Kvartalsrapport 4.kvartal 2012/foreløpig årsregnskap 2012

Transkript

1

2 Kvartalsrapport 4.kvartal 2012/foreløpig årsregnskap 2012 Ingen fusjon men godt resultat for Klepp Sparebank i kvartal 2012 Resultat før skatt: 3,4 millioner kroner (-46,9 millioner kroner) Egenkapitalavkastning før skatt: 3,1 % (-43,0 %) og etter skatt: 2,2 % (31,3 %) Rentenetto i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital: 1,4 % (1,1 %) Provisjonsinntekter og inntekter av banktjenester: 8,2 millioner kroner (6,6 millioner kroner) Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltning: 1,63 % (1,42 %) Kostnader i % av inntekter: 81,7 % (94,7 %) (I parentes vises tall for tilsvarende periode i 2011.) 2012 Resultat før skatt: 43,4 millioner kroner (-24,7 millioner kroner) Egenkapitalavkastning før skatt: 10,3 % (-5,7 %) og etter skatt: 8,5 % (-4,1 %) Rentenetto i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital: 1,3 % (1,2 %) Provisjonsinntekter og inntekter av banktjenester: 29,1 millioner kroner (24,8 millioner kroner) Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltning: 1,28 % (1,15 %) Kostnader i % av inntekter: 60,3 % (68,1 %) Kjernekapital er 14,2 % (13,3 %) og ren kjernekapitaldekning 10,7 % (9,9 %) Innskuddsdekning: 65,6 % (66,5 %) (I parentes vises tall for tilsvarende periode i 2011.) Resultat 4. kvartal I 4. kvartal 2012 har Klepp Sparebank et resultat før skatt på 3,4 millioner kroner mot -46,8 millioner kroner i samme periode i fjor. Økt inntjening på 50,2 millioner kroner i forhold til i fjor skyldes 46,1 millioner kroner i mindre tap/nedskrivninger i 4. kvartal i Ellers er netto renteinntekter 3,7 millioner kroner høyere enn i 4. kvartal I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital viser rentenetto for 4. kvartal ,37. Netto provisjons - og andre inntekter øker med 1,6 millioner kroner, verdiendring finansielle investeringer øker med 1,5 millioner kroner og driftskostnader øker med 2,7 millioner kroner i forhold til samme periode i fjor. Etter skatt ble resultatet 2,4 millioner kroner mot 34,1 millioner kroner i fjor. Egenkapitalavkastning etter skatt viser 2,2 % i 4. kvartal 2012 (-31,3 %). Resultat 2012 Klepp Sparebank hadde pr. utgangen av 4. kvartal 2012 et resultat før skatt på 43,4 millioner kroner mot -24,7 millioner kroner i fjor. Etter skatt ble resultatet 35,8 millioner kroner mot -17,5 millioner kroner i fjor.

3 Egenkapitalavkastning etter skatt viser 8,5 % (- 4,1 %) Netto renteinntekter ble i 2012 på 71,8 millioner kroner mot 71,3 millioner kroner i Netto provisjons- og andre inntekter øker fra 24,8 millioner kroner i 2011 til 29,1 millioner kroner i Inntekter finansielle investeringer øker med 17,7 millioner kroner. Driftskostnader ble 72,7 millioner kroner i år mot 66,7 millioner kroner i fjor. Tap/nedskrivninger viser etter 4. kvartal i år netto 4,4 millioner kroner mot 55,9 millioner kroner i fjor. Netto renteinntekter Netto renteinntekter ble i år 71,8 millioner kroner (71,3 millioner kroner). Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital er rentenettoen økt fra 1,2 % i fjor til 1,3 % i år. Netto provisjons- og andre inntekter Netto provisjons- og andre inntekter ble 29,1 millioner i 2012 (24,8 millioner kroner). Provisjonsinntekter øker med 1,9 millioner kroner. Herav øker provisjon fra Terra Boligkreditt med 1,8 millioner kroner, inntekter forsikring øker med 0,7 millioner kroner, mens provisjon garantier viser en reduksjon på 0,6 millioner kroner Ellers øker andre inntekter med 1,5 millioner kroner som følge av leieinntekter fra eiendeler holdt for salg. Provisjons - kostnader reduseres med 0,9 millioner kroner. Netto inntekter fra finansielle investeringer I 2012 viser netto inntjening 19,6 millioner kroner mot 1,9 millioner kroner i fjor. Av bedringen på 17,7 millioner kroner skyldes 15,5 millioner netto inntekt ved overtakelsen av aksjer i Terra Boligkreditt. Se note 8. I tillegg viser øvrige verdiendringer finansielle derivater en bedring på 5,9 millioner kroner. Motsatt reduseres annet utbytte med 3,7 millioner kroner som blant annet skyldes at vi i år ikke har mottatt utbytte fra Terra Gruppen (2,5 millioner kroner). Driftskostnader Driftskostnader ble i 2012 på 72,7 millioner kroner (66,7 millioner kroner). Av en økning på 6,0 millioner kroner utgjør kostnader i forbindelse med fusjonsprosessen 3,3 millioner kroner. I tillegg øker personalkostnader med 2,7 millioner kroner grunnet bonus ansatte og økte pensjonskostnader. Sum driftskostnader i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital øker fra 1,15 % i fjor til 1,28 % i år.kostnader målt i forhold til inntekter ble hittil i år 60,3 % (68,1 %) Tap og mislighold Tap på utlån viser i 2012 netto tap/nedskrivning på 4,4 millioner kroner mot 55,9 millioner kroner i fjor. Brutto misligholdte engasjement utgjorde 77,3 millioner kroner ved utgangen av 4. kvartal 2012 sammenlignet med 44,9 millioner kroner på samme tid i fjor. Tapsutsatte (ikke misligholdte) engasjement utgjorde 27,3 millioner kroner mot 94,4 millioner kroner i fjor. Summen av misligholdte og tapsutsatte engasjement er redusert fra 139,2 millioner kroner pr. 4. kvartal 2011 til 104,6 millioner kroner ved utgangen av 4. kvartal Målt i prosent av brutto utlån er dette en reduksjon fra 3,0 % til 2,2 %. Avsetningsgrad for misligholdte og tapsutsatte engasjement er henholdsvis 68,2 % og 45,9 % pr. 4. kvartal Summen av individuelle nedskrivninger er pr.

4 utgangen av 4. kvartal i år 65,3 millioner kroner. Balansen Forvaltningskapitalen er på 5,7 milliarder kroner, en reduksjon på 0,2 % siste 12 måneder. Brutto utlån har økt fra 4,6 milliarder kroner pr. 4. kvartal 2011 til 4,9 milliarder kroner i år. Dette gir en økning på 5,2 %. Inkludert Terra Boligkreditt har brutto utlån øket med 8,6 % til 6,3 milliarder kroner. Innskudd fra kunder viser en økning på 3,8 % og utgjør nå 3,2 milliarder kroner. Innskuddsdekningen reduseres fra 66,5 % ved utgangen av 4. kvartal i fjor til 65,6 % i år. Eiendeler holdt for salg Sum eiendeler holdt for salg pr. utgangen av 2012 er 115,9 mill. Ved realisasjon av disse verdier vil banken få tilsvarende redusert funding behov og dermed redusert innlånskostnader. Privatmarkedet Utlån til privatmarkedet er økt med 2,0 % i 4. kvartal 2012 til 3,1 milliarder kroner. Inkludert Terra Boligkreditt viser utlån en økning på 2,8 %. Siste 12 måneder viser utlån til privatmarkedet en økning på 6,8 %. Inkludert Terra Boligkreditt 11,2 %. Av samlede utlån utgjør privatmarkedet 63,7 % (62,8 %). Andel lån overført til Terra Boligkreditt utgjør 32,4 % av totale lån til privatmarked inkl. Terra Boligkreditt. Innskudd er økt med 1,3 % i 4. kvartal til 2,1 milliarder kroner. Økning siste 12 måneder er 7,2 %. Inntjening på privatmarked før skatt er økt fra 4,5 millioner kroner pr. 4. kvartal i fjor til 10,1 millioner kroner i år. Årsaken til bedret resultat er økt inntjening på rentenetto med 1,7 millioner kroner, økte provisjons - inntekter med 2,4 millioner kroner og redusert tap med 4,2 millioner kroner. Motsatt øker driftskostnader med 2,7 millioner kroner. Næringslivsmarkedet Utlån næringslivsmarked øker med 1,5 % i 4. kvartal 2012 til 1,8 milliarder kroner. Landbruk utgjør nå 14,9 % (15,1 %) av samlede utlån og annet næringsliv 21,4 % (22,1 %). Siste 12 måneder er utlån til næringsliv økt med 2,5 %. Innskudd er redusert med 3,5 % i 4. kvartal Siste 12 måneder reduseres innskudd med 2,3 % til 1,1 milliarder kroner. Næringslivsmarkedet viser en økt inntjening før skatt fra -28,5 millioner kroner pr. 4. kvartal i fjor til 16,4 millioner kroner hittil i år. Tap/nedskrivninger på utlån er redusert med 47,3 millioner kroner. Driftskostnader øker med 1,8 millioner kroner. Netto renteinntekter reduseres med 1,1 millioner kroner. Driftsinntekter øker med 0,5 millioner kroner. Soliditet Kapitaldekningen var ved utgangen av ,6 % (14,2 %). Kjernekapitaldekningen ble 14,2 % (13,3 %). Ren kjernekapital 10,7 % (9,9 %). Årsaken til økning i forhold til i fjor er tidligere nevnte transaksjoner i forbindelse med innføring av direkte eierskap i Terra Boligkreditt og et resultat ut over dette på 20,3 millioner kroner. I tillegg er vektet balanse litt redusert. Banken har et mål om ren kjernekapital på mer enn 12 % i Styret har foreslått å utbetale kr. 3 pr egenkapital-

5 bevis i utbytte som tilsvarer ca. 30 %. Utbyttenivået reflekterer behovet for å øke bankens rene kjernekapital. Likviditetsrisiko Innlånsmarkedet bearbeides aktivt for å sikre at tilstrekkelig innlån alltid er tilstede. Banken skal ha en lav til moderat likviditetsrisiko. Likviditets - indikator 1 og 2 var pr henholdsvis 104 (109 %) og 114 (118 %). Bankens eksponering i innlånsmarkedet var på 1.7 milliarder kroner pr. 4. kvartal Banken jobber for å ha en jevnt fordelt forfallsstruktur på innlån. Restløpetiden på obligasjons - lån er fra 3 måneder til 4,5 år. Det første forfallet er 195 millioner i 1. kvartal Bankens likviditetssituasjon er god. Bankens egenkapitalbevis Det har vært lav omsetning i egenkapitalbevis i Kursen var 56,5 kroner pr. egenkapitalbevis ved utgangen av kvartalet. Regnskapsprinsipper Regnskapet pr er utarbeidet i samsvar med IAS 34. Delårs - regnskapet følger samme regnskapsprinsipper som årsregnskapet som utarbeides i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS) Markedsforhold I et marked med sterk konkurranse opplever vi likevel at vår posisjon som god lokalbank den senere tid er styrket. Vi har i 2012 hatt konkurransedyktige priser noe den årlige prisundersøkelsen til Norsk Familieøkonomi også viste. I tillegg til at de kundene som forlot oss for et par tre år siden, nå kommer tilbake, opplever vi også tilgang på helt nye. Utsikter De større bankene har den senere tid vært tydelige på at de nå må styrke egenkapitalen med vekt på ren kjernekapital. Dette ut fra norske myndigheters ønske om å ligge i forkant av endringene i internasjonale krav og regler. I praksis vil det si å være mer restriktive til nye store næringslån, spesielt langsiktige lån til næringsbygg og forsiktig vekst på privatmarkedet. I tillegg vil vi nok se at utbetaling av utbytte vil bli redusert i en periode. Dette gjelder også for de fleste mindre banker som Klepp Sparebank. Det er ulikt syn blant analytikere om rentene fremover. De større bankene og Norges Bank mener renten skal opp. Vi må ut fra dette forvente en forsiktig opptrapping av renten i løpet av Delårsregnskapet er ikke revidert. Styret i Klepp Sparebank

6 HOVEDTALL 4. kvartal 4. kvartal Resultatsammendrag (Beløp i hele 1000) Netto renteinntekter Sum andre driftsinntekter Sum driftskostnader Resultat av drift før tap Netto tap Resultat av drift før skatt Skattekostnad Resultat av drift etter skatt kvartal 4. kvartal Balansetall (Beløp i mill. kr.) Forvaltningskapital Gjennomsnittlig forvaltningskapital Netto utlån til kunder Netto utlån til kunder inkl. Terra Boligkreditt Innskudd fra kunder Sertifikater og obligasjoner Aksjer og fondsandeler Egenkapital kvartal 4. kvartal Nøkkeltall Utvikling i kvartalet / siste 12 måneder - Forvaltning 2,3 % 1,2 % -0,2 % -5,8 % - Utlån 1,8 % -0,9 % 5,2 % -4,9 % - Utlån inkl. Terra Boligkreditt 2,5 % 1,2 % 8,6 % 0,4 % - Innskudd -0,4 % 2,9 % 3,8 % -4,6 % Innskuddsdekning 65,6 % 66,5 % Lønnsomhet Rentenetto i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,37 % 1,09 % 1,27 % 1,23 % Kostnadsgrad 81,7 % 94,7 % 60,3 % 68,1 % Kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,63 % 1,42 % 1,28 % 1,15 % Egenkapitalavkastning før skatt 3,1 % -43,0 % 10,3 % -5,7 % Egenkapitalavkastning etter skatt 2,2 % -31,3 % 8,5 % -4,1 % Tap og mislighold Misligholdte engasjement i % av brutto utlån 1,6 % 1,0 % Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,6 % 2,0 % Soliditet Kapitaldekningsprosent 14,6 % 14,2 % Kjernekapitalprosent 14,2 % 13,3 % Ren kjernekapital 10,7 % 9,9 % Risikovektet kapital Personal Antall årsverk Egenkapitalbevis Egenkapitalbevisbrøk 30,2 % 28,9 % Børskurs 56,5 kr 53 kr Børsverdi (millioner kroner) 61 kr 57 kr Bokført egenkapital pr EKB 117 kr 107 kr Resultat pr EKB 0,7-9,2 10,1 kr -4,7 kr Utbytte pr. EKB 3,0 - Pris/Resultat pr. EKB 5,6-11 Pris/Bokført egenkapital 0,5 0,5

7 4. kvartal 4. kvartal RESULTATREGNSKAP (Beløp i tusen kr.) Note Sum renteinntekter Sum rentekostnader Netto renteinntekter Provisjonsinntekter m.v Provisjonskostnader m.v Andre driftsinntekter Netto provisjons- og andre inntekter Utbytte og resultat investeringer etter egenkapitalmetoden Netto verdiendr.på fin. instrument til virkelig verdi over resultat 6/ Netto inntekter fra finansielle investeringer Lønn og sosiale kostnader Generelle administrasjonskostnader Avskrivninger og nedskr. på varige dr.midl. og immatr. eiendeler Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat før tap Nedskrivninger og tap på utlån og garantier Driftsresultat før skatt Skattekostnad Resultat etter skatt Utvidet resultatregnskap Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Totalresultat BALANSE (Beløp i tusen kr.) Note Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til kunder 2/ Eiendeler holdt for salg Investeringseiendommer Sertifikater og obligasjoner Aksjer og fondsandeler (virkelig verdi over resultatet) Finansielle instrumenter tilgjengelig for salg Finansielle derivater - 9 Eierinteresser i tilknyttede selskaper Utsatt skattefordel Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter SUM EIENDELER Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder Verdipapirgjeld Annen gjeld Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Finansielle derivater Utsatt skatt Avsetning til pensjonsforpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Egenkapitalbeviskapital Overkursfond Utjevningsfond Utbytte Gaver Sparebankens fond Annen egenkapital Sum egenkapital SUM GJELD OG EGENKAPITAL

8 EGENKAPITALBEVEGELSE Egenkapital Overkurs- Utjevnings Gaver Utbytte Annen Sparebankens Sum (Beløp i 1000 kr) bevis fond fond egenkapital* fond egenkapital Sum egenkapital pr Periodens resultat Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Totalresultat for perioden Utbetalt utbytte og gaver Sum egenkapital pr Periodens resultat Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Totalresultat for perioden Utbetalt utbytte og gaver 0 Sum egenkapital pr *Fond for urealiserte gevinster utgjør pr Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg reserve pr Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg reserve pr KONTANTSTRØMOPPSTILLING Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Renteinnbetaling, provisjonsinnbetaling og gebyrer fra kunder Renteutbetalinger Utbetalinger av renter på andre lån/verdipapirer Innbetalinger av renter på andre utlån/verdipapirer Utbetaling ved omsetning av finansielle eiendeler - Innbetalinger av utbytte, andeler Innbetalinger andre inntekter Utbetalinger til drift Utbetalinger av skatter Ubetaling gaver av overskudd -299,7-599 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kjøp aksjer og andeler i andre foretak Salg aksjer og andeler i andre foretak Utbetaling ved omsetning av rentebærende verdp Innbetaling ved omsetning av rentebærende verdp Innbetaling utbytte fra tilknyttet selskap Kjøp driftsmidler m.v Salg driftsmidler m.v Innbetaling ved salg av investeringseiendom Utbetaling ved påkostning investeringseiendom Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto låneopptak/plasseringer i kredittinstitusjon Innbetaling på tidligere nedskrevet fordringer Netto inn/utbetaling av nedbetalingslån/kreditter kunder Netto inn/utbetaling av innskudd fra kunder Innbetalinger ved utstedelse av sertifikat-/obligasjonsgjeld Utbetaling ved innfrielse av sertifikat-/obligasjonsgjeld Utbetaling av utbytte Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt

9 NOTEOPPLYSNINGER 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet pr er utarbeidet i samsvar med IAS 34. Regnskapet følger samme regnskapsprinsipper som årsregnskapet som utarbeides i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS) Delårsregnskapet er ikke revidert. ANVENDELSE AV ESTIMATER Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte regnskapsprinsipper krever at ledelsen i en del tilfeller må anvende estimater og forutsetninger. Estimatene er basert på historiske erfaringer og forutsetninger som ledelsen mener er rimelige og fornuftige. Estimatene og vurderingene som ligger til grunn, påvirker de regnskapsførte beløp på eiendeler, gjeld og forpliktelser, samt inntekter og kostnader i regnskapet. 2 TAP/MISLIGHOLD Misligholdte og tapsutsatte engasjement: Brutto misligholdte engasjement Individuelle nedskrivninger Netto misligholdte engasjement Brutto tapsutsatte ikke misligholdte engasjement Individuelle nedskrivninger Netto tapsutsatte ikke misligholdte engasjement Tapsavsetninger: Nedskrivninger på utlån: Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier Periodens konstaterte tap dekket av tidligere foretatt individuelle nedskrivninger Økte individuelle nedskrivninger i perioden Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden Sum individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån,garantier m.v Gruppenedskrivning på utlån: Gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier Periodens endring i gruppenedskrivning på utlån, garantier Sum gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån,garantier m.v kvartal 4. kvartal Tapskostnader: Periodens endringer i individuelle nedskrivninger Periodens endringer i gruppenedskrivninger Periodens konst.tap med tidligere års individuelle nedskrivninger Periodens konst.tap uten tidligere års individuelle nedskrivninger Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap Periodens tapskostnader (- inngått)

10 3 UTLÅN OG INNSKUDD FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING UTLÅN Sektor/næring Fordeling Fordeling Personmarked , ,8 Offentlig forvaltning - 0,0-0,0 Primærnæring , ,1 Produksjonsbedrifter , ,5 Bygg/ anlegg , ,3 Handel/ hotell/ restaurant , ,1 Finans/ eiendom , ,7 Tjenesteytende næringer , ,1 Transport/ kommunikasjon , ,6 Sum INNSKUDD Sektor/næring Fordeling Fordeling Personmarked , ,8 Offentlig forvaltning , ,0 Primærnæring , ,1 Produksjonsbedrifter , ,0 Bygg/ anlegg , ,2 Handel/ hotell/ restaurant , ,3 Finans/ eiendom , ,5 Tjenesteytende næringer , ,3 Transport/ kommunikasjon , ,9 Sum SEGMENTINFORMASJON Resultatrapportering pr. segment 4. kvartal kvartal 2011 PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Netto renteinntekter Netto provisjonsinntekter Inntekter verdipapirer (743) (743) Andre inntekter Sum andre driftsinntekter Sum driftskostnader Resultat før tap (3.043) (2.699) Tap på utlån Resultat før skatt (3.043) (1.017) (43.136) (2.699) (46.851) Resultatrapportering pr. segment PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Netto renteinntekter Netto provisjonsinntekter Inntekter verdipapirer Andre inntekter Sum andre driftsinntekter Sum driftskostnader Resultat før tap (732) Tap på utlån Resultat før skatt (28.482) (732) (24.670) Innskudd og utlån rapportert pr. segment PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Brutto utlån Individuelle nedskrivninger Gruppevise nedskrivninger Netto utlån Øvrige eiendeler Sum eiendelser Innskudd Øvrig gjeld og egenkapital Sum gjeld og egenkapital Netto renteinntekter, andre inntekter og driftskostnader fordeles etter aktivitetsvolum. Administrasjonskostnader fordeles ut fra årsverk og felleskostnader fordeles på privat og næring ut fra fordelingsnøkkel. Skatt er ikke fordelt på segment.

11 5 BEREGNING AV KAPITALDEKNING Ansvarlig kapital Sparebankenes fond Annen egenkapital Egenkapitalbevis Overkursfond Utjevningsfond Medlemsinnskudd i kredittforeninger (50%) Avsatt utbytte Fondsobligasjoner Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon (50%) urealisert verdiendring Immaterielle eiendeler /utsatt skattefordel Sum kjernekapital Ansvarlig lånekapital Øvre tilleggskapital Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon (50%) Sum tilleggskapital Netto ansvarlig kapital Risikovektet kapital Kredittrisiko - standardmetode Operasjonell risiko Fradrag Sum beregningsgrunnlag Kapitaldekning 14,6 % 14,2 % Kjernekapitaldekning 14,2 % 13,3 % Ren kjernekapital 10,7 % 9,9 % Minimumskrav til ansvarlig kapital Kredittrisiko Lokale og regionale myndigheter Institusjoner Foretak Engasjementer med pantesikkerhet i bolig Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Øvrige engasjementer Operasjonell risiko Fradrag i kapitalkravet Totalt Overskudd av ansvarlig kapital NETTO VERDIENDRING PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI 4. kvartal 4. kvartal Netto verdiendring på valuta og finansielle derivater Netto verdiendring på utlån til virkelig verdi Netto verdiendring på sertifikater og obligasjoner Netto verdiendring på aksjer Netto verdiendring finansielle instrumenter til virkelig verdi

12 7 VERDIPAPIRGJELD OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL Verdipapirgjeld Sertifikater, nominell verdi - - Obligasjonsgjeld, nominell verdi Underkurs Sum verdipapirgjeld Balanse Emittert Forfall/ Øvrige Balanse Endring i verdipapirgjeld innløst endringer Sertifikater, nominell verdi Obligasjonsgjeld, nominell verdi Underkurs Sum verdipapirgjeld Balanse Emittert Forfall/ Øvrige Balanse Endring i ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner innløst endringer Ansvarlig lånekapital Fondsobligasjoner Underkurs Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner VESENTLIGE TRANSAKSJONER I 2012 Direkte eierskap i Terra Boligkreditt AS. Klepp Sparebank overtok i 2. kvartal i år aksjer i Terra Boligkreditt AS fra Terra Gruppen AS. 80 % av disse aksjene ble overtatt ved at banken mottok et utbytte fra Terra Gruppen AS på 29,1 millioner kroner. Samtidig ble verdien av bankens aksjer i Terra Gruppen AS nedskrevet. 13,6 mill ble nedskrevet over ordinært resultat. Nettoeffekten av dette blir en økning i resultat før skatt på 15,5 millioner kroner. I tillegg foretok banken en tilbakeføring av tidligere oppskrivning på 15,5 millioner kroner på Terra Gruppen AS over utvidet resultat. Klepp Sparebank eier nå 3,01 % av aksjene i Terra Boligkreditt AS. 9 EGENKAPITALBEVIS Antall Andel 20 største eiere EKB % Oddvar Salte Holding AS ,29 Terra Utbytte VPF ,04 Skagen Vekst ,67 Turris AS ,64 Cambio AS ,26 MP Pensjon ,14 Allumgården AS ,09 Velcon AS ,04 Indre Sogn Sparebank ,52 Pico AS v/tord Wikborg ,41 Braut Elin ,32 Giag A/S ,31 Sparebanken Øst ,29 Oblomov AS ,14 Wiggo Erichsen Holding AS ,11 Molland Tor Einar ,02 Arve Braut Eiendomselskap AS ,00 Sest AS ,93 Kleppe Kristian ,84 Inge Steenslands sti ,79 Sum 20 største ,85 Sum øvrige eiere ,15 Sum totalt ,00

13

14