Namsos kommune Økonomisjef i Namsos Saksmappe: 2013/2323-1 Saksbehandler: Kjellrun Gjeset Moan Saksframlegg Namsos kommunes engasjement i Rock City Namsos AS Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap 18.03.2013 Namsos kommunestyre 21.03.2013 Rådmannens innstilling 1. Namsos kommune gir Rock City Namsos AS et engangstilskudd på kr. 7.556.307 til å dekke husleierestanse for 2011 og 2012. Eventuelle renter som kommer i tillegg, frafalles. Følgende budsjettregulering foretas i budsjettet for 2013: a. D 1.4709.8500.38500 kr. 7.557.000 b. K 1.4720.8500.38500 kr. 7.557.000 2. Namsos kommune gir Rock City Namsos AS et engangstilskudd på kr. 595.400 til å dekke deler av husleie fra 01.01.2013 til og med 31.05.2013. Følgende budsjettregulering foretas i budsjettet for 2013: a. D 1.4709.5000.38500 kr. 596.000 b. K 1.9400.8500.38500 kr. 596.000 c. 3. Tilskuddene gis under forutsetning av at Rock City Namsos AS betaler sine løpende husleieforpliktelser til Namsos kommune fram til 01.06.2013. Hjemmel for vedtaket er:
Dokumenter i saken Type Dato Tittel Adressat S 13.03.2013 Namsos kommunes engasjement i Rock City Namsos AS I 15.03.2013 Budsjett Rock City Namsos AS SMN Regnskap I 15.03.2013 Oversendelse av årsregnskap 2012 SMN Regnskap Rock City I 15.03.2013 Regnskap pr 28.02.13 SMN Regnskap Vedlegg 1 RC's presentasjon i fsk12032013 2 Budsjett Rock City Namsos AS 3 Likviditestbudsjett 2013 4 Resultatbudsjett 2013 5 Årsregnskap for 2012 6 Årsregnskap 2012 7 Anmodning om redegjørelse fra Rock City 8 Betaling husleie RC 2013 9 Detaljert regnskap 280213 10 Sammendrag regnskap 280213 Saksopplysninger Det vises til kommunestyre sak 8/2013 avtale om midlertidig betalingsutsettelse mellom Rock City Namsos AS og Namsos kommune, samt møteprotokoll fra formannskapsmøte 12.03.2013 vedr. PwC-rapporten. Styreleder i Rock City Namsos AS (RC) orienterte formannskapet om selskapets status pr. mars 2013 i tillegg til at han presenterte en oversikt over hvordan fortsatt drift skal videreføres. På bakgrunn av den påfølgende drøftinga i Namsos formannskap 12.03.2013, ble rådmannen oppfordret til å sette fart på prosessen og komme med forslag til framdriftsplan. Rådmannen fikk også fullmakt til å begynne å forhandle ny husleieavtale med RC. I forhold til bestillingen fra Namsos kommunestyre i sak 8/2013, har rådmannen sett på hvilke strategiske og økonomiske tiltak som må iverksettes på kort og lang sikt. Kortsiktige tiltak vil bli fremmet for Namsos kommunestyre i mars, mens de langsiktige tiltakene som er ferdige, blir lagt fram til behandling før 1. juni. Kortsiktige tiltak: Nasjonalt mandat Rock Citys ansvar Hvordan videreføre fortsatt drift i Rock City Namsos AS Tilskudd til å dekke forfalt og den løpende husleie Alternative scenarier til fortsatt drift eller konkurs i forhold til kommunens økonomiske forpliktelser Langsiktige tiltak:
Strategiske og langsiktige løsninger i forhold til bruken av bygget som Namsos kommune leier av Kulturhallene AS både i forhold til eksisterende leietakere og andre sentrale brukere, eiere og bank. Avklare forholdet NTE arena, Opplevelsessenteret og Servicetorget Konsolidere Opplevelsessenteret Namsos kommunes langsiktige eierstrategi og egenkapitalbehovet Vurdering Nasjonalt mandat: RC har arbeidet fram en virksomhetsplan for både Ressurssenteret og Opplevelsessentret. Utdrag fra denne planen er lagt ved saken i vedlegg 1. Denne planen innebærer en rendyrking av det nasjonale mandatet for Ressurssenteret, samtidig som RC har hatt fokus på kompetanse og innovasjon i oppbyggingen og planleggingen av dette senteret. Videre ønsker de å utvikle senteret fra et regionsenter til et nasjonalt og internasjonalt ressurssenter på sikt. Virksomhetsplanen består også av Opplevelsessentret som blant annet skal ha en forsvarlig drift innenfor de gjeldende økonomiske rammer og en konsolidering. Virksomhetsplan 2013/14 for Rock City Namsos AS o Ressurssenter Profesjonalisering av bransjen Nasjonal koordinator Utvikling av bransjen nasjonal aktør Detaljerte virksomhetsplaner utarbeides Styret engasjerer Maria Engstrøm Østby for å styrke arbeidet med ressurssenteret o Opplevelsessenteret Forsvarlig drift innenfor vedtatte økonomiske rammer Rasjonalisere driften Konsolidere driften Delta i arkivnettverk rock/pop Fortsatt drift i Rock City Namsos AS Notat fra styret til eierne, datert 4. mars 2013. o Styret konkluderer med at det er grunnlag for videre drift fram til 1. juni, eller så lenge Namsos kommune innrømmer betalingsutsettelse av forfalte husleierestanser. o For å gi eierne best mulig bakgrunn for framtidige beslutninger vil styret utarbeide og overlevere følgende dokumentasjon: Styregodkjent budsjett for 2013. Likviditetsbudsjett ut driftsåret 2013. Plan for utarbeidelse og implementering av internkontrollsystem og HMS Konkret virksomhetsplan og aktivitetskalender for 2013 og 2014 Vurdering av bransjens «støtte» til ressurssenteret post granskningsrapport fra PwC. Tilskudd til å dekke forfalt og den løpende husleie 1. PwC rapporten konkluderer med at den økonomiske situasjonen i RC tilsier en umiddelbar handling fra styrets side. Dette baseres på utkast til årsregnskap 2012 hvor den negative egenkapitalen er estimert til 10,6 mill kroner pr. 31.12.2012. Årsunderskudd 2011 på 2,2 mill kroner og 2012 på 8,9 mill kroner. De mest aktuelle tiltakene vil være:
o Reforhandling husleieavtaler o Endelig avklaring med KUD av fremtidige forventninger til støttenivå o Ettergivelse av gjeld fra Namsos kommune o Nedskriving av aksjekapital o Tilførsel av ny aksjekapital til hel eller delvis nedbetaling av lån og til likviditet til fortsatt drift o Forbedret styring og kontroll som sikrer fremtidig drift i samsvar med nye budsjetter 2. Regnskap 2012, regnskap pr.28.02.2013, budsjett og likviditetsbudsjett 2013 ble presentert for rådmannen 15.03.2013, hvor konklusjon er at RC er i en akutt likviditetsmessig situasjon. Budsjettet for 2013 forutsetter en betydelig reduksjon i kostnader og inntektssiden er basert på faktiske tilsagn på offentlige tilskudd samt et nøkternt inntektsanslag ved salg av tjenester. Det vises til vedlegg 2,3,4,5,6,9 og 10. Dette budsjettet er meget stramt og det viser at RC ikke har noen muligheter til å sette av midler til å dekke inn det akkumulerte underskuddet. Her står styret mellom 2 valg: Enten å slå seg selv konkurs eller å mobilisere eierne til fortsatt drift av selskapet. Styret har arbeidet iherdig for å mobilisere eierne til fortsatt drift av selskapet, basert på en rendyrking og prioritering av det nasjonale mandatet og nedtone den museale delen av virksomheten. 2013 skal være en revitalisering av selskapet, hvor Ressurssenteret for pop og rock blir hovedsatsningsområdet. For å gjennomføre dette, bør museumsbiten konsolideres og ansvaret flyttes fra RC i tillegg til at forvaltningen av NTE-arena overføres til andre interessenter. 3. Som et kortsiktig tiltak for å avhjelpe den likviditetsmessige situasjonen i RC, har Namsos kommune og RC inngått betalingsutsettelse på husleie 2011 og 2012 fram til 1. juni 2013, mens RC har bedt om reforhandling av husleieforpliktelser for 2013. Skyldig husleie for 2011 og 2012 til sammen kr. 7.556.307 fikk RC betalingsutsettelse på til 01.06.2013 (KST sak 08/2013). Slik den økonomiske situasjon har utviklet seg for RC med de forutsetningene som KUD i brev av 06.03.2013 har satt, vil 1. juni 2013 være for sent til å oppfylle disse kravene. (Jfr. vedlegg 7). KUD stopper utbetalingen av kvartalstilskudd pr. 1. april, dersom ikke grunnlag for videre drift er til stede og at driftstilskuddet for årene 2009-2012 ikke har vært nyttet til det formålet som statstilskuddet skal dekke. Etter orienteringen i formannskapsmøte 12.03.2013 ba formannskapet rådmannen om å fremskynde prosessen med å vurdere Namsos kommunes videre engasjement i RC. For å kunne avhjelpe RC i denne akutte situasjon, foreslår rådmannen at selskapet gis et engangstilskudd tilsvarende skyldig husleie for 2011 og 2012. Eventuelle renter (ikke regnskapsførte) som kommer i tillegg frafalles. Det ble avsatt 8 mill kroner i tap på husleie vedr. RC i 2012. Dette beløpet ble belastet regnskapet i 2012. Beløpet på kr. 7.556.307 vil derfor ikke påvirke Namsos kommunes driftsregnskap i 2013. RC har budsjettert med en husleie på 3,6 mill kroner i 2013. Dette er 1,4 mill kroner lavere enn den opprinnelige husleien i 2013. Ut i fra den akutte likviditetssituasjon i RC, foreslår rådmannen at Namsos kommune gir et engangstilskudd på kr. 595 400 til husleie fra 01.01.2013 og fram til 01.06.2013. (Jfr. vedlegg 8) Dette for å kunne gi både Namsos kommune og RC arbeidsro til å vurdere og iverksette løsninger i tråd med kommunestyrets bestilling i sak 08/2013 samt oppfylle krav fra KUD innen 20.03.2013.
Rådmannen foreslår at tilskuddet finansieres med bruk av disposisjonsfond. (Saldo pr. 31.12.2012 kr. 15,6 mill). Alternative scenarier til fortsatt drift eller konkurs i forhold til kommunens økonomiske forpliktelser Denne oppstillingen er ikke uttømmende verken i forhold til omdømme, samfunnsregnskap eller bransjens behov. Rådmannen har framstilt kun de økonomiske konsekvensene som Namsos kommune eventuelt vil få ved de ulike alternativene. Beregningene er basert på meget grove inntekts og kostnadsanslag. Husleieavtalene løper i 20 år. 1. Fortsatt drift Rock City med redusert husleiekrav til 3,6 mill Namsos kommune overtart NTE arena Årlig Namsos kommune får økt sin husleieandel 1 428 960,00 Overtagelse av lån 20 mill (renter og avdrag) 1 000 000,00 Namsos kommune får inntekter ved NTE arena -1 000 000,00 1 428 960,00 Beregningen viser at ved å redusere husleiekravet til RC med 1,4 mill kroner mot at Namsos kommune overtar forvaltningen av NTE arena, forutsetter rådmannen at denne inntekten vil dekke de løpende kostnadene med garantiforpliktelsen på 20 mill. kroner. Kostnaden til Namsos kommune vil derfor bli 1,4 mill kroner ved en slik modell. Garantiforpliktelsen løper til 2016, og Namsos kommune vil derfor de første årene ikke ha noen kostnader knyttet til lånet under forutsetning av at RC betjener rentene på lånet fram til 2016. Jfr. PwC rapportens tiltaksliste. 2. Konkurs Avvikling ROCK CITY Årlig Konsekvenser Namsos kommune må dekke husleie som Rock City forutsettes å dekke 5 028 960,00 Overtagelse av lån 20 mill (renter og avdrag) 1 000 000,00 Namsos kommune slipper å betale tilskudd til Rock city -2 060 000,00 Forventet husleieinntekter -2 540 000,00 Samfunnsøkonomiske konsekvenser??? Omdømmekonsekvenser????? 1 428 960,00 I dette alternativet viser tilfeldigvis beregningene samme beløp som alternativ 1, men her forutsettes det at alle lokalene (NTE arena og RC s lokaler leies ut). Ved en konkurs slipper Namsos kommune å betale tilskuddet til RC, samtidig som tilskuddene fra fylke og stat opphører. I tillegg er det ikke tatt inn noen risikoberegning i forhold til om kommunen får leid ut lokalene i det omfang som beregningen forutsetter. Rådmannen konkluderer med at Namsos kommune bør velge alternativ 1 framfor alternativ 2. I forhold til de samfunnsøkonomiske og omdømmemessige konsekvenser, framstår alternativ 1 som det beste alternativet. Disse konsekvensene er ikke tallfestet, men rådmannen mener det er store økonomiske konsekvenser forbundet med alternativ 2. Det tar tid å bygge omdømme og de samfunnsøkonomiske konsekvensene kan være reduksjon av arbeidsplasser både i forhold til driften av Rica Hotell Rock City og omkringliggende virksomheter. Nærmere vurdering av disse momentene vil vi komme tilbake til i saken som fremlegges før 1. juni.
Både nåværende styre og daglig leder i RC har vist stor arbeidskapasitet til å sette selskapet i stand til å oppfylle det nasjonale mandatet samt å sikre god internkontroll og økonomistyring. Dette styrker rådmannen i at Namsos kommune bør gi selskapet denne «fødselshjelpen» i form av husleietilskudd inntil nye husleie og driftsavtaler er på plass. 1,4 mill kroner utgjorde 0,14 % av Namsos kommunes brutto driftsutgifter i 2012. Tilskuddet på 7,5 mill kroner anser rådmannen som tapt uavhengig av RC s framtid. Rådmannen kommer i det videre arbeidet, til å rette fokus mot de langsiktige tiltakene som kommunestyret har bestilt i sak 08/2013. Rådmannen har utarbeidet kravspesifikasjon og forespurt flere firma til hjelp i dette arbeidet. Tilbudsfristen er satt til like over påske, og oppstart forutsettes snarest mulig. Rådmannen vil legge fram alle ferdige tiltak til politisk behandling innen 1. juni 2013. Miljømessig vurdering Ingen