Halden kommune Arkivkode: Arkivsaksnr: Journal dato: Saksbehandler: 151 217/611-3 12.4.217 Iren Vestskogen Utvalgssak Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Hovedutvalg for administrasjon Hovedutvalg for helse, omsorg og sosiale tjenester Hovedutvalg for undervisning og oppvekst Hovedutvalg for samfunnsutvikling og kultur Hovedutvalg for plan, teknisk, landbruk og miljø Utsendte vedlegg 1 Fellesinntekter 2 Fellesfunksjoner 3 NAV 4 Sentraladministrasjon 5 Undervisning og oppvekst 6 Kultur og Idrett 7 Helse og Omsorg 8 Teknisk 9 Eiendom 11 Oversikt pr. enhet Medsaksbehandlere <Kommunalsjefer> <Alle kommunalavdelinger> <Tall og tekst til de respektive områder> <Økonomikonsulenter> <Avd. Økonomi> <Bistand i økonomiarbeidet> Økonomirapport pr. mars 217 Denne saken er utredet etter prinsippet for fullført saksbehandling. Sammendrag av saken: Økonomirapport pr. mars viser samlet en prognose ved årets slutt på 1,1 mill.kr mindre enn budsjettert. Med en omsetning på om lag 2,4 mrdkr er det å anse som en prognose i balanse. Halden kommunes foreløpige resultat for 216 viser et mindreforbruk på 53,5 mill.kr etter inndekning av 2 mkr av tidligere års underskudd. Dette gode resultatet skyldes i all hovedsak økte skatteinntekter og lavt rentenivå. I driftsåret 217 skal det dekkes inn 35 mill.kr i hht. forpliktende plan. Det kan ikke påregnes hverken
økte skatteinntekter eller fortsatt lavt rentenivå gjennom 217. Kommunen er helt avhengige av å få full effekt av vedtatte driftstiltak, for at det overordnede målet om budsjettbalanse skal nås. 217 blir dermed et krevende år med sterkt fokus på gjennomføringen av vedtatte tiltak. Rådmannens innstilling: 1. Økonomirapporten tas til etterretning. Saksutredning: Bakgrunn Vurderingskriterier Følgende kriterier anses som vesentlige for vurdering av saken: X Økonomiske forhold Juridiske forhold Personalspørsmål Organisasjonsspørsmål Betydning for næringsutvikling Betydning for miljøet Betydning for eiendomsforhold IKT og innovasjon Forhold som gjelder barn og unge Forhold som gjelder eldre Forhold som gjelder universell utforming Forhold som gjelder folkehelsen Forhold som gjelder samfunnssikkerhet/beredskap Annet: Kommunestyret vedtok 15.12.216 i sak PS216/144 for 217: «..4. Rådmannen skal påse at rammer og vedtak følges opp og rapporterer månedlig sektorenes økonomi samt fremdrift på innsparinger og andre tiltak til formannskapet og kommunestyret» Rådmannen fremlegger med dette økonomirapporten pr. mars 217. Økonomirapporten pr. mars viser et tallmessig mindreforbruk på 1,1 mill. kr. Rådmannen har balanse som overordnet mål og forventet resultat for 217. Inneværende år vil bli nok et krevende år med fokus på systematisk arbeid for å sikre god økonomistyring, sunn økonomi, gode tjenester og et handlingsrom for framtiden. Økningen i eiendomsskatt fra 216 til 217 på ca. 22 mill.kr er i prognosen satt til disposisjonsfond og ikke brukt i drift. Årsbudsjett, Årsbudsjett, Årsprognose Prognoseavvik Tall i mkr opprinnelig inkl. endringer pr. mars pr. mars Fellesinntekter -1 58,29-1 56,19-1 56,19 - Fellesfunksjoner 5,86 5,86 5,86 - Sentraladministrasjon 115,3 115,15 114,56,6 NAV 57,35 57,35 56,91,44 Undervisning og oppvekst 618,25 616,3 616,3, Helse og omsorg 599,16 599,16 599,14,2 Teknisk 7,54 7,54 7,5,4 Kultur og idrett 41,83 41,83 41,83 -, VAR og Havn - - - - Totalt -, -, -1,9 1,9
Kommentarer Fellesinntekter Skatteinngangen pr. mars 217 viser for hele landet en økning på 6,9 % sammenlignet med samme periode i fjor. For Halden kommune, som nå har en relativ skatteandel på 78,1 %, er økningen på 4,9 %. Selv om økningen på 4,9 % er over det som er budsjettert er det for tidlig å kunne trekke noen konklusjoner knyttet til skatteinngangen på årsbasis. Rådmannen velger derfor å prognostisere skatteinntektene i tråd med departementets prognoser. *Økning for landet og Økning Halden er basert på KS sine tall pr. mars
Fellesfunksjoner Fellesfunksjoner inneholder blant annet AFP ordninger, forsikringer og konto til formannskapets disposisjon. Det meldes ikke om noe avvik i mars 217. NAV Resultatet for mars viser et mindreforbruk, men det kan påløpe noe mer utgifter videre når vi satser ytterligere på aktivitetsplikten for økonomisk sosialhjelp. Sentraladministrasjon Per mars rapporter Sentraladministrasjon en prognose i balanse. Helse & omsorg Kommunalavdelingen rapporterer en prognose i balanse. Det vil gjennom hele 217 være nødvendig med stram kontroll med kostnadsnivå i alle enheter. Tiltak i henhold til budsjett 217 er konkretisert, men det knytter seg usikkerhet til enkelte poster som vil kreve særskilt fokus. Behovet for å besette stillinger, samt behovet for vikarbruk ved fravær hos fast ansatte vurderes kontinuerlig. For tiden er det utfordringer vedrørende tilsetting av sykepleiere og dette gir økte bemanningsutgifter fra byrå, men det er kontinuerlig fokus på å holde denne kostnaden så lav som mulig. Undervisning & oppvekst Prognosen viser balanse per mars. Den enkelte enhetsleder har fokus på å tilpasse tjenestetilbudet i henhold til tildelt ramme. En restriktiv ressursbruk skal ikke medføre permanent sammenslåing av klasser og bortfall av spesialundervisning. Kommunalavdelingen må være offensive med å fremskaffe kvalifiserte vikarer i barnevern, PPT, skole og barnehage. Kultur & Idrett Enheten er i balanse pr mars. Teknisk Teknisk kan pr. årets første tre måneder rapportere om balanse. Avvik i forrige månedsrapportering var i stor grad knyttet til spørsmål om kommunale avgifter. Feil ved måleravlesing var grunnen til feilfakturering, dette er nå rettet opp i prognosen. Avvik i andre utgifter er i hovedsak knyttet til avtale på brennbart restavfall som blir dyrere enn budsjettert samt arbeid knyttet til lukking av avvik på Rokke. På den annen side er inntektsprognosen på Rokke positiv med,5 mill. kr. Pt. skyldes det positive avviket høyere inntekter for gravemeldinger enn budsjettert samt et positivt avvik på næringsdelen ved Rokke. VAR På selvkostområdene rapporteres det pr. mars om en prognose i balanse. Dette er i hovedsak som et resultat av balanse på området for vann, et mindreforbruk på renovasjon tilsvarende,5 mill. kr. og et merforbruk på,5 mill. kr. på avløp. Sistnevnte som et resultat av høye prognoser på strøm for renseanlegget. På de andre områdene; feiervesen og havn og rapporteres det om balanse. Eiendom Avdelingen rapporterer, pr. mars om et merforbruk i størrelsesorden 15 kr. Dette er i hovedsak knyttet til en andel av et årsverk som ble flyttet til enheten etter budsjettering. Avviket vil dekkes innenfor rammen. Avvik i forrige månedsrapportering var i stor grad knyttet til spørsmål om kommunale avgifter. Feil ved måleravlesing var grunnen til feilfakturering, dette er nå rettet opp i prognosen.
Brutto lønnsutvikling Tabellen under viser forbruk på fast og variabel lønn under respektive kommunalavdelinger/- områder, og hvordan disse er brukt i forhold til periodisert budsjett, samt prognose. Artsgruppe 1 Lønn til fast ansatte, også tillegg som kveld, helg, natt og helligdag. Artsgruppe 2-4 Variabel lønn som vikarutgifter, ekstrahjelp og overtid. Artsgruppe 7 Fast lønn vedlikehold. (hovedsakelig knyttet til fordelingskapitler) Artsgruppe 75 Lønn Renhold Omr. Artsgr. Artsgrp.navn Akk.regn Budsjett Prognose Sentraladm. inkl. NAV Undervisning og oppvekst Helse og omsorg Kultur Avvik årsprognose 1 Fastlønn 17 479 67 31 66 61-7 2-4 Variabel lønn 241 1 42 1 468 48 1 Fastlønn 88 49 321 727 323 651 1 924 2-4 Variabel lønn 5 243 13 716 16 735 3 19 1 Fastlønn 111 815 46 872 41 554 3 682 2-4 Variabel lønn 16 988 74 49 69 465-4 584 75 Lønn Renhold 1 338 3 835 4 915 1 8 1 Fastlønn 3 275 13 877 13 634-243 2-4 Variabel lønn 216 56 695 136 1 Fastlønn 16 527 62 265 6 791-1 473 Teknisk 2-4 Variabel lønn 41 1 459 1 43 7 Fastlønn vedlikehold 2 96 7 235 7 486-29 251 1 Fastlønn 237 585 872 42 875 231 3 189 Halden Kommune 2-4 Variabel lønn 23 89 91 23 89 792-1 412 7 Fastlønn vedlikehold 2 96 7 235 7 486 251 75 Lønn Renhold 1 338 3 835 4 915 1 8 Sum Fast og variabel lønn 264 19 974 315 977 424 3 19
Grafene viser bruttolønnsutvikling i antall tusen kroner. Summering av prognose og avvik, eks. VAR og Havn Periode 3/17 Regnskap Årsbudsjett, opprinnelig Årsbudsjett, inkl. endring Årsprognose Prognoseavvik Fellesinntekter -528,32-1 58,29-1 56,19-1 56,19 - Brutto lønn 357,58 1 333,15 1 328,23 1 34,88-12,65 Refusjoner -14,88-53,87-55,13-57,4 2,27 Netto lønn 342,7 1 279,28 1 273,1 1 283,48-1,38 Andre utgifter 168,97 762,32 767,29 781,27-13,98 Andre inntekter -121,15-533,31-534,2-559,66 25,46 Totalt -137,81 - - -1,1 1,1
Likviditet Grafen viser saldo på konsernkonto og brukt av trekkrettigheten fra 1.1.15 og hittil i år. Per utgangen av mars var gjennomsnittlig likviditetstrekk på 23,2 mill.kr. Pr. mars er det ikke foretatt nye låneopptak for 217. Ubrukte lånemidler er inkludert i grafen nedenfor. Pr. mars utgjør ubrukte lånemidler 19,5 mill.kr, der 18,2 mill.kr knyttet til startlånsordningen og 1,3 mill.kr er tilknyttet lånemidler til havn.
Grafen nedenfor viser likviditetstrekket som er korrigert for ubrukte lånemidler. Gjennomsnittlig likviditetstrekk pr. 31.3.17 var før korrigering 312,6 mill.kr, mens korrigert trekk viser 332,1 mill.kr. Bruk av ubrukte lånemidler gjør at likviditetstrekket blir tilsvarende lavere på 19,5 mill.kr. Finans 1.tertial rapporteringen pr. april vil det foreligge en oppdatert versjon av status på gjeldsporteføljen jf. vedtak om Rådmannens rapportering til kommunestyret i 217. Dokumentet er elektronisk godkjent av: <Inger-Johanne Røren>