Kvartalsrapport 3.kvartal 2013

Transkript

1

2 Kvartalsrapport 3.kvartal 2013 Fortsatt god resultatutvikling 3. kvartal 2013 Resultat før skatt: 14,1 millioner kroner (9,2 millioner kroner) Egenkapitalavkastning før skatt: 12,3 % (8,6 %) og etter skatt: 9,2 % (6,2 %) Rentenetto i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital: 1,6 % (1,3 %) Provisjonsinntekter m.v.: 10,6 millioner kroner (7,7 millioner kroner) Tap og nedskrivninger 4,0 millioner kroner (2,9 millioner kroner) Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltning: 1,13 % (1,09 %) Kostnader i % av inntekter: 48,8 % (56,5 %) (I parentes vises tall for tilsvarende periode i 2012) Pr Resultat før skatt: 40,7 millioner kroner (40,1 millioner kroner) Egenkapitalavkastning før skatt: 12,2 % (12,8 %) og etter skatt: 9,3 % (10,7 %) Rentenetto i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital: 1,5 % (1,2 %) Provisjonsinntekter m.v.: 28,5 millioner kroner (21,3 millioner kroner) Tap og nedskrivninger: 6,2 millioner kroner (2,5 millioner kroner) Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltning: 1,16 % (1,17 %) Kostnader i % av inntekter: 52,2 % (53,8 %) Kjernekapital er 14,4 % (13,3 %). Ren kjernekapital eksl. overskudd 10,4 % (9,8 %) Innskuddsdekning: 65,3 % (67,1 %) (I parentes vises tall for tilsvarende periode i 2012) Resultat for 3. kvartal Banken hadde i 3. kvartal et resultat før skatt på 14,1 millioner kroner mot 9,2 millioner kroner i fjor. Dette gir en bedring på 4,9 millioner kroner. Netto renteinntekter viser en bedring på 5,1 millioner kroner i 3. kvartal 2013 i forhold til 3. kvartal Provisjonsinntekter bedres med 2,9 millioner kroner og driftskostnader øker med 1,6 millioner kroner. Tap/nedskrivinger øker med 1,1 millioner kroner. Etter skatt ble resultatet 10,5 millioner kroner mot 6,6 millioner kroner i fjor. Egenkapital - avkastning etter skatt viser 9,2 % (6,2 %) Resultat pr Banken har etter 3. kvartal et resultat før skatt på 40,7 millioner kroner mot 40,1 millioner kroner i fjor. Etter skatt ble resultatet 30,9 millioner kroner mot 33,5 millioner kroner i fjor. Egenkapitalavkastning etter skatt viser 9,3 % (10,7 %). Dersom en ser bort fra 15,5 millioner kroner i netto inntekt i fjor vedrørende Eika Boligkreditt, har banken en bedring i resultat før skatt på 16,2 millioner kroner pr. 3. kvartal i år sammenlignet med samme tidspunkt i fjor. Netto renteinntekter ble pr. 3. kvartal 2013 på 64,1 millioner kroner mot 52,3 millioner kroner på samme tidspunkt i fjor. Netto provisjons- og andre inntekter økte fra 20,9 millioner kroner til 27,6 millioner kroner. Driftskostnader ble 51,3 millioner kroner hittil i år mot 49,5 millioner kroner i fjor. Netto inntekter finansielle investering ble redusert fra 18,9 millioner kroner pr. 3. kvartal 2012 til 6,6 millioner kroner hittil i år. Netto renteinntekter Netto renteinntekter ble ved utgangen av 3. kvartal i år på 64,1 millioner kroner (52,3 millioner kroner). Økte utlånsmarginer bidro til økte netto renteinntekter. Motsatt har gjeninnføring av sikringsfondsavgift reduserte netto renteinntekter med 2,4 millioner kroner sammenlignet med samme periode i fjor. Utlånsporteføljen viser en økning siste 12 måneder på 298,3 millioner kroner, en økning på 6,3 %. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital har rentenettoen økt fra 1,23 % i fjor til 1,45 % i år. Netto provisjons og andre inntekter Disse viser 27,6 millioner pr. 3. kvartal i år (20,9 millioner kroner). Provisjon fra Eika Boligkreditt (EBK) utgjør 6,0 millioner kroner av bedret inntjening. Netto volumsøkning siste 12 måneder på lån overført til EBK viser 276 millioner kroner. I tillegg har provisjon forsikring økt med 0,8 millioner kroner. Netto inntekter fra finansielle investeringer Netto inntekter ble 6,6 millioner kroner (18,9 millioner kroner). Årsak til redusert inntjening i år er 15,5 millioner kroner i fjor i netto inntekter ved overtakelse av Eika

3 Boligkreditt. Motsatt har banken i 3. kvartal i år mottatt 3,2 millioner kroner i utbytte fra Eika Gruppen og 2,6 millioner kroner fra Eika Boligkreditt. I fjor fikk ikke banken utbytte fra disse selskapene. Negativ verdiendring på lån og derivater er 1,5 millioner større i år enn i fjor grunnet økt margin på fastrenteutlån. Verdiendring obligasjoner viser negativ endring på 2,2 millioner. Fond viser en positiv verdiendring på 0,9 millioner. Driftskostnader Driftskostnader var pr. utgangen av 3. kvartal 51,3 millioner kroner (49,5 millioner kroner ). Konsulent -bistand og kostnader knyttet til eiendeler holdt for salg reduseres totalt med 1,8 millioner kroner, mens kostnader personal øker tilsvarende. Sum driftskostnader i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital reduseres fra 1,17 % i fjor til 1,16 % i år. Kostnader målt i forhold til inntekter reduseres til 52,2 % (53,8 %) Tap og mislighold Tap på utlån viser pr. 3. kvartal i år netto 6,2 millioner kroner ( 2,5 millioner). Brutto misligholdte engasjement utgjorde 39,0 millioner kroner (82,3 millioner kroner) ved utgangen av 3. kvartal Tapsutsatte (ikke misligholdte) engasjement utgjorde 27,2 millioner kroner (14,2 millioner kroner). Summen av misligholdte og tapsutsatte engasjement utgjorde 66,2 millioner kroner (96,5 millioner kroner) hittil i år. Målt som andel av brutto utlån gir dette en reduksjon siste 12 mnd fra 2,0 % til 1,3 %. Avsetningsgrad for misligholdte og tapsutsatte engasjement er henholdsvis 40,8 % (63,1 %) og 88,0 % ( 88,1 %) pr. 3. kvartal Summen av individuelle nedskrivninger er redusert fra 64,5 millioner kroner pr. 3. kvartal i fjor til 39,9 millioner kroner hittil i år. Balansen Forvaltningskapitalen er på 6,0 milliarder kroner, en økning på 6,3 % siste 12 måneder. Brutto utlån har økt fra 4,8 milliarder kroner pr. 3. kvartal 2012 til 5,1 milliarder kroner hittil i år. Dette er en økning på 6,3 %. Hittil i år har utlån økt med 4,3 %. Inkludert Eika Boligkreditt har utlån siste 12 måneder økt med 9,3 %. Økningen i år er på 6,7 %. Innskudd fra kunder viser hittil i år en økning på 3,8 % og utgjør nå 3,3 milliarder kroner. Siste 12. måneder har innskuddsveksten vært 3,4 %. Innskuddsdekningen reduseres fra 67,1 % ved utgangen av 3. kvartal i fjor til 65,3 % hittil i år. Privatmarkedet Utlån til privatmarkedet er redusert med 0,5 % i 3. kvartal 2013 til 3,3 milliarder kroner. Inkludert Eika Boligkreditt viser utlån en økning 1,3 % i 3. kvartal til 4,9 milliarder kroner. Siste 12 måneder viser utlån til privatmarkedet en økning på 7,5 %. Inkludert Eika Boligkreditt er økningen 11,3 %. Andel lån overført til Eika Boligkreditt utgjør 34,2 % (31,8 %) av totale lån til privatmarkedet inkl. Eika Boligkreditt. Av samlede utlån utgjør utlån til privatmarkedet 64,3 % (63,6 %). Innskudd er redusert med 2,0 % i 3. kvartal 2013 til 2,1 milliarder kroner. Økning siste 12 måneder er 3,3 %. Innskuddsdekning for privatmarked er 65,7 % (68,3 %) Inntjening på privatmarked før skatt var 9,3 millioner kroner i 3. kvartal 2013 mot 4,7 millioner kroner i 3. kvartal i fjor. Årsaken til økning er 2,6 millioner kroner mer i netto renteinntekter og 2,7 millioner kroner i økte andre driftsinntekter. Kostnader øker med 0,4 millioner kroner. Hittil i år viser privatmarked en inntjening før skatt på 19,4 millioner kroner mot 8,3 millioner kroner pr. 3. kvartal i fjor. Årsak til bedret inntjening er økte inntekter med 12,4 millioner kroner. Motsatt øker tap/nedskrivninger med 1,1 millioner kroner. Næringslivsmarkedet Utlån næringslivsmarked har økt med 2,2 % i 3. kvartal 2013 til 1,8 milliarder kroner. Siste 12 måneder viser utlån til næringslivsmarkedet en økning på 4,2 %. Landbruk utgjør nå 14,5 % (14,9 %) av samlede utlån og annet næringsliv 21,2 % (21,5 %). Innskudd næring har økt med 3,9 % i 3. kvartal Siste 12 måneder er innskudd næring en økning på 1,7 % til 1,2 milliarder kroner. Innskuddsdekningen er 63,3 % (64,8 %). Næringslivsmarkedet viser en økt inntjening før skatt fra 2,5 millioner kroner i 3. kvartal i fjor til 3,7 millioner kroner i 3. kvartal i år. Rente - inntekter øker med 2,5 millioner kroner og driftskostnader øker med 0,7 millioner kroner. Tap/nedskrivninger viser en økning på 0,8 millioner kroner. Hittil i år viser næringsliv et resultat før skatt på 15,3 millioner kroner mot 11,9 millioner kroner pr. 3. kvartal i fjor. Rentenetto øker med 5,8 millioner kroner mens tap/nedskrivninger øker med 2,7 millioner kroner.

4 Soliditet Kjernekapitaldekning ved utgangen av 3. kvartal var 14,4 % mot 13,3 % i fjor. Ren kjernekapital utgjør 10,4 % mot 9,8 % i forhold til 3. kvartal Kapitaldekning ved utgangen av 3. kvartal var 15,4 % mot 13,6 % i fjor. Dersom vi legger til resultat hittil i år etter skatt, blir ren kjernekapital 11,2 %. I 3. kvartal 2013 la banken ut et nytt ansvarlig obligasjonslån på 30 mill. Dette skal dekke inn gammelt ansvarlig obligasjonslån på 30 millioner kroner som går til forfall i 4. kvartal. Likviditetsrisiko Funding markedet bearbeides aktivt for å sikre at tilstrekkelig funding alltid er tilstede. Banken skal ha en lav til moderat likviditetsrisiko. Likviditetsindikator 1 og 2 var pr henholdsvis 107 (103 %) og 112 (114 %). Bankens innlån via obligasjons - markedet var på 1.6 mrd. kroner pr. 3. kvartal Banken jobber for å ha en jevn fordelt forfallsstruktur på innlån. Restløpetiden på obligasjonslån er fra 3 måneder til ca. 4,5 år. I 2013 er det ingen forfall. Bankens likviditetssituasjon er god. Bankens egenkapitalbevis Det har vært lav omsetning i egenkapitalbevis i Kursen var 60 kroner pr. egenkapital - bevis ved utgangen av kvartalet. Regnskapsprinsipper Regnskapet pr er utarbeidet i samsvar med IAS 34. Delårs - regnskapet følger samme regnskapsprinsipper som årsregnskapet som utarbeides i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS), som er godkjent av EU. Endring i IAS 19 Ytelser til ansatte. Banken har omarbeidet resultatregnskapet 2012 og balanse pr og Se note 1 i kvartalsregnskapet. Kvartalsregnskapet er ikke revidert. Markedsforhold Banken observerer at det for tiden omsettes færre boliger i bankens nedslagsfelt og nærområde, og at det tar lengre tid å få omsatt boliger enn det som har vært vanlig i de senere år. Det er imidlertid fremdeles god etterspørsel etter boliglån. På bedriftsmarkedssiden er aktiviteten fortsatt god og låneetterspørselen rimelig stabil. Det registreres dog en viss avmatning innen enkelte sektorer. Styret er opptatt av hvilke mulige endringer og signaler regjeringen vil komme med i landbrukspolitikken. Utsikter Myndighetenes fastsettelse av motsyklisk kapitalbuffer ble utsatt til desember. Imidlertid arbeider banken som tidligere meldt ut i fra en plan om å tilfredsstille kravene til kapital, inklusiv en eventuell innføring av full motsyklisk bufferkapital. Styret legger til grunn at banken vil fortsette den fine resultatutviklingen en har hatt hittil i år og kunne fremlegge et godt resultat for Kleppe, 7. november 2013 Styret i Klepp Sparebank Tor Audun Bilstad Randi Skadsem Egeland Snorre Haukali Styreleder Nestleder Styremedlem Morten Bjørnsen Svein Tore Nydal Tor Egil Lie Styremedlem Styremedlem Adm. banksjef

5 HOVEDTALL 3. kvartal 3. kvartal Året Resultatsammendrag (Beløp i hele 1000) Netto renteinntekter Sum andre driftsinntekter Sum driftskostnader Resultat av drift før tap Netto tap Resultat av drift før skatt Skattekostnad Resultat av drift etter skatt kvartal 3. kvartal Året Balansetall (Beløp i mill. kr.) Forvaltningskapital Gjennomsnittlig forvaltningskapital Netto utlån til kunder Netto utlån til kunder inkl. Eika Boligkreditt Innskudd fra kunder Sertifikater og obligasjoner Aksjer og fondsandeler Egenkapital kvartal 3. kvartal Året Nøkkeltall Utvikling i kvartalet / siste 12 måneder - Forvaltning -1,3 % -1,5 % 6,3 % -1,3 % -0,2 % - Utlån 0,4 % 1,7 % 6,3 % 2,4 % 5,2 % - Utlån inkl. Eika Boligkreditt 1,5 % 2,4 % 9,3 % 7,3 % 8,6 % - Innskudd 0,6 % -1,4 % 3,4 % 7,2 % 3,8 % Innskuddsdekning 65,3 % 67,1 % 65,6 % Lønnsomhet Rentenetto i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,56 % 1,30 % 1,45 % 1,23 % 1,27 % Kostnadsgrad 48,8 % 56,5 % 52,2 % 53,8 % 60,3 % Kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,13 % 1,09 % 1,16 % 1,17 % 1,28 % Egenkapitalavkastning før skatt 12,3 % 8,6 % 12,2 % 12,8 % 10,3 % Egenkapitalavkastning etter skatt 9,2 % 6,2 % 9,3 % 10,7 % 8,5 % Tap og mislighold Misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,8 % 1,7 % 1,6 % Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,5 % 0,3 % 0,6 % Soliditet Kapitaldekningsprosent 15,4 % 13,6 % 14,6 % Kjernekapitalprosent 14,4 % 13,3 % 14,2 % Ren kjernekapital 10,4 % 9,8 % 10,7 % Risikovektet kapital Personal Antall årsverk Egenkapitalbevis Egenkapitalbevisbrøk 29,7 % 30,2 % 30,2 % Børskurs 60,0 kr 51,00 56,5 kr Børsverdi (millioner kroner) 65 kr kr Bokført egenkapital pr EKB 114 kr 107 kr 117 kr Resultat/utvandet resultat pr EKB 2,9 1,9 8,5 9,4 10,1 kr Utbytte pr. EKB n.a. n.a. 3,0 Pris/Resultat pr. EKB 7,0 5,4 5,6 Pris/Bokført egenkapital 0,5 0,5 0,5

6 3. kvartal 3. kvartal Året RESULTATREGNSKAP (beløp i tusen kr.) omarbeidet Note Sum renteinntekter Sum rentekostnader Netto renteinntekter Provisjonsinntekter m.v Provisjonskostnader m.v Andre driftsinntekter Netto provisjons- og andre inntekter Utbytte og resultat investeringer etter egenkapitalmetoden Netto verdiendr.på fin. instrument til virkelig verdi over resultat 6/ Netto inntekter fra finansielle investeringer Lønn og sosiale kostnader Generelle administrasjonskostnader Avskrivninger og nedskr. på varige dr.midl. og immatr. eiendeler Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat før tap Nedskrivninger og tap på utlån og garantier Driftsresultat før skatt Skattekostnad Resultat etter skatt Utvidet resultatregnskap Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Aktuarielle gevinster og tap ytelsespensjon Skatt på aktuarielle gevinster og tap ytelsespensjon Totalresultat Året BALANSE (beløp i tusen kr. ) omarbeidet Note Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til kunder 2/ Eiendeler holdt for salg Investeringseiendommer Sertifikater og obligasjoner Aksjer og fondsandeler (virkelig verdi over resultatet) Finansielle instrumenter tilgjengelig for salg Finansielle derivater Eierinteresser i tilknyttede selskaper Utsatt skattefordel Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter SUM EIENDELER Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra kunder Verdipapirgjeld Annen gjeld Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Finansielle derivater Utsatt skatt Avsetning til pensjonsforpliktelser Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Egenkapitalbeviskapital Overkursfond Utjevningsfond Utbytte Gaver Sparebankens fond Annen egenkapital Udisponert resultat Sum egenkapital SUM GJELD OG EGENKAPITAL

7 EGENKAPITALBEVEGELSE (omarbeidet) Egenkapital Overkurs- Utjevnings Annen Sparebankens Sum (B eløp i 1000 kr) bevis fond fond egenkapital* fond egenkapital Sum egenkapital pr Periodens resultat Aktuarielle gevinst og tap ytelsespensjon Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Totalresultat for perioden Utbytte og gaver Sum egenkapital pr Periodens resultat Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg Totalresultat for perioden Utbytte og gaver Sum egenkapital pr Fond for urealiserte gevinster Periodens resultat *Annen egenkapital pr Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg reserve pr Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 461 Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg reserve pr Året KONTANTSTRØMOPPSTILLING Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Renteinnbetaling, provisjonsinnbetaling og gebyrer fra kunder Renteutbetalinger Utbetalinger av renter på andre lån/verdipapirer Innbetalinger av renter på andre utlån/verdipapirer Utbetaling ved omsetning av finansielle eiendeler Innbetalinger av utbytte, andeler Innbetalinger andre inntekter Utbetalinger til drift Utbetalinger av skatter Ubetaling gaver av overskudd -300 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kjøp aksjer og andeler i andre foretak Salg aksjer og andeler i andre foretak Utbetaling ved omsetning av rentebærende verdp. Innbetaling ved omsetning av rentebærende verdp Innbetaling utbytte fra tilknyttet selskap Kjøp driftsmidler m.v Salg driftsmidler m.v Innbetaling ved salg av investeringseiendom Utbetaling ved påkostning investeringseiendom (4.177) Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto låneopptak/plasseringer i kredittinstitusjon Innbetaling på tidligere nedskrevet fordringer Netto inn/utbetaling av nedbetalingslån/kreditter kunder Netto inn/utbetaling av innskudd fra kunder Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital Utbetaling ved innfrielse av ansvarlig lånekapital Innbetalinger ved utstedelse av sertifikat-/obligasjonsgjeld Utbetaling ved innfrielse av sertifikat-/obligasjonsgjeld Utbetaling av utbytte Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt

8 NOTEOPPLYSNINGER 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet pr er utarbeidet i samsvar med IAS 34. Regnskapet følger samme regnskapsprinsipper som årsregnskapet som utarbeides i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS) godkjent av EU. Delårsregnskapet er urevidert. ANVENDELSE AV ESTIMATER Utarbeidelse av regnskap medfører at ledelsen gjør estimater og skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper og dermed regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Estimatene er basert på historiske erfaringer og forutsetninger som ledelsen mener er rimelige og fornuftige. IAS 19 Ytelser til ansatte Fra ble IAS 19 endret. I følge den endrede standarden er det ikke lenger tillatt å benytte korridor løsningen, og sammenligningstall skal omarbeides. Ikke regnskapsførte estimatavvik for tidligere perioder skal føres direkte mot egenkapitalen. Omarbeidelsen viser en økning i pensjonsforpliktelsen pr på 7,4 millioner. Dette førte til en reduksjon i egenkapitalen på 5,3 millioner etter skatt. Effekten av endringen pr er en reduksjon i pensjonsforpliktelse på 8,0 millioner. Dette førte til en økning av egenkapitalen på 5,8 millioner etter skatt. 2 TAP/MISLIGHOLD Året Misligholdte og tapsutsatte engasjement: Brutto misligholdte engasjement Individuelle nedskrivninger Netto misligholdte engasjement Brutto tapsutsatte ikke misligholdte engasjement Individuelle nedskrivninger Netto tapsutsatte ikke misligholdte engasjement Året Tapsavsetninger: Nedskrivninger på utlån: Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier Periodens konstaterte tap dekket av tidligere foretatt individuelle nedskrivninger Økte individuelle nedskrivninger i perioden Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden Sum individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier m.v Gruppenedskrivning på utlån: Gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier Periodens endring i gruppenedskrivning på utlån, garantier Sum gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier m.v kvartal 3. kvartal Året Tapskostnader: Periodens endringer i individuelle nedskrivninger Periodens endringer i gruppenedskrivninger Periodens konst.tap med tidligere års individuelle nedskrivninger Periodens konst.tap uten tidligere års individuelle nedskrivninger Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap Periodens tapskostnader (- inngått) UTLÅN OG INNSKUDD FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING UTLÅN Sektor/næring Fordeling Fordeling Personmarked , ,7 Offentlig forvaltning - 0,0 - - Primærnæring , ,9 Produksjonsbedrifter , ,2 Bygg/ anlegg , ,0 Handel/ hotell/ restaurant , ,0 Finans/ eiendom , ,7 Tjenesteytende næringer , ,1 Transport/ kommunikasjon , ,4 Sum INNSKUDD Sektor/næring Fordeling Fordeling Personmarked , ,9 Offentlig forvaltning , ,1 Primærnæring , ,6 Produksjonsbedrifter , ,8 Bygg/ anlegg , ,6 Handel/ hotell/ restaurant , ,1 Finans/ eiendom , ,9 Tjenesteytende næringer , ,5 Transport/ kommunikasjon , ,5 Sum

9 4 SEGMENTINFORMASJON Resultatrapportering pr. segment 3. kvartal kvartal 2012 PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Netto renteinntekter Netto provisjonsinntekter Inntekter verdipapirer Andre inntekter Sum andre driftsinntekter Sum driftskostnader Resultat før tap Tap på utlån Resultat før skatt Resultatrapportering pr. segment PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Netto renteinntekter Netto provisjonsinntekter Inntekter verdipapirer Andre inntekter Sum andre driftsinntekter Sum driftskostnader Resultat før tap Tap på utlån Resultat før skatt Innskudd og utlån rapportert pr. segment PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Brutto utlån Individuelle nedskrivninger Gruppevise nedskrivninger Netto utlån Øvrige eiendeler Sum eiendeler Innskudd Øvrig gjeld og egenkapital Sum gjeld og egenkapital Netto renteinntekter, andre inntekter og driftskostnader fordeles etter aktivitetsvolum. Administrasjonskostnader fordeles ut fra årsverk og felleskostnader fordeles på privat og næring ut fra fordelingsnøkkel. Skatt er ikke fordelt på segment. 5 BEREGNING AV KAPITALDEKNING Ansvarlig kapital Sparebankenes fond Annen egenkapital Egenkapitalbevis Overkursfond Utjevningsfond Medlemsinnskudd i kredittforeninger (50%) Avsatt utbytte Fondsobligasjoner Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon (50%) urealisert verdiendring Immaterielle eiendeler /utsatt skattefordel Sum kjernekapital Ansvarlig lånekapital Øvre tilleggskapital Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon (50%) Sum tilleggskapital Netto ansvarlig kapital Risikovektet kapital Kredittrisiko - standardmetode Operasjonell risiko Fradrag Sum beregningsgrunnlag Kapitaldekning 15,4 % 13,6 % 14,6 % Kjernekapitaldekning 14,4 % 13,3 % 14,2 % Ren kjernekapital 10,4 % 9,8 % 10,7 %

10 Minimumskrav til ansvarlig kapital Kredittrisiko Lokale og regionale myndigheter Institusjoner Foretak Engasjementer med pantesikkerhet i bolig Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler i verdipapirfond Øvrige engasjementer Operasjonell risiko Fradrag i kapitalkravet Totalt Overskudd av ansvarlig kapital NETTO VERDIENDRING PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI 3. kvartal 3. kvartal Året Netto verdiendring på valuta og finansielle derivater Netto verdiendring på utlån til virkelig verdi Netto verdiendring på sertifikater og obligasjoner Netto verdiendring på aksjer Netto verdiendring finansielle instrumenter til virkelig verdi VERDIPAPIRGJELD OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL Balanse Emittert Forfall/ Øvrige Balanse Endring i verdipapirgjeld innløst endringer Sertifikater, nominell verdi Obligasjonsgjeld, nominell verdi Underkurs Sum verdipapirgjeld Balanse Emittert Forfall/ Øvrige Balanse Endring i ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner innløst endringer Ansvarlig lånekapital Fondsobligasjoner Underkurs Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner (909) VESENTLIGE TRANSAKSJONER Ingen vesentlige transaksjoner i 3 kvartal EGENKAPITALBEVIS Antall Andel 20 største eiere EKB % Oddvar Salte Holding AS ,29 Eika Utbytte VPF ,77 Skagen Vekst ,65 Turris AS ,64 Cambio AS ,26 MP Pensjon ,14 Allumgården AS ,09 Velcon AS ,04 Indre Sogn Sparebank ,52 Pico AS v/tord Wikborg ,41 Waaland Martin ,39 Braut Elin ,32 Giag A/S ,31 Sparebanken Øst ,29 Oblomov AS ,14 Thu Leif Magne ,14 Wiggo Erichsen Holding AS ,11 Arve Braut Eiendomselskap AS ,00 Sest AS ,93 Thu Betong AS ,85 Sum 20 største ,29 Sum øvrige eiere ,71 Sum totalt ,00

11

12