3.2 REGNSKAP. Innledning ved Ellen Stigum

Transkript

1 3.2 REGNSKAP Innledning ved Ellen Stigum Kommentar til regnskapene Regnskapene er gjennomgått av fylkeskontoret uten særskilte merknader og er godkjent av revisor. Pga. omlegging av regnskapssystemet er postene på regnskap 2011 ikke de samme som for 2009 og Nytt nummer og betegnelse står etter / eller som ny post. Kommentarer står ellers under hvert enkelt årsregnskap. Forklaring på enkelte poster: 3901 / 3910: Bl.a. hytteleie 5010 / 5016: Honorar, kompensasjon og godtgjøringer til styremedlemmer og andre. 5212: Telefongodtgjøring/internett 5400: Av summen i 5010 / : Forbundshytta, inkl. strøm og innkjøp av utstyr 6430 / 6400: Leasingavtale, kombinert kopimaskin, skriver, faks og skanner 6740: Nestleder, ansvarlig privat område og kasserer. 6700: Fylkeskontorets regnskapsføring og revisjon (2011) 7150 / 7190: Lokalt storkurs, seminarer, kurs og konferanser, egenandel på fylkets storkurs / 7171: Møter på lokallagsnivå, medlemsmøter og klubbmøter. Kurs for tillitsvalgte. 7321, 7420 og 7422: Gaver til tillitsvalgte, tilskudd til arrangementer for pensjonistene v/pensjoniststyrene lokalt og på fylkenivå, solidaritetsarbeid inkl. adoptert Plan-barn. STYRETS INNSTILLING TIL VEDTAK: Regnskapet for 2009, 2010 og 2011 godkjennes

2 3.2.1 Regnskap 2009 Budsjett Årsmøtet Styret Regnskap Inntekter 3000 Kontingentrefusjon Andre driftsinntekter Konto 8050 Renteinntekter 937 Sum Utgifter 5010 Lønnsytelser avgiftspliktige Fri telefon øvrig Arbeidsgiveravgift Husleie Kontorforsikringer Leie/service kontormaskiner Inventar, utstyr over drift Edb-utstyr over drift Frikjøp av tillitsvalgte Kontorrekvisita Aviser og abonnementer Telefon Linjekostnader Ikt Portokostnader Kilometergodtgjørelse tjenestekjøring Hotell, overnatting, møter Bevertning ved møter Gaver, støtte andre organisasjoner Bankgebyrer, omkostninger Sum Avsetning årsmøte Avsetning utstyr/storkurs Resultat Kommentar: 6300: Hytteleie, kontrakt fom og 7911: I budsjettet ble summen satt svært høy fordi vi først planla todagers storkurs både i januar og om høsten ved bruk av oppsparte midler. Det siste ble utsatt til januar 2010, og det ble avsatt kr til dette og 7911: Avsetningene er tilbakeført til regnskapet og fører dermed til overskudd. 2

3 3

4 3.2.2 Regnskap 2010 Budsjett Årsmøtet Styret Regnskap Inntekter 3000 Kontingentrefusjon Andre driftsinntekter Renteinntekter Sum Utgifter 5010 Lønnsytelser avgiftspliktige Fri telefon øvrig Arbeidsgiveravgift Husleie Kontorforsikringer Leie/service kontormaskiner Inventar, utstyr over drift Edb-utstyr over drift Frikjøp av tillitsvalgte Kontorrekvisita Aviser og abonnementer Telefon Linjekostnader Ikt Portokostnader Kilometergodtgjørelse tjenestekjøring Hotell, overnatting, møter Bevertning ved møter Gaver, støtte andre organisasjoner Bankgebyrer, omkostninger Sum Konto 2987 Avsetning årsmøte Konto 2988 Avsetning utstyr Resultat Kommentar: 3901: Styret førte forventede leieinntekter fra hytta her. I regnskapet er dette i stedet trukket fra husleie med mer på konto : Økning pga. nye retningslinjer vedtatt av Representantskapet. 5212: Bortfalt etter vedtak om godtgjøringer iht. nye retningslinjer. 4

5 5

6 3.2.2 Regnskap 2011 Inntekter Budsjett Regnskap Årsmøtet Styret 3290 Kontingentrefusjon Andre driftsinntekter Refusjon SPK Renteinntekter Sum Utgifter 5017 Møtegodtgjøring (før 5010 Lønnsytelser) Fri telefon øvrig (bortfalt) Honorar uten feriepenger (ny 2011) Arbeidsgiveravgift Kontorforsikringer Andre kostnader lokaler (før 6300 Husleie) Leie/service kontormaskiner (før 6430) Inventar, utstyr over drift / Inventar, innkjøp Kontorteknisk utstyr (før 6566 Edb-utstyr over drift) Revisorhonorar (ny 2011) Frikjøp tillitsvalgte Frikjøpsordninger (ny 2011) Honorar uten oppgaveplikt Kontorrekvisita Aviser og abonnementer kontoret Telefon Linjekostnader Ikt Portokostnader Bilgodtgjøring (før Kilometergodtgjørelse) Passasjertillegg (ny 2011) Andre reiseutgifter (ny 2011) Hotell Diett Leie kurslokale/møterom (ny 2011) Bevertning ved møter (før 7155) Andre kurs- /møtekostnader (før 7150 Hotell, overnatting, møter) 7321 Profileringsmateriell (ny 2011) Støtte andre organisasjoner (før Gaver, støtte andre organisasjoner) 7422 Gaver (ny 2011) Bankgebyr (før 7770) Sum Avsetning årsmøte Avsetning utstyr (bortfalt) Resultat Kommentar: 5017: Økning pga. nye retningslinjer vedtatt av Representantskapet. Flere av de nye budsjettpostene var ikke kjent da styret vedtok budsjettet. 7190: Styret budsjetterte alt vedr. kurs/møter (unntatt bevertning på lokale kurs og møter) her, i regnskapet står noe av dette på 7143, 7144, 7161 og