Kvartalsrapport 4.kvartal 2013/foreløpig årsregnskap 2013

Transkript

1

2 Kvartalsrapport 4.kvartal 2013/foreløpig årsregnskap 2013 Et godt årsresultat 4. kvartal 2013 Resultat før skatt: 17,2 mill. kroner (3,3 mill. kroner) Resultat etter skatt: 13,2 mill. kroner (2,4 mill. kroner) Egenkapitalavkastning før skatt: 14,6 % (3,1 %) og etter skatt: 11,1 % (2,2 %) Netto renteinntekter i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital: 1,6 % (1,4 %) Provisjonsinntekter m.v.: 10,9 mill. kroner (8,4 mill. kroner) Tap og nedskrivninger -0,3 mill. kroner (1,9 mill. kroner) Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltning: 1,20 % (1,63 %) Kostnader i % av inntekter: 51,9 % (81,7 %) (I parentes vises tall for tilsvarende periode i 2012) Foreløpig årsresultat 2013 Resultat før skatt:58,0 mill. kroner (43,4 mill. kroner) Resultat etter skatt:44,0 mill. kroner (35,8 mill. kroner) Egenkapitalavkastning før skatt: 12,8 % (10,3 %) og etter skatt: 9,8 % (8,5 %) Netto renteinntekter i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital: 1,5 % (1,3 %) Provisjonsinntekter m.v.: 39,3 mill. kroner (29,8 mill. kroner) Tap og nedskrivninger: 5,9 mill. kroner (4,4 mill. kroner) Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltning: 1,17 % (1,28 %) Kostnader i % av inntekter: 52,1 % (60,3 %) Kjernekapital er 15,4 % (14,2 %). Ren kjernekapital 11,4 % (10,7 %) Innskuddsdekning: 66,1 % (65,6 %) (I parentes vises tall for tilsvarende periode i 2012) Resultat for 4. kvartal Banken hadde i 4. kvartal et resultat før skatt på 17,2 mill. kroner mot 3,3 mill. kroner i fjor. Dette gir en bedring på 13,9 mill. kroner. Netto renteinntekter viser en bedring på 4,5 mill. kroner i 4. kvartal 2013 i forhold til 4. kvartal Provisjonsinntekter bedres med 2,4 mill. kroner. Driftskostnader reduseres med 4,9 mill. kroner og tap/nedskrivinger reduseres med 2,2 mill. kroner. Etter skatt ble resultatet 13,2 mill. kroner mot 2,4 mill. kroner i fjor. Egenkapital - avkastning etter skatt viser 11,1 % (2,2 %) Foreløpig årsresultat 2013 Dersom en ser bort fra 15,5 mill. kroner i netto inntekt i fjor i forbindelse med innføring av direkte eierskap i Eika Boligkreditt, har banken en bedring i resultat før skatt på 30,1 mill. kroner i 2013 sammenlignet med resultat Banken har i 2013 et resultat før skatt på 58,0 mill. kroner mot 43,4 mill. kroner i fjor. Etter skatt ble resultatet 44,0 mill. kroner mot 35,8 mill. kroner i fjor. Egenkapitalavkastning etter skatt viser 9,8 % (8,5 %). Mål for bankens egenkapitalavkastning etter skatt er minimum 6 % over risikofri rente. Netto renteinntekter ble i 2013 på 88,1 mill. kroner mot 71,8 mill. kroner i fjor. Netto provisjons- og andre inntekter økte fra 29,1 mill. kroner til 37,9 mill. kroner. Driftskostnader ble 69,5 mill. kroner i 2013 mot 72,7 mill. kroner i fjor. Netto inntekter finansielle investering ble redusert fra 19,6 mill. kroner i 2012 til 7,4 mill. kroner i Netto renteinntekter Netto renteinntekter ble i 2013 på 88,1 mill. kroner (71,8 mill. kroner). Økte utlånsmarginer bidro til økte netto renteinntekter. Motsatt har gjeninnføring av sikringsfondsavgift reduserte netto renteinntekter med 3,2 mill. kroner sammenlignet med i fjor. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital har netto renteinntekter økt fra 1,27 % i fjor til 1,48 % i år.

3 Netto provisjons og andre inntekter Disse inntekter viser 37,9 mill. i 2013 (29,1 mill. kroner). Provisjon fra Eika Boligkreditt (EBK) utgjør 8,2 mill. kroner av bedret inntjening. Netto volumsøkning i 2013 på lån overført til EBK er 298,0 mill. kroner. Ellers har provisjon forsikring økt med 0,9 mill. kroner. Leieinntekter er redusert med 0,8 mill. kroner grunnet salg av leiligheter. Netto inntekter fra finansielle investeringer Netto inntekter ble 7,4 mill. kroner (19,6 mill. kroner). Årsak til redusert inntjening i år er 15,5 mill. kroner i fjor i netto inntekter ved overtakelse av Eika Boligkreditt. Motsatt har banken i år mottatt 3,2 mill. kroner i utbytte fra Eika Gruppen og 2,6 mill. kroner fra Eika Boligkreditt. I fjor fikk ikke banken utbytte fra disse selskapene. Negativ verdiendring på lån og derivater er 0,6 mill. større i år enn i fjor grunnet økt margin på fastrenteutlån. Verdiendring obligasjoner viser negativ endring på 3,4 mill.. Fond viser en positiv verdiendring på 1,1 mill. i forhold til i fjor. Driftskostnader Driftskostnader ble i 2013 på 69,5 mill. kroner (72,7 mill. kroner ). Konsulent -bistand og kostnader knyttet til eiendeler holdt for salg reduseres totalt med 2,1 mill. kroner, mens kostnader IT øker med 1,9 mill. kroner i forhold til i fjor. Ellers var fusjonskostnader i 2012 på 3,3 mill. kroner. Sum driftskostnader i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital reduseres i år til 1,17 % (1,28 %). Kostnader målt i forhold til inntekter reduseres til 52,1 % i år (60,3 %). Tap og mislighold Tap/nedskrivning på utlån ble i 2013 netto 5,9 mill. kroner (4,4 mill.). Brutto misligholdte engasjement utgjorde 32,6 mill. kroner (77,3 mill. kroner) ved utgangen av året. Tapsutsatte (ikke misligholdte) engasjement utgjorde 11,1 mill. kroner (27,3 mill. kroner). Summen av misligholdte og tapsutsatte engasjement utgjorde 43,8mill. kroner (104,6 mill. kroner) i Målt som andel av brutto utlån gir dette en reduksjon siste 12 mndr. fra 2,2 % til 0,8 %. Avsetningsgrad for misligholdte og tapsutsatte engasjement er henholdsvis 41,2 % (68,2 %) og 67,5 % (45,9 %) pr. utgangen av Summen av individuelle nedskrivninger er redusert fra 65,3 mill. kroner i fjor til 20,9 mill. kroner i år. Balansen Forvaltningskapitalen er på 6,1 mrd. kroner, en økning på 5,9 % i Brutto utlån har økt fra 4,9 mrd. kroner i 2012 til 5,1 mrd. kroner i Dette er en økning på 4,2 %. Inkludert Eika Boligkreditt har utlån i 2013 økt med 7,9 %. Innskudd fra kunder viser i år en økning på 5,0 % og utgjør nå 3,3 mrd. kroner. Innskuddsdekningen øker fra 65,6 % i fjor til 66,1 % ved utgangen av Privatmarkedet I 2013 viser utlån til privatmarkedet en økning på 2,7 %. Inkludert Eika Boligkreditt er økningen 8,3 %. Andel lån overført til Eika Boligkreditt utgjør 35,9 % (32,4 %) av totale lån til privatmarkedet inkl. Eika Boligkreditt. Av samlede utlån utgjør utlån til privatmarkedet 62,9 % (63,7 %) viser en innskudds økning på 3,2 %. Innskuddsdekning for privatmarked er 68,4 % (67,8 %) I 2013 viser privatmarked en inntjening før skatt på 24,1 mill. kroner mot 10,2 mill. kroner i fjor. Årsak til bedret inntjening er økning i andre inntekter med 8,8 mill. kroner, økt netto renteinntekter med 5,1 mill. kroner og reduserte driftskostnader med 0,6 mill. kroner. Motsatt øker tap/nedskrivninger med 0,6 mill. kroner. Næringslivsmarkedet I 2013 viser utlån til næringslivsmarkedet en økning på 6,7 %. Landbruk utgjør nå 16,4 % (14,9 %) av samlede utlån og annet næringsliv 20,7 % (21,4 %). Innskudd næring viser en økning på 6,6 % til 1,2 mrd. kroner. Innskuddsdekningen er 62,8 % (61,7 %). I 2013 viser næringsliv et resultat før skatt på 27,7 mill. kroner mot 16,4 mill. kroner i fjor. Netto renteinntekter øker med 11,2 mill. kroner, andre inntekter øker med 0,8 mill. kroner og driftskostnader reduseres med 0,3 mill. kroner. Tap/nedskrivninger øker med 1,0 mill. kroner. Soliditet Kjernekapitaldekning ved utgangen av 2013 ble 15,4 % mot 14,2 % i fjor. Ren kjernekapital utgjør 11,4 % mot 10,7 % i Kapitaldekning ved utgangen av 2013 var 15,7 % mot 14,6 % i fjor.

4 Fra 1. juli 2014 er kravet til ren kjernekapitaldekning 10,0 % og kravet til kapitaldekning 13,5 %. Ved utgangen av 2013 oppfyller banken disse kravene. Styret foreslår å utbetale et utbytte på kr. 3,60 pr. egenkapitalbevis som tilsvarer en utdelingsandel på ca. 30 % av totalt utbytte. Utbyttenivået reflekterer behovet for å øke bankens rene kjernekapital. Likviditetsrisiko Funding markedet bearbeides aktivt for å sikre at tilstrekkelig funding alltid er tilstede. Banken skal ha en lav til moderat likviditetsrisiko. Likviditetsindikator 1 og 2 var pr henholdsvis 104 (104 %) og 114 (114 %). Bankens innlån via obligasjonsmarkedet var på 1.8 mrd. kroner pr. utgangen av Banken jobber for å ha en jevn fordelt forfallsstruktur på innlån. Restløpetiden på obligasjonslån er fra 4 måneder til ca. 5 år. I 2014 er det 342,5 mill. kroner i obligasjoner som forfaller. Første forfall er 147,5 mill. kroner den Bankens likviditetssituasjon er god. Bankens egenkapitalbevis Det har vært lav omsetning i egenkapitalbevis i Kursen var 64,25 kroner pr. egenkapital -bevis ved utgangen av Regnskapsprinsipper Regnskapet pr er utarbeidet i samsvar med IAS 34. Delårsregnskapet følger samme regnskapsprinsipper som årsregnskapet som utarbeides i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS), som er godkjent av EU. Endring i IAS 19 Ytelser til ansatte. Banken har omarbeidet resultatregnskapet 2012 og balanse pr og Se note 1 i kvartalsregnskapet. Kvartalsregnskapet er ikke revidert. Markedsforhold Utviklingen i fjerde kvartal forsterket inntrykket av at det omsettes færre boliger i vårt område. Flere velger også å selge nåværende bolig før de kjøper ny. Det er en utvikling vi ser fortsetter inn i De makroøkonomiske rammebetingelsene i vårt markedsområde er generelt gode. Kort varslingsfrist for endret regelverk i forbindelse med gardsovertakelser, førte i siste kvartal til stor aktivitet i forhold til landbruk. Utsikter På slutten av året ble de samlede krav til kapitalbuffere for norske banker gjort kjent. Disse var i tråd med det som var forventet og innenfor det banken har lagt til grunn for i sin kapitalplan. Styret sier seg godt fornøyd med det fremlagte årsresultatet Kleppe, 13. februar 2014 Styret i Klepp Sparebank Tor Audun Bilstad Randi Skadsem Egeland Snorre Haukali Styreleder Nestleder Styremedlem Morten Bjørnsen Svein Tore Nydal Tor Egil Lie Styremedlem Styremedlem Adm. banksjef

5 HOVEDTALL 4. kvartal 4. kvartal Resultatsammendrag (Beløp i hele 1000) Netto renteinntekter Sum andre driftsinntekter Sum driftskostnader Resultat av drift før tap Netto tap Resultat av drift før skatt Skattekostnad Resultat av drift etter skatt kvartal 4. kvartal Balansetall (Beløp i mill. kr.) Forvaltningskapital Gjennomsnittlig forvaltningskapital Netto utlån til kunder Netto utlån til kunder inkl. Eika Boligkreditt Innskudd fra kunder Sertifikater og obligasjoner Aksjer og fondsandeler Egenkapital kvartal 4. kvartal Nøkkeltall Utvikling i kvartalet / siste 12 måneder - Forvaltning 1,9 % 2,3 % 5,9 % -0,2 % - Utlån -0,2 % 1,8 % 4,2 % 5,2 % - Utlån inkl. Eika Boligkreditt 1,2 % 2,5 % 7,9 % 8,6 % - Innskudd 1,1 % -0,4 % 5,0 % 3,8 % Innskuddsdekning 66,1 % 65,6 % Lønnsomhet Rentenetto i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,58 % 1,37 % 1,48 % 1,27 % Kostnadsprosent 51,9 % 81,7 % 52,1 % 60,3 % Kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,20 % 1,63 % 1,17 % 1,28 % Egenkapitalavkastning før skatt 14,6 % 3,1 % 12,8 % 10,3 % Egenkapitalavkastning etter skatt 11,1 % 2,2 % 9,8 % 8,5 % Tap og mislighold Misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,6 % 1,6 % Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,2 % 0,6 % Soliditet Kapitaldekningsprosent 15,7 % 14,6 % Kjernekapitalprosent 15,4 % 14,2 % Ren kjernekapital 11,4 % 10,7 % Risikovektet kapital Personal Antall årsverk Egenkapitalbevis Egenkapitalbevisbrøk 29,7 % 30,2 % Børskurs 64,25 kr 56,50 kr Børsverdi (millioner kroner) 69 kr 61 kr Bokført egenkapital pr EKB 125 kr 117 kr Resultat/utvandet resultat pr EKB 3,6 0,7 12,15 kr 10,10 kr Utbytte pr. EKB 3,60 kr 3,00 kr Pris/Resultat pr. EKB 5,3 5,6 Pris/Bokført egenkapital 0,5 0,5

6 4. kvartal 4. kvartal RESULTATREGNSKAP (beløp i tusen kr.) omarbeidet Note Sum renteinntekter Sum rentekostnader Netto renteinntekter Provisjonsinntekter m.v Provisjonskostnader m.v Andre driftsinntekter Netto provisjons- og andre inntekter Utbytte og resultat investeringer etter egenkapitalmetoden Netto verdiendr.på fin. instrument til virkelig verdi over resultat 6/ Netto inntekter fra finansielle investeringer Lønn og sosiale kostnader Generelle administrasjonskostnader Avskrivninger og nedskr. på varige dr.midl. og immatr. eiendeler Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat før tap Nedskrivninger og tap på utlån og garantier Driftsresultat før skatt Skattekostnad Resultat etter skatt Utvidet resultat Aktuarielle gevinster og tap ytelsespensjon Skatt på aktuarielle gevinster og tap ytelsespensjon Resultatelement som ikke vil bli reklassifisert til resultatet, etter skatt Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Resultatelement som vil bli reklassifisert til resultatet, etter skatt Totalresultat for perioden BALANSE (beløp i tusen kr. ) omarbeidet Note Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til kunder 2/ Eiendeler holdt for salg Sertifikater og obligasjoner Aksjer og fondsandeler (virkelig verdi over resultatet) Finansielle instrumenter tilgjengelig for salg Finansielle derivater 23 Eierinteresser i tilknyttede selskaper Utsatt skattefordel 1 Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter SUM EIENDELER Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder Verdipapirgjeld Annen gjeld Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Finansielle derivater Utsatt skatt 897 Avsetning til pensjonsforpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Egenkapitalbeviskapital Overkursfond Utjevningsfond Utbytte Gaver Sparebankens fond Annen egenkapital Sum egenkapital SUM GJELD OG EGENKAPITAL

7 EGENKAPITALBEVEGELSE (omarbeidet) Egenkapital Overkurs- Utjevnings Annen Sparebankens Sum (Beløp i 1000 kr) bevis fond fond egenkapital* fond egenkapital Sum egenkapital pr Verdiendring pensjonsforpliktelse over totalresultat Sum omarbeidet egenkapital pr Periodens resultat Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Totalresultat for perioden Verdiendring pensjonsforpliktelse over totalresultat Utbetalt utbytte og gaver Sum omarbeidet egenkapital pr Periodens resultat Verdiendring pensjonsforpliktelse over totalresultat Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Totalresultat for perioden Utbetalt utbytte og gaver Sum egenkapital pr Fond for urealiserte gevinster Gaver Utbytte *Annen egenkapital pr Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg reserve pr Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg reserve pr KONTANTSTRØMOPPSTILLING Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Renteinnbetaling, provisjonsinnbetaling og gebyrer fra kunder Renteutbetalinger Utbetalinger av renter på andre lån/verdipapirer Innbetalinger av renter på andre utlån/verdipapirer Utbetaling ved omsetning av finansielle eiendeler Innbetalinger av utbytte, andeler Innbetalinger andre inntekter Utbetalinger til drift Utbetalinger av skatter Ubetaling gaver av overskudd Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kjøp aksjer og andeler i andre foretak Salg aksjer og andeler i andre foretak 549 Utbetaling ved omsetning av rentebærende verdp Innbetaling ved omsetning av rentebærende verdp Innbetaling utbytte fra tilknyttet selskap Kjøp driftsmidler m.v Salg driftsmidler m.v. 235 Innbetaling ved salg av eiendeler holdt for salg Utbetaling ved påkostning eiendeler holdt for salg (4.177) Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto låneopptak/plasseringer i kredittinstitusjon Innbetaling på tidligere nedskrevet fordringer Netto inn/utbetaling av nedbetalingslån/kreditter kunder Netto inn/utbetaling av innskudd fra kunder Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital Utbetaling ved innfrielse av ansvarlig lånekapital Innbetalinger ved utstedelse av sertifikat-/obligasjonsgjeld Utbetaling ved innfrielse av sertifikat-/obligasjonsgjeld Utbetaling av utbytte Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt

8 NOTEOPPLYSNINGER 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet pr er utarbeidet i samsvar med IAS 34. Regnskapet følger samme regnskapsprinsipper som årsregnskapet som utarbeides i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS) godkjent av EU. Delårsregnskapet er urevidert. ANVENDELSE AV ESTIMATER Utarbeidelse av regnskap medfører at ledelsen gjør estimater og skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper og dermed regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Estimatene er basert på historiske erfaringer og forutsetninger som ledelsen mener er rimelige og fornuftige. IAS 19 Ytelser til ansatte Fra ble IAS 19 endret. I følge den endrede standarden er det ikke lenger tillatt å benytte korridor løsningen, og sammenligningstall skal omarbeides. Ikke regnskapsførte estimatavvik for tidligere perioder skal føres direkte mot egenkapitalen. Omarbeidelsen viser en økning i pensjonsforpliktelsen pr på 7,4 millioner. Dette førte til en reduksjon i egenkapitalen på 5,3 millioner etter skatt. Effekten av endringen pr er en reduksjon i pensjonsforpliktelse på 8,0 millioner. Dette førte til en økning av egenkapitalen på 5,8 millioner etter skatt. I 2013 ble det ført netto etter skatt 1,8 millioner til reduksjon mot egenkapitalen. 2 TAP/MISLIGHOLD Misligholdte og tapsutsatte engasjement: Brutto misligholdte engasjement Individuelle nedskrivninger Netto misligholdte engasjement Brutto tapsutsatte ikke misligholdte engasjement Individuelle nedskrivninger Netto tapsutsatte ikke misligholdte engasjement Tapsavsetninger: Nedskrivninger på utlån: Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier Periodens konstaterte tap dekket av tidligere foretatt individuelle nedskrivninger Økte individuelle nedskrivninger i perioden Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden Sum individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier m.v Gruppenedskrivning på utlån: Gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier Periodens endring i gruppenedskrivning på utlån, garantier Sum gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier m.v kvartal 4. kvartal Tapskostnader: Periodens endringer i individuelle nedskrivninger Periodens endringer i gruppenedskrivninger Periodens konst.tap med tidligere års individuelle nedskrivninger Periodens konst.tap uten tidligere års individuelle nedskrivninger Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap Periodens tapskostnader (- inngått) UTLÅN OG INNSKUDD FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING UTLÅN Sektor/næring Fordeling Fordeling Personmarked , ,7 Offentlig forvaltning - 0,0 - - Primærnæring , ,9 Produksjonsbedrifter , ,2 Bygg/ anlegg , ,0 Handel/ hotell/ restaurant , ,0 Finans/ eiendom , ,7 Tjenesteytende næringer , ,1 Transport/ kommunikasjon , ,4 Sum INNSKUDD Sektor/næring Fordeling Fordeling Personmarked , ,9 Offentlig forvaltning , ,1 Primærnæring , ,6 Produksjonsbedrifter , ,8 Bygg/ anlegg , ,6 Handel/ hotell/ restaurant , ,1 Finans/ eiendom , ,9 Tjenesteytende næringer , ,5 Transport/ kommunikasjon , ,5 Sum

9 4 SEGMENTINFORMASJON Resultatrapportering pr. segment 4. kvartal kvartal 2012 PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Netto renteinntekter Netto provisjonsinntekter Inntekter verdipapirer Andre inntekter Sum andre driftsinntekter Sum driftskostnader Resultat før tap (3.043) Tap på utlån (41) (287) (329) Resultat før skatt Resultatrapportering pr. segment PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Netto renteinntekter Netto provisjonsinntekter Inntekter verdipapirer Andre inntekter Sum andre driftsinntekter Sum driftskostnader Resultat før tap Tap på utlån Resultat før skatt Innskudd og utlån rapportert pr. segment PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Brutto utlån Individuelle nedskrivninger Gruppevise nedskrivninger Netto utlån Øvrige eiendeler Sum eiendeler Innskudd Øvrig gjeld og egenkapital Sum gjeld og egenkapital Netto renteinntekter, andre inntekter og driftskostnader fordeles etter aktivitetsvolum. Administrasjonskostnader fordeles ut fra årsverk og felleskostnader fordeles på privat og næring ut fra fordelingsnøkkel. Skatt er ikke fordelt på segment. 5 BEREGNING AV KAPITALDEKNING Ansvarlig kapital Sparebankenes fond Annen egenkapital Egenkapitalbeviskapital Overkursfond Utjevningsfond Sum egenkapital Medlemsinnskudd i kredittforeninger (50%) Avsatt utbytte Fondsobligasjoner Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon (50%) urealisert verdiendring Immaterielle eiendeler /utsatt skattefordel Sum kjernekapital fondsobligasjoner Ren kjernekapital Ansvarlig lånekapital Øvre tilleggskapital Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon (50%) Sum tilleggskapital Netto ansvarlig kapital Risikovektet kapital Kredittrisiko - standardmetode Operasjonell risiko Fradrag Sum beregningsgrunnlag Kapitaldekning 15,7 % 14,6 % Kjernekapitaldekning 15,4 % 14,2 % Ren kjernekapital 11,4 % 10,7 %

10 Minimumskrav til ansvarlig kapital Kredittrisiko Lokale og regionale myndigheter Institusjoner Foretak Engasjementer med pantesikkerhet i bolig Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Øvrige engasjementer Operasjonell risiko Fradrag i kapitalkravet Totalt Overskudd av ansvarlig kapital NETTO VERDIENDRING PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI 4. kvartal 4. kvartal Netto verdiendring på valuta og finansielle derivater Netto verdiendring på utlån til virkelig verdi Netto verdiendring på sertifikater og obligasjoner Netto verdiendring på aksjer Netto verdiendring finansielle instrumenter til virkelig verdi VERDIPAPIRGJELD OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL Balanse Emittert Forfall/ Øvrige Balanse Endring i verdipapirgjeld innløst endringer Sertifikater, nominell verdi Obligasjonsgjeld, nominell verdi Underkurs/overkurs Sum verdipapirgjeld Balanse Emittert Forfall/ Øvrige Balanse Endring i ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner innløst endringer Ansvarlig lånekapital Fondsobligasjoner Underkurs Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner (834) VESENTLIGE TRANSAKSJONER /HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Ingen vesentlige transaksjoner i 4 kvartal Det er heller ikke registrert vestentlige hendelser etter EGENKAPITALBEVIS Antall Andel 20 største eiere EKB % Oddvar Salte Holding AS ,29 Eika Utbytte VPF ,77 Oblomov AS ,00 Turris AS ,64 Waaland Martin ,32 Thu Leif Magne ,31 Cambio AS ,26 MP Pensjon ,14 Allumgården AS ,09 Velcon AS ,04 Harald Espedal AS ,02 Tananger Holding AS ,41 Pico AS v/tord Wikborg ,41 Braut Elin ,32 Giag A/S ,31 Thu Betong AS ,30 Wiggo Erichsen Holding AS ,11 Kleppe Bjørn Reidar ,02 Arve Braut Eiendomselskap AS ,00 Sest AS ,93 Sum 20 største ,69 Sum øvrige eiere ,31 Sum totalt ,00

11

12