UiT Det juridiske fakultet NORGES ARKTISKE UNIVERSITET SAK JF 39-13 Til: Fakultetsstyret Møtedato: 06.09.13 Arkivref.: 2013/28 17 TW0000/125 Regnskapsrapport med budsjettoppfolging pr. 31.07.13 G EN ERELT Ordinær rapporteringshyppighet ved UiT er tertialvis, og aktivitetene i budsjettet er til dels styrt etter denne periodiseringen. Siden tallene for august ikke er klare når denne rapporten skrives, er julitallene det beste vi har å rapportere på. AVSETNINGER Fakultetet hadde avsetninger på totalt 7,4 mill. kr. ved inngangen til 2013. I 2013-budsjettet er avsetningene disponert, ref. fakultetsstyrets vedtak i sak JF 41-12 (ephorte 2012/1452). Disponeringen innbefatter følgende poster: To stipendiatstillinger (Minst) ett årsverk førsteamanuensis Ombygging av kontorer på plan 3 6 studentstipender 6 lektorengasjementer Rekrutteringsstillinger med utløpt finansieringsperiode BEVILGNINGSØKONOMIEN Hovedtallene for bevilgningsøkonomien per 31.07.013: Tall i 1.000 kr. Avvik budsjett- Regnskap Budsjett regnskap Årsbudsjett Regnskap Kontoki (T) 31.07.13 31.07.13 31.07.13 2013 31.07.12 Salgs- og driftsinntekt -32 546-33 488-942 -57 324-32 062 Lønn og godtgjørelser 24 507 25 124 618 48 027 22 278 Annen driftskostnad 2 692 3 782 i 091 8 538 2 473 Interne overføringer 5 170 4 334-836 8 182 3 685-178 -248-70 7 423-3 626 Resultat Regnskapet pr. 31. juli 2013 viser et mindreforbruk på kr. 178.000. Det var for perioden budsjettert med et mindreforbruk på kr. 248.000, noe som gir et avvik i forhold til budsjett på kr. 70.000. Innenfor de ulike kontogruppene er det imidlertid noen større avvik og nedenfor kommenteres de viktigste årsakene til budsjettavvilc. UlT Norges arktiske universitet Postboks 6050 Langnes N-9037 Tromsø Sentralbord: 77 64 40 00 Faks: 77644900 postmottak@uit.no uit.no
Inntekter Inntektene er ca. 0,9 mill, kr. lavere enn budsjettert for perioden. Dette skyldes nok periodiserings avvik i den automatiske fordelingen av bevilgningen, og vil rette seg til slutten av året. Den totale bevilgningen for året ligger inne med korrekt beløp i budsjettet. Lønn og godtgjørelser Det er et mindreforbruk i forhold til budsjett på ca. 0,6 mifi. kr. Det er ikke noen store, uforklarlige avvik, men flere avvik som går begge veier. Her er de største budsjettavvikene: Det er brukt ca. 0,4 mifi. kr. mer i lønnskostnader i studieseksjonen enn budsjettert, noe som har sammenheng med en ekstra studiekonsulent, samt flere studentengasjementer i informasjonen. Det er et merforbruk på ca. 0,6 mifi. kr. i lønn til eksterne, hovedsakelig til sensur. Erfaringsmessig er det mye utgifter til sensur første halvdel av året, for deretter å avta noe mot slutten av året. Det er et mindreforbruk på lønn til vitenskapelig ansatte på 0,6 mifi. kr. Det er stfflinger som er utlyst/under tilsetting, slik at lønnskostnaden vil øke etter hvert som personer blir tilsatt i stfflingene. Et mindreforbruk på 0,2 mifi. kr. til stipendiater. Dette er øremerkede midler som skal brukes til å dekke lønnskostnader for stipendiater mot slutten av stipendiatperioden, etter at finansieringsperioden er utløpt. Det er utbetalt knapt 0,2 mifi. kr. mer i overgangsstipend enn budsjettert. Det er belastet 0,3 mill, kr. i studentstipender i kontoklasse 9 (interne overføringer) i stedet for i kontoklasse 5 (lønn) grunnet en regnskapsmessig ompostering. Det er ompostert ca. 0,5 mill, kr. fra bevilgningsøkonomien til BOA-økonomien1. Dette gjelder arbeidsinnsats som egne ansatte har hatt i eksterne prosjekter, og kan ses i sammenheng med fakultetets egenandeler i BOA-prosjekter. Annen driftskostnad Det er et totalt mindreforbruk i forhold til budsjett på i mifi. kr. Årsaker her er lavere reisekostnader enn budsjettert (ca. 0,5 mifi. kr), noe som antas å skyldes periodiseringsavvik. Ellers er det litt avvik som går begge veier, hovedsakelig på grunn av periodiseringsavvik. Det er viktig å være klar over at det vil påløpe store driftsutgifter i forbindelse med oppstart av Havrettssenteret. Disse kostnadene er det ikke tatt høyde for i fakultetets budsjett for 2013. Det ble budsjettert med 0,2 mifi. kr. til ombygging av plan 3 i 2013, men det ble ikke avsatt midler til inventar, kopimaskin, datamaskiner etc. når 2013-budsjettet ble satt. Interne overføringer Interne overføringer er transaksjoner som skjer internt på UiT, enten mellom ulike UiT-enheter, internt på en enhet, eller mellom bevilgningsøkonomi og BOA-aktivitet. Kontoklassen skal gå i null totalt sett. Det er et totalt merforbruk i forhold til budsjett på posten interne overføringer på 0,8 mifi. kr. Det er belastet 0,3 mill, kr. på denne kontoklassen i stedet for i kontoklasse for lønn, på grunn av en regnskapsmessig ompostering. Videre er det utbetalt litt ekstra støtte til Jusshjelpa i forbindelse med tilsetting av ny kontormedarbeider, samt i forbindelse med Jusshjelpas 25-årsjubileum. Det er også godskrevet litt for lite indirekte kostnader i eksterne prosjekter, noe som er periodiseringsavvik. Bidrags- og Oppdragsfinansiert Aktivitet (eksternfinansierte prosjekter) UiT Norges arktiske universitet Postboks 6050 Langnes Sentralbord: 77 64 40 00 postmottak@uit.no N-9037 Tromsø Faks: 77 6449 00 uit.no
BIDRAGS- OG OPPDRAGSFINANSIERT AKTIVITET (BOA-AKTIVITET) Per 3 1.07.13 viser BOA-virksomheten et avvik i forhold til budsjett på ca. i mill, kr. (merforbruk). De fleste eksternfinansierte prosjektene har imidlertid en saldo fra foregående år som ikke synliggjøres i resultatregnskapet. Tar man hensyn til overført saldo, er budsjettavvilcet ca. 0,2 mill, kr. (merforbruk). Årsaker er at det er litt forskyvning i tidspunktet for når eksterne midler blir godskrevet prosjektene. Det er ingen prosjekter som har store, uforklarlige avvik. JUSSHJELPA Jusshjelpa rapporterer tertialvis, i tråd med rapporteringshyppigheten sentralt ved universitetet, og de har derfor ikke levert noen regnskapsrapport per 31.7.13. Jusshjelpa har imidlertid signalisert at de vil revidere budsjettet sitt noe til 2. tertial, som følge av ekstrautgifter bl.a. til ny kontormedarbeider og til IT-/AV-utstyr. Saken legges frem for fakultetsstyret med følgende forslag til Vedtak Fakultetsstyret tar regnskapsrapporten per 31.7.2013 til etterretning. Dato: 28.08.2013 LCIL Trude Haugli Dekan Kirsti Anderssen fakultetsdirektør Saksbehandler: Tove Worum UIT Norges arktiske universitet Postboks 6050 Langnes Sentralbord: 77 64 40 00 postmottak@uit.no N-9037 Tromsø Faks: 77 64 49 00 uitno
Årsbudsjett 2013 - Det juridiske fakultet Konto Kontotekst Budsjett 2013 Tekst 3033 Leieinntekter lokaler, avg.pl -20 000 Utleie av rettssalen 3100 Salg kompendier/bøker/hefter, avgiftsfri -30 000 via Akademisk Kvarter 3900 Bevilgning fra KD, rammetildeling -51 332 000 Rammetildeling 3900 Bevilgning fra KD, rammetildeling -5 850 000 Rekrutteringsstillinger 3900 Bevilgning fra KD, rammetildeling -70 000 Småforsk 2013 3900 Bevilgning fra KD, rammetildeling -21 971 Velferdsmidler Sum inntekter -57 323 971 4982 Data/IKT utstyr 397 000 generell IT 4982 Data/IKT utstyr 200 000 Infoskjermer 4982 Data/IKT utstyr 43 500 ipad-prosjektet 4982 Data/IKT utstyr 47 500 Jusshjelpa 4982 Data/IKT utstyr 120 000 over annuum Sum data/ikt 808000 I 5001 Faste tilsatte 18 850 451 5009 Fast tilsatte - tillegg 46 300 5081 Påløpte feriepenger fast tilsatte 4 306 249 5081 Påløpte feriepenger fast tilsatte 50 273 Stip. eget budsjett 5101 Bistillinger 956 042 5102 Stipendiater 5 302 190 5102 Stipendiater 418 924 Stip. eget budsjett 5103 Postdoktor - 5104 Åremålstilsatte 921 798 5105 Vikarer 402 334 5106 Engasjert personale/ekstrahjelp 5 700 332 5110 Timelærer mv 830 454 5112 Øvingsundervisning/praksisveiledere 178 000 5113 Sensorer 1597500 5115 BedØmmelseskomité 221 518 doktorgrad 5115 BedØmmelseskomité 126 111 vitenskapelige stillinger 5251 Gruppelivsforsikring 77 710 5251 Gruppelivsforsikring 950 Stip. eget budsjett 5301 Honorar styrer, råd og utvalg 150 350 5330 Konsulenthonorar, trekkpliktig 50 000 5333 Stipend trekkfritt 1 000 000 Studentstipender 5336 Etableringsstipend 100 000 forskningsmidler 5336 Etableringsstipend 405 926 ordinære, inkl. overf. fra tidligere 5391 Kompensasjonstillegg utenlandsreiser trekkpliktig 20 000 5401 Arbeidsgiveravgift av innberettet lønn, honorarer og gruppeliv 2 821 561 5401 Arbeidsgiveravgift av innberettet lønn, honorarer og gruppeliv 33 170 Stip. eget budsjett 5411 Arbeidsgiveravgift av påløpte feriepenger 340 259 5411 Arbeidsgiveravgift av påløpte feriepenger 3 971 Stip. eget budsjett 5412 Arbeidsgiveravgift av påløpt pensjonsinnskudd 308 356 5412 Arbeidsgiveravgift av påløpt pensjonsinnskudd 1 676 Stip. eget budsjett 5421 Arbeidsgivers Pensjonsinnskudd SPK 3 903 241 5421 Arbeidsgivers Pensjonsinnskudd SPK 21 226 Stip. eget budsjett 5801 Refusjon av sykepenger -650 000 5811 Refusjon av foreldrepenger -750 000 5901 Gaver til ansatte, ikke skattepliktig 30 000 5901 Gaver til ansatte, ikke skattepliktig 3 000 ifm disputaser 5961 Velferdstilskudd 21 971 5992 Refusjon arbeidsbriller 15 000 5994 Bevertning ved interne møter 150 000 5994 Bevertning ved interne møter 25 000 Forskergrupper 5994 Bevertning ved interne møter 10 000 Kval.sikringsmidler 5998 Andre personalkostnader 25 000 blomster, kaker etc. Sum lønn- og annen godtgjørelse 48 026 843 6402 Leie, maskiner og verktøy 15 000 Kaffemaskiner \\ad.uit.no\uit\t\tw0000\my Documents\Budsjett\2013\Planlegger\Årsbudsjett 2013.xlsxÅrsbudsjett 2013.xlsx
Konto Kontotekst Budsjett 2013 Tekst 6522 IT - software 30 000 generelt 6522 IT - software 5 000 ipad-prosjektet 6541 Inventar 100 000 generelt 6541 Inventar 50 000 Inventar ifm ombygging 6550 IT- og AV utstyr 70 000 generelt 6550 IT- og AV utstyr 25 000 HMS 6660 Service/vedlikehold kontormaskiner 65 000 Kopimaskiner 6662 Service/vedlikehold inventar 25 000 VannkjØlere 6792 Refusjon avstudentpraksis/øvingsundervisning 845 735 praksissteder 6799 Andre tjenester 140 000 6801 Kontorrekvisita 90 000 6802 Papir til printere- og kopimaskiner 25 000 6821 Trykningsutgifter 30 000 ifm disputaser 6821 Trykningsutgifter 25 000 LLM 6821 Trykningsutgifter 10 000 masteroppgaver 6821 Trykningsutgifter 97 000 tildeling formidling 6821 Trykningsutgifter 150 000 trykkestøtte (forskn.midl.) 6822 Innbinding, fotografering 20 000 Bildearkiv 6830 Stillingsannonser 90 000 6840 Avis-abonnement 22 000 6841 Tidsskrift-abonnement 50 000 håndbiblioteket 6843 Bøker generelt 40 000 6843 Bøkergenerelt 423500 over annuum 6847 Elektroniske medier 8 000 Infotjenester 6862 Møtekostnader 50 000 Kostnader ved å arrangere møter 6870 Deltakeravgifter for kurs og seminar, egne ansatte 96 000 6870 Deltakeravgifter for kurs og seminar, egne ansatte 25 000 Mediakurs 6870 Deltakeravgifter for kurs og seminar, egne ansatte 105 000 SU-midler 6871 Arrangement av kurs og seminar, egne ansatte 200 000 lnternseminar fakultetet 6880 Arrangement av kurs og seminar, eksterne deltakere 85 000 DNDS 6899 Annen kontorkostnad 10 000 6899 Annen kontorkostnad 55 000 Aud.vis.tekn./diverse 6899 Annen kontorkostnad 20 000 Blomster etc. 6901 Telefoni og datakommunikasjon, samband, internett 120 000 6941 Porto 500 Sum annen driftskostnad klasse 6 3 217 735 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig 50 000 adm.stab 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig 120 000 adm.studieseksjonen 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig 515 000 eksterne 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig 40 000 fakultetsiedelsen 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig 40 000 fakultetsstyret 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig 180 000 felles 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig 749 804 FU-midler 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig 75 000 ifm disputaser 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig 250 000 lnternsem. admin. 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig 50 000 Jubileumsgave 2012 7132 Tjenestereiser ikke oppgavepliktig 40 000 SU-midler 7133 Tilskuddsreiser, studiereiser, kongresser 100 000 SU-midler 7135 Flyttegodtgjørelse 100 000 7191 Reisekostnad studenter 110 000 eksterne 7193 Husleietilskudd studenter i praksis 10 000 7302 Utgifter til messer 10 000 deltakelse på messer 7320 Profilannonsering 100 000 Rekrutteringsvideo 7321 Studieannonsering 10 000 7321 Studieanrionsering 80 000 Rekrutteringstiltak 7322 Profileringsartikler 10000 7352 Bevertning for øvrig 160 000 7352 Bevertning for øvrig 75 000 ifm disputaser 7401 Kontingent 7000 7414 Tilskudd studentorganisasjoner 100 000 SU-midler \\ad.uit.no\uit\t\tw0000\my Documents\Budsjett\2013\Planlegger\Årsbudsjett 2013.xlsxÅrsbudsjett 2013.xlsx
Konto Kontotekst Budsjett 2013 Tekst ~ö9 Diverse lisenser 3 000 Sum annen driftskostnad klasse 7 2 984 804 8909 Tidligere års avsetning - omfordeling/anvendelse 1 527 833 Disponert, overføres 2014 Disponerte avsetninger overføres neste års budsjett 1 527 833 9009 Omdisponering av tidligere års midler, godskrevet -3 307 412 9041 Indirekte kostnader fakultet/enhet, godskrevet -1 415 500 DB BOA-prosjekter 9101 Fakultetsinterne tilskudd, belastet 50 000 Til tiltak 470019 9109 Omdisponering av tidligere års midler, belastet 3 307 412 9120 lnternhusleie, belastet 4 964 000 lnternhusleie 9128 Diverse varer, belastet 10 000 Telefoner etc., kjøp 9129 Diverse tjenester, belastet 150 000 Utføres av Teknisk avd. 9140 Sentralt dekningsbidrag, belastet 340 000 Sentralt DB 9151 Egeninnsats BOA-prosjekt, belastet 1 542 028 Egeninnsats BOA 9151 Egeninnsats BOA-prosjekt, belastet 350 000 SU-midler/tilsk. Jusshjelpa 9153 Egeninnsats indirekte kostnader prosjektansatte, belastet 1 120 000 9154 Egeninnsats internt ansatte, belastet 1 071 000 Egeninnsats BOA int.ansatte Sum interne overføringer 8 181 528 7 422 772 \\ad.uit.no\uit\t\tw0000\my Documents\Budsjett\2013\Planlegger\Årsbudsjett 2013.xlsxÅrsbudsjett 2013.xlsx