 %. Av samlede utlån utgjør personmarkedet 62,9 % (61,4 %). Innskudd er økt med 0,8 % i år til 2,0 milliarder kroner. Inntjening på personmarked før skatt er redusert fra 4,6 millioner kroner pr. 1. kvartal i fjor til 0,1 millioner kroner i år. Årsaken til reduksjonen er 3,2 millioner kroner mindre i netto renteinntekter og 1,1 millioner kroner i høyere kostnader. Økte kostnader skyldes økte administrasjons - kostnader. Næringslivsmarkedet Utlån næringslivsmarked reduseres med 0,4 millioner kroner i 1. kvartal Landbruk utgjør nå 15,1 % (14,0 %) av samlede utlån og annet næringsliv 22,0 % (24,6 %). Innskudd næring øker med 0,2 % til 1,1 milliarder kroner. Næringslivsmarkedet viser en redusert inntjening før skatt fra 6,5 millioner kroner i fjor til 4,6 millioner kroner i

4 1. kvartal i år. Personalkostnader er økt med 0,6 millioner kroner og administrasjonskostnader er økt med 1,6millioner kroner. Netto rente - inntekter reduseres med 0,2 millioner kroner. Likviditetsrisiko Funding markedet bearbeides aktivt for å sikre at tilstrekkelig funding alltid er tilstede. Banken skal ha en lav til moderat likviditetsrisiko. Likviditetsindikator 1 og 2 var pr henholdsvis 110 (104 %) og 116 (114 %). Bankens eksponering i funding markedet var på 1.6 mrd. Kroner pr. 1. kvartal Banken jobber for å ha en jevn fordelt forfallsstruktur på innlån. Restløpetiden på obligasjons - lån er fra 6 måneder til ca. 4 år. I 2012 er det forfall på 260 millioner kroner. Vi ser at kredittpåslaget i pengemarkedet fortsatt er høyt. Dette kan føre til økte lånerente for bankkunder framover. Bankens likviditetssituasjon er god. Bankens egenkapitalbevis Det har vært lav omsetning i egenkapitalbevis i Kursen var 55,5 kroner pr. egenkapitalbevis ved utgangen av kvartalet. Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS), som er godkjent av EU. Banken har brukt de samme regnskapsprinsipper i delårs - regnskapet som i årsregnskapet. Det vises til Årsrapport 2012 note 2 og note 3. Kvartalsregnskapet er ikke revidert. Markedsforhold Vi ser nå resultater av det arbeidet vi har gjort markedsmessig det siste året i forhold til å endre oppfatningen av vår konkurransekraft. Vi opplever fremdeles at konkurransen er sterk i vårt markedsområde. Utsikter Stikk i strid med de fleste analytikeres spådommer, valgte styret i Norges Bank i sitt rentemøte 14. mars å sette ned styringsrenten med 0,25 % til 1,50 %. Som følge av dette valgte våre konkurrenter å varsle nedgang i renten på sine boliglån og innskudd. For å sikre vår konkurransekraft har også vi varslet en nedgang. Det er ventet at renten holder seg på et lavt nivå i Høy sysselsetting sammen med lav rente gir oss fortsatt høy vekst i boligprisene i vårt område. Styret i Klepp Sparebank

5 HOVEDTALL Resultatsammendrag (Beløp i hele 1000) Netto renteinntekter Sum driftsinntekter Sum driftskostnader Resultat av drift før tap Netto tap Gevinst anleggsmidler Resultat av drift før skatt Skattekostnad Resultat av drift etter skatt Balansetall (Beløp i mill. kr.) Forvaltningskapital Gjennomsnittlig forvaltningskapital Netto utlån til kunder Netto utlån til kunder inkl. Terra Boligkreditt Innskudd fra kunder Sertifikater og obligasjoner Aksjer og fondsandeler Finansielle derivater Egenkapital Nøkkeltall Utvikling i kvartalet / siste 12 måneder - Forvaltning -3,2 % -5,6 % -5,8 % - Utlån 0,2 % -1,1 % -4,9 % - Utlån inkl. Terra Boligkreditt 1,1 % -0,8 % 0,4 % - Innskudd 0,6 % -6,4 % -4,6 % Innskuddsdekning 66,8 % 62,8 % 66,5 % Lønnsomhet Rentenetto i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,16 % 1,34 % 1,23 % Kostnadsgrad 74,9 % 53,8 % 68,1 % Kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,32 % 1,00 % 1,15 % Egenkapitalavkastning før skatt 6,6 % 12,1 % -5,7 % Egenkapitalavkastning etter skatt 5,1 % 9,1 % -4,1 % Tap og mislighold Misligholdte engasjement i % av brutto utlån 1,9 % 2,2 % 1,0 % Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,3 % 1,7 % 2,0 % Soliditet Kapitaldekningsprosent 14,5 % 14,8 % 14,2 % Kjernekapitalprosent 13,6 % 13,9 % 13,3 % Risikovektet kapital Personal Antall årsverk Egenkapitalbevis Egenkapitalbevisbrøk 30,2 % 28,9 % 28,9 % Børskurs 55,5 kr 78 kr 53 kr Børsverdi (millioner kroner) 60 kr 84 kr 57 kr Bokført egenkapital pr EKB 107 kr 107 kr 107 kr Resultat pr EKB 1,5 kr 2,6 kr -4,7 kr Utbytte pr. EKB n.a. n.a. - Pris/Resultat pr. EKB Pris/Bokført egenkapital 0,5 0,7 0,5

6 RESULTATREGNSKAP (Beløp i tusen kr.) Sum renteinntekter Sum rentekostnader Netto renteinntekter Utbytte Provisjonsinntekter m.v Provisjonskostnader m.v Netto verdiendring på fin. instrumenter til virkelig verdi over resultat Andre driftsinntekter Sum andre driftsinntekter Lønn og sosiale kostnader Generelle administrasjonskostnader Avskrivninger og nedskr. på varige dr.midl. og immatr. eiendeler Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat før tap Nedskrivninger og tap på utlån og garantier Gevinst finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Driftsresultat før skatt Skattekostnad Resultat etter skatt Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Totalresultat BALANSE (Beløp i tusen kr.) Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til kunder Eiendeler holdt for salg Investeringseiendommer Sertifikater og obligasjoner Aksjer og fondsandeler (virkelig verdi over resultatet) Finansielle instrumenter tilgjengelig for salg Finansielle derivater Eierinteresser i tilknyttede selskaper Utsatt skattefordel Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter SUM EIENDELER Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder Verdipapirgjeld Annen gjeld Betalbar skatt Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Finansielle derivater Utsatt skatt Avsetning til pensjonsforpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Egenkapitalbeviskapital Overkursfond Utjevningsfond Sparebankens fond Annen egenkapital Udisponert resultat Sum egenkapital SUM GJELD OG EGENKAPITAL

7 KONTANTSTRØMOPPSTILLING Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Renteinnbetaling, provisjonsinnbetaling og gebyrer fra kunder Renteutbetalinger Utbetalinger av renter på andre lån/verdipapirer Innbetalinger av renter på andre utlån/verdipapirer Innbetalinger av utbytte, andeler Innbetalinger andre inntekter Utbetalinger til drift Utbetalinger av skatter Ubetaling gaver av overskudd Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kjøp aksjer og andeler i andre foretak Salg aksjer og andeler i andre foretak 907 Utbetaling ved omsetning av rentebærende verdp Innbetaling ved omsetning av rentebærende verdp Innbetaling utbytte fra tilknyttet selskap Kjøp driftsmidler m.v Salg driftsmidler m.v. 451 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto låneopptak/plasseringer i kredittinstitusjon Innbetaling på tidligere nedskrevet fordringer Netto inn/utbetaling av nedbetalingslån/kreditter kunder (13.596) Netto inn/utbetaling av innskudd fra kunder Innbetalinger ved utstedelse av sertifikat-/obligasjonsgjeld Utbetaling ved innfrielse av sertifikat-/obligasjonsgjeld Utbetaling av utbytte Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt NOTEOPPLYSNINGER 1 REGNSKAPSPRINSIPP Regnskapet pr er utarbeidet i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS) godkjent av EU. Banken har brukt de samme regnskapsprinsipper i delårsregnskapet som i årsregnskapet. Det vises til Årsrapport 2012 note 2 og note 3. Kvartalsregnskapet er ikke revidert. ANVENDELSE AV ESTIMATER Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en del tilfeller må anvende estimater og forutsetninger. Estimatene er basert på historiske erfaringer og forutsetninger som ledelsen mener er rimelige og fornuftige. Estimatene og vurderingene som ligger til grunn, påvirker de regnskapsførte beløp på eiendeler, gjeld og forpliktelser, samt inntekter og kostnader i regnskapet. 2 TAP/MISLIGHOLD Misligholdte og tapsutsatte engasjement: Brutto misligholdte engasjement Individuelle nedskrivninger Netto misligholdte engasjement Brutto tapsutsatte ikke misligholdte engasjement Individuelle nedskrivninger Netto tapsutsatte ikke misligholdte engasjement Tapsavsetninger: Nedskrivninger på utlån: Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier Periodens konstaterte tap dekket av tidligere foretatt individuelle nedskrivninger Økte individuelle nedskrivninger i perioden 80 +Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden Sum individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier m.v Gruppenedskrivning på utlån: Gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier Periodens endring i gruppenedskrivning på utlån, garantier Sum gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier m.v

8 Tapskostnader: Periodens endringer i individuelle nedskrivninger Periodens endringer i gruppenedskrivninger 447 +Periodens konst.tap med tidligere års individuelle nedskrivninger Periodens konst.tap uten tidligere års individuelle nedskrivninger Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap Periodens tapskostnader (- inngått) UTLÅN FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING Sektor/næring Fordeling Fordeling Personmarked , ,8 Offentlig forvaltning - 0,0-0,0 Primærnæring , ,1 Produksjonsbedrifter , ,5 Bygg/ anlegg , ,3 Handel/ hotell/ restaurant , ,1 Finans/ eiendom , ,7 Tjenesteytende næringer , ,1 Transport/ kommunikasjon , ,6 Sum SEGMENTINFORMASJON Resultatrapportering pr. segment PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Netto renteinntekter Netto provisjonsinntekter Inntekter verdipapirer Andre inntekter Sum andre driftsinntekter Sum driftskostnader Resultat før tap Tap på utlån Gevinst salg anleggsmidler - Resultat før skatt Innskudd og utlån rapportert pr. segment PM BM Sum PM BM Sum Brutto utlån Individuelle nedskrivninger Gruppevise nedskrivninger Netto utlån Innskudd Netto renteinntekter, andre inntekter og driftskostnader fordeles etter aktivitetsvolum. Administrasjonskostnader fordeles ut fra årsverk og felleskostnader fordeles på privat og næring ut fra fordelingsnøkkel. Skatt er ikke fordelt på segment.

9 5 BEREGNING AV KAPITALDEKNING Ansvarlig kapital Sparebankenes fond Annen egenkapital Egenkapitalbevis Overkursfond Utjevningsfond Avsatt utbytte - Fondsobligasjoner Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon (50%) urealisert verdiendring Immaterielle eiendeler /utsatt skattefordel Sum kjernekapital Ansvarlig lånekapital Øvre tilleggskapital Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon (50%) Sum tilleggskapital Netto ansvarlig kapital Risikovektet kapital Kredittrisiko - standardmetode Operasjonell risiko Fradrag Sum beregningsgrunnlag Kapitaldekning 14,5 % 14,8 % 14,2 % Kjernekapitaldekning 13,6 % 13,9 % 13,3 % 6 NETTO VERDIENDRING PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI Netto verdiendring på valuta og finansielle derivater Netto verdiendring på utlån til virkelig verdi Netto verdiendring på sertifikater og obligasjoner Netto verdiendring på aksjer Netto verdiendring på finansielle instrumenter til virkelig verdi OPPSTILLING AV ENDRINGER I EGENKAPITAL Egenkapital Overkurs- Utjevnings Annen Sparebankens Sum (Beløp i 1000 kr) bevis fond fond egenkapital* fond egenkapital Sum egenkapital pr Periodens resultat Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Totalresultat for perioden Utbetalt utbytte og gaver Sum egenkapital pr Periodens resultat Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Totalresultat for perioden Utbetalt utbytte og gaver 0 Sum egenkapital pr *Fond for urealiserte gevinster utgjør pr Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg reserve pr Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 39 Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg reserve pr

10 8 EGENKAPITALBEVIS Antall Andel 20 største eiere EKB % Oddvar Salte Holding AS ,29 Terra Utbytte VPF ,04 Skagen Vekst ,67 Turris AS ,64 Cambio AS ,26 MP Pensjon ,14 Allumgården AS ,09 Velcon AS ,04 Indre Sogn Sparebank ,52 Pico AS v/tord Wikborg ,41 Braut Elin ,32 Giag A/S ,31 Sparebanken Øst ,29 Oblomov AS ,14 Wiggo Erichsen Holding AS ,11 Arve Braut Eiendomselskap AS ,00 Sest AS ,93 Ivar S. Løge AS ,93 Kleppe Kristian ,84 Inge Steenslands stiftelse ,79 Sum 20 største ,76 Sum øvrige eiere ,24 Sum totalt ,00

11