Namsos kommune. Saksframlegg. Økonomisjef i Namsos. Finansrapport 2. tertial 2015

Transkript

1 Namsos kommune Økonomisjef i Namsos Saksmappe: 2015/ Saksbehandler: Erik Fossland Lænd Saksframlegg Finansrapport 2. tertial 2015 Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Namsos kommunestyre Rådmannens innstilling Finansrapport 2. tertial 2015 tas til orientering. Hjemmel for vedtaket er: Finansreglementets kap. 6.1 og 6.7

2 Dokumenter i saken Type Dato Tittel Adressat S Finansrapport 2. tertial 2015 Vedlegg: 1 Underskrevet rutine for kontroll av om finansreglementet følges 2 Rapport - Innskudds- og låneportefølje Saksopplysninger Finansrapporten er utarbeidet i overensstemmelse med finansreglement for Namsos kommune, vedtatt i kommunestyret Finansreglementet skal sikre at kommunene ikke påtar seg vesentlig finansiell risiko gjennom sin finansforvaltning. For Namsos kommune knytter den finansielle risikoen seg i hovedsak til gjeldsforvaltningen, ettersom kommunen for tiden ikke har plassering av finansielle aktiva. Administrative rutiner for Namsos kommunes finansforvaltning ble med hjemmel i finansreglementet fastsatt av rådmannen etter godkjennelse gjennom uavhengig attestasjonsrapport utarbeidet av KomRev Trøndelag IKS. Uavhengig attestasjonsrapport om rutiner for finansforvaltningen ble forelagt kommunestyret til orientering Rapporten bygger på forutsetningene i vedtatt HPØP , samt endringer i rammebetingelser for finansforvaltningen gjennom året. Vurdering Lånegjeld Det har vært endringer i lånegjelden siden 1. tertial. Lånegjelden er fortsatt på 939 mill. kroner, og består av 858,2 mill. kroner i ordinære lån, og 80,8 mill. kroner i start- og formidlingslån. I løpet av september utløper en rentesikringsavtale der fastrenten er 3,89%. Etter utløpet av denne vil rentesikret andel av låneporteføljen bli 31,5%. Det er i finansreglementet vedtatt av rentesikret andel skal være minimum 25% til enhver tid. Renteeksponert gjeld utgjorde ved inngangen til året 39,5% av låneporteføljen. Variabelen må ses på som en indikasjon på hhv. hvor stor del av gjelden som kommunen må dekke renteutgiftene på selv og hvordan en renteendring vil slå ut på kommunens økonomi før bruk av rentebytteavtaler. Medregnet rentesikret andel av gjeldsporteføljen, vurderes det å være lav risiko forbundet med renteendringer.

3 950 Sum lånegjeld (tall i mill. kr.) Låneportefølje pr ,7 % 63,3 % Rentesikret Flytende 80,0 % 70,0 % 74,6 % 72,5 % 73,0 % 60,0 % 50,0 % 43,8 % 40,0 % 40,5 % 39,5 % 30,0 % 20,0 % 10,0 % 0,0 % Netto lånegjeld i prosent av brutto driftsinntekter Renteeksponert gjeld i prosent av brutto driftsinntekter

4 Renteutvikling Det er i budsjettet lagt til grunn en gjennomsnittlig lånerente for gjeldsporteføljen på 2,3%. Det ble i økonomirapport 1. tertial gjort en budsjettendring som følge av en forventning om at renten på låneporteføljen ville være nærmere 2% gjennom året. Norges bank har i siste rentemøte nedjustert styringsrenten til 0,75%. Endringer i Norges Banks styringsrente vil normalt ha sterkt gjennomslag i de mest kortsiktige rentene i pengemarkedet og for bankenes innskudds- og utlånsrenter. Den flytende renten for låneporteføljen baseres på Nibor pluss en fastsatt margin. Det forventes dermed lave renter også resten av året. Likviditet Likviditeten vært stabilt god hittil i år, og viser en klar forbedring fra foregående år. Likviditeten er erfaringsmessig noe svakere utover høsten, men forventes likevel å være på et nivå der det ikke er behov for å bruke trekkrettigheter i bank. Det kan trekkes fram tre forhold som har bidratt til styrket likviditet: 1: Sterkt positivt netto driftsresultat for 2014 gir mer penger i banken 2: Det styres mot et solid positivt netto driftsresultat i 2015 som også bidrar til ytterligere forbedret likviditet. 3: Namsos kommune har ikke lenger utlegg på vegne av MNS, noe som også bidrar til styrket likviditet for Namsos kommune. Selv om det er fallende renter, bidrar forbedret likviditet til å øke renteinntektene fra innskudd i bank. Det forventes her ca. 0,5 mill. kroner mer i renteinntekter enn budsjettert. 200 Sammenligning av likviditet mellom år

5 Likviditet (tall i mill kr) Miljømessig vurdering Ingen.