Kvartalsrapport 4.kvartal 2014/foreløpig årsregnskap 2014

Transkript

1

2 Kvartalsrapport 4.kvartal 2014/foreløpig årsregnskap 2014 Et godt årsresultat 4. kvartal 2014 Resultat før skatt: 14,4 mill. kroner (17,2 mill. kroner) Resultat etter skatt: 10,0 mill. kroner (13,2 mill. kroner) Egenkapitalavkastning før skatt: 10,8 % (14,6 %) og etter skatt: 7,5 % (11,1 %) Netto renteinntekter i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital: 1,55 % (1,58 %) Provisjonsinntekter m.v. : 11,0 mill. kroner (10,9 mill. kroner) Tap og nedskrivingar på utlån: 0,4 mill. kroner (- 0,3 mill. kroner) Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltning: 1,33 % (1,20 %) Kostnader i % av inntekter: 58,6 % (51,9 %) (I parentes vises tall for tilsvarende periode i 2013) Foreløpig årsresultat 2014 Resultat før skatt:71,2 mill. kroner (58,0 mill. kroner) Resultat etter skatt:54,7 mill. kroner (44,0 mill. kroner) Egenkapitalavkastning før skatt: 13,9 % (12,8 %) og etter skatt: 10,7 % (9,8 %) Netto renteinntekter i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital: 1,54 % (1,48 %) Provisjonsinntekter m.v.: 44,8 mill. kroner (39,3 mill. kroner) Tap og nedskrivninger på utlån: 2,3 mill. kroner (5,9 mill. kroner) Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltning: 1,26 % (1,17 %) Kostnader i % av inntekter: 51,5 % (52,1 %) Kjernekapital er 14,9 % (15,4 %). Ren kjernekapital 13,2 % (11,4 %) Innskuddsdekning: 67,1 % (66,1 %) (I parentes vises tall for tilsvarende periode i 2013) Resultat for 4. kvartal Banken hadde i 4. kvartal et resultat før skatt på 14,4 mill. kroner mot 17,2 mill. kroner i fjor. Dette gir en reduksjon på 2,8 mill. kroner. Redusert resultat i år i forhold til i fjor skyldes i vesentlig grad 2,5 mill. kroner i påløpte fusjons -kostnader. Etter skatt ble resultatet 10,0 mill. kroner mot 13,2 mill. kroner i fjor. Egenkapital avkastning etter skatt viser 7,5 % (11,1%). Foreløpig årsresultat 2014 Banken hadde pr. 4. kvartal et resultat før skatt på 71,2 mill. kroner mot 58,0 mill. kroner i fjor. Dette gir en bedring på 13,2 mill. kroner. Netto renteinntekter viser en bedring på 7,1 mill. kroner i forhold til i fjor. Netto provisjons- og andre inntekter bedres med 4,2 mill. kroner, inntjening finansielle investeringer bedres med 6,7 mill. kroner og tap/nedskrivninger reduseres med 3,6 mill. kroner. Driftskostnader øker med 8,4 mill. kroner. Etter skatt ble resultatet 54,7 mill. kroner mot 44,0 mill. kroner i fjor. Egenkapital avkastning etter skatt viser 10,7 % (9,8 %). Netto renteinntekter Netto renteinntekter ble i ,2 mill. kroner (88,1 mill. kroner). Økte utlånsmarginer bidro til økte netto renteinntekter. I tillegg øker utlånsporteføljen med 2,0 % siste 12 måneder. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital ble netto renteinntekter 1,54 % i 2014 (1,48 %). Netto provisjons og andre inntekter Disse inntektene viser 42,1 mill. i 2014 (37,9 mill. kroner). Provisjon fra Eika Boligkreditt (EBK) utgjør 3,8 mill. kroner av bedret inntjening. Porteføljen i EBK er siste 12 måneder redusert med 33,2 mill. kroner. Netto inntekter fra finansielle investeringer Netto inntekter ble 14,2 mill. kroner (7,4 mill. kroner). 4,7 mill. kroner av bedret inntjening er gevinst ved salg av aksjer i Nets Holding AS.

3 Driftskostnader Driftskostnader ble i ,0 mill. kroner (69,5 mill. kroner ). Personalkostnader øker med 2,1 mill. kroner. Økningen fordeles på økt lønns- og pensjonskostnader. I tillegg øker andre driftskostnader med 5,3 mill. kroner. Av denne økningen utgjør fusjonskostnader 4,8 mill. kroner. Sum driftskostnader i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital øker i år til 1,26 % (1,17 %). Kostnader målt i forhold til inntekter reduseres til 51,5 % i 2014 (52,1 %). Tap og mislighold Tap/nedskrivning på utlån ble i 2014 netto 2,3 mill. kroner (5,9 mill.). Brutto misligholdte engasjement utgjorde 22,7 mill. kroner (32,6 mill. kroner) ved utgangen av året. Tapsutsatte (ikke misligholdte) engasjement utgjorde 13,5 mill. kroner (11,2 mill. kroner). Summen av misligholdte og tapsutsatte engasjement ble 36,2 mill. kroner (43,8 mill. kroner)i Målt som andel av brutto utlån gir dette en reduksjon siste 12 måneder fra 0,8 % til 0,7%. Avsetningsgrad for misligholdte og tapsutsatte engasjement er henholdsvis 51,0 % (41,2 %) og 66,1 % (67,4 %) pr. utgangen av Summen av individuelle nedskrivninger er redusert fra 20,9 mill. kroner i fjor til 20,5 mill. pr. utgangen av Balansen Forvaltningskapitalen er på 6,2 mrd. Dette er en økning på 1,9 % siste 12 måneder. Brutto utlån har siste 12 måneder økt fra 5,1 mrd. kroner i 2013 til 5,2 mrd. kroner i Dette er en økning på 2,0 %. Inkludert Eika Boligkreditt har utlån økt med 1,0 %. Innskudd fra kunder viser en økning siste 12 måneder på 3,6 % og utgjør nå 3,5 mrd. kroner. I 4. kvartal øker totale utlån med 0,2 %. Innskudd viser en økning på 2,5 % i samme periode. Innskuddsdekningen øker fra 66,1 % i 2013 til 67,1 % i Privatmarkedet Utlån til privatmarkedet viser en økning på 1,44 % i 4 kvartal Inkludert Eika Boligkreditt ble det en økning på 2,0 %. Siste 12 måneder viser utlån til privatmarkedet en økning på 7,4 %. Inkludert Eika Boligkreditt er økningen 4,0 %. Andel lån overført til Eika Boligkreditt utgjør 33,8 % (35,9 %) av totale lån til privatmarkedet inkl. Eika Boligkreditt. Av samlede utlån utgjør utlån til privatmarkedet 66,1 % (62,9 %). Innskudd øker med 1,9 % i 4. kvartal Siste 12 måneder viser innskudd en økning på 7,2 %. Innskuddsdekning for privatmarked er 68,0 % (68,1 %). I 2014 viser privatmarked en inntjening før skatt på 32,7 millioner kroner mot 24,1 millioner kroner i Årsak til bedret inntjening er økt netto renteinntekter med 5,5 mill. kroner og økt netto provisjonsinntekter med 5,1 mill. kroner. Økt provisjonsinntekter skyldes hovedsakelig økt inntjening i EBK. Kostnader øker med 1,5 mill. kroner. Næringslivsmarkedet I 4. kvartal 2014 viser utlån til næringslivsmarkedet en reduksjon på 2,1 %. Siste 12 måneder reduseres utlån til næringslivsmarkedet med 7,0 %. Landbruk utgjør nå 15,9 % (16,4 %) av samlede utlån og annet næringsliv 18,0 % (20,7 %). Innskudd næring viser en økning på 3,9 % i 4. kvartal 2014 til 1,1 mrd. kroner. Siste 12 måneder en reduksjon på 3,1 %. Innskuddsdekningen er 65,4 % (62,8 %). Hittil i år viser næringsliv en inntjening før skatt på 31,2 millioner kroner mot 27,7 millioner i fjor. Årsak til bedret inntjening er økt netto renteinntekter med 1,6 mill. kroner og redusert tap/nedskrivninger med 4,1 mill. kroner. Kostnader øker med 2,3 mill. kroner. Soliditet Kjernekapitaldekning ved utgangen av 2014 ble 14,9 % (15,4 %) og ren kjernekapital 13,2 % (11,4 %). Reduksjon i kjernekapital skyldes innløsning av fondsobligasjon pålydende 50 mill. kroner. Styret foreslår å utbetale et utbytte på kr. 3,70 pr. egenkapitalbevis som tilsvarer en utdelingsandel på ca. 25 % av totalt utbytte. Likviditetsrisiko Funding markedet bearbeides aktivt for å sikre at tilstrekkelig funding alltid er tilstede. Banken skal ha en lav til moderat likviditetsrisiko. Likviditetsindikator 1 og 2 var pr. utgangen av 2014 henholdsvis 106 (104 %) og 114 (114 %). Bankens innlån via obligasjonsmarkedet var på 1.9 mrd. kroner pr. utgangen av Banken jobber for å ha en jevn fordelt forfallsstruktur på innlån. Restløpetiden på obligasjonslån er fra 1,5 måned til ca. 5 år. Bankens likviditetssituasjon er god.

4 Bankens egenkapitalbevis Det har vært noe omsetning i egenkapital beviset i Kursen har vist en positiv utvikling i år fra 64,25 kroner pr. egenkapitalbevis ved utgangen av 2013 til 96,0 kroner ved utgangen av Regnskapsprinsipper Regnskapet pr er utarbeidet i samsvar med IAS 34. Delårsregnskapet følger samme regnskapsprinsipper som årsregnskapet som utarbeides i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS), som er godkjent av EU. Kvartalsregnskapet er ikke revidert. Fusjon Forstanderskapene i Klepp Sparebank og Time Sparebank ga 23. oktober sin tilslutning til at bankene slås sammen. Jæren Sparebank ble etablert Markedsforhold Utviklingen i tredje kvartal med lav omsetning av boliger, fortsatte i fjerde kvartal. Stadig flere større bedrifter innenfor oljenæringen melder om oppsigelser og tilpasning til redusert ordretilgang. Samtidig ser vi tegn på at byggenæringen også merker at det igangsettes færre boligprosjekter. Konkurransen oppleves stadig sterkere både på privat- og bedriftsmarkedet. Innenfor bedrift merker vi spesielt priskonkurransen på landbrukssiden. Utsikter Som vanlig har omsetningen av boliger tatt seg opp i begynnelsen av nytt år, med kraftig prisvekst som resultat. Lave boliglånsrenter virker nok inn her. Samtidig vil en nedgang i sysselsettingen kunne bety at dette justerer seg noe utover i året. Bryne, 12. februar 2015 Styret i Jæren Sparebank Arne Norheim Tor Audun Bilstad Randi Skadsem Egeland Styreleder Nestleder Styremedlem Grete Karin Tøsse Jostein Frøyland Morten Erga Styremedlem Styremedlem Styremedlem

5 HOVEDTALL 4. kvartal 4. kvartal Resultatsammendrag (Beløp i hele 1000) Netto renteinntekter Sum andre driftsinntekter Sum driftskostnader Resultat av drift før tap Nedskrivninger og tap på utlån Resultat av drift før skatt Skattekostnad Resultat av drift etter skatt kvartal 4. kvartal Balansetall (Beløp i mill. kr.) Forvaltningskapital Gjennomsnittlig forvaltningskapital Netto utlån til kunder Netto utlån til kunder inkl. Eika Boligkreditt Innskudd fra kunder Sertifikater og obligasjoner Aksjer og fondsandeler Egenkapital kvartal 4. kvartal Nøkkeltall Utvikling i kvartalet / siste 12 måneder - Forvaltning -0,1 % 1,9 % 1,9 % 5,9 % - Utlån 0,2 % -0,2 % 2,0 % 4,2 % - Utlån inkl. Eika Boligkreditt 0,9 % 1,2 % 1,0 % 7,9 % - Innskudd 2,5 % 1,1 % 3,6 % 5,0 % Innskuddsdekning 67,1 % 66,1 % Lønnsomhet Rentenetto i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,55 % 1,58 % 1,54 % 1,48 % Kostnadsprosent 58,6 % 51,9 % 51,5 % 52,1 % Kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,33 % 1,20 % 1,26 % 1,17 % Egenkapitalavkastning før skatt 10,8 % 14,6 % 13,9 % 12,8 % Egenkapitalavkastning etter skatt 7,5 % 11,1 % 10,7 % 9,8 % Tap og mislighold Misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,4 % 0,6 % Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,3 % 0,2 % Soliditet Kapitaldekningsprosent 15,1 % 15,7 % Kjernekapitalprosent 14,9 % 15,4 % Ren kjernekapital 13,2 % 11,4 % Risikovektet kapital Personal Antall årsverk Egenkapitalbevis Egenkapitalbevisbrøk 29,2 % 29,7 % Børskurs 96 kr 64,25 kr Børsverdi (millioner kroner) 103 kr 69 kr Bokført egenkapital pr EKB 131 kr 125 kr Resultat/utvandet resultat pr EKB 2,7 3,6 14,85 kr 12,15 kr Utbytte pr. EKB 3,70 kr 3,60 kr Pris/Resultat pr. EKB 6,5 5,3 Pris/Bokført egenkapital 0,7 0,5

6 4. kvartal 4. kvartal RESULTATREGNSKAP (beløp i tusen kr.) Note Sum renteinntekter Sum rentekostnader Netto renteinntekter Provisjonsinntekter m.v Provisjonskostnader m.v Andre driftsinntekter Netto provisjons- og andre inntekter Utbytte og resultat investeringer etter egenkapitalmetoden Netto verdiendr.på fin. instrument til virkelig verdi over resultat 6/ Netto inntekter fra finansielle investeringer Lønn og sosiale kostnader Generelle administrasjonskostnader Avskrivninger og nedskr. på varige dr.midl. og immatr. eiendeler Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat før tap Nedskrivninger og tap på utlån og garantier Driftsresultat før skatt Skattekostnad Resultat etter skatt Utvidet resultat Aktuarielle gevinster og tap ytelsespensjon Skatt på aktuarielle gevinster og tap ytelsespensjon Resultatelement som ikke vil bli reklassifisert til resultatet, etter skatt Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Resultatelement som vil bli reklassifisert til resultatet, etter skatt Totalresultat for perioden BALANSE (beløp i tusen kr. ) Note Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til kunder 2/ Eiendeler holdt for salg Sertifikater og obligasjoner Aksjer og fondsandeler (virkelig verdi over resultatet) Finansielle instrumenter tilgjengelig for salg Finansielle derivater - 23 Eierinteresser i tilknyttede selskaper Utsatt skattefordel Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter SUM EIENDELER Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder Verdipapirgjeld Annen gjeld Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Finansielle derivater Avsetning til pensjonsforpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Egenkapitalbeviskapital Overkurs Utjevningsfond Utbytte Gaver Sparebankens fond Annen egenkapital Sum egenkapital SUM GJELD OG EGENKAPITAL

7 EGENKAPITALBEVEGELSE Egenkapital Overkurs- Utjevnings Annen Sparebankens Sum (Beløp i 1000 kr) bevis fond fond egenkapital* fond egenkapital Sum omarbeidet egenkapital pr Periodens resultat Verdiendring pensjonsforpliktelse over totalresultat Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Totalresultat for perioden Utbetalt utbytte og gaver Sum egenkapital pr Periodens resultat Aktuarielle gevinster og tap ytelsespensjon over totalresultat Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Totalresultat for perioden Gave Sparebankstiftelsen Klepp Utbetalt utbytte og gaver Sum egenkapital pr Fond for urealiserte gevinster Gaver 500 Utbytte *Annen egenkapital pr Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg reserve pr Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg reserve pr KONTANTSTRØMOPPSTILLING Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Renteinnbetaling, provisjonsinnbetaling og gebyrer fra kunder Renteutbetalinger Utbetalinger av renter på andre lån/verdipapirer Innbetalinger av renter på andre utlån/verdipapirer Innbetalinger av utbytte, andeler Innbetalinger andre inntekter Utbetalinger til drift Utbetalinger av skatter Ubetaling gaver av overskudd Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kjøp aksjer og andeler i andre foretak Salg aksjer og andeler i andre foretak Utbetaling ved omsetning av rentebærende verdp Kjøp aksjer i tilknyttet selskap -634 Kjøp driftsmidler m.v Innbetaling ved salg av eiendeler holdt for salg Utbetaling ved påkostning eiendeler holdt for salg (1.331) Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto låneopptak/plasseringer i kredittinstitusjon Innbetaling på tidligere nedskrevet fordringer Netto inn/utbetaling av nedbetalingslån/kreditter kunder Netto inn/utbetaling av innskudd fra kunder Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital Utbetaling ved innfrielse av ansvarlig lånekapital Innbetalinger ved utstedelse av sertifikat-/obligasjonsgjeld Utbetaling ved innfrielse av sertifikat-/obligasjonsgjeld Utbetaling til Sparebankstiftelsen Klepp Utbetaling av utbytte Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt

8 NOTEOPPLYSNINGER 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapsprinsipper Regnskapet pr er utarbeidet i samsvar med IAS 34. Regnskapet følger samme regnskapsprinsipper som årsregnskapet som utarbeides i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS) godkjent av EU. Kvartalsregnskapet er urevidert. ANVENDELSE AV ESTIMATER Utarbeidelse av regnskap medfører at ledelsen gjør estimater og skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper og dermed regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Estimatene er basert på historiske erfaringer og forutsetninger som ledelsen mener er rimelige og fornuftige. 2 TAP/MISLIGHOLD Misligholdte og tapsutsatte engasjement: Brutto misligholdte engasjement Individuelle nedskrivninger Netto misligholdte engasjement Brutto tapsutsatte ikke misligholdte engasjement Individuelle nedskrivninger Netto tapsutsatte ikke misligholdte engasjement Tapsavsetninger: Nedskrivninger på utlån: Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier Periodens konstaterte tap dekket av tidligere foretatt individuelle nedskrivninger Økte individuelle nedskrivninger i perioden Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden 303 Sum individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier m.v Gruppenedskrivning på utlån: Gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier Periodens endring i gruppenedskrivning på utlån, garantier Sum gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier m.v kvartal 4. kvartal Tapskostnader: Periodens endringer i individuelle nedskrivninger Periodens endringer i gruppenedskrivninger Periodens konst.tap med tidligere års individuelle nedskrivninger Periodens konst.tap uten tidligere års individuelle nedskrivninger Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap Periodens tapskostnader (- inngått) UTLÅN OG INNSKUDD FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING UTLÅN Sektor/næring Fordeling Fordeling Personmarked , ,8 Offentlig forvaltning 0 0,0 Primærnæring , ,4 Produksjonsbedrifter , ,1 Bygg/ anlegg , ,9 Handel/ hotell/ restaurant , ,3 Finans/ eiendom , ,7 Tjenesteytende næringer , ,1 Transport/ kommunikasjon , ,8 Sum INNSKUDD Sektor/næring Fordeling Fordeling Personmarked , ,7 Offentlig forvaltning , ,7 Primærnæring , ,6 Produksjonsbedrifter , ,9 Bygg/ anlegg , ,0 Handel/ hotell/ restaurant , ,2 Finans/ eiendom , ,1 Tjenesteytende næringer , ,5 Transport/ kommunikasjon , ,3 Sum

9 4 SEGMENTINFORMASJON Resultatrapportering pr. segment 4. Kvartal Kvartal 2013 PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Netto renteinntekter Netto provisjonsinntekter Inntekter verdipapirer Andre inntekter Sum andre driftsinntekter Sum driftskostnader Resultat før tap (2.214) Tap på utlån 695 (254) Resultat før skatt (2.214) Resultatrapportering pr. segment PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Netto renteinntekter Netto provisjonsinntekter Inntekter verdipapirer Andre inntekter Sum andre driftsinntekter Sum driftskostnader Resultat før tap Tap på utlån Resultat før skatt Innskudd og utlån rapportert pr. segment PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Brutto utlån Individuelle nedskrivninger Gruppevise nedskrivninger Netto utlån Øvrige eiendeler Sum eiendeler Innskudd Øvrig gjeld og egenkapital Sum gjeld og egenkapital Netto renteinntekter, andre inntekter og driftskostnader fordeles etter aktivitetsvolum. Administrasjonskostnader fordeles ut fra årsverk og felleskostnader fordeles på privat og næring ut fra fordelingsnøkkel. Skatt er ikke fordelt på segment. 5 BEREGNING AV KAPITALDEKNING Ansvarlig kapital Sparebankenes fond Annen egenkapital Egenkapitalbeviskapital Overkurs Avsatt utbytte Fradrag for eiendeler til virkelig verdi urealisert verdiendring Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon (50% i 2013) Overgangsregler for ikke vesentlige eiendeler Utjevningsfond Sum ren kjernekapital Fondsobligasjoner Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon Overgangsregler for ikke vesentlige eiendeler -Immaterielle eiendeler /utsatt skattefordel -1 Sum kjernekapital Ansvarlig lånekapital Øvre tilleggskapital Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon (50% i 2013) Overgangsregler for ikke vesentlige eiendeler Sum tilleggskapital Netto ansvarlig kapital Risikovektet kapital Kredittrisiko - standardmetode Operasjonell risiko Cva- tillegg Fradrag Sum beregningsgrunnlag Kapitaldekning 15,1 % 15,7 % Kjernekapitaldekning 14,9 % 15,4 % Ren kjernekapital 13,2 % 11,4 %

10 Minimumskrav til ansvarlig kapital Kredittrisiko Lokale og regionale myndigheter Institusjoner Foretak Engasjementer med pantesikkerhet i bolig Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating Andeler i verdipapirfond Egenkapitalposisjoner Øvrige engasjementer Sum kredittrisiko Operasjonell risiko Cva- tillegg 377 Fradrag i kapitalkravet Totalt Overskudd av ansvarlig kapital NETTO VERDIENDRING PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI 4. kvartal 4. kvartal Netto verdiendring på valuta og finansielle derivater Netto verdiendring på utlån til virkelig verdi Netto verdiendring på sertifikater og obligasjoner Netto verdiendring på aksjer Netto verdiendring finansielle instrumenter til virkelig verdi VERDIPAPIRGJELD OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL Balanse Emittert Forfall/ Øvrige Balanse Endring i verdipapirgjeld innløst endringer Sertifikater, nominell verdi Obligasjonsgjeld, nominell verdi Underkurs/overkurs Sum verdipapirgjeld Balanse Emittert Forfall/ Øvrige Balanse Endring i ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner innløst endringer Ansvarlig lånekapital Fondsobligasjoner Underkurs Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner VESENTLIGE TRANSAKSJONER /HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN I 1. kvartal ble verdi Nets Holding AS oppskrevet med 4,6 mill. ut fra inngått avtale om salg. Verdiendringen ble ført mot egenkapitalen.endelig oppgjør viser en gevinst på 4,7 mill. I 2. kvartal har banken reversert oppskrivning på 4,6 mill. mot egenkapital og ført endelig gevinst på 4,7 mill over ordinært resultat. Total fusjonskostnader i 2014 beløper seg til 4,8 mill. I tillegg kommer aktivert emisjonskostnader på 0,7 mill. Forstanderskapene i Klepp Sparebank og Time Sparebank ga 23. oktober sin tilslutning til at bankene slås sammen. Jæren Sparebank ble etablert TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE PARTER Det har pr ikke vært transaksjoner med nårstående parter. 10 EGENKAPITALBEVIS Antall Andel 20 største eiere EKB % Oddvar Salte Holding AS ,29 Eika Utbytte VPF ,53 Waaland Martin ,34 Oblomov AS ,00 Turris AS ,64 Thu Leif Magne ,53 Cambio AS ,26 Harald Espedal AS ,18 MP Pensjon ,14 Allumgården AS ,09 Velcon AS ,04 Tananger Holding AS ,41 Pico AS v/tord Wikborg ,41 Kleppe Bjørn Reidar ,32 Braut Elin ,32 Giag A/S ,31 Arbiter Partners ,25 Thu Betong AS ,23 Wiggo Erichsen Holding AS ,11 Arve Braut Eiendomselskap AS ,00 Sum 20 største ,41 Sum øvrige eiere ,59 Sum totalt ,00

11

12

13