Overskudd i 2012 skyldes høyere inntekt av medlemskontingent og OU inntekter samt lavere kostnader på politisk virksomhet enn budsjettert.

Transkript

1 JP/ Sak 24/13 Resultatregnskap og Balanse Samfunnsviterne 2012 Foreningens resultat for 2012 viser et overskudd på kr Overskudd i 2012 skyldes høyere inntekt av medlemskontingent og OU inntekter samt lavere kostnader på politisk virksomhet enn budsjettert. Medlemsveksten i 2012 var 652 nye medlemmer. Dette tilsvarer 7,2 % økning. Foreningens bankinnskudd er på kr hvorav konto for skattetrekk utgjør kr I tillegg har foreningen følgende innskudd: Juridisk bistandsfond kr Sikringsfond: kr Depositum Universitetsgt.2 kr Depositum Sandakervn.10 kr Fondenes egne resultat blir tilført fondene før Samfunnsviternes overskudd blir fordelt. Fondene har i 2012 kr i overskudd. Disponibelt overskudd kr med fradrag av fondenes overskudd kr utgjør Kr og foreslås benyttet på følgende måte: Overskuddet overføres i sin helhet til formålskapitalen. Generalsekretærs forslag til vedtak: Hovedstyret vedtar resultatregnskap og balanse for Hovedstyret vedtar at overskuddet på benyttes som følger: Overskuddet overføres i sin helhet til formålskapitalen.

2 Tekst Note 2012 Budsjett INNTEKT Forbruk i % Rest Medlemskontingent Annonseinntekter Andre inntekter OU-inntekter Stat OU-inntekter Kommune OU-inntekter Spekter Inntekt kurs 10% adm. OU Sum inntekter POLITISK VIRKSOMHET Politisk ledelse drift og frikjøp Hovedstyre drift og honorar Arbeidsgrupper Landsmøtet Fagkonferansen Fylkesledermøter Tariffkonferanser Lokale tildelinger Internasjonal solidaritet, bistand Sum politisk virksomhet KURS/KONFERANSER 10 Kurs privat og uten OU-dekning Kurs stat Kurs stat lokalt Kurs kommune Kurs helse Kurs Oslo kommune Sum Kurs og Konferanser MEDLEMSTILBUD Faglig tilbud Kompetanseutviklingsmidler Karriereutvikling Kurs og samlinger Advokatavtalen Sum medlemstilbud STUDENTER Kurs og konferanser Rekruttering/Verving Sum Studenter

3 INFO/MARKEDSFØRING Tekst Note 2012 Budsjett Forbruk i % Rest Informasjon/Synlighet/Rekruttering Samfunnsviteren Identitet og synlighet Sum Info/Markedsføring LØNNS- OG PERSONALUTG. Lønn og Sos.utg Lønnsrefusjoner Kurs/opplæring Kjøp av tjenster Sum lønns- og personalutgifter MEDLEMSSERVICE Reise, hotell og bevertning Andre kostnader medlemsservice Sum medlemsservice DRIFTSUTGIFTER Husleie/Fellesutgifter Øvrige driftsutgifter Avskrivninger Tap på fordringer Sum Driftsutgifter KONTINGENTER Akademikerne Dobbeltmedlemskap KOL Andre Sum kontingenter FOND Sikringsfond Juridisk bistandsfond Sum fond SUM KOSTNADER DRIFTSRESULTAT Finansinntekter Finansutgifter RESULTAT FØR ÅRSOPPGJØRSDISPOSISJONER

4 Tekst 2012 Budsjett % Rest POLITISK VIRKSOMHET Politisk ledelse Lønn og sosiale avgifter Avis, telefon og lign Reiser og hotellopphold Øvrige driftsutgifter Sum Politisk ledelse Refusjon Akademikerne Sum Refusjoner fra Akademikerne Hovedstyret Honorarer, lønn og sosiale utgifter Avis, telefon og lign Reiser og hotellopphold Øvrige driftsutgifter Sum Hovedstyret Seminar med OU dekning Seminar med OU dekning Sum Seminar med OU dekning Arbeidsgrupper Arbeidsgruppe Fagutvalget Arbeidsgruppe Internasjonal solidaritet Arbeidsgruppe for ny strategi Arbeidsgruppe Høyere utdanning Arbeidsgruppe valgkomitee Samfunnsviterne Arbeidsgruppe valgkomitee Akademikerne Arbeidsgruppe Redaksjonsrådet Budsjett totalt for arbeidsgrupper Sum Arbeidsgrupper Lokale tildelinger Fylkesavdelinger Statlige lokallag Kommunale/Fylkeskommunale lokallag Oslo kommune lokalag Spekter helse lokallag Privat lokallag Sum Lokale tildelinger

5 Tekst 2012 Budsjett % Rest GRUPPERTE DRIFTSUTGIFTER INFORMASJON/SYNLIGHET/REKRUTTERING Annonsering Profilering Profil og Design Nettsider Medlemsundersøkelser SUM INFORMASJON/SYNLIGHET/REKRUTTERING LØNN OG PERSONALUTGIFTER Lønn ansatte Refusjon sykepenger og frikjøp Pensjonsutgifter Sosiale utgifter Lønn og sosiale utgifter Kurs/Opplæring Kjøp av tjenester Andre personalkostnader SUM LØNN OG PERSONALUTGIFTER ØVRIGE DRIFTSUTGIFTER Data/EDB-kostnad Data/EDB-tjenester Data - Supportavtaler Maskiner, inventar, utstyr, vedlikehold, forsikring Porto/Telefon Kontorrekvisita/faglitteratur Medlemskontakt/Reise Gebyrer Diverse gaver/honorarer Diverse annet SUM ØVRIGE DRIFTSUTGIFTER

6 SIKRINGSFONDET 2012 Reisekostnader SUM Kostnader Renteinntekter SUM Finansinntekter Disponert resultat 0 Resultat til disposisjon JURIDISK BISTANDSFOND Reisekostnader 0 Honorar for juridisk bistand SUM Kostnader Renteinntekter SUM Finansinntekter Disponert resultat 0 Resultat til disposisjon

7 Noter til resultatregnskap 2012 Samfunnsviterne er regnskapspliktige og tar utgangspunkt i god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Vi følger kongruensprinsippet som betyr at alle inntekter og kostnader skal resultatføres. Samfunnsviterne har 9663 medlemmer pr Vi har registrert 1279 innmeldinger og 627 utmeldinger i perioden. Av disse er 777 fullt betalende, 168 på første års kontingent, 266 studenter og 68 andre. Nettotilvekst er 375 fullt betalende medlemmer mot 316 budsjettert. Vi kommer opp i 102 % av budsjettert inntekt da det i tillegg er en netto tilvekst på 188 medlemmer med halv kontingent. Inntekt 1) Medlemskontingent er bokført med kr som er 102 % av budsjettet. 68,5% av medlemmene faktureres via avtalegiro annenhver måned. 31,5 % av medlemmene faktureres med giro 2 ganger i året. 2) Andre inntekter er bokført med kr som er 91 % av budsjettet. Posten innholder: Egenandel for fagkonferansen kr Innbetalt fra Akademisk studiefond kr Abonnement av Samfunnsviteren kr 400 Politisk Virksomhet 3) Politisk ledelse drift og frikjøp er bokført med kr som er 63 % av budsjettet. Dette tilsvarer lønn, sosiale kostnader og driftsutgifter for politisk ledelse. På bakgrunn av at politisk leder deler sitt verv mellom Akademikerne og Samfunnsviterne, er det mottatt en refusjon fra Akademikerne på kr til dekning av lønn, sosiale kostnader og driftsutgifter for politisk leder. Det ble til politisk leder utbetalt kr i lønn og feriepenger. 4) Hovedstyre drift og honorar er bokført med kr som er 88 % av budsjettet. Honorar til hovedstyret beløper seg til kr Hovedstyrets 4 seminar dekkes av OU- midler for til sammen kr ) Arbeidsgrupper er bokført med kr som er 34 % av budsjettet. Fordeling fremkommer i grupperte utgifter politisk virksomhet. 6) Landsmøtet Landsmøtet er bokført med kr som er en kostnad fra landsmøtet i ) Fagkonferansen er bokført med kr som er 80 % av budsjettet. Inntekter av egenandeler utgjorde kr ) Lokale tildelinger er bokført med kr som er 89 % av budsjettet. Fordeling fremkommer i grupperte utgifter politisk virksomhet. 9) Internasjonal solidaritet, bistand er bokført med kr som er 100 % av budsjettet. Beløpet fordeles som følger: Amnesty internasjonal Norge (TV aksjonen 2012) kr SAIH (Studentenes og Akademikernes Internasjonal Hjelpefond) kr

8 Kurs og Konferanser 10) Kurs og konferanser er bokført med kr som er 123 % av budsjettet. Beregnede og bokførte OU-inntekter er kr Kurs og konferanser uten OU-dekning utgjør kr Dette gjelder blant annet kurs for Oslo kommune samt deltakere fra Oslo kommune og privat sektor ved andre kurs og konferanser. Medlemstilbud 11) Faglig tilbud er bokført med kr Dette gjelder samarbeidsavtale med Polyteknisk forening. Det var ikke gjort avsetning til dette i budsjettet. 12) Kompetanseutviklingsmidler er bokført med kr som er 89 % av budsjettet. Tildelte midler for 2012 var kr Differansen skyldes at en person har trukket tilbake søknad fra 2011 på kr og 4 personer har trukket søknader i 2012 for til sammen kr ) Kurs og samlinger. Det var ikke kapasitet til å holde noen kurs utenom oppsatt kursplan i Denne posten er ikke benyttet. Studenter 14) Kurs og konferanser er bokført med kr som er 33 % av budsjettet. Beløpet består av følgende: Studentkonferanse kr Studentrepresentant møte kr Jobbsøkerkurs kr Info/Markedsføring 15) Informasjon/Synlighet/Rekruttering er bokført med kr som er 72 % av budsjettet. Underforbrukes skyldes lavere aktivitet under disse postene som følge av økt aktivitet på andre områder, særlig i forbindelse med oppfølging av arbeidsgruppe for ny strategi og aktiviteter knyttet til dette arbeidet. 16) Identitet og synlighet er bokført med kr som er 149 % av budsjettet. Kostnadene gjelder følgende aktiviteter: Organisasjonsutvikling seminar Gardermoen 23. august kr Utredninger/rapporter og konsulentbistand kr 559 Kaupang - prosjektarbeid undersøkelser kr NIFU- prosjektarbeid kr Varde Consulting Strategiutvikling og realisering kr Lønns- og personalutgifter 17) Lønn og sos.utg. er bokført med kr som er 100 % av budsjettet. Sekretariatet har sysselsatt 18 ansatte i 17,5 årsverk i I tillegg har sekretariatet 1 jusstudent i 20 % stilling. Det er etablert lovpliktig pensjonsordning for samtlige ansatte. Generalsekretæren har en egen avtale med Samfunnsviterne om at hun kan gå av med pensjon tilsvarende 66 % av lønn fra fylte 60 år. (dagens regler i SPK hvor

9 Generalsekretær har sin pensjonsavtale) Dersom Generalsekretær ikke får dekket 66 % av sin lønn gjennom SPK plikter Samfunnsviterne å dekke mellomlegget. Foreningen har ikke gjort regnskapsmessig avsetning for å dekke denne mulige forpliktelsen fra 60 år, da dette i dag er dekket av medlemskap i SPK. Det er utbetalt kr i lønn og feriepenger til generalsekretær. Honorar til revisor er kr (inkl. mva), herunder arbeid med særattestasjoner vedrørende OU- midler og medlemstall. Medlemsservice 18) Reise, hotell og bevertning utgjør kr som er 22 % av budsjettet. Denne posten er trukket ut fra drift som ett prøveprosjekt i Det viser seg vanskelig å splitte ut kostnader som kun gjelder medlemsservice. Posten vil derfor bli slått sammen med driftskostnadene igjen fra Driftsutgifter 19) Avskrivninger er bokført med kr som er 133 % av budsjettet. Dette skyldes at mye av investeringene i nye kontorer ble aktivert i balansen og grunnlaget for avskrivningene er dermed høyere enn budsjettert. Kontingenter 20) Andre kontingenter er bokført med kr som er 154 % av budsjettet. Beløpet gjelder følgende: AKS Kr Akademikerprisen Kr SANs drift Kr Fond 21) Regnskapene for Sikringsfond og Juridisk bistandsfond fremkommer i vedlagte resultatrapport for fondene.

10 Samfunnsviterne - Balanse Note EIENDELER ANNLEGGSMIDLER Driftsløsøre, inventar,kontormask. o.l OMLØPSMIDLER Andre kortsiktige fordringer Forskuddsbetalt lønn Kontanter, Reisekasse Depositum Universitetsgt Depositum Sandakerveien DnbNor Forbrukskonto DnbNor Skattetrekkskonto DnbNor Plasseringskonto DnbNor konto Sikringsfond DnbNor konto Juridisk bistandsfond SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER FORMÅLSKAPITAL OG GJELD Annen formålskapital Formålskapital Sikringsfondet Formålskapital Juridisk bistandsfond SUM FORMÅLKAPITAL GJELD Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Kompetanseutviklingsfond Avsatt pensjonskostnader Avsatte Feriepenger Avsatt til Internasjonal solidaritet 0 0 Avsatt ekstra husleie/utbyggingskostnader 0 0 SUM KORTSIKTIG GJELD SUM FORMÅLSKAPITAL OG GJELD UDISPONERT OVER-/UNDERSKUDD

11 Noter til balanse 2012 Samfunnsviterne er ikke skattepliktige, men Samfunnsviterne er blitt regnskapspliktig etter Regnskapsloven 1-2.første ledd nr. 9 da eiendelenes verdi overstiger 20 millioner kroner. Under utarbeidelse av regnskapet er det tatt utgangspunkt i god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Vi følger kongruensprinsippet som betyr at alle inntekter og kostnader skal resultatføres. Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og note opplysninger samt grupperte utgifter for Politisk virksomhet og Driftsutgifter. Anskaffelser over kr som har en levetid på minst 3 år blir aktivert i balansen og avskrevet over flere år i forhold til antatt levetid. For å gjøre årsregnskapet lettere å lese, er enkelte poster slått sammen. De nødvendige spesifiseringer er gjort i notene. Notene er følgelig en integrert del av årsregnskapet. Anleggsmidler: 1) Driftsløsøre, inventar og kontormaskiner kr består av følgende poster: Inventar kr Alarmanlegg Universitetsgata 12 kr Utbygging av lokaler kr Kontormaskiner kr Datautstyr kr Kunst/maleri kr Omløpsmidler: 2) Andre kortsiktige fordringer kr består av følgende poster: Gjeld: Kortsiktig lån til en ansatt kr Kundefordringer kr Periodiserte utgifter kr Utestående OU kr ) Skyldig offentlige avgifter kr består av følgende poster: Forskuddstrekk kr Skyldig arbeidsgiveravgift kr Påløpt arb.g.avg. av ferielønn kr ) Kompetanseutviklingsfond kr består av følgende poster: Rest av tildelte midler for 2011 ikke utbetalt sluttoppgjør kr Rest av tildelte midler for 2012 ikke utbetalt sluttoppgjør kr ) Avsatt pensjonskostnader kr Beløpet gjelder pensjonskostnader til Oslo Pensjonsforsikring for Jan Olav Birkenhagen for perioden Det er ikke tidligere beregnet eller satt av midler til pensjon til Oslo Pensjonsforsikring.