Folkevalgtopplæring 16. januar 2012 Økonomien i Drammen kommune v/ kommunaldirektør Kristian Thowsen
Agenda 1. Budsjettering og rapportering. 2. Kommunens inntekter 3. Utgifter og resursbruk 4. Investeringer 5. Finansiering 6. Utfordringer
Budsjettering og rapportering.
Prinsipper for budsjettering Bystyrets rolle: Bystyret er kommunens øverste budsjettmyndighet, og vedtar årsbudsjett for drift og investeringer: - Driftsbudsjettet: Netto driftsrammer pr. programområde - Investeringsbudsjettet: Investeringsprogram (hovedprosjekter) og finansiering (bl.a. ramme for låneopptak) Rådmannens fullmakt: Rådmannen gis disposisjonsfullmakt innenfor de rammer bystyrets har vedtatt Rammer videredelegeres til virksomhetslederne innenfor deres respektive områder Styret for kommunalt foretak: Gis fullmakt til å fastsette detaljerte budsjettert for foretaket innenfor de forutsetninger bystyret har vedtatt
Økonomiplan og årsbudsjett Økonomiplan og årsbudsjett er kommunens viktigste styringsdokument, med vekt på følgende: - Definere det økonomiske handlingsrommet - Strategiske føringer - Prioritering/satsingsområder - Fastsette drifts- og investeringsrammer - Fastsette rammer for låneopptak - Fastsette kommunens gebyr- og betalingssatser Forutsetningene for de tre neste årene i økonomiplanperioden er veiledende, men ikke formelt bindende Økonomiplanen rulleres årlig
Rapportering Hovedrapportering tre ganger pr. år: 1. tertialrapport inkl. revidert årsbudsjett bystyret i juni 2. tertialrapport status/grunnlag øk.plan bystyret i oktober 3. tertialrapport = Årsmelding bystyret i april Økonomirapportering: I tillegg til rapportering av økonomisk status i tertialrapportene pr. april og august, utarbeides økonomirapporter for månedene februar, mai, juli og oktober Rapportene sendes formannskapets medlemmer pr. e-post, og legges ut på politikkportalen, men behandles ikke som formelle saker
Kommunens inntekter
Kommunens frie inntekter Skatt - Består av inntekts- og formuesskatt fra personlige skattytere - Stortinget fastsetter kommunal skattøre for budsjettåret, som grunnlag for kommunenes andel av de totale skatteinntektene - For 2012 er skattøren satt til 11,6% (11,3% i 2011) - Skatt fra etterskuddspliktige (selskapsskatt) tilfaller i sin helhet staten Eiendomsskatt - Frivillig skatt som utlignes på grunnlag av takst på eiendommen - Innkreves ikke i Drammen kommune Rammetilskudd - Kriteriebestemt (innbyggertilskudd/utgiftsutjevning) - Inntektsutjevning (basert på skatt pr. innbygger målt i forhold til landsgjennomsnittet) Drammen kommune har i 2011 skatt pr. innbygger på 99% av landsgjennomsn.
Inntektssystemets kostnadsnøkkel 2012 Innbyggere 0-2 år 0,0081 Innbyggere 3-5 år 0,0924 Innbyggere 6-15 år 0,2864 Innbyggere 16-22 år 0,0205 Innbyggere 23-66 år 0,0922 Innbyggere 0-17 år 0,0022 Innbyggere 18-49 år 0,0056 Innbyggere 50-66 år 0,0069 Innbyggere 67-79 år 0,0502 Innbyggere 80-89 år 0,0715 Innbyggere 90 år og over 0,0459 Basistillegg 0,0226 Sonekriteriet 0,0129 Nabokriteriet 0,0129 Landbrukskriteriet 0,0030 Invandrere 6-15 år ekskl Skandinavia 0,0083 Norskfødte med innv foreld 6-15 år ekskl Skand 0,0009 Flytninger uten integreringstilskudd 0,0039 Dødlighetskriteriet 0,0444 Barn 0-15 med enslige forsørgere 0,0112 Lavinntektskriteriet 0,0060 Uføre 18-49 år 0,0038 Opphopningsindeks 0,0115 Urbanitetskriterium 0,0148 PU over 16 år 0,0445 Ikke-gifte 67 år og over 0,0422 Barn 1-2 år uten kontantstøtte 0,0570 Innbyggere med høyere utdanning 0,0182 1 Kostnadsindeks 1,000 Drammen kommunes utgiftsindeks 2012: 0,96922
Inntektsutjevning i inntektssystemet
Kommunens øvrige inntekter Andre sentrale inntekter - Integreringstilskudd (flyktninger/asylsøkere) - Kompensasjonstilskudd fra Husbanken - Momskompensasjon fra investeringer (avvikles gradvis fram til 2014) Programområde-inntekter - Statstilskudd til øremerkede formål - Gebyrinntekter/brukerbetaling (fastsettes av bystyret) - Bidrag fra andre (kommuner, fylkeskommuner mv.)
Utgifter og ressursbruk
Drammen kommunes ressursbruk Programområdene (tjenesteproduksjon) Programområdene 1-14 omfatter bykassens utgifter til produksjon av ulike tjenester samt administrasjon Kommunens tjenesteproduksjon er gjennomgående lønns-intensiv, noe som innebærer at lønn og sosiale kostnader utgjør i overkant av 50% av driftskostnadene Finansposter Rente- og avdragsutgifter inngår i kommunens driftsregnskap Avskrivninger synliggjøres, men nøytraliseres og påvirker ikke driftsresultatet I Drammen bykasse kommer en betydelig del av kapitalkostnadene til uttrykk gjennom husleie til Drammen Eiendom KF
Drammen bykasse - utgifter etter art budsjett 2011 0 Lønn og sosiale utgifter 13 % 9 % 7 % 51 % 1-2 Kjøp av varer og tjenester 3 Kjøp som erstatter egenproduksjon 20 % 4 Overføringsutgifter 5 Finansugifter og - transaksjoner
Investeringer
Investeringer i eget budsjett og regnskap (1) I hht. Kommunelovens forskrifter skal investeringer føres i eget budsjett og regnskap Alle poster som skal aktiveres i balansen føres i investeringsregnskapet Kostnadene som følger av investeringer kommer til uttrykk i bykassens driftsbudsjett i form av: - Rente- og avdragsutgifter på bykassens lånegjeld - Husleie til Drammen Eiendom KF for bygningsinvesteringer I Drammen kommune er investeringene i hovedsak fordelt mellom to investeringsbudsjetter: Drammen bykasse : Drammen Eiendom KF:
Drammen kommune bto. Investeringer 2012 pr. programområde (569 mill. kroner)
Finansiering
Drammen kommune finansiering av investeringer 2012 (Mill. kroner)
Utviklingen i kommunens lånegjeld
Utfordringer
Økonomisk handlingsrom 2008-2010
Utfordringer for Drammen kommune Høy befolkningsvekst: Fortsatt høyt investeringsbehov Økte driftsutgifter og kapitalkostnader Forholdet mellom utgiftsvekst inntektsvekst